营销费用管理规定

营销费用管理规定

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营销费用管理规定(试行)

1、总则

1.1为统一坤和集团营销费用管理口径、规范营销费用管理流程,以提高营销费用使用效率与成效。

1.2适用于坤和集团及下属地区公司。

2、定义

2.1营销费用指为产品的销售、推广、与营销售后服务而发生的费用。

2.2营销费用的分类

2.2.1依据费用与项目的关系可分为项目营销费用与综合营销费用,直接为特定项目营销服务、能直接计入项目的属于项目营销费用,经过间接方式为项目营销服务、不能直接计入项目的属于综合营销费用(具体分类参见<营销费用分类指引>)

3、权责

3.1集团品牌营销部

3.1.1负责营销费用的目标管理、目标考核。

3.2地区公司营销管理部

3.2.1负责营销费用预算编制及总体控制。

3.3集团财务审计部

3.3.1配合集团品牌营销部进行营销费用的目标管理。

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3.3.2配合集团品牌营销部进行营销费用的目标考核。

3.4地区公司财务管理部、造价合同部

3.4.1为营销费用总体控制的配合、监督责任部门。

4、营销费用的管理

4.1目标管理

4.1.1目标的确定

4.1.1.1各地区公司应按项目、年度分别编制营销费用预算。(相关表格见附件一)

4.1.1.2项目整体性营销费用总额由各地区公司根据项目销售额的1.5％－3％拟定并分期分营销阶段进行分解,报集团审批后确定。

4.1.1.3营销费用预算由地区公司营销管理部拟订,经专题会议讨论(财务管理部、合同造价部须参加)、总经理审核同意后确定。

4.1.1.4新项目整体性营销费用预算在项目<营销策划方案>中上报。年度营销费用预算随年度经营计划完成,并在年度经营计划经集团总裁签发后,将年度营销费用预算报集团品牌营销部备案。4.1.2目标的调整

4.1.2.1项目、年度营销费用总额一经确定,除非项目定位、项目方案设计发生重大调整、年内新增计划外项目,否则不得进行调整。超额使用须事先提交申请,说明原因,经地区公司财务管理部、造价合同部审核后,地区公司总经理同意上报集团,集团品牌营销部、财务审计部、营销线、财务线职能分管总裁审核、总裁批准后方可

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调整并使用。

4.1.2.2不同项目的营销费用总额不能串用;同一项目不同阶段营销费用总额,前期费用如有节余可用于后期,但后期没有发生的费用不能提前使用。

4.1.2.3在项目营销提前完成的情况下,应调减营销费用控制额度或停止相应费用额度支出。

4.1.3目标的跟踪

4.1.3.1地区公司财务管理部应按季度通报各责任部门营销费用额度使用情况,对超额或可能超额情况及时予以提醒、警报。地区公司营销管理部在市场推广季报中进行费用使用情况的汇总。

4.1.3.2地区公司营销管理部应随时跟踪、按季度分析营销费用预算执行情况,发现问题及时解决。

4.1.4目标的考核

4.1.4.1营销费用按部门、项目、年度进行考核。各地区公司应根据责任划分,明确纳入各部门考核的费用范围,并使各项费用均纳入考核之中。

4.1.4.2营销费用考核包括但不限于下列指标,突出关注营销业绩、营销费用计划执行情况和营销费用使用效果,并将考核结果与年度绩效考核挂钩:

销售费用率＝营销费用发生额/销售额×100％

营销费用预算发生率＝(营销费用发生额/营销费用预算)/(实际销售

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面积/计划销售面积)×100％

(虽未支付,但已签约合同额等费用计入营销费用发生额)

4.1.4.3按项目分解营销费用额度及分析、考评营销费用时,综合营销费用可按销售金额比例在各项目之间分摊。

4.2责任管理

4.2.1地区公司营销管理部为营销费用总体控制责任部门,负责根据营销计划编制营销费用预算并分解额度,实施、跟踪、督促营销采购的询价议价及合同的洽谈拟订,会同相关部门进行营销费用分析等。

4.2.2 地区公司财务与合同造价部门为营销费用总体控制的配合、监督责任部门,主要协助完善营销费用管理、审核营销费用预算及相关合同、分解控制额度。其中财务管理部负责营销费用的归集与核算等,合同造价部侧重合同、成本的审核与监控。

4.2.3地区公司建筑设计部、工程技术部为专项营销费用控制的相关责任部门,主要对营销设施设计、建造、装修涉及的招投标、采购询价议价、合同洽谈拟订、费用结算及工期、质量、效果、过程等进行控制,并进行相关费用分析。

4.3过程控制

4.3.1营销类采购、印刷与营销设施设计、建造、装修等尽量应经过招投标、长期合作,建立集团或区域性战略合作伙伴,实行集中采购、印刷等。(具体参见<营销协作单位管理规定>)

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