商业银行理论与实务复习题

《商业银行实务》复习题

考试题型

一、名词解释（每题3分，计15分）

二、判断题（每题1分，计10）

三、单项选择（每题2分，计20分）

四、简答题（4个共25分）

五、论述题：（三选2共30`分

一名词解释

信托:信托是一种以资产为核心、以信任为基础、以委托为方式的财产管理制度。

融资性租赁：也叫金融租赁或资本性租赁。它是以融通资金为目的的租赁，是一种不带维修设备附加条件的租赁。

表外业务：指商业银行所从事的、按照通行的会计准则不计入资产负责表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营运资金，从而提高银行资产报酬率的中间业务。

审贷分离：商业银行的贷款调查部门、审查部门和检查、部门各自明确自己的职能、权利和责任，做到各司其职、各大负其责，以达到相互制约、共同管理贷款风险的目的。

流动性风险：银行无法满足存款人提取存款的要求或无法支付到期债务以及无法满足正常贷款等的资金需求而产生的风险。

租赁：租赁业务是指由财产所有者（出租人）按照契约规定，将财产租让给承租人使用，承租人按照契约按期支付租金给出租人的经济行为。

中间业务：是指不构成商业银行表内资产、表外负债，形成商业银行非利息收入的业务。

贷记卡信用风险

商业银行：是以追求利润最大化为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，为客户提供多功能、综合性服务的金融企业。

存款保险制度：作为一种金融保障制度，是指由符合条件的各类存款性金融机构集中起来建立一个保险机构，各存款机构作为投保人按一定存款比例向其缴纳保险费，建立存款保险准备金，当成员机构发生经营危机或面临破产倒闭时，存款保险机构向其提供财务求助或直接向存款人支付部分或全部存款，从而保护存款人利益、维护银行信用、并稳定金融秩序的一种制度。

保证贷款：是指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。

大额可转让定期存单：是指存款人将款项按某一固定利率和期限存入银行，并可以在市场上转让、买卖的存单式凭证。

信用分析：是对债务人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件等进行系统分析，以确定是否给予贷款。

资本充足率：指资本总额与加权风险资产总额的比例。

五、简答题

1、简述商业银行的形成途径？

答：（一）从旧的高利贷银行转变而来（二）按资本主义组义组织原则，以股份公司形式组成现代商业银行

2、简述商业银行的职能？

答：1、信用中介 2、支付中介 3、信用创造 4金融服务3、简述商业银行的三大经营原则及其相互关系？答：1、盈利性原则 2、流动性原则 3、安全性原则

关系：流动性是商业银行正常经营的前提条件，是商业银行资产安全性的重要保证。安全性是商业银行稳健经营的重要原则，离开安全性，商业银行的盈利性也就无从谈起。盈利性原则是商业银行的最终目标，保持盈利是维持商业银行流动性和保证银行安全性的重要基础。

4、简述商业银行资产管理理论？

答：指商业银行如何把筹集到的资产恰当地分配到现金资产、证券投资、贷款和固定资产等银行资产上。商业银

行的资产管理理论以资产管理为核心，早在十七世纪，资产管理就成为商业银行管理遵循的原则。

5、谈谈你对贷款信用风险防范的一些措施或看法？

答：一、选择适当的授信方式二、建立健全贷款管理制度

三、做好贷款的五级分类工作四、针对有问题贷款项目的具

体情况，采取相应的化解风险的措施

7、我国商业银行设立分支机构的条件是什么。

答：

8、影响商业银行资本需要量的因素

答：一、商业银行的经营规模二、商业银行资产负债的结构三、银行资产质量四、经济发展状况以及间接融资在社会融资中所占的比重五、银行的信誉、经营作风和管理水平

9、商业银行贷款的规范化程序是什么

答：1、贷款申请 2、对借款人的信用等级评估 3、贷前调查4、贷款审批 5、借款合同的合订和担保 6、贷款发放 7、贷后检查 8、贷款收回

10、贷款定价的基本方法都有哪些？

答：1、目标收益率法 2、基础利率定价法 3、成本加成定价法4、风险加数定价法和风险乘数定价法 5、保留补偿余额的定价法

11、我国商业银行贷款的种类有哪些

答：1、按期限分：活期贷款、定期贷款、透支

2、按保障条件分：信用贷款、担保贷款、票据贴现

3、按用途分：流动资金贷款、固定资金贷款

4、按偿还方式分：一次性偿还贷款、分期偿还贷款

5、按质量（或风险程度分）正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款

6、按承办贷款的银行数量分：单独贷款、联合贷款

7、按对象的主体性质分：公司贷款、个人贷款

8、按银行发放贷款的版主程度分：自营贷款、委托贷款、特定贷款

12、商业银行资本的作用:营业功能、保护功能、管理功能

六、论述题：500字以上

1、论述我国银行风险种类及对信用风险的防范措施。

2、试述商业银行营销管理的内容

3、什么是商业银行贷款五级分类？为什么要实行贷款五级分类方法

答：1）正常类：有充分把握按时足额偿还本息。

（2）关注类：目前能偿还本息，但存在不利因素。

（3）次级类：还款能力出现明显问题，正常经营收入无法保证足额偿还本息。（4）可疑类：无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定存在部分损失（5）损失类：采取一切措施后，本息基本无法收回。

以前是实行的四级分类，四级分类是依据贷款的期限管理来进行分类，五级分类是一个动态的分类管理，主要是依据借款人的实际经营状况来对贷款的风险进行动态的、客观的评价，更能有效、真实的反映贷款资产的风险状况。

目前，又开始实行更加细化的十级分类法。

4、分析我国商业银行不良贷款的形成原因，并提出化解不良贷款的方法。

答：银行不良资产产生的原因除了部分国有企业不能适应市场经济的要求，经

营和财务管理遇到困难以外还可以分为外部经济环境和商业银行内部的因素。第一.外部经济环境为不良信贷资产的产生提供了赖以生存的条件。

1.市场机制的不健全扭曲了政府、企业、民众的经济行为。在计划经济向市场经济转型的过程中，地方政府或多或少地充当了同国有商业银行信贷资金的调解人，过多干预银行事务，从而变相误导了银行的经营作为，扭曲了部分贷款的合理投和向。同时由于我国市场经济基础薄弱，市场机制不够健全，政府、企业和民众对商业银行经营行为商业化、贷款市场化、交易的诚信原则不能很好理解和贯彻，从而形成的经济、金融、法律、社会和民事环境，银行的权益受到伤害，不良贷款日积月累，积重难返。

2.一些国有企业资本金严重不足，银行贷款被用作铺底资金。企业在生产经营过程中需要占用的资金是不等量的，其最低额是企业必须经常占用，在需在资金最少的时候也不会空闲出来，这种最低限额的铺底资金，应该使用资本金，而不宜使用银行贷款，使用了贷款就无法归还。改革开放以来，财政安排的经济建设资金绝大部分用于基本建设方面，老企业需要增加的流动资金几乎完全依靠向银行贷款，甚至于有的新企业基本上是使用银行贷款建成的。这就使得一些国有企业负债过高，大量银行贷款无法到期收回。

3.信用观念的扭曲。由于企业拖欠贷款的现象存在多年，而且大多数拖欠者都没有受到利益的损害，有些甚至还得到了好处，天长日久就使得人们的信用观念转变、扭曲、颠倒，加之少数地方政府和主管部门维护社会信用不力，默许一些国有企业把自己的损失转嫁给国有商业银行，而国有商业银行在一定程度上也存在不正确的观念，对贷款能否及时收回注意不够，对到期的贷款催收的工作也抓得不紧，这些都严重损害了银行的利益，致使银行的不良贷款加重。

第二.国有商业银行内部因素对不良贷款的增加和膨胀起到了推波助澜的作用。

1.贷款管理机制落后，自我约束力不够。近十几年来，国有商业银行的业务发展突飞猛进，但不容忽视的是，在贷款管理上存在着重数量规模，轻质量效益的粗放经营倾向，重贷轻管，重放轻收，跟踪不到位，约束力不够，特别是违规操作比较多。可以说贷款管理机制的落后、管理环节上的薄弱是不良贷款产生的一个根本原因。

2.贷款风险监测机制不健全。认为信贷管理重物不重人，缺乏对企业法人或经营主管的品质、素质和个性等方面的综合考虑：信贷风险监测制度不完备，限于风险贷款的统计工作，缺乏贷前、贷中和贷后环节的风险评估，不能做到及时掌握贷款企业的资产、负债、盈亏情况的变化：预警机制没有建立，很大程度上不能有效监测信贷风险。

3. 防范和化解不良信贷资产，对国有商业银行来说是一项艰巨而又复杂的系统工程，必须眼睛向内，找准突破口，多管齐下，标本兼治，更新观念，把不良信贷资产提升到一种可挖掘利用资源的高度加以认识。

二.国有商业银行不良贷款的存在带来的后果

2006年外资银行在中国正式享受国民待遇，国有商业银行将面临外资银行的激烈竞争。如果不良贷款比例不降下来的话，银行的经营效益首先会受到严重的影响。不良贷款的贷款利息难以收回，银行还须支付储户存款的利息，另一方面，银行大量的资产沉淀在不良贷款上，银行资产的流动性大大地降低，影响银行的经营效益。随着银行商业化进程加快。银行的政府色彩将会越来越淡，银行要凭自身在社会上的信誉，靠银行的经营效益和服务质量来蠃得客户，如果不良贷款的比例高而效益下降，银行就会难以生存，将会在和外资银行的竞争中处于不利地位。

1.不良贷款的存在不利于银行业及国民经济的持续健康发展。银行发放贷款的资金主要来自存款，不良资产过多，许多贷款无法收回或不能按期收回，就有无法支付到期存款、发生存款支付危机的可能。我国商业银行现在存款支付没有发生问题是因为有多年来形成的良好信誉，加之有国家作为其强大后盾，能吸收到大量新的存款，可以利用新存款支付老存款。如果情况发生变化，某家银行的新存款减少，老存款的支付就可能出现困难。如果国有商业银行出现支付困难，则我国银行甚至于整个国民经济就可以出现动荡。

2.不良贷款的存在会助长企业互相拖欠贷款，使社会信用恶化。企业相互拖欠贷款和国有企业拖欠国有银行贷款，是当前社会信用恶化的两种主要表现，而且它们的根源是相通的、互为因果的。企业相互拖欠，销货企业不能及时收回销货款，归还银行到期贷款，银行的不良资产就会增加。反之，银行不良资产增加，等于接受了被拖欠企业转嫁过来的损失，减轻对企业催收贷款的促进和推动力度，等于银行放纵和助长了企业相互拖欠贷款。因此，只有采取坚决措施解决企业拖欠银行贷款问题，才能促进和推动企业间清理贷款拖欠，使整个社会信用状况得到了改善。

3.不良贷款的存在损害了银行和经济的发展。经济要加快发展，必须要有相应的信贷支持。如果银行的不良资产越来越多，则银行不仅要用于贷款的资金减少，而且不敢放手发放信贷，从而对经济发展造成不利的影响。银行不良资产的增加，对银行业务的发展危害也很大。一些国有企业信用状况不好，主要表现为对国有企业和国有银行不守信用，而对外资银行却是守信的。加入WTO后，我国同外资银行的竞争加剧，外资银行必然千方百计地同我国商业银行争业务。如不采取有效措施，整顿国有银行同国有企业的借贷关系，彻底消除企业拖欠银行贷款的现象，则我国商业银行将会在竞争中处于不利地位。

4.不良贷款的存在使银行改革无法进一步深入。我国商业银行改革的方向是四家国有商业银行逐步实现股份制，已实行股份制并具备上市条件的其他商业银行逐步实行股票上市。实行股份制和股票上市需要增加透明度，公开资产负债和财务状况，达到有关标准。如果不能把不良资产降下来，就达不到上市标准，就不可能上市，即使上市了，股票的出售也将成为问题，这就会推迟我国银行业的改革进程。

加入世界贸易组织后，银行业的竞争更加激烈。为了迎接竞争，把我国商业银行建设成世界一流的银行，就必须采取坚决措施，解决商业银行特别是国有商业银行不良资产过多的问题，如不尽快解决，将带来一系列严重后果。

三.运作盘活不良贷款的方式方法

要充分应用市场和法律手段，采取多种形式消化不良资产，通过落实债权，建立不良资产垡回收责任制，依法处置贷款抵押品及垡企业资产，出售债权或更换债务人，资产证券化，减免贷款本息及核销等方式，盘活不良资产。

1.银行自身成立专门机构或指定专人催收，加大对不良资产的冲销力度。银行应成立专门机构，调集专人催收，对主动想办法归还拖欠贷款的企业，应积极给予其所需的新的贷款的支持，以鼓励形成良好的社会信用风气。对已无收回可能的不良资产，用各种方法冲销，适当提取呆帐准备金，增大冲销力度。

2.国有企业可实行股份制改革。国有企业银实行股份制的改革，建立适应市场经济需要的企业经营机制，公开发行股票在，用所得资金冲销不良资产，偿还银行贷款，还可以使企业增加资本金，降低负债率。

3.在企业、银行界和全社会开展遵守信用的学习和教育活动。应采取有效措施，使破坏信用的企业借不到款，打击逃债赖债，破坏信用的行为。对情节严重的逃债赖债行为，依法办理，并形成声势，给意欲破坏信用者以震慑。

4.国有商业银行应逐步实行股份制。国有商业银行应变成真正经营货币的企业，实行自主经营，不再承担政策性贷款的业务，实行政企分开，建立健全股东监督制度，以提高新增贷款的质量。

5.对不良贷款进行分层处理，对现有的不良资产不能简单粗放地处理，而要细化分类，对不同类型、不同等级的不良资产在采取措施时要因地制宜，找准突破口，

6.调整信贷结构，对不良资产增加审查环节。对不良贷款单纯地围追堵截，终究是亡羊补牢的措施，应增大对新增贷款客户的营销、评估、预警、审批、贷后管理。回收监测、中间业务服务等各个环节的管理，确保注入的贷款是安全、有效的。

7.建立激励约束机制，约束人的行为。权力和责任永远是相伴相随的，构建讲效果和节约的市场经济的贷款营销理念，责任到人，逐级考核，合理奖惩。建立和完善信贷经营管理体制，形成审批。经营。风险控制相互制约，权、责、利相结合，分级管理。分级经营的新型信贷经营管理体制，实行审批个人负责制，使权责统一。

四.借鉴美国如何处理银行不良资产的方法

我国商业银行大量不良资产的存大大增加了我国的金融风险，因此探索处理商业银行不良资产的有效方法，对于尽快处理我国商业银行的不良资产具有非常重大的现实意义。

1.美国政府机构处理商业银行不良资产采取的措施。面对日益深化的银行业危机，美国政府部门采取了包括收购和接管、存款清偿以及营业银行救援三种方式。美国政府依靠公开拍卖和暗盘竞标的方式，将其接管的大批破产商业银行的资产(贷款和不动产)出售给了民间企业，并与民间投资者共同组成合资公司，美国政府作为有限公司的合资者，以其所持有的破产金融机构的资产作为股本投入，并负责安排融资：民间投资者则作为一般合资人注入现金股本，并提供资产管理服务。另外美国政府还通过签订资产管理合同和资产证券化的方式，成功地处置了商业银行的大量不良资产。

2.美国商业银行处理不良资产的措施。在银行业危机中，美国一些大银行内部也产生了大量不良资产问题，它们依靠自身的力量解决了这些不良资产，摆脱了困境。

提取坏帐准备金。坏帐准备金的足额提取增强了银行消除贷款损失和抵御风险的能力。

调整债权结构。根据贷款出现的问题的原因和程度，银行与债权人重新协议商业银行贷款条件，或减免利息，或延长贷款期限，或追加担保和资产抵押，以尽量增加项目的潜在价值，提高商业银行的优先清偿地位。

通过法律手段。商业银行通过法律手段，取得贷款抵押物的所有权，并以资产拍卖收入偿付贷款损失。

好银行加坏银行模式。将母银行的不良资产按公平市价连同已经分配好的储备一并转让给一家单独成立的子公司，母银行由于转让了不良资产而成为资产优良、资产充足的好银行，而子公司由于接受了不良资产而成为坏银行。

3.美国处理不良资产的经验对我国的启示。首先是政府机构的主导作用。美国机构从全国性和制度性的角度出发，在处理商业银行不良资产的过程中发挥了主导作用，加快了处理商业银行不良资产的步伐，大大减弱了银行倒闭给社会经济带来的动荡。改善了银行的经营环境，增强了银行处理不良资产的能力。

其次是建立了完备的法律体系，为迅速处理商业银行不良资产提供了法律上的支持和保障。

再次是及时地解决。面以严重的银行业危机，美国政府采取措施，及时对商业银行进行解决，处理得及时，效果明显，还创造出新的处理措施使不良资产得到很好的解决。

这些富于创新的措施和手段为商业银行不良资产的处理提供了新的思路和市场，在追求不良资产处理速度的同时，又能最大限度地节约成本，对于新的措施可以对我国处理不良资产的措施带来一些新的方向和解决途径。

化解：第一，在基层商业银行（农村信用社）内部成立不良贷款清收公司，作为商业银行（农村信用社）专业清收单位，实行商业化管理。公司经营产品为呆坏账不良贷款，通过清收公司不良贷款的公司化运作。最大限度地挖掘清收潜力，促进不良贷款绝对额下降，直至达到规定的占比。

第二，建立不良贷款清收比例收益机制，为公司化运作提供政策空间。本着“早活化，早受益；多盘活，多收益”的原则，根据不良贷款清收难度，分别确定收益系数，难度越高，收益相应增加，清收越多，收益越高。

第三，实行公开招标，确定最低化解额度。对公司经理人选本着“自愿、公开、透明、双赢”的原则，向本行（社）员工进行公开竞聘，在确定保底清收任务的基础上，双方签订聘任合同，在商业银行（农村信用社）授权范围内，对不良资产进行运作。

第四，实行即收即缴，即缴即奖制。即当天收回的贷款最迟于一个工作日内上划商业银行（农村信用社），商业银行（农村信用社）严格按照既定的奖励标准当场兑现现金。

第五，向清收公司派驻联络员。商业银行（农村信用社）向公司派一名联络员，直接对商业银行（农村信用社）负责。具体负责监督不良贷款清收的真实情况和报表资料的统计上报，确保清收资金的安全及时上划，防止清收资金的占压和挪用。

第六，实行违规处罚制。对不遵守合同规定、有失约行为的，如有意占压或挪用清收款的，给予没收保证金、降低收益比率等处罚，直至解除合同，解聘职务，行政上予以开除公职等处罚，触及法律的，移交司法机关追究刑事责任。

5、商业银行经营风险的成因与经营风险的防范有哪些?

6、商业银行如何提高资产使用率?

7、商业银行的中间业务有哪些?为什么要开展中间业务？

答：一、支付结算类中间业务二、银行卡业务三、代理类中间业务四、担保类中间业务五、承诺类中间业务六、交易类中间业务七、基金托管业务八、咨询顾问类业务九、其他类中间业务