固定资产操作手册范本
华天实业控股集团E A S系统操作手册
固定资产
华天实业控股集团
金蝶软件（中国）
二〇二〇年五月
目录
1 固定资产总体概况 (3)
2 固定资产日常业务处理 (4)
2.1 固定资产新增 (4)
2.1.1 新增卡片 (4)
2.1.2 新增卡片审批 (8)
2.1.3 新增卡片生成凭证 (8)
2.2 固定资产变更 (9)
2.2.1 新增变更单 (9)
2.2.2 变更单审批和生成凭证 (13)
2.3 固定资产清理 (14)
2.3.1 新增清理单 (14)
2.3.2 清理单审批和生成凭证 (16)
2.4 固定资产调拨 (16)
2.4.1 新增调拨单 (17)
2.4.2 调拨单审批 (19)
2.4.3 调拨单确认 (20)
3 固定资产折旧管理 (21)
3.1 折旧计提 (21)
3.1.1 折旧维护 (22)
4 固定资产期末处理 (24)
4.1 期末对账 (25)
4.2 期末结账 (28)
5 固定资产报表统计 (31)
5.1 固定资产清单 (31)
5.2 折旧费用分配表 (34)
1固定资产总体概况
固定资产是企业资产的重要组成部分，它为企业生产经营活动提供必要的物质条件。企业现在都越来越重视加强固定资产的管理与核算，都在不断建立、健全固定资产管理制度，明确管理责任，保证其安全、完整以及促使其合理有效地利用。固定资产系统以管理企业固定资产的财务核算活动为主，业务管理活动为辅，是一个全面的固定资产管理系统。
固定资产的总体流程图如下:
本文容主要包括固定资产的日常核算、折旧、期末处理、报表统计。基础设置和初始化请参阅《固定资产模块初始化指南》。
系统的详细操作也可到系统中按“F1”进入操作指南的相应模块中进行参阅。
2固定资产日常业务处理
2.1固定资产新增
固定资产购入、自建、投资转入、融资租入、捐赠、调拨调入、盘盈时，新增固定资产卡片。操作方法与初始化卡片新增相同，操作流程如下：
【操作路径】
〖财务会计〗->〖固定资产〗->〖日常核算〗->〖固定资产新增〗
2.1.1新增卡片
【操作步骤】
2.1.1.1手工新增模式
步骤一：点击〖财务会计〗->〖固定资产〗->〖日常核算〗->〖固定资产新增〗，弹出
固定资产卡片录入界面。
进入固定资产卡片新增界面后，上窗体当前页签自动设为”基本信息”页，并把光标停在卡片”基本信息”页第一项”资产类别”处，等待用户选择或者输入。
步骤二：录入基本信息后。用户切换到“原值与折旧”页面。
在批量新增相同的大量卡片时，可以选中一已有卡片，点击“批量新增”按钮，填入复制数量，确定后即可将选中卡片批量复制成多卡片，一次最多可复制100。
步骤三：切换到“核算信息”页面。
步骤四：切换到“折旧费用分摊”页面。步骤五：切换到“使用部门”页面。
进入使用部门新增界面后,单击【】新增一条使用部门记录。
以上信息都录入完成后，再点【】，系统会自动对录入的信息进行验证，并对不符合规则的信息进行提示，按提示进行修改操作直到提交成功。
2.1.1.2通过外部文件导入生成
步骤一：点击〖财务会计〗->〖固定资产〗->〖日常核算〗->〖固定资产查询〗，弹出固定资产卡片序时簿界面。
步骤二：单击【文件】->【】，弹出“外部文件引出”对话框，首先选择引出模板，在模板中维护好卡片的信息。
步骤三：单击【文件】->【】，弹出“外部文件引入”对话框，选择维护好的模板文件，进行导入。
步骤三：依次分别导入卡片信息、使用部门、折旧费用分摊信息后，单击〖编辑〗菜单的【】，可以对选中的固定资产卡片进行提交或批量提交。
2.1.2新增卡片审批
固定资产卡片在新增提交后，通过“审批”操作，可以对固定资产卡片进行审批。
【操作路径】
〖财务会计〗->〖固定资产〗->〖日常核算〗->〖固定资产查询〗
【操作步骤】
在“固定资产卡片序时簿”界面，选中一或多已提交的卡片，单击〖业务〗菜单下的〖审批〗按钮，或单击工具条中的【】按钮进行审批。
固定资产卡片审批后如需修改或删除，需先在“固定资产卡片序时簿”界面进行反审批操作。
2.1.3新增卡片生成凭证
【操作路径】
〖财务会计〗->〖固定资产〗->〖日常核算〗->〖固定资产查询〗
【操作步骤】
在“固定资产卡片序时簿”界面，选中一或多已审批的卡片，单击〖业务〗菜单下的〖生成凭证〗按钮，或单击工具条中的【】按钮生成凭证。
固定资产卡片生成凭证，前提需在“系统状态控制”界面将固定资产与总账进行联用。
2.2固定资产变更
当企业固定资产信息发生变化时，可以通过固定资产变更单进行变更。固定资产变更单界面集中了变更记录处理的所有业务类型，是集变更记录查询，增加，修改，查看，删除，审核等操作于一体的综合操作界面。
固定资产变更方式包括单卡片变更和多卡片批量变更。
【操作路径】
〖财务会计〗->〖固定资产〗->〖日常核算〗->〖固定资产变更〗
2.2.1新增变更单
【操作步骤】
2.2.1.1单笔卡片变更新增模式
步骤一：点击〖财务会计〗->〖固定资产〗->〖日常核算〗->〖固定资产变更〗，弹出固定资产变更单-条件查询界面。
步骤二：录入查询条件点击确定，或为空（查看全部变更单）点击确定进入固定资产变更单序时簿。
步骤三：单击〖文件〗菜单的〖新增〗，或单击工具条的【】快捷按钮进行变更单新增。
步骤四：点击【】查询记录列表显示所有已审核的固定资产记录，用户选择一条记录，双击进入“变更单-数据新增”界面。
步骤五：录入需要变更的信息，然后单击〖文件〗菜单的〖保存〗，或单击工具条的【】快捷按钮进行暂存，单击〖文件〗菜单的〖提交〗，或单击工具条的【】快捷按钮，对当前变更单进行提交。
当变更了原值、累计折旧、预计使用期间等折旧要素以及折旧政策后，通过点变更单编辑界面的【追溯调整折旧】按钮，设置追溯调整的起始期间，系统会自动计算从追溯期间到当前期间的累计折旧调整额，当用户确认了折旧调整额之后，点击确定，系统自动变更此变更单上卡片的累计折旧、全寿命累计折旧。
2.2.1.2多卡片变更新增模式
步骤一：点击〖财务会计〗->〖固定资产〗->〖日常核算〗->〖固定资产变更〗，弹出固定资产变更单-条件查询界面。
步骤二：录入查询条件点击确定，或为空（查看全部变更单）点击确定进入固定资产变更单序时簿。
步骤三：单击〖文件〗菜单的〖新增〗，或单击工具条的【】快捷按钮进行变更单新增。
步骤四：点击【】查询记录列表显示所有已审核的固定资产记录，用户选择多条记录，双击进入“批量变更”界面。
步骤五：录入需要批量变更的字段信息，不需要变更的字段放空，然后点击〖确定〗，系统自动对该批待变更卡片生成一一对应的变更单。
步骤六：在“固定资产变更单序时簿”选中一个或多个变更单，单击〖文件〗菜单的〖提交〗，或单击工具条的【】快捷按钮，对当前变更单进行提交。
当变更了原值、累计折旧、预计使用期间等折旧要素后，系统会通过“折旧政策”判断此项变更会影响当期折旧还是从下期开始按变更后的容折旧。
2.2.2变更单审批和生成凭证
【操作路径】
〖财务会计〗->〖固定资产〗->〖日常核算〗->〖固定资产变更〗
【操作步骤】
在“固定资产变更单序时簿”界面，选中一或多已提交的变更单，单击〖业务〗菜单下的〖审批〗按钮，或单击工具条中的【】按钮进行审批。
当资产的原值、累计折旧、核算科目等信息发生变更时，变更单需要生成凭证。
在“固定资产变更单序时簿”界面，选中一或多已审批的变更单，单击〖业务〗菜单下的〖生成凭证〗按钮，或单击工具条中的【】按钮生成凭证。
2.3固定资产清理
当因报废，出售、投资、捐赠等原因发生减少固定资产的情况时，需要进行固定资产的清理。
2.3.1新增清理单
【操作路径】
〖财务会计〗->〖固定资产〗->〖日常核算〗->〖固定资产清理〗
【操作步骤】
步骤一：点击〖财务会计〗->〖固定资产〗->〖日常核算〗->〖固定资产清理〗，弹出固定资产清理-条件查询界面。
步骤二：录入查询条件点击确定，或为空（查看全部清理单）点击确定进入固定资产清理单序时簿。
步骤三：单击〖文件〗菜单的〖新增〗，或单击工具条的【】快捷按钮进行清理单新增。
步骤四：点击【】查询记录列表显示所有已审核的固定资产记录，用户选择一条或多条记录，点击确定后进入“清理单-数据新增”界面。
步骤五：用户在清理方式中按F7选取清理方式。清理费用、残料入库成本和残料收入数据需用户双击后手工录入。残料处理方式是下拉式选择框，根据用户所需选择。
步骤六：单击〖文件〗菜单的〖保存〗，或单击工具条的【】快捷按钮进行暂存，单击〖文件〗菜单的〖提交〗，或单击工具条的【】快捷按钮，对当前清理单进行提交。
2.3.2清理单审批和生成凭证
【操作路径】
〖财务会计〗->〖固定资产〗->〖日常核算〗->〖固定资产清理〗
【操作步骤】
在“固定资产清理单序时簿”界面，选中一或多已提交的清理单，单击〖业务〗菜单下的〖审批〗按钮，或单击工具条中的【】按钮进行审批。
在“固定资产清理单序时簿”界面，选中一或多已审批清理单，单击〖业务〗菜单下的〖生成凭证〗按钮，或单击工具条中的【】按钮生成凭证。
2.4固定资产调拨
当集团部公司间调拨固定资产的时候，可以进行资产的调拨处理，从而提高固定资产的使用效率。
【操作路径】
〖财务会计〗->〖固定资产〗->〖日常核算〗->〖固定资产调拨〗
2.4.1新增调拨单
步骤一：点击〖财务会计〗->〖固定资产〗->〖日常核算〗->〖固定资产调拨〗，弹出固定资产调拨-条件查询界面。
步骤二：录入查询条件点击确定，或为空（查看全部调拨单）点击确定进入固定资产调拨单序时簿。
步骤三：单击〖文件〗菜单的〖新增〗，或单击工具条的【】快捷按钮进行调拨单新增。
步骤四：用户录入调拨日期、调拨原因、调入组织、调拨方式、调出方负责人、调入方负责人、调拨费用及摘要，然后点击【】进入调拨单-数据新增界面。（调出、调入方负责人需填写有固定资产操作权限的员工）
步骤五：点击【】查询记录列表显示所有已审核的固定资产记录，用户选择一条或多条记录，点击确定后进入“调拨单-数据新增”界面。
步骤六：单击〖文件〗菜单的〖保存〗，或单击工具条的【】快捷按钮进行暂存，单击〖文件〗菜单的〖提交〗，或单击工具条的【】快捷按钮，对当前调拨单进行提交。
【系统业务规则】
●提交时，系统将会对调拨单的必录字段进行校验：如果必录字段没有填写完全，将给
予系统提示，不能完成“提交”操作。
●被调拨的资产如果当期需要计提折旧，则必须先计提折旧，才能进行调拨。
●调出方与调入方的会计期间必须一致才能完成调拨。
●调出方负责人必须具有调出组织的调拨单的处理权限。
●调入方负责人必须具有调入组织的调拨单的处理权限和卡片新增权限。
2.4.2调拨单审批
【操作路径】
〖财务会计〗->〖固定资产〗->〖日常核算〗->〖固定资产调拨〗
【操作步骤】
在“固定资产调拨单序时簿”界面，选中一或多已提交的调拨单，单击〖业务〗菜单下的〖审批〗按钮，或单击工具条中的【】按钮进行审批。
2.4.3调拨单确认
调拨单在调出方审批完成后，通过调入方“确认”操作，可以对调拨单进行确认。
【操作路径】
〖财务会计〗->〖固定资产〗->〖日常核算〗->〖固定资产调拨〗
【操作步骤】
系统切换至调入方组织，在调拨单条件查询界面选择“查询对方调拨单”，然后在“固定资产调拨单序时簿”界面，选中一或多已审批的调拨单，单击〖业务〗菜单下的〖确认〗按钮，或单击工具条中的【】按钮进行确认。
【系统业务逻辑】
●只能对已审批状态的调拨单进行确认。
●确认完成后的调拨单不能被删除。
●确认完成后，在调入方系统会自动根据调拨单生成卡片，操作同“2.1固定资产新增”。
●确认完成后，在调出方会自动生成清理单，操作同“2.3固定资产清理”。