会计电算化实验资料

会计电算化实验资料（第6-7节）

第六节工资管理子系统初始设置

一、工资管理子系统启用及初始化

第一次打开[工资管理]账套时，首先应完成以下初始化设置，以进入和启用本系统。

1、参数设置

（1）选择本账套索需处理的工资类比个数是：多个。

（2）选择币种名称是：人民币。

2、扣税设置：选择食从工资中代扣个人所得税。

3、扣零设置：选择不扣零。

4、人员编码：选择人员编码长度为3。

5、启用月份：2009年11月。

二、工资管理子系统初始设置

系统初始化完成后，还须进行以下初始设置：

（1）新建工资类别：工资管理系统初始化完成后，首先根据单位工资核算管理需要新建工资类别，选择部门。

①在菜单[文件]德[新建工资类别]中建立工资类别一（在职职工）和工资类别二（退休职工），并选择相应部门。

②在[基础设置]的[参数设置]中分别将工资类别一的[扣税设置]设为扣税，工资类别二设为不扣税。

（2）部门设置：在[系统控制台]中[基础设置]的[部门档案]中完成。

（3）人员类别：点击[基础设置]相下的[人员类别]，点击[增加]按钮，依照表1-54所示输入要增加的人员类别。

表1-54 人员档案信息表

项目设置及公式设置之前设置人员档案，否则将无法设置工资的公式。

（6）工资项目设置及公式设置：

①先关闭所有的工资类别，即在[文件]下拉菜单下选择[关闭工资类别]。

②在[基础设置]的[工资项目设置]菜单中完成工资项目设置。点击图框中的[增加]按钮，并双击右边[名称参照]下拉框中所选择的项目，将其增加到[工资项目设置]中并定义其数字类型、小数及增减项等。[名称参照]中没有列出的项目可在点击[增加]后重命名输入。设置后的工资项目可以通过中间的上下键进行位置的调整。

③点击[确认]。

④打开欲进行设置的工资类别，即在[文件]下拉菜单下选择[打开工资类别]，再次点击[基础设置]中的[工资项目设置]，此时可看到在步骤②中所选择的工资项目都已排列在[名称参照]中，只需点击[增加]后双击该项目既可将其选取到[工资项目设置]中。

⑤[工资项目设置]完成后，单击右边页签[公式设置]，单击[增加]按钮，然后在下面[公式输入参照]中的[工资项目]中选取要定义公式的工资项目，则该项目会增加到左上角的[工资项目]中，此时再到下面[公式输入参照]中的[工资项目]中选取所定义工资项目的所需内容，将其选取到右上角的[公式定义]，并输入所要定义的公式。可以用[函数参照]来定义公式。

⑥点击[公式确认]，完成公式定义。

⑦按以上步骤定义其他工资项目的公式。

⑧点击[确认]，完成工资项目设置及公式设置。

（7）银行名称：在[系统控制台]中[基础设置]的[银行名称]中完成。

（8）参数设置：参见本系统初始化设置。

（9）输入2009年11月公司员工工资数据（见附表一）。

①点击[文件]——[打开工资类别]，选择工资类别一（在职职工工资类别），点击[工资变动]，系统弹出[工资变动]表，表格中的项目是由工资项目设置的。按公司实际工资情况录入在职人员工资数据，系统将自动计算已设置公式定义的项目。

②按以上相同步骤，选择工资类别二（退休职工工资类别），在[工资变动]中完成退休人员工资录入。

三、工资计算所得税和工资费用分摊

（1）个人所得税计算

①打开工资类别一（在职职工工资类别），点击[个人所得税]，系统弹出[栏目选择]对话框，所得项目默认为[工资]，对于工资项目选择[应付工资]。

②点击[确认]，系统生成[个人所得税扣缴申请表]。

③点击[税率表]按钮，系统弹出对话框，可以在此依据表1-58设置扣税基数以及附加费用，同时可以根据需要调整个人所得税申报表。本账套设置扣税基数为840元，附加费用为0。

表1-58 个人所得税税率表（工资、薪金所得适用）

④点击[确认]按钮，系统将根据上述设置，重新计算个人所得税。

选择工作类别二（退休人员工资类别），按上述步骤设置个人所得税，本账套设置扣税基数为0，附加费用为0。

（2）工资总额及计提基数。选择工资类别，依照表1-59在[工资分摊]中完成。

表1-59 工资总额计提基数表

单击[确认]，系统生成[工资分摊一览表]。在[工资分摊一览表]的[类型]的下拉菜单中选择[工资分摊]，依照表1-60输入对应的借方和贷方科目。

表1-60 在职人员工资费用分摊对于会计科目表

（4）在职人员三项费用设置

①费用提取比例的设置。具体见表1-61。

表1-61 费用提取比例信息表

②三项费用对于会计科目设置如下：

A、工会经费设置如下：

借方科目：55102 管理费用-工会经费

贷方科目：22101 其他应付款-工会经费

B、职工教育经费设置如下：

借方科目：55103 管理费用-职工教育经费

贷方科目：21103 其他应付款-职工教育经费

C、应付福利费设置如表1-62：

以上三项费用对应会计科目设置的操作步骤与工资分摊的步骤完全相同，具体可参考“工资分摊”。

（5）退休人员工资费用分摊设置：选择工作类别二（退休职工工资类别），其设置步骤同在职职工类别，工资总额及计提数为实发合计。具体依照表1-63操作。

表1-63 退休人员工资费用分摊设置表

四、银行代发设置

假设该公司工资发放是银行代发形式，还需完成以下设置。

（1）银行名称设置及账号长度设置。在[基础设置]德[银行名称设置]中完成。

（2）人员账号设置。在[基础设置]的[人员档案]中完成。

附表六 1998年11月份工资表

第七节固定资产管理子系统初始设置

一、固定资产管理子系统启用及初始化

第一次打开账套时，首先完成以下初始化设置，正式启用本系统。

1、资产管理的基本原则：选择同意。

2、账套启用月份：2009年11月。

3、账套主要折旧方法及分配期间设置：选择本账套计提折旧，主要折旧方法设置为平均年限法，折旧分配周期设为1月。

4、固定资产类别编码方式设置：

将资产类别编码设为2级，各级长度为2、1。固定资产编码方式选择为[自动编码]，形式为：类别编码+序号，序号长度为2位。

5、对账设置：

选择与账务系统对账，固定资产对账科目为171固定资产，累计折旧对账科目为175累计折旧，并选择在对账不平时允许固定资产月末结账。

二、固定资产管理子系统初始设置

系统初始化完成后，还须进行以下初始设置：

1、卡片项目定义

单击[基础设置]/[卡片项目定义]，进入“固定资产系统卡片项目定义”界面，在左边的[项目列表]中，系统将所有的项目分为两类，一类叫系统项目，一类叫自定义项目，可根据需要增加项目。本账套中没有增加项目。

2、卡片样式定义

[卡片样式定义]主要定义固定资产卡片的格式，可根据需要修改。本账套没有修改项。

3、资产类别设置

此项设置是输入所有的固定资产类别，操作步骤如下：

（1）单击[基础设置]菜单下的[资产类别设置]，单击[增加]，依据表1-64输入各类别固定资产的相关信息，然后点击[保存]。

：在[系统控制台]的[基础设置]中完成。

5、部门及部门折旧科目设置

单击[基础设置]/[部门折旧科目设置]，用光标选中部门，单击[修改]，可以设置折旧费用的对应会计科目。如表1-65所示。

表1-65 部门及部门折旧科目设置表

（1）固定资产增加方式及对应入账科目设置，如表1-66所示。

（2）固定资产减少方式及对应入账科目设置，如表1-67所示。

单击[基础设置]/[资产增减方式设置]，单击[单张视图]，在单击[修改]，可以依据表1-66、1-67对其进行设置。

7、固定资产使用状况设置

单击[基础设置]/[使用状况设置]，如果要增加固定资产使用状况，则单击[增加]，依据表1-68输入要增加的使用状况。本账套增加了[提足折旧继续使用]一种使用状况。

（1）不提折旧：月折旧率=0，月折旧额=0

（2）平均年限法（一）

月折旧率=（1-预计净残值率）/（预计使用年限×12）

月折旧额=原值×月折旧率

（3）工作量法

每一工作量折旧额=固定资产×（1-净残值率）/预计总工作量

月折旧额=每月工作量×每一工作量折旧额

（4）年数总和法

月折旧率=尚可使用年限/（预计使用年限的年数总和×12）

月折旧额=（原值-预计净残值）×月折旧率

（5）双倍余额递减法

月折旧率=2/（预计使用年限×12）

月折旧额=固定资产年初账面净值×月折旧率

在固定资产折旧年限到期以前两年内，将固定资产净值（扣除净残值）平均摊销。

单击[基础设置]/[折旧方法定义]，系统将列出已设置的折旧方法，也可以点击[增加]，设置自定义的折旧方法。

三、期初数据的录入

固定资产系统2009年11月的原始卡片参见附表一。

单击[原始卡片录入]，系统弹出“资产参照类别”界面，将光标选中明细级固定资产类别，单击[确认]，系统弹出一张空白的固定资产卡片，输入固定资产的相关信息。同级固定资产输入完毕后，按以上步骤再输入其他类别的固定资产。

四、关于经营租入业务处理的几点说明

（1）经营租入不涉及固定资产所有权变化，可设立备查登记簿予以记录。

（2）租金于支付时计入“55107 管理费用-租赁费”

（3）若发生对于该资产的改良性支出，应计入“185 递延资产”，并在租赁期内以平均摊销。

附表一初始固定资产卡片