南方航空2019年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

2019年南方航空成本费用总额为15,540,100万元，其中：营业成本为13,566,800万元，占成本总额的87.3%；销售费用为792,300万元，占成本总额的5.1%；管理费用为404,000万元，占成本总额的2.6%；财务费用为746,000万元，占成本总额的4.8%；营业税金及附加为34,800万元，占成本总额的0.22%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额15,540,100 100.00 14,482,700 100.00 12,403,300 100.00 营业成本13,566,800 87.30 12,861,300 88.80 11,168,700 90.05 销售费用792,300 5.10 708,600 4.89 696,700 5.62 管理费用404,000 2.60 373,600 2.58 359,900 2.90 财务费用746,000 4.80 510,800 3.53 112,100 0.90 营业税金及附加34,800 0.22 27,200 0.19 21,700 0.17

2、总成本变化情况及原因分析

南方航空2019年成本费用总额为15,540,100万元，与2018年的14,482,700万元相比有所增长，增长7.3%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加705,500万元，财务费用增加235,200万元，销售费用增加83,700万元，管理费用增加30,400万元，营业税金及附加增加7,600万元，共计增加1,062,400万元；以下项目的变动使总成本减少：资产减值损失减少5,000万元，共计减少5,000万元。增加项与减少项相抵，使总成本增长1,057,400万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

营业收入15,432,200 100.00 14,362,300 100.00 12,748,900 100.00 营业成本13,566,800 87.91 12,861,300 89.55 11,168,700 87.61 营业税金及附加34,800 0.23 27,200 0.19 21,700 0.17 销售费用792,300 5.13 708,600 4.93 696,700 5.46 管理费用404,000 2.62 373,600 2.60 359,900 2.82 财务费用746,000 4.83 510,800 3.56 112,100 0.88

3、营业成本控制情况

2019年营业成本为13,566,800万元，与2018年的12,861,300万元相比有所增长，增长5.49%。

4、销售费用变化及合理性评价

2019年销售费用为792,300万元，与2018年的708,600万元相比有较大增长，增长11.81%。2019年在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售投入增长明显快于营业收入增长。

5、管理费用变化及合理性评价

2019年管理费用为404,000万元，与2018年的373,600万元相比有较大增长，增长8.14%。2019年管理费用占营业收入的比例为2.62%，与2018年的2.6%相比变化不大。但企业经营业务的盈利水平有所下降，管理费用支出正常，但其他成本费用支出项目存在过快增长情况。

6、财务费用变化情况

2019年财务费用为746,000万元，与2018年的510,800万元相比有较大增长，增长46.05%。