财务资金调拨单

资金调拨管理制度

资金调拨管理制度第一章总则第一条为了保证资金的调拨安全、准确、高效，提高资金管理水平，防范资金管理风险，根据公司实际情况，特制订本制度。第二条公司实行资金集中管理原则。第三条公司资金管理实行收支两条线原则。第四条集团财务中心运营管理部负责集团资金调拨管理工作。第五条各公司财务部负责本公司资金调拨具体执行工作第六条本制度适用于集团公司及所属分、子公司间的资金往来业务，不包括因商品调拨等购销业务引起的资金往来。第二章资金调拨管理第七条各公司财务部为资金调拨的执行和责任部门。第八条各分、子公司之间不允许直接进行资金往来，必须通过集团财务中心统一调拨。第九条新公司开业前的资金调拨管理： 1.新设公司向当地企业登记机关申请设立（开业）登记，收到公司名称核准通知书后，应按提交的公司章程申请调拨注册资金； 2.当地企业登记机关有要求的，按要求在指定银行设立验资账户；对于没有要求的，应书面上报财务本部，经集团财务中心运营管理部审批同意后，按要求在指定银行设立验资账户。 3.运营管理部负责调拨注册资本金至验资账户。 4.新公司注册完毕，由开设人员向集团财务中心运营管理部提出申请开设基本存款账户。基本户开立成功后将验资款转入该账户（如果原为验资账户，则不必转入）。第十条日常业务资金调拨管理： 1.公司资金调拨管理实行“收支两条线”原则； 2.集团公司和各分、子公司应分设收入和支出账户。各公司收到货币资金，除特殊情况外，都必须存入指定的收入账户，不得擅自挪用； 3.各公司预期出现资金缺口时，应及时填写《资金申请单》，由财务负责人、本公司负责人签字后上报集团财务中心运营管理部申请调拨；

国有企业资金调拨、使用管理制度模版

资金调拨、使用管理制度第一章总则第一条为加强集团资金管理，提高内部资金使用效率，保证集团的正常资金供应量，降低资金使用成本，减少筹资风险，做好内部资金有效融通特制定本制度。第二条资金控制的原则：1.集中性原则2.即时性原则3.协同性原则4.求利性原则第二章基本管理制度第三条集团公司财务部作为公司的资金调度中心，对各子公司、其他所属企业的资金、调度和使用进行统一监管。第四条集团公司财务部的主要监管职能（一）集中管理各成员的现金收入，各成员单位收到现金收入时，都必须转帐存入集团公司财务部监管帐户，不得挪用。（二）统一调拨各成员单位业务所需货币资金，监控货币资金的使用方向。（三）核定各成员单位的日常资金额度。第五条各下属企业财务部是集团公司财务部领导下的资金管理的执行者，应按集团公司批准的财务预算组织收入和控制支出。第六条各下属企业每年度根据集团公司批准的现金流量预算，按月进行分解，按月上报实际现金流量，使集团公司财务部能准确掌握各下属企业的资金状况，以利于进行资金调度。第三章资金的调拨

第七条各公司相互调拨资金，首先由资金需求公司向集团公司财务部提出需求申请，报集团公司领导批准后，报董事会批准，由集团公司财务部下发经集团公司董事会批准的资金调拨决定书，向资金调出单位下发调拨命令，然后由调出单位执行。调入单位资金到帐后，向集团公司财务部和调出单位发出回执（可以书面、电话形式进行）。各下属单位内部各开户行之间资金调拨需上报总经理批准。第八条集团公司各开户行资金调拨，须经集团公司领导书面批准后由财务部执行，未经批准财务部不得擅自调拨资金。第四章资金的使用第九条各公司的资金管理以资金预算为基础，实行收支两条线的原则。第十条各公司资金收入需先按规定存入监管账户，资金支出必须由集团公司财务部根据各单位资金年度预算、月度预算逐期批准后，从监管账户转入日常结算账户后进行，如无收入则不得开展支出。第十一条集团内各公司预算外资金的使用必须专项报集团公司财务部，由集团公司董事会批准。附件：银行存款调拨单投资有限公司银行存款调拨申请单

资金调拨通知单

资金调配通知单付款公司： ____________________________________________________ 支付日期：_______________________ 付款方式： ______________ 调款金额：收款公司： ___________________________________________________ 开户银行： ___________________________________________________ 账号: ____________________________________________________ 说明： 1____________________________________________________ 2 ___________________________________________________ 3 ___________________________________________________ 4 ___________________________________________________ 5 ___________________________________________________ 调配部门：________________________________ 编号：__________ 调款日期：____________________________________________________ 签发人： ________________________________ 经办人：__________

(内部管理)资金调拨和内部往来管理流程手册

资金调拨及内部往来管理流程手册-（讨论稿）编制人：授权人：版本：生效日期：此手册仅供太保使用和参考，未经太保授权和许可，不得外传。

资金调拨及内部往来管理流程手册讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改目录第一部分概述 (1) 1定义与范围 (1) 2职能说明 (2) 3资金调拨及内部往来管理运作分类 (4) 第二部分业务流程 (5) 1资金流量管理 (5) 1.1流程图 (5) 1.2管理方法 (6) 1.3流程描述 (7) 2银行账户管理 (14) 2.1流程图 (14) 2.2管理方法 (15) 2.3流程描述 (16) 3资金上划 (17) 3.1流程图 (17) 3.2管理方法 (18) 3.3流程描述 (19) 4资金下拨 (25) 4.1流程图 (25) 4.2管理方法 (26) 4.3流程描述 (27) 5内部往来管理 (33) 5.1流程图 (33) 5.2管理方法 (34) 5.3流程描述 (35) 第三部分附件 (38) 附件1内部制度索引 (38) 资金审批权限表 (39) 资金上划方案 (40) 附件2新增/改进单据索引 (41) 银行帐户登记表 (42) 资金划拨情况汇总 (43) 日常资金需求预测 (44) 资金调拨单 (45) 资金审批单 (46) 内部往来报单 (47) 附件3内部管理报告 (48) 资金流转报告 (49)

附件4主要业绩考核指标样本汇总 (51)

第一部分概述 1 定义与范围定义本流程所涉及的资金管理，是指对集团内部资金的划拨和流量的控制，不涉及资金运用管理及对外的资金收付管理。本流程所涉及的内部往来，是指用来核算集团内各级公司之间资金划拨和费用分摊等业务而进行的帐户设置和会计处理。资金管理系统通过帐务系统中的资金明细帐，登记各级公司与集团资金管理中心间的资金往来。建立账户管理系统，通过铺设全国范围的网络，由各级公司每天报告集团内各级公司所有银行帐户的信息。部门系统权限资金划拨管理权限设置添加账户系统查询数据分析余额报告申请帐户系统查询资金管理总原则 ? 资金管理实行“收支分离、收入足额上划、日常支出分批下拨、特殊支出个案审批”的管理原则，以强化资金预算，提高资金集中管理力度。内部往来管理总原则 ? 内部往来管理要求各级财务相关人员及时在帐务系统中登记各级公司间的内部往来业务，定期与各级财务中心核对账户余额，确保集团内部往来账务的准确性和及时性。集团财务中心资金管理中心各级公司出纳各级公司帐户总公司帐户资金流资金申请资金管理中心财务经理集团帐户

某公司资金调拨和内部往来管理流程手册

资金调拨及内部往来管理流程手册编制人：授权人：版本：生效日期：此手册仅供××使用和参考，未经××授权和许可，不得外传。

目录第一部分概述 (1) 1定义与范围 (1) 2职能说明 (2) 3资金调拨及内部往来管理运作分类 (4) 第二部分业务流程 (5) 1资金流量管理 (5) 1.1流程图 (5) 1.2管理方法 (6) 1.3流程描述 (7) 2银行账户管理 (14) 2.1流程图 (14) 2.2管理方法 (15) 2.3流程描述 (16) 3资金上划 (17) 3.1流程图 (17) 3.2管理方法 (18) 3.3流程描述 (19) 4资金下拨 (25) 4.1流程图 (25) 4.2管理方法 (26) 4.3流程描述 (27) 5内部往来管理 (33) 5.1流程图 (33) 5.2管理方法 (34) 5.3流程描述 (35) 第三部分附件 (38) 附件1内部制度索引 (38) 资金审批权限表 (39) 资金上划方案 (40) 附件2新增/改进单据索引 (41) 银行帐户登记表 (42) 资金划拨情况汇总 (43) 日常资金需求预测 (44) 资金调拨单 (45) 资金审批单 (46) 内部往来报单 (47) 附件3内部管理报告 (48) 资金流转报告 (49)

附件4主要业绩考核指标样本汇总 (51)

第一部分概述 1定义与范围定义本流程所涉及的资金管理，是指对集团内部资金的划拨和流量的控制，不涉及资金运用管理及对外的资金收付管理。本流程所涉及的内部往来，是指用来核算集团内各级公司之间资金划拨和费用分摊等业务而进行的帐户设置和会计处理。通过帐务系统中的资金明细帐，登记各级公司与集团资金管理中心间的资金往来。建立账户管理系统，通过铺设全国范围的网络，由各级公司每天报告集团内各级公司所有银行帐户的信息。资金管理总原则?资金管理实行“收支分离、收入足额上划、日常支出分批下拨、特殊支出个案审批”的管理原则，以强化资金预算，提高资金集中管理力度。内部往来管理总原则?内部往来管理要求各级财务相关人员及时在帐务系统中登记各级公司间的内部往来业务，定期与各级财务中心核对账户余额，确保集团内部往来账务的准确性和及时性。

资金调拨管理制度

部门。第八条各分、子公司之间不允许直接进行资金往来，必须通过集团财务中心统一调拨。第九条新公司开业前的资金调拨管理： 1.新设公司向当地企业登记机关申请设立（开业）登记，收到公司名称核准通知书后，应按提交的公司章程申请调拨注册资金； 2.当地企业登记机关有要求的，按要求在指定银行设立验资账户；对于没有要求的，应书面上报财务本部，经集团财务中心运营管理部审批同意后，按要求在指定银行设立验资账户。 3.运营管理部负责调拨注册资本金至验资账户。 4.新公司注册完毕，由开设人员向集团财务中心运营管理部提出申请开设基本存款账户。基本户开立成功后将验资款转入该账户（如果原为验资账户，则不必转入）。第十条日常业务资金调拨管理： 1.公司资金调拨管理实行“收支两条线”原则；

2.集团公司和各分、子公司应分设收入和支出账户。各公司收到货币资金，除特殊情况外，都必须存入指定的收入账户，不得擅自挪用； 3.各公司预期出现资金缺口时，应及时填写《资金申请单》，由财务负责人、本公司负责人签字后上报集团财务中心运营管理部申请调拨； 4.集团财务中心运营管理部在2个工作日内出具审核意见； 5.各授权部门和人员按照《内部资金调拨授权表》所授权限签批《资金内部调拨审批单》； 6.集团财务中心运营管理部资金主管将签批完毕的《资金内部调拨审批单》传真至调出、调入公司作为收付款凭据，原件留存备档； 7.调出公司收到审批通过的《资金内部调拨审批单》，按审批意见进行资金划拨。同时将《资金内部调拨审批单》传真件和付款单据作为原始凭证，及时入账； 8.调入公司收到内部调拨的资金，应将《资金内

资金调拨和内部往来管理流程手册范本

资金调拨及部往来管理流程手册-（讨论稿）编制人：授权人：版本：生效日期：此手册仅供太保使用和参考，未经太保授权和许可，不得外传。

目录第一部分概述 (1) 1定义与围 (1) 2职能说明 (2) 3资金调拨及部往来管理运作分类 (4) 第二部分业务流程 (5) 1资金流量管理 (5) 1.1流程图 (5) 1.2管理方法 (6) 1.3流程描述 (7) 2银行账户管理 (14) 2.1流程图 (14) 2.2管理方法 (15) 2.3流程描述 (16) 3资金上划 (17) 3.1流程图 (17) 3.2管理方法 (18) 3.3流程描述 (19) 4资金下拨 (25) 4.1流程图 (25) 4.2管理方法 (26) 4.3流程描述 (27) 5部往来管理 (33) 5.1流程图 (33) 5.2管理方法 (34) 5.3流程描述 (35) 第三部分附件 (38) 附件1部制度索引 (38) 资金审批权限表 (39) 资金上划方案 (40) 附件2新增/改进单据索引 (41) 银行登记表 (42) 资金划拨情况汇总 (43) 日常资金需求预测 (44) 资金调拨单 (45) 资金审批单 (46) 部往来报单 (47) 附件3部管理报告 (48) 资金流转报告 (49)

附件4主要业绩考核指标样本汇总 (51)

第一部分概述 1定义与围定义本流程所涉及的资金管理，是指对集团部资金的划拨和流量的控制，不涉及资金运用管理及对外的资金收付管理。本流程所涉及的部往来，是指用来核算集团各级公司之间资金划拨和费用分摊等业务而进行的设置和会计处理。通过帐务系统中的资金明细帐，登记各级公司与集团资金管理中心间的资金往来。建立账户管理系统，通过铺设全国围的网络，由各级公司每天报告集团各级公司所有银行的信息。资金管理总原则?资金管理实行“收支分离、收入足额上划、日常支出分批下拨、特殊支出个案审批”的管理原则，以强化资金预算，提高资金集中管理力度。部往来管理总原则?部往来管理要求各级财务相关人员及时在帐务系统中登记各级公司间的部往来业务，定期与各级财务中心核对账户余额，确保集团部往来账务的准确性和及时性。

资金调拨及内部往来管理计划流程手册

资金调拨及内部往来治理流程手册

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此手册仅供××使用和参考，未经××授权和许可，不得外传。?

目录第一部分概述 ....................... 错误!未定义书签。 1 定义与范围?错误!未定义书签。 2 职能讲明?错误!未定义书签。３?资金调拨及内部往来治理运作分类?错误!未定义书签。第二部分业务流程?错误!未定义书签。 1 资金流量治理?错误!未定义书签。１.1流程图 ...................... 错误!未定义书签。 1.2?治理方法? 6 1．3?流程描述?错误!未定义书签。 2 银行账户治理................... 错误!未定义书签。 2．1流程图 ...................... 错误!未定义书签。 2.２?治理方法.................... 错误!未定义书签。 2.3?流程描述?错误!未定义书签。３?资金上划?错误!未定义书签。

3.１流程图 ...................... 错误!未定义书签。３.2?治理方法?错误!未定义书签。３.3流程描述?错误!未定义书签。 4?资金下拨........................ 错误!未定义书签。 4.1?流程图?错误!未定义书签。 4．２治理方法 .................... 错误!未定义书签。 4．3流程描述?错误!未定义书签。 5?内部往来治理?错误!未定义书签。５.1?流程图?错误!未定义书签。 5．２治理方法?错误!未定义书签。 5.３?流程描述?错误!未定义书签。第三部分?附件?错误!未定义书签。附件1 内部制度索引?错误!未定义书签。资金审批权限表..................... 错误!未定义书签。资金上划方案?错误!未定义书签。

资金调拨(拆借)管理制度

资金调拨（拆借）管理制度第一章总则第一条为保证资金的调拨安全、准确、高效，提高资金管理水平，防范资金管理风险，特制定本制度。第二条本制度适用于集团、子公司间的资金调拨（拆借）业务。第三条集团财务资产部是资金调拨（拆借）的归口管理部门，集团及子公司通过各种渠道募集的资金均归集团财务资产部统一调配。第二章资金调拨（拆借）原则第四条各子公司之间不允许直接进行资金调拨（拆借），必须通过集团财务资产部统一调配。第五条各子公司需要借用集团或其他子公司资金进行经营活动时，需先提出申请报告并说明资金使用途径及归还时间（注册资本金不在此范围内）。第三章资金调拨（拆借）管理第六条资金统筹管理（一）各子公司在上年度末向财务资产部提交下年资金收支使用需求计划，并编制资金收支时间节点，含资金使用时间及使用额度，财务资产部编制集团总部的资金收支使用需求计划。（二）财务资产部根据各子公司提交的资金收支使用需求计划和集团总部的资金收支使用需求计划，汇总编制整个集团的年或月度资金收支计划表，报总经理组织的集团资金调度会议定。（三）财务资产部对集团所有募集的资金进行统筹管理，年或月度资金计划表作为资金调拨（拆借）的重要参考依据。（四）当月资金使用情况财务资产部必须在月度工作会上进行公示，公示前报董事长。第七条资金调拨审批当资金调拨单笔额度在500万元（含）以内，经总经理审批，单笔额度超出500万元以上的资金调拨需提交董事长进行审批后，由财务资产部进行调拨（拆借）。第八条资金调拨（拆借）程序（一）财务资产部根据月度审批通过的资金申请计划按照轻重缓急进行资金调拨（拆借），按《资金内部调拨（拆借）审批单》完善手续。（二）调入单位将签批完毕的《资金内部调拨（拆借）审批单》交集团财务资产部进行资金调拨，《资金内部调拨（拆借）审批单》调出、调入单位各执一份，作为双方入账依据。第九条资金调拨（拆借）核算

固定资产调拨单

固定资产调拨单固定资产调拨单是国营企业之间调拨固定资产的原始凭证。是调拨固定资产的依据。它是由调出单位根据上级批准的调拨命令填制的，详细填列调出和调入单位的名称，固定资产的名称、规格、数量、原价、预计使用年限和已提折旧额等资料，据以办理验收交接手续。调拨单通常是一式五联:一联交企业主管部门或财政部门，交接双方各执两联，经双方签证后作为调出调入单位的记帐依据。固定资产验收单是企业的固定资产管理部门，在验收交付使用的固定资产时所填制的验收凭证。它一般是一式两份:经固定资产管理部门、使用部门和财会部门共同签证后，一份留给固定资产管理部门存查，一份交财会部门作为登记固定资产明细帐的依据。无偿调拨的固定资产。调出单位按上级批准的文件，凭“固定资产调拨交接单”冲减调出固定资产的原值、累计折旧额和净值调入单位按“固定资产调拨交接单”上的原价减去原安装成本，加上调入后发生的安装成本记入固定资产价值。调拨过程中支付的包装费和运杂费，用更新改造资金开支，不计入固定资产价值。按规定无偿调入或调出固定资产的企业，应在―资本公积‖科目下增设―无偿调入固定资产——无偿调出固定资产等明细科目进行核算。企业按照有关规定并报经有关部门批准无偿调入的固定资产，应按调出单位的账面价值加上新的安装成本、包装费、运杂费等，作为调入固定资产的入账价值。企业调入需安装的固定资产，按调入固

定资产的原账面价值以及发生的包装费、运杂费等，借记：在建工程等科目，按调入固定资产的原账面价值，贷记：资本公积——无偿调入固定资产科目，按所发生支付的包装费、运杂费等，贷记―银行存款‖等科目；发生的安装费用，借记：在建工程‖等科目，贷：银行存款、应付工资科目。工程达到可使用状态时，按工程的实际成本，借记―固定资产‖科目，贷记―在建工程‖科目。企业按规定并报经有关部门批准无偿调出固定资产，应按无偿调出固定资产的账面净值借记―固定资产清理‖科目，按已提折旧额借记―累计折旧科目，按已提固定资产减值准备借记―固定资产减值准备‖科目，按固定资产原价贷记―固定资产‖科目；若无偿调出时发生清理费的，应借记―固定资产清理‖科目，贷记―银行存款‖科目，然后根据固定资产清理科目的借方发生净额，借记―资本公积—无偿调出固定资产‖科目，贷记―固定资产清理‖科目。

固定资产管理细则及相关流程--完整版

固定资产管理办法细则固定资产的分类为方便固定资产的核算和管理，公司固定资产根据其经济用途和使用情况可以分为：一、房屋类：是指房屋、建筑物及其附属设施。房屋包括办公用房，生产经营用房（物流配送中心）。二、一般设备类：是指办公和日常使用的通用性设备，包括电脑设备、办公家具等。三、运输设备类：是指轿车、货车、电瓶车等四、通讯类：是指电话、手机、卫星地面接收装置等设备；五、办公类：空调、复印机、电脑设备、传真机、打印机、点钞机、考勤机、保险箱等设备；六、其他设备类：是指不包括上述各项的设施、设备。

固定资产新增管理办法固定资产新增流程如下：一、申请报批：公司各部门及各分公司增置固定资产的申报流程为：需求部门经领导批准由部门资产管理员上报至资产分管部门（核定资产类别、配置及是否有闲置利用），分管资产部门确认需购买后发起系统采购流程，由采购部门进行采购。二、购置：对于确定需购买的固定资产，交采购部门根据申购信息的要求统一购置。三、入库：物品到货之后由申请部门、采购部门共同验收，对不需要安装的设备、工器具随即交付使用，并完成系统入库验收流程；对需要安装的设备经安装后，由购置部门会同使用部门、组织安装调试，并由资产分管部门现场监督，使用部门验收合格后，方可办理系统入库流程。同时须将验收单及有关物品保修卡、说明书等技术资料妥善保管。未经验收任何部门不得擅自使用。四、固定资产编码建立：对于新购的固定资产，资产分管部门根据相关实物登记台帐，建立固定资产档案，并根据资产编码原则进行编码，所编号码应贴在实物上（不宜贴的应作相应记录），资产分管部门对其进行统一管理。五、出库及领用：部门资管员于资产分管部门处验收物品无误之后登记备案并签字确认，基于“谁领用、谁保管”的原则，部门资管员分发至领用人时应登记备案由实际使用人签字后方可发放，同时进行部门台账及系统更新，自发放之日起一周内汇总上报资产分