融资担保公司业务尽职调查工作办法

公司业务尽职调查工作手册二0一0年11月

手册讲明

本手册是依照自身实践工作经验及所收集的相关资料作为手册内容，为了规范本公司担保业务调查工作，提高调查质量和效率，同时给予一线业务和风控人员切实建议而制定。

本手册内容分为三部分。第一部分为调查流程指引，阐明了业务操作人员在同意客户担保申请、收集资料、初步筛选客户、进入现场调查、撰写调查报告的各个环节中，依据的步骤和程序，同时界定了业务操作人员在项目调查中应承担的职责；第二部分项目调查重点指引和工具：项目调查重点提炼出阻碍企业履约能力的要紧信用特征，抓住重点、针对性地展开调查，有利于迅速把握企业的共性问题。调查工具包括调查提纲和客户调查问卷，调查提纲中预先设定了重点和异常问题，能够提高现场调查的效率以及抓住项目的关键问题，而客户问卷能够将一些差不多信息的收集工作转移到客户身上，减轻业务调查人员的负担；第三部分为调查方法指引（附件），详细列举了在项目调查中采取的各种方法和技巧，运用这些方法和技巧能够较为全面地揭示客户的资信状况。

在手册的实际运用中，项目调查人员通过阅读调查流程指引清晰整个项目调查的操作步骤和程序：通过阅读调查方法指引学习在企业调查中较为全面的知识和技巧，在上述的基础上调查人

员依照具体项目的特点，在发放给企业的调查问卷回收后，参照项目调查重点问题指引设计针对性的调查提纲，然后进入企业进行调查，最终完成调查

第一部分

项目尽职调查流程指引

项目尽职调查流程指引

第一章总则

第一条为了进一步规范项目调查工作，明确项目调查人职员作职责，加快工作效率，提高调查质量，依照本公司各项规章制度，制定本指引。

第二条项目尽职调查流程是指业务操作人员在同意客户担保申请、收集资料、初步筛选客户、进入现场调查、撰写调查报告、上报项目的各个环节中，依据的步骤和程序。

第三条鉴于各地区运营公司经营环境不尽相同，在实际操作中，在遵守本公司颁布的各项规章制度基础上，对指引中的个不条款，能够结合当地实际情况给予优化和调整。

第二章尽职调查人员职责

第四条完整的调查过程必须落实双人调查制度，包括客户经理及风险经理的调查工作，调查过程及调查结果要形成书面报告和记录。

第五条客户经理是项目调查的要紧责任人，必须保证整个项目调查的全面性、真实性、可靠性，并形成相应的客户经理调查报告。在尽职调查时期，客户经理承担的要紧职责如下：

（一）负责与客户接洽、业务受理、资料信息传递等工作，合理安排调查时刻、地点、方式等各项事宜。

（二）承担对客户书面资料的收集与核实工作（在核实复印件后须加盖核对章），对资料的完备性、真实性、合法性负责。（三）应该利用与客户口头、书面沟通，生产、经营现场考察，第三方查证等多种方式，力求调查的全面性。

（四）对风险经理、评议会、评审会提出的问题，解释不清的，有责任再次进行调查取证。

（五）依照调查的客观事实，在调查报告中全面地披露客户资信状况，对要紧及异常问题要重点阐述，并附上可靠的书面资料佐证。

第六条风险经理在客户经理受理项目后，随同客户经理进入

客户经营场所考察，在项目调查中和客户经理形成互为补充又相互监督的作用，并形成相应的审核报告。风险经理承担的要紧职责如下：

（一）调查方面侧重于客户资信状况真实性的披露。应采取合理、有效的调查方式，客观记录调查过程，如实反映调查采取的方式和依据，并对调查工作的有效性和可靠性负责。

（二）对关键资料现场审核，对审核过资料的真实性负责。对项目其他资料承担形式上合法、完备的审核责任。

（三）现场调查后，对客户提供的资料、客户经理形成的书面报告做整体审核，并发表独立的明确意见（包括是否同意操作、操作条件等），形成相应的风险经理审核报告。

第八条项目调查人员应秉持客观、公正、诚信原则，独立履行职责，在尽职调查过程中不受人为的外部因素干扰。

第三章项目受理

第九条在接到客户的业务申请意向后，客户经理应将我司业务操作的差不多要求及条件告知对方，并将《托付担保申请书》、《企业差不多情况表》模版、差不多资料清单传给客户。

第十条在收到客户填好的《托付担保申请书》、《企业差不多

情况表》、差不多资料后，客户经理须对该客户做出初步推断和筛选，是否符合我司业务受理条件，决定能不能进一步操作，并在一个工作日内回复客户。推断的要紧依据如下：

（一）客户作为借款主体是否具备完备的主体资格，或存在明显的法律障碍。

（二）该客户从事的行业是否是国家支持的、或明令禁止、限制的行业，或者是否符合我司业务操作的相关行业指引。

（三）客户能否能按规定提供必要的反担保措施。

（四）客户提出业务要求和条件是否与我司的规定差距较大。

（五）客户的资信情况是否存在明显的不足与缺陷。在客户初步筛选中，应充分利用网络信息调查客户的资信状况，包括查阅当地信用网、工商网、法院系统网站等了解客户的诉讼、纠纷、处罚或其他不良记录，以及查阅是否有其他负面消息和新闻。

第十一条在确认客户符合我司业务受理的条件后，客户经理应发给客户正式的业务受理函，告知其义务及责任，并附带相应的调查问卷。具体调查问卷的设计能够在原有模版中灵活增删，应充分体现企业自身的经营特点和行业特征。

第十二条客户经理应督促客户及时填写调查问卷及提供相应的资料。在客户提交调查问卷和相应资料后，客户经理在一个

工作日内对客户的资信情况做出书面的审核，并通过电话、传真等方式和客户初步沟通，撰写调查提纲，列举重点及异常问题，与客户确定现场调查时刻。

（一）客户经理应对客户提供资料的完备性和相关性进行审核及推断，对遗漏资料要求客户及时补充，并对资料的真实性做形式上的推断。

（二）关于在现场调查前能够解决的问题，客户经理应加快工作效率，通过网络查询、电话沟通、书面资料传递等方式给予解决，无法解决的问题列入调查提纲。

第十三条风险经理在接到上级指派的项目后，应主动和客户经理联系，商定调查时刻和方式，并熟悉项目资料，拟定调查的重点问题。

第四章项目现场调查

第十四条项目现场调查地点包括但不限于企业生产、经营场

所，抵、质押物所在地，企业操纵人住宅，企业关联方、要紧上下游客户经营场所等。

（一）担保业务申请人为公司的，必须现场调查其生产、经营场所。

（二）担保业务申请人为自然人的，除其操纵的经营实体外，还须现场核实其住宅。

（三）必须现场查核要紧抵、质押物。

（四）假如关联方对企业的经营有重大阻碍的，须走访关联方。

（五）走访对企业的进展或经营有重大作用的上下游客户，或战略合作伙伴，不具备条件的进行电话沟通或函证。

（六）企业的经营、建设等关键问题涉及到政府部门的，须咨询、走访相关政府职能部门。

第十五条现场调查要紧人员是客户经理和风险经理，原则上客户经理、风险经理同时进入项目现场进行调查，客户经理、风险经理在调查过程中可采取分工合作的方式。假如抵、质押物需要我司专业评估师评估的，评估师可一同前往。

第十六条现场调查时刻一般需要半个工作日至一个工作日。关于大型或复杂的项目在客户的配合下，能够延长调查时刻和增加调查次数。

第十七条现场调查的方式包括但不限于企业生产、经营现场的观摩、现场资料的查阅、要紧经营人员的访谈等。

（一）对生产现场进行观摩，了解产品生产工艺和流程，留意生产线的饱和度、机械设备的维护情况等；留意工作人员的工作面貌和情绪；在查看库存时留意是否有滞销产品和积压原料；查看企业是否有安全隐患或环保等问题。

（二）考察企业的各项内部操纵制度，生产工作现场是否井然有序，部门配置是否健全、合理，是否有公示的各项制度。

（三）对企业财务的核实及调查中，须对企业账务真实性做一个表面的测试，对当期财务进行账帐、账表、账实的核对，确认各会计科目、余额相符。然后再依照调查提纲对重点、疑点问题详细调查取证，调查过程中须对重要资料进行复印，并通过客户签章确认。

（四）对企业生产、经营现场，拟提供抵、质押物进行摄影，有条件的能够利用DV、录音等多媒体手段进行记录。

（五）在与企业相关人员沟通中，至少应包括以下人员：企业实际操纵人、总经理、财务负责人、技术或生产负责人、一线生产工作人员等。

第十八条现场调查中，调查人员须遵循以下的原则：

（一）客观性原则。关于客户提供的信息，或调查人员的个人推断，都必须提供合法、合规、合理的书面依据，同时详细记录调查的方式和过程，关于一些确实无法取得直接书面证据的重要信息，则需通过与项目无利害关系的第三方给予证明和确认。

（二）慎重性原则。不能片面听取客户的口头介绍或承诺，应留心调查现场中的细节问题，对异常情况要反复甄不，对没有确切依据的数据要保守估算。

（三）重要性原则。受到时刻的限制，同时为了提高工作效率，调查人员须依照调查提纲进行现场调查，关于一般性的问题能够采取个不抽查推断的方式，关于异常及重点问题需全面核实，取得充分的依据。

第五章调查结论及上报项目

第十九条通过现场调查后，假如企业实际经营情况确实符合我司业务操作要求，企业在调查过程中没有存在弄虚作假的情况，信息差不多对称，原则上客户经理、风险经理应在一到两个工作日内各自完成调查报告。

第二十条客户经理应依照核实、分析结果，出具《项目调查评价报告书》，报告书应对客户借款事由、还款能力、现金流量、业主或要紧股东个人信用情况进行分析，并对授信品种、金额、

用途、利率、服务收费、期限、偿还方式、担保条件等提出建议。

（一）关于报告中的关键数据核实，客户经理应在报告中称述调查的方式和依据，涉及到重要凭证的需列明凭证名称，通过网站等第三方渠道了解情况的应则列明网站地址等名称。

（二）报告要充分揭示项目的要紧优势和劣势，实事求是地揭示项目风险并提出有效的防范措施。关于无法核实的内容，应如实反映，并评估该因素对客户资信的阻碍程度。

（三）在撰写报告的同时完成八级分类或十五级分类评分表。

第二十一条风险经理应依照核实、分析结果，出具《风险经理项目审核报告书》。

（一）报告书中应陈述调查采取的方式，对现场调查的重要环节进行客观记录，包括各个重要数据和问题的核实方法和依据，列明书面证据的名称及出处，评估该资料的真实性、合法性、可靠性。

（二）通过现场核实的数据和信息客观地分析企业的资信状况和偿债能力，以及还款资金来源的可靠性。同时实事求是地揭示项目风险并提出有效的防范措施。

（三）对客户经理调查工作的质量做出推断（包括客户经理是否设计了调查提纲，并对调查提纲涉及重点及异常问题进行了调