乳制品生产项目商业计划书

投资分析/实施方案

报告摘要

顾名思义，发酵乳就是通过菌种发酵变成的发酵乳，可以根据产品的组织形态、含脂量、冷冻的状态等来分类。

发酵乳产品，泛指为主要原料经过微生物发酵所制成的产品，主要包括酸奶、乳酸菌饮料、干酪等产品。我们今天所指的发酵乳产品主要是酸乳、乳酸菌饮料等产品。酸乳是一个历史悠久的产品。据专家考证，酸乳与伊斯兰教紧密相关，其发明者是古代土耳其伊斯兰教的圣徒。酸奶被古代伊斯兰教徒称做约古特（YOGHURT），是供奉天主、天使及星月的圣洁食品。古老的产品随着技术的进步，而不断赋予新的内容，特别是采用益生菌作为发酵剂，使酸乳成为深受消费者欢迎的具有保健功能的产品。早在二十世纪初，诺贝尔生理学与医学奖获得者、俄国著名科学家梅奇尼科夫就注意到：经常食用酸乳的巴尔干国家的居民寿命较长，提出了“酸乳长寿说”。酸乳、乳酸菌乳饮料是一种“健康食品”，经科学家验证，其具有减轻便秘的作用、增强机体免疫力、降低血清胆固醇等等功能。酸乳、乳酸菌饮料中的乳糖由于乳酸菌的作用，变成乳酸，有乳糖不耐受情况的消费者食用酸乳、乳酸菌乳饮料会减轻反应。酸乳、乳酸菌乳饮料可以做成许多不同的风味，酸甜可口，有被人们誉为“美味食品”。

该发酵乳项目计划总投资17856.51万元，其中：固定资产投资12830.27万元，占项目总投资的71.85%；流动资金5026.24万元，占

项目总投资的28.15%。

达产年营业收入43942.00万元，净利润7561.34万元，达产年纳

税总额4267.53万元；达产年投资利润率56.46%，投资利税率66.24%，投资回报率42.35%，全部投资回收期3.86年，提供就业职位593个。

乳制品生产项目商业计划书目录

第一章基本信息

第二章建设背景

第三章市场前景分析

第四章建设规划方案

第五章工程设计方案

第六章运营管理模式

第七章项目风险评估分析

第八章 SWOT分析

第九章实施安排

第十章投资分析

第十一章经济效益分析

第十二章综合评估

第一章基本信息

一、项目名称及建设性质

（一）项目名称

乳制品生产项目

（二）项目建设性质

该项目属于新建项目，依托xx经济示范中心良好的产业基础和创新氛围，充分发挥区位优势，全力打造以发酵乳为核心的综合性产业基地，年产值可达44000.00万元。

二、项目承办单位

xxx实业发展公司

三、战略合作单位

xxx投资公司

四、项目建设背景

乳制品，指的是使用牛乳或羊乳及其加工制品为主要原料，加入或不加入适量的维生素、矿物质和其他辅料，使用法律法规及标准规定所要求的条件，经加工制成的各种食品。其中，包括液体乳（巴氏杀菌乳、灭菌乳、调制乳、发酵乳）；乳粉（全脂乳粉、脱脂乳粉、部分脱脂乳粉、调制乳粉、牛初乳粉）；其他乳制品（等）。

酸奶行业的上游是制作酸奶的原材料行业，追溯到奶牛的养殖，生鲜

乳的生产等，酸奶的生产与上游行业的养殖业紧密相关。酸奶的制作工艺

可概括为配料、预热、均质、杀菌、冷却、接种、(灌装：用于凝固型酸奶)、发酵、冷却、(搅拌：用于搅拌型酸奶)、包装和后熟几道工序，变性

淀粉在配料阶段添加，其应用效果的好坏与工艺的控制也有有密切关系。

xx经济示范中心把加快发展作为主题，以经济结构的战略性调整

为主线，大力调整产业结构，加强基础设施建设，积极推进对外开放，加速观念创新、体制创新、科技创新和管理创新，努力提高经济的竞

争力和经济增长的质量和效益。该项目的建设，通过科学的产业规划

和发展定位可成为xx经济示范中心示范项目，有利于吸引科技创新型

中小企业投资，吸引市内外、省内外、国内外的资本、人才、技术以

及先进的管理方法、经验集聚xx经济示范中心，进一步巩固xx经济

示范中心招商引资竞争力。

五、投资估算及经济效益分析

（一）项目总投资及资金构成

项目预计总投资17856.51万元，其中：固定资产投资12830.27

万元，占项目总投资的71.85%；流动资金5026.24万元，占项目总投

资的28.15%。

（二）资金筹措

该项目现阶段投资均由企业自筹。

（三）项目预期经济效益规划目标

项目预期达产年营业收入43942.00万元，总成本费用33860.21

万元，税金及附加356.49万元，利润总额10081.79万元，利税总额11828.87万元，税后净利润7561.34万元，达产年纳税总额4267.53

万元；达产年投资利润率56.46%，投资利税率66.24%，投资回报率

42.35%，全部投资回收期3.86年，提供就业职位593个。

十、项目评价

1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合xx经

济示范中心及xx经济示范中心发酵乳行业布局和结构调整政策；项目

的建设对促进xx经济示范中心发酵乳产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。

2、xxx集团为适应国内外市场需求，拟建“乳制品生产项目”，

项目的建设能够有力促进xx经济示范中心经济发展，为社会提供就业

职位593个，达产年纳税总额4267.53万元，可以促进xx经济示范中

心区域经济的繁荣发展和社会稳定，为地方财政收入做出积极的贡献。

3、项目达产年投资利润率56.46%，投资利税率66.24%，全部投

资回报率42.35%，全部投资回收期3.86年，固定资产投资回收期

3.86年（含建设期），项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。

4、2016年7月，工业和信息化部与发展改革委等11部门联合发

布了《关于引导企业创新管理提质增效的指导意见》，并采取了一系

列卓有成效的具体措施。认真贯彻落实十八届三中全会提出“鼓励有

条件的私营企业建立现代企业制度”，会同发展改革委等有关部门，

推动有条件的地区开展非公有制企业建立现代企业制度试点工作，引

导企业树立现代企业经营管理理念，增强企业内在活力和创造力。开

展管理咨询服务，建立中小企业管理咨询服务专家信息库，并在中国

中小企业信息网和中国企业家联合会网站公布，供广大民营企业、中

小企业选用，为各地开展管理咨询服务提供支撑；鼓励和支持管理咨

询机构和志愿者开展管理诊断、管理咨询服务，帮助企业提升管理水平。实施企业经营管理人才素质提升工程和中小企业银河培训工程，

全年完成对50万中小企业经营管理者和1000名中小企业领军人才的

培训，推动企业提升管理水平。中共中央、国务院发布《关于深化投

融资体制改革的意见》，提出建立完善企业自主决策、融资渠道畅通，职能转变到位、政府行为规范，宏观调控有效、法治保障健全的新型

投融资体制。改善企业投资管理，充分激发社会投资动力和活力，完

善政府投资体制，发挥好政府投资的引导和带动作用，创新融资机制，畅通投资项目融资渠道。

第二章建设背景

一、项目承办单位背景分析

（一）公司概况

通过持续快速发展，公司经济规模和综合实力不断增长，企业贡献力和影响力大幅提升。本公司集研发、生产、销售为一体。公司拥有雄厚的技术力量，先进的生产设备以及完善、科学的管理体系。面对科技高速发展的二十一世纪，本公司不断创新，勇于开拓，以优质的产品、广泛的营销网络、优良的售后服务赢得了市场。产品不仅畅销国内，还出口全球几十个国家和地区，深受国内外用户的一致好评。公司将“以运营服务业带动制造业，以制造业支持运营服务业”经营模式，树立起双向融合的新格局，全面系统化扩展经营领域。公司为以适应本土化需求为导向，高度整合全球供应链。

公司生产的项目产品系列产品，各项技术指标已经达到国内同类产品的领先水平，可广泛应用于国民经济相关的各个领域，产品受到了广大用户的一致好评；公司设备先进，技术实力雄厚，拥有一批多年从事项目产品研制、开发、制造、管理、销售的人才团队，企业管理人员经验丰富，其知识、年龄结构合理，具备配合高端制造研发新品的能力，保障了企业的可持续发展；在原料供应链及产品销售渠道

方面，已经与主要原材料供应商及主要目标客户达成战略合作意向，在工艺设计和生产布局以及设备选型方面采用了系统优化设计，充分考虑了自动化生产、智能化节电、节水和互联网技术的应用，产品远销全国二十余个省、市、自治区，并部分出口东南亚、欧洲各国，深受广大客户的欢迎。公司实行董事会领导下的总经理负责制，推行现代企业制度，建立了科学灵活的经营机制，完善了行之有效的管理制度。项目承办单位组织机构健全、管理完善，遵循社会主义市场经济运行机制，严格按照《中华人民共和国公司法》依法独立核算、自主开展生产经营活动；为了顺应国际化经济发展的趋势，项目承办单位全面建立和实施计算机信息网络系统，建立起从产品开发、设计、生产、销售、核算、库存到售后服务的物流电子网络管理系统，使项目承办单位与全国各销售区域形成信息互通，有效提高工作效率，及时反馈市场信息，为项目承办单位的战略决策提供有利的支撑。公司经过长时间的生产实践，培养和造就了一批管理水平高、综合素质优秀的职工队伍，操作技能经验丰富，积累了先进的生产项目产品的管理经验，并拥有一批过硬的产品研制开发和经营人员，因此，项目承办单位具备较强的新产品开发能力和新技术应用能力，为实施项目提供了有力的技术支撑和技术人才资源保障。

公司自设立以来，组建了一批经验丰富、能力优秀的管理团队。

管理团队人员对行业有着深刻的认识，能够敏锐地把握行业内的发展

趋势，抓住业务拓展机会，对公司未来发展有着科学的规划。相关管

理人员利用自己在行业内深耕积累的经验优势，为公司未来业绩发展

提供了有力保障。经过多年发展，公司已经形成一个成熟的核心管

理团队，团队具有丰富的从业经验，对于整个行业的发展、企业的定

位都有着较深刻的认识，形成了科学合理的公司发展战略和经营理念，有利于公司在市场竞争中赢得主动权。公司近年来的快速发展主要得

益于企业对于产品和服务的前瞻性研发布局。公司所属行业对产品和

服务的定制化要求较高，公司技术与管理团队专业和稳定，对行业和

客户需求理解到位，以及公司不断加强研发投入，保证了产品研发目

标的实施。未来，公司将坚持研发投入，稳定研发团队，加大研发人

才引进与培养，保证公司在行业内的技术领先水平。

（二）公司经济效益分析

上一年度，xxx集团实现营业收入26285.31万元，同比增长

23.32%（4970.19万元）。其中，主营业业务发酵乳销售收入为21409.72万元，占营业总收入的81.45%。

上年度主要经济指标

根据初步统计测算，公司实现利润总额5617.65万元，较去年同

期相比增长1311.65万元，增长率30.46%；实现净利润4213.24万元，较去年同期相比增长533.60万元，增长率14.50%。

上年度主要经济指标

二、发酵乳项目背景分析

顾名思义，发酵乳就是通过菌种发酵变成的发酵乳，可以根据产品的组织形态、含脂量、冷冻的状态等来分类。

发酵乳对人体的营养是比较有益的，不仅能够提高牛奶营养成分的吸收率，同时也能解决一些乳糖不耐症人群不能喝牛奶的苦恼，此外，发酵乳在发酵以后能够产生有益于人体肠道消化的有益菌数，能够控制肠道里面的有害菌。

西方关于发酵乳的种类比较多，国内的发酵乳，如果使用的是保加利亚乳杆菌和嗜热链球菌这样的发酵剂，那么就定义叫酸奶，如果是除了这两种菌以外再加了其他的菌，就可以定义为发酵乳。此外，还有一些益生菌酸奶、低温发酵奶等种类。

我国现在乳制品的质量情况应该是这几年情况最好的时候，因为

首先从原料来源来看，规模化养殖程度已经比较高，生鲜乳质量不断

提高。由于近年来行业竞争力度增大，企业比较愿意投入资金对技术

和设备进行改造，大大提高了乳制品的安全系数。第三，品控方面也

有了很大程度提高，目前我国质检系统的检测指标已经有很多，一个

酸奶产品在出厂前可能要经过50多项指标检测。

我国毕竟有14亿人口，牛奶的营养价值和功能也决定了，它是我

们每个人健康发育的一个非常好的食品资源。另外我国政府包括民间

投资都比较看好这个行业，所以国外好多乳制品公司，或许正是看到

了中国的市场前景，所以也都纷纷进入中国。

三、发酵乳项目建设必要性分析

发酵乳产品，泛指为主要原料经过微生物发酵所制成的产品，主

要包括酸奶、乳酸菌饮料、干酪等产品。我们今天所指的发酵乳产品

主要是酸乳、乳酸菌饮料等产品。酸乳是一个历史悠久的产品。据专

家考证，酸乳与伊斯兰教紧密相关，其发明者是古代土耳其伊斯兰教

的圣徒。酸奶被古代伊斯兰教徒称做约古特（YOGHURT），是供奉天主、天使及星月的圣洁食品。古老的产品随着技术的进步，而不断赋予新

的内容，特别是采用益生菌作为发酵剂，使酸乳成为深受消费者欢迎

的具有保健功能的产品。早在二十世纪初，诺贝尔生理学与医学奖获

得者、俄国著名科学家梅奇尼科夫就注意到：经常食用酸乳的巴尔干

国家的居民寿命较长，提出了“酸乳长寿说”。酸乳、乳酸菌乳饮料

是一种“健康食品”，经科学家验证，其具有减轻便秘的作用、增强

机体免疫力、降低血清胆固醇等等功能。酸乳、乳酸菌饮料中的乳糖

由于乳酸菌的作用，变成乳酸，有乳糖不耐受情况的消费者食用酸乳、乳酸菌乳饮料会减轻反应。酸乳、乳酸菌乳饮料可以做成许多不同的

风味，酸甜可口，有被人们誉为“美味食品”。

近几年来，随着人们对健康食品的重视，酸乳、乳酸菌饮料发展

迅速，已成为乳制品中增长最快的品种之一。酸牛乳产量由2001年的30.9万吨，到2005年达到了161.9万吨，5年增长了4.2倍。乳酸菌

饮料产量由2001年的14.3万吨，到2005年已经达到107.6万吨，5

年增长了6.5倍。

一般来讲，使用乳酸菌发酵的乳制品都具有一定的保健功能。但

随着技术的进步，经过对这些菌种的筛选和研究，发现了功能更广、

鲜果更明显的菌株。比如：具有降低胆固醇功能的菌种、具有降低血

压功能的菌种、具有治疗糖尿病功能的菌株等。科学界把这些能促进

肠道菌群生态平衡，对人体起有益作用的微生物统称为“益生菌”。

现在国外出现了益生菌产品开发热潮，市场上各种品牌的益生菌产品

琳琅满目，极大地吸引着消费者的注意力，成为发酵乳增长的热点。

当前，要正确的引导、科学的规范益生菌产品的发展，防止鱼目混珠、损害益生菌产品整体利益现象的发生。为了正确引导和规范益生菌产

品的发展，国家食品药品监督管理局于2005年5月20日颁布《益生

菌类保健品申报与评审规定》。该文件规定了益生菌的定义：益生菌

菌种必须是人体正常菌群的成员，可以利用其活菌、死菌及其代谢产物。益生菌保健品系指能促进肠道菌群生态平衡，对人体起有益作用

的微生态产品，所用菌种的生物学、遗传学、工效学特性明确稳定。

文件还明确了益生菌菌种坚定的法定部门、菌种名单的公布部门、益

生菌产品申报要求、益生菌菌种的生产条件、益生菌产品的活菌数量等。

随着对益生菌研究的深入，一些具有新的保健功能以及功能更加

明显的菌种将被发现，这些新发现的菌种一定要按照国家的规定进行

申报和认定。未经国家认定的菌种不能称作益生菌。

发酵乳产品有着广阔的发展前景必将成为乳制品行业新的增长亮点。当前，发酵乳的生产、消费方兴未艾，业界对发酵乳，尤其是益

生菌产品给予极大的希望。同时要提醒业界，益生菌产品的发展要规

范，要加大科研力度，不断提升产品的技术含量，扩大和增强产品的功能；在功能宣传上要科学、要实事求是、要名副其实，坚决抵制虚假的炒作、鱼目混珠等不良之风，以保障发酵乳产品健康、持续、稳定的发展。今天，我在北京召开国际研讨会，邀请国内外知名专家就发酵乳产品的市场前景、发展趋势、最新技术成果等作技术报告，各位与会代表将会有很多收获，也必将对我国发酵乳的发展起到积极的推动作用。

第三章市场前景分析

一、发酵乳行业分析

乳制品，指的是使用牛乳或羊乳及其加工制品为主要原料，加入

或不加入适量的维生素、矿物质和其他辅料，使用法律法规及标准规

定所要求的条件，经加工制成的各种食品。其中，包括液体乳（巴氏

杀菌乳、灭菌乳、调制乳、发酵乳）；乳粉（全脂乳粉、脱脂乳粉、

部分脱脂乳粉、调制乳粉、牛初乳粉）；其他乳制品（等）。

随着国家对乳制品加工业市场准入的严格限制以及对现有乳制品

加工企业的整顿，我国乳品行业的市场集中度有所提高，市场份额开

始转向品牌知名度高、实力强、规模效益显著的大企业。据数据统计，2017年全年乳制品企业有611家，比2016年减少16家。

随着国民经济的发展和人民生活水平的提高，越来越多的消费者

把乳制品作为日常生活中的一种营养品食用。2017年全国乳制品行业

销售收入3590.41亿元，同比增长6.77%。

中国乳制品行业已经进入成熟期，目前市场呈现个位数增长，竞

争由量争转化为质争，市场结构也将进一步优化，集中度不断提高，

企业优胜劣汰尤为突出。未来，国内乳制品生产企业的“两极化”现

象将会比较严重，就是大型企业将仍然保持较好增长，但是中小企业

将面临复杂情况，可能会停产、破产甚至是倒闭。作为中国乳业的双

寡头，2013-2017年，蒙牛和伊利的营业收入均在400亿元以上，净利润也稳定上涨；伊利的净利润从2013年的31.87亿元增长至2017年

的60.01亿元，而蒙牛2013-2017年企业利润2013年为16.31亿元，2017为20.48亿元。

近年来，我国农村居民消费水平持续高速增长。随着收入的增加，农村居民在膳食结构上减少了粮油消费量，增加有利于健康的其他食

品消费量。乳制品消费量增速远高于蛋类、水产品和瓜果类的增速，

已逐渐成为农村居民饮食结构的重要组成部分。

数据显示2017年农村居民人均消费支出同比增速达8.1%，高于城镇居民2.2个百分点，有效带动了三四线城市及农村市场的乳品消费

增长。尼尔森零研数据显示，三四线城市及农村市场液态类乳品零售

额比上年同期增长8.8%，明显高于一二线城市同类产品零售额增速，

成为拉动乳品消费规模增长的新引擎。

随着中国人民生活水平的逐渐提高，乳制品行业市场会不断扩大

并趋于成熟，中国将成为世界上乳制品消费最大的潜在市场。同时也

将刺激中国乳制品产量进一步提高。