地方城投公司信用风险分析

摘要：随着国内经济下行、央行多次降息降准，债券市场违约事件不断显现，市场低成本资金较为充裕，“资产荒”俨然成为当下的流行语。在此背景下，如何高效的配置低风险的优质资产成为各家机构亟待解决的难题。本文通过介绍城投公司的概念、信用特征、业务定位及相关政策，分析其信用风险，认为城投公司因其与地方政府之间的固有属性，市场上各类机构为其设计的信托产品、标准化债券及其他债务性融资工具均得到了政府的隐性增信，风险相对较小，尤以城投类信托产品以其收益率优势，更具投资价值。

关键词：城投公司信用风险投资价值

一、城投公司基本情况

（一）基本概念

2010年6月国务院发布了《关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知》（19号文）对地方政府平台的概念进行了定义：“由地方政府及其部门和机构等通过财政拨款或注入土地、股权等资产设立，承担政府投资项目融资功能，并拥有独立法人资格的经济实体”。地方政府平台又称“城投公司”，该类公司的表现形式包括各类综合性投资公司，如建设投资公司、建设开发公司、投资开发公司、投资控股公司、投资发展公司、投资集团公司、国有资产运营公司、

国有资本经营管理中心等，以及行业性投资公司，如交通投资公司等。

（二）信用特征

城投公司是地方各级人民政府设立的，承担募集基础设施（包括公用事业项目）建设资金的功能，政府为该项功能承担“最后支付人保证”责任。其具有以下信用特征：

1、作为本级政府（国资委）控制的国有企业，城投公司的发展战略、运作模式、投融资（资金平衡）方式等严格遵照本级政府制定的社会经济发展规划与年度计划执行，其投资运作的项目通常具有公共物品性质，一般具备投资规模大、回收期长、经济效益低、变现能力弱等特点。

2、城投公司一般拥有公用事业类和土地出让业务等经营性资产，主要用以维持借贷条件（尤其是满足银行信贷政策要求）。通常公用事业类业务的稳定性较高，但其经营以自我平衡为主，对城投公司的盈利贡献较有限。因此，本级政府会给予相应的政策扶持（包括资产注入、财政补贴等方式），以维持信贷存量周转的运作模式。

3、根据本级政府的财力与城投公司负责运作的项目投资规模，城投公司的银行负债规模也存在较大差异。不过总体上，城投公司作为法人实体，其对外投资规模均大于自身的经营规模与权益资本，从而相应承担了超越自身偿还能力的债务规模。

4、政府拥有权力与资源、以及基于城投公司产生的背景而形成的默契认识，令债权人具有较高的信心，认为城投公司获得了本级政府的隐性担保，政府（包括上级政府）对其债务本息的偿付负有代偿

责任，从而使其具有维持信贷资金存量周转的能力。

5、城投公司偿债资金如依赖于政府的财力支持，那么本级政府的财政实力及其对城投企业的财力支持将直接影响着城投公司的偿债周期和偿债能力。

（三）业务定位

城投公司的定位为基础设施和城市建设融资平台，统一行使政府投资职能，负责项目的建设融资与资本运营对接，项目还款来源为政府提供财政资金或为城投公司提供直接或间接的担保进行融资。

政府为城投公司提供直接或间接担保的形式包括：1、为城投公司融资行为出具担保函；2、承诺在城投公司偿债出现困难时，给予流动性支持，提供临时性偿债资金；3、承诺当城投公司不能偿付债务时，承担部分偿债责任；4、承诺将城投公司的偿债资金安排纳入政府预算。

（四）相关政策

2014年8月31日全国人大常委会通过的《新预算法》第35条规定：“地方政府债务可以在国务院确定的限额内，通过发行地方政府债券筹措，参照国际通行做法及中央国债管理做法，按照新预算法要求，对地方政府债务余额实行限额管理。”

2014年10月2日，国务院下发了《关于加强地方政府性债务管理的意见》（即43号文），明确“对地方政府债务实行规模控制，严格限定政府举债程序和资金用途，把地方政府债务分门别类纳入全口径预算管理，实现‘借、用、还’相统一”。

2015年8月29日，十二届全国人大常委会第十六次会议审议通过了《国务院关于提请审议批准2015年地方政府债务限额的议案》，此议案的通过意味着我国依法启动了对地方政府债务的限额管理，为地方政府举借债务设立了“天花板”。

2016年1月11日，财政部下发的《关于对地方政府债务实行限额管理的实施意见》首次对地方债限额做出系统安排。

二、城投公司信用风险分析

（一）2016年债券违约情况简介

受宏观经济下行压力的增大，债券违约事件屡见不鲜，如过剩产能行业的国企中煤集团下属的山西华昱能源有限公司，良好的股东背景也没能避免公司债券的违约。地方国企东北特钢企业经营情况尚好，其旗下的抚顺特钢主要生产航空、航天钢材，属高、精、尖行业，盈利能力尚可，但集团债务缠身、现金流枯竭，辽宁省政府本有实力为企业兜底，但是因为政府财政方面的因素，债券违约问题迟迟得不到解决，进一步体现出同类主体的风险。中国城市建设控股集团有限公司也是一个比较典型央企出现信用风险的案例，中城建具有良好的股东背景，前身为国家建设部直管的中国城市建设开发总公司，1998年企业改制接收了一些军委及二炮的建设企业组成集团公司，由中国城市建设规划院管理，实力雄厚，但作为一家根红苗正的央企，在今年突然变更了控股股东，由中国城市规划院变为惠农基金，企业身份也由央企变为民企，对企业未来偿债能力产生了极大的影响，信用评级也从AA+下调至A+，展望为负面，严重影响了企业的后续再融资能

力及融资成本，对于负债高企的建筑施工企业来说将是致命的打击。除上述国企类信用产品外，民营企业发行的融资产品风险事件更是层出不穷，目前市场中唯一没有出现过信用风险的融资主体就是城投公司。

尤其自今年年初以来，债券市场风险情绪不断蔓延，违约事件频发，涉及的行业和发行主体也不断扩大。据wind公布的数据显示，截至2016年8月7日，今年出现的违约债券共有40例。同时，受债券市场环境负面影响，今年以来共有364只债券发行推迟或发行失败。从违约主体来看，涉及民营企业和公众企业的违约债券分别有13个和4个，涉及外商独资企业的违约债券有4个，涉及地方国有企业和中央国有企业的违约债券分别有16个和8个。而去年同期，发生违约的债券仅有7例。从行业来看，钢铁、煤炭、金属行业是今年的债务违约重灾区，涉及企业较多的债券种类则主要是一般中期票据和一般短期融资券，还有多家企业涉及私募债债务违约。

（二）2016年上半年地方债发行情况简介

据wind资讯显示，2016年上半年地方债超越了金融债，成为仅次于同业存单的第二大债券品种，其中，上半年地方债新增8921.83亿元，置换债券规模26833.16亿元，已经达到了全年上限规模60%。从地方债类型来看，一般债券多于专项债券，上半年一般债券发行349期，发行规模21615.30亿元，专项债券发行250期，发行规模14139.69亿元。

（三）城投公司信用风险分析

根据城投公司的概念、信用特征以及业务定位，分析城投公司的信用能力，一方面要考察城投公司自身信用状况，另一方面要考察城投公司与地方政府的关系以及地方政府对其的支持力度。究其本质城投公司的信用状况主要依赖于所在地区的财政实力。

2014年10月2日，国务院发布的《关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发【2014】43号），明确规定：“未来城投公司的偿债资金来源为财政资金和政府提供直接或间接担保不被允许，但募投项目为公益性仍然可行。”按照《新预算法》中的要求地方政府将该笔债务纳入财政预算的，均需地方政府出具人大决议，对于由财政出函承诺纳入预算并非合法纳入预算，增信效力略逊于人大决议，但也表明了当地政府的态度，因此，分析的核心问题仍为政府的财政实力。

由于美国实行联邦制，地方政府会出现破产的情况，而中国情况并非如此。每一级地方政府都由上一级政府支持和管理，最终层级为中央政府，目前其负债率尚可。当前城投公司整体融资规模较大，如果出现违约，则可能出现金融风险甚至政治风险。在经济下行压力较大的背景下，地方政府财政收入趋紧，债务融资成为地方政府破解城镇化建设资金短缺的有效途径，被广泛用于交通、通讯、住宅、教育、医院和污水处理系统等地方性公共基础设施的建设。地方政府与融资平台间由于“预算软约束”而存在直接的信用连带责任，由于地方政府的庇护，融资平台的资产和经营状况即使突破了底线也不会要求破产。

从GDP总量来看，截至2015年末，GDP总量最高的依次为广东、

江苏、山东、浙江、河南；总量最低的分别是甘肃、海南、宁夏、青海及西藏。广东省GDP总量贡献最高，约为72813亿元，西藏GDP 贡献最低，仅为1026亿元。从增速来看，增速较高的依次为重庆、西藏、贵州、天津、江西、福建，增速均在9%之上，最低的分别是河北、吉林、黑龙江、山西、辽宁，增速低于全国增长水平。

从地方综合财力（公共财政收入+政府性基金收入+中央转移支付和税收返还）来看，截至2015年末，总量最高依次为广东、江苏、山东、浙江、上海以及四川。最低的则是吉林、甘肃、海南、青海、宁夏及西藏。其中，广东省地方财政实力最高，约为13962.51亿元，西藏最低，约为997.04亿元。综合而言，东部地区因较大的经济规模、财政实力和相对较快的经济增速，在对地方政府债务偿还方面具有较强的保障能力，部分中西部地区因近年来经济和财政实力不断增强，对地方政府债务偿还的保障能力也随之有所增强，而东北地区因近年来经济和财政实力均有所下滑，对地方债务偿还的保障能力也有所削弱，西北地区因经济和财政实力均较弱，对地方债务偿还的保障能力也最差。

随着地方债限额管理制度的确立，我国地方政府管理地方债风险的能力正在变强，尤其是地方置换债券的发行可以延迟地方债风险的出现。尽管个别地区债务率较高，债务负担较重，同时，经济增速和财政实力均出现下滑，但由于地方债务管理的加强以及风险的延后，地方债风险较低，爆发系统性风险的可能性不大。

另外，2015年全国两会提出的地方政府债务置换，一定程度上

缓解了地方政府的债务风险和融资压力，也降低了地方政府的融资成本。城投公司作为促进地方经济发展、产业结构升级的重要抓手功能并未明显减弱，随着地方债务压力的逐渐缓释，城投公司的“金边”属性并未改变。在此背景下，经济财政实力改善较为明显的区域可作为较好的投资选择，对于债务置换力度较大，进程较快的区域也具有较好的投资价值。

三、投资收益分析

经过2015年央行连续多次降息降准，市场上金融产品的收益率也随之大幅下滑。保险资管公司发行的债权投资计划要求的信用风险极低，但2016年上半年该类产品的平均发行利率为6.19%，较2015年全年7.01%下降82BP，按保险资管公司收取30-50BP的管理费计算，最终产品的投资收益率在5.69-5.89%之间。另外，该类产品期限一般较长，流动性相对较差。

利率类产品虽然安全性非常高，但收益率极低，目前10年期国债收益率2.69%，10年期金融债3.16%左右；5年期的企业债AA级为3.8%左右，AA+级为3.5%左右。基金产品收益率一般不固定，与基金公司及基金经理的能力有较大的关系，但考虑到公募基金分红免所得税的优势，其税后收益率较债券有较大优势。信托类产品整体收益率较高，目前城投类信托收益率在5.5%-6.5%之间，且期限一般不超过3年，流动性也相对较好。因此，相比市场上其他主要金融产品的收益情况，信托产品的收益率具有一定竞争力。

四、结论

随着宏观经济不断下行，整体经济中的固定资产投资增速自2013年逐渐下降，特别是制造业的投资增速下降幅度最大。近几年在国家实施的积极财政政策的背景下，基础设施的投资增速呈波动式下降态势，但自2016年以来呈现出企稳现象，这对城投公司的业务发展提供了较好的宏观经济基础。从城投公司的信用特征和业务模式来看，其信用能力主要依赖于当地政府的财政实力，市场上各类城投类产品均获得了当地政府或财政的支持，为其偿还债务提供了较好的保障。

另外，从城投公司类产品的收益来看，随着市场利率的下调，各产品的收益率都在下降，但相比较而言，城投类信托产品的投资收益率具有一定的竞争力。

参考资料：

1、债市违约频发，打破“刚兑”待加速，《中国产经新闻》

2、地方政府系信托产品上半年发行规模领跑市场，《证券时报》

3、债务违约持续升温，多元化分担渠道尚未建立，《中国证券报》

4、全面认识43号文及其影响，《招商证券》

5、从美、德地方债经验看未来中国政府性债券估值与分化，《招商证券》

6、城投企业融资政策及未来转型之路，《新世纪评级》

公司经营分析报告

公司经营分析报告 GE GROUP system office room 【GEIHUA16H-GEIHUA GEIHUA8Q8-

xx公司年度公司年度经营分析报告 xxxx年,我公司在分公司党委总经理室的领导下，以“严管控，防风险，抓队伍，促发展，优结构，增效益”的十八字方针为指引，很抓业务发展，和公司文化建设，公司和各项工作均取得了一定的成绩，现将公司xxxx 年度的分析报告上报：一、业务完成情况分析：从柱状图上分析，我公司xxxx年的各项业务指标除短险外，均出现了大幅度的增长，其中增幅较大的为：总量全年实现xxxx万元，增幅为 18.9%，首年新单实现xxxx万元，增幅为xxxx，首年期交实现xxxx万，增幅达到xx%，趸缴业务实现xxx万，增幅达到xx%。但是短险业务令人感到惋惜，出现了负的增长，短险全年实现xxx 万元，这是公司业务发展上的一个名显的不足，也是公司影响公司长期发展的一个短板，我公司将在今年的工作中，克服这一不足。公司短险赔款xxxx万,培付率为xxx%。二、公司费用完成及执行情况费用提取情况费用支付情况从费用提取和支付情况分析公司的经营情况，公司今年亏损xx万元，但今年公司短险仅只完成xx万元，公司提取费用为xx万余元，若公司短险多发展xxx万元，在赔付率不变的情况下，公司经营就可以实

现不亏的状态。因此公司在新的一年中要正确规划好自已的短险目标，为公司经营扭亏为盈打下良好的基础。从公司的工资性及统筹来分析，公司今年为xxxx万元。而xxxx年为xxx 万，增长了xxxx%，其中工资xxx年为xxxx万，xxxx年为xxxx万。增长了xxx%，社会统筹保险费xxxx年为xx万，xxxx年为xxx万，增长了xxx%。在公司发展的同时，让全体员工享受到发展的成果。二、人力发展情况分析公司人力去年也呈现出明显的增长的态势，总人力达到xxx人，较去年增长了36%，其中个险xxx人，增长了24%，中介xxx人，增长了470%，实现了中介队伍的大发展。在和同业队伍的比较上，我公司尽管在数量上仍占优势，但我们仍然感到压力，下同是同业人力的饼状图；从图上我们可以分析出，其它同业的发展也快，我们只有时刻保持对市场的警醒态度，敢于拼搏，千万不可麻痹大意，以老大自居，否则我们很快就会落后。三、个险业务发展及队伍现状分析 1、业务发展月线状图从线状图上分析个险业务的发展，表现在月发展上极不均衡，3月份，6月份的业务呈高峰状态，而4月，7月，10月份的业务发展又表现为低谷，反映出业务发展的不均衡。分析其原因在于业务的发展依赖于公司推动，团队自主发展的意愿和建立良性的业务发展循环系统是我们必须重视的问题。 2 、个险业务佣金及津贴柱状图

建筑企业经济活动分析系统解决方案

建筑企业经济活动分析系统解决方案［作者：zxliang 转贴自：https://www.360docs.net/doc/574041822.html,/resolve-01-2.htm 点击数：823 更新时间： 2005-5-30 文章录入：admin ］摘要本文从现阶段建筑集团企业经济现况入手，在充分考虑到目前建筑行业的经济活动分析现况下，做出一系列界定和假设，提出了一套行之有效的经济活动分析的解决方案。关键词经济活动分析数据职能域事业部准事业部项目部项目概述 “大力推进国民经济和社会信息化，是覆盖现代化建设全局的战略举措。以信息化带动工业化，发挥后发优势，实现社会生产力的跨越式发展。”推进国民经济和社会信息化，是国家发展战略的重要内容。建筑业信息化是国民经济信息化的基础之一。建筑业信息化是指运用信息技术，特别是计算机技术、网络技术、通信技术、控制技术、系统集成技术和信息安全技术等，改造和提升建筑业技术手段和生产组织方式，提高建筑企业经营管理水平和核心竞争能力，提高建筑业主管部门的管理、决策和服务水平。它既是一场技术上的变革，又是一场管理上的变革。对于经济活动分析系统，怎样有效达到管理和技术的完美结合，使之能为企业提供确定经营目标依据，评估企业管理手段。本文在分析大量相关企业经济活动现况前提下，提出了一套实行经济责任制和核算制，提高企业竞争能力而开发地一套应用管理方案。主要目标是采用科学的方法对企业一定时期的全部或部分经济活动进行调查、总结、分析、评价和研究企业完成计划的情况，影响企业计划完成情况的因素以及影响的程度，揭示企业经营过程中存在的问题，预测企业的经济发展趋势，挖掘企业内部潜力，改善企业经营管理，提高企业经济效益和综合管理水平，以适应建筑单位商业化运行的要求。本文从经济活动中相关的数据入手，数据产生、收集、审批、分析、展示，使之形成一套有效合理的流程。最终为企业所用。在数据流程中，方案力求合理的和各建筑集团企业流程结合，使之具有实用性、高效性。适用界定和假设为了使方案更具有针对性，作了以下界定和假设，该界定和假设从相关集团企业中抽象得出。有一定的通用性。界定之一：机构组成界定。方案中应用对象为建筑行业的集团单位，下设多个二级公司。集团本部分为财务部、计划部(施工部)、企管部、人力资源、投资管理、市场营销六个职能域主管部门。二级公司分设财务部、计划部（施工部）、人力资源、投资管理四个职能域管理部门。二级公司职能域管理部门和集团本部职能域管理部门对象。考虑到可行性，在二级公司下属不加设企管部和市场营销部。考虑到集团部门的复杂性，我们将商业房地产、工程总承包部、股份公司、设计总院单独处理，在本文中陈为四大准事业部。同时将六个职能域部门称为六大事业部，与之相对。在系统中准事业部独立于事业部之外，与之并行。同时为了突出事业部的经济活动分析，准事业部经济活动在本文中弱化甚至简化。界定之二：第三方信息源考虑到各企业单位使用的各种软件,本文采用了J2EE技术和XML技术,可以对第三方信息源进行兼容.本文以2004年国资

政府财务工作总结和工作计划

政府财务工作总结和工作计划它向社会公众提供有助政府财务报告是政府会计的“产品”，于分析和评价政府的受托业绩及受托责任履行情况的财务信息,信息使用者可以据此做出相关决策。今天小编给大家整理了政府财务工作总结，希望对大家有所帮助。政府财务工作总结范文一一、依法组织收入，确保各项收费应收尽收各地在“依法行政，依法理财”的前提下，严格执行国土资源管理部门的各项收费政策，坚持收费公示，“阳光收费”，自觉接受社会和群众的监督。在确保“应征不漏，应免不收”的同时，兼顾好政府、企业、农民等各方面的利益关系，照顾弱势群体。通过大家的共同努力，今年全市共代各级政府征收土地出让金 32.63亿元,其中：市本级代征8.43亿元(招拍挂7.37亿元)，契税2.26亿元、耕地占用税3710万元。这些资金的征收和使用，加大了对土地资源特别是耕地的保护力度，为实现全市耕地总量动态平衡提供了保障，有力地支持了全市的经济建设，同时也为国土资源事业的健康发展提供了资金保障。

二、认真开展全市新增建设用地有偿使用费征收使用情况检查，检查措施有力效果明显年初，省厅《关于开展新增建设用地土地有偿使用费征收管理情况专项检查的通知》下发后，我处认真贯彻中央和省通知精神，加强与财政、监察、审计等部门的协调沟通，及时将检查要求向各县(市、区)作了布置和传达，立即成立了检查机构，对报表的填制，检查要求、填列口径等进行了全市集中培训。对照省厅要求，对1999年以来到XX年6月新增建设用地审批台帐和土地有偿使用费征收使用情况全部统计核实到位，所有数据真实具体。同时，对近年来我市新增建设用地情况，土地有偿使用费应征情况、已征情况、分级入库情况及使用情况都进行了检查，圆满完成了自查工作。三、认真开展管理创新活动，切实加强对直属事业单位及基层国土资源所的财务管理和监督为认真贯彻落实省厅《关于开展管理创新年活动的实施意见》，科学开展管理创新活动，我处围绕XX年度财务工作目标，制定了关于加强对基层国土资源所的预算管理及预算执行情况的监督的创新课题，并认真组织实施。一是加强基层国土资源所的预算管理。今年全市各国土资源所均根据实际情况，认真编制了财务预算，各市(分)局财务科严把收支关，做到有预算不超支、无预算不开支，认真审核，保证

X公司经营分析报告

XX公司2017年第一季度经营情况分析报告第一部分经营指标完成情况及对比分析一、总体经营情况（一）总体情况说明截止2017年3月31日，公司生效合同额X万元，营业收入X万元，利润总额X万元，经济增加值X万元，净资产收益率X%，总资产报酬率X%。（二）主要经营指标与年度预算和上年同期对比情况。截止2017年3月，虽然公司加大经营力度，但受国内外经济环境影响，总体收入等各项指标与上年同期相比均有不同程度的变化，具体指标见表1：表1 金额单位：万元二、主要经营指标完成情况分析（一）主营业务收入及成本分析。 1.业务结构分析，包括主营业务构成及毛利水平分析等。表2 金额单位：万元

（二）管理费用分析表4 金额单位：万元（三）财务费用分析财务费用由银行手续费、利息收入构成，无利息支出、汇兑损益、现金折扣等费用发生。累计发生X万元，为上年同期x万元x%. （四）利润总额分析第二部分资产营运能力及盈利能力分析一、资产营运能力分析表6 （一）资产规模变动情况分析期初资产总额x万元，期末资产总额x万元。其中：期初流动负债x万元，期末流动负债x万元。

期初所有者权益x万元，期末所有者权益x元。（二）应收账款分析。应收账款x万元，主要为：（三）存货分析期初存货X万元，期末存货X万元。其中：（四）纵横向对标分析。流动资产周转率是年度预算的x%，比上年同期减少x%；总资产周转率是年度预算的x%，比上年同期减少x%。二、资产盈利能力分析表7 虽然公司收入较去年同期有较大减少，但主营业务利润率比预算及去年同期有所增长，成本费用占收入比重较年度预算有所减少，净资产收益率、总资产报酬率比去年同期有所增长，说明公司自身盈利能力并未降低，成本费用控制情况良好。第三部分经营形势及业务分析一、一季度工作重点一季度重点进行了以下几个方面的工作： 1）进一步巩固了和传统客户之间的关系。与传统客户的合作关系进一步加强，

建筑施工企业项目级经济活动分析报告模板

项目经济活动分析报告（年季度）项目批准人：审核人：编制项目：编制日期：

目录一、项目概况………………………………………………………………………… （一）项目基本情况……………………………………………………………… （二）项目人员情况……………………………………………………………… （三）工程、物资采购情况（四）工程进度情况……………………………………………………………… 二、项目总体盈亏情况……………………………………………………………… 三、项目收入情况分析……………………………………………………………… （一）业主工作量确认情况……………………………………………………… （二）索赔工作完成情况………………………………………………………… 四、项目成本情况分析……………………………………………………………… （一）项目总成本发生情况……………………………………………………… （二）本期已完工程成本分析（三）出包费分析………………………………………………………………… （四）零星点工分析……………………………………………………………… （五）材料费分析………………………………………………………………… 1、材料费总体分析………………………………………………………… 2、材料量差分析…………………………………………………………… 3、材料价差分析…………………………………………………………… 4、采购保管费分析………………………………………………………… 5、废旧物资处理分析……………………………………………………… 6、库存物资分析…………………………………………………………… （六）机械使用费分析…………………………………………………………… （七）其他直接费分析…………………………………………………………… 1、临建费分析……………………………………………………………… 2、安全文明施工成本分析 3、专项措施费用分析……………………………………………………… 4、施工水电费分析………………………………………………………… （八）管理费分析………………………………………………………………… 五、变更优化执行情况分析…………………………………………………………… 六、资金收支分析……………………………………………………………………… 七、本期经济活动分析总结…………………………………………………………… 八、上期问题整改落实情况……………………………………………………………

大数据时代的财务经营分析报告

大数据时代的财务经营分析主讲教师：侯振兴 1．传统供应链分析供应链从企业的范围，可以分为内部供应链和外部供应链。内部供应链是指企业内部产品生产和流通过程中所涉及的采购部门、生产部门、仓储部门、销售部门等组成的供需网络。外部供应链是指与企业同处一个利益链条上的上下游企业，供给原来的上游企业，销售企业产品的下游企业。内部供应链和外部供应链的关系：二者共同组成了企业产品从原材料到成品到消费者的供应链。可以说，内部供应链是外部供应链的缩小化。（1）供应链分析的目的是满足客户需求，降低成本，实现利润： ①提高客户满意度。这是供应链管理与优化的最终目标，供应链管理和优化的一切方式方法，都是朝向这个目标而努力的，这个目标同时也是企业赖以生存的根本。 ②提高企业管理水平。供应链管理与优化的重要内容就是流程上的再造与设计，这对提高企业管理水平和管理流程，具有不可或缺的作用。同时，随着企业供应链流程的推进和实施、应用，企业管理的系统化和标准化将会有极大的改进，这些都有助于企业管理水平的提高。 ③节约交易成本。结合电子商务整合供应链将大大降低供应链内各环节的交易成本，缩短交易时间。 ④降低存货水平。通过扩展组织的边界，供应商能够随时掌握存货信息，组织生产，及时补充，因此企业已无必要维持较高的存货水平。比如：丰田零库存。 ⑤降低采购成本，促进供应商管理。由于供应商能够方便地取得存货和采购信息，应用于采购管理的人员等都可以从这种低价值的劳动中解脱出来，从事具有更高价值的工作。 word完美格式

⑥减少循环周期。通过供应链的自动化，预测的精确度将大幅度的提高，这将导致企业不仅能生产出需要的产品，而且能减少生产的时间，提高顾客满意度。 ⑦收入和利润增加。通过组织边界的延伸，企业能履行它们的合同，增加收入并维持和增加市场份额。 ⑧网络的扩张。供应链本身就代表着网络，一个企业建立了自己的供应链系统，本身就已经建立起了业务网络。（2）供应链管理涉及的基础理论供应链管理是企业组织生产、采购、销售的基础，是实行产品增值的关键环节，其中涉及很多管理学基础理论。库存管理：循环库存的部署策略，安全库存的部署策略，季节库存的部署策略。运输管理：运输方式的选择如何，路径和网络选择如何，自营与外包，反应能力和盈利水平的权衡。生产方式管理：订单生产，按库存生产。信息传递：与进行供应链协调与信息共享。（六）预算分析 1．《企业内部控制应用指引第15号——全面预算》【文件摘要】第一章总则第二条本指引所称全面预算，是指企业对一定期间经营活动、投资活动、财务活动等作出的预算安排。第三条企业实行全面预算管理，至少应当关注下列风险：（一）不编制预算或预算不健全，可能导致企业经营缺乏约束或盲目经营。（二）预算目标不合理、编制不科学，可能导致企业资源浪费或发展战略难以实现。（三）预算缺乏刚性、执行不力、考核不严，可能导致预算管理流于形式。第四条企业应当加强全面预算工作的组织领导，明确预算管理体制以及各预算执行单位的职责权限、授权批准程序和工作协调机制。企业应当设立预算管理委员会履行全面预算管理职责，其成员由企业负责人及内部相关部门负责人组成。 word完美格式

2018年度城投公司个人工作总结

2018年度城投公司个人工作总结S u m m a r y o f w o r k f o r r e f e r e n c e o n l y 撰写人：XXX 职务：XXX 时间：20XX年XX月XX日

2 2018年度城投公司个人工作总结 XX年是“十二五”规划的开局之年，也是鄂州实现跨越发展的关键之年。面对全球金融危机，国内经济疲软下滑等不利因素，在市委、市政府的正确领导下，在各相关部门大力支持配合下，公司领导班子紧紧围绕推进鄂州“两区一市”建设和“建设宜居宜业组群式大城市” 的战略决策，以“拓宽融资渠道，盘活土地资产，筹集城建资金，支持城建发展”为工作重点，努力探索城投公司经营发展的模式，克难奋进，开拓创新，狠抓工作落实，各项工作取得了明显成效。现将XX年工作开展情况及下一步的工作思路汇报如下：一、XX年各项工作完成情况 XX年，共筹集到位资金16.17亿元（不含BT融资3.75亿元和土地出让金5.09亿元）；使用支付各项资金16.52亿元（其中：支付市政工程建设资金5.23亿元、支付土地收储资金1.38亿元、归还各项借款本息2.64亿元、投资梧桐胡开发区0.1亿元、支付铁路资本金7亿元、其他各项资金0.17亿元）；XX年公司总共出让土地11宗858亩，成交总价款5.09亿元。截至目前，各项欠款余额14.44亿元。现实有储备土地2261.06亩。公司资产总额达到51亿元，净资产达到32亿元。实现主营业务收入12亿元，净利润2.7亿元。资产负债率36.5%，财务状况在全省地级城投中排名居前列。二、主要做法 1、加强计划管理，工作开展更加有序第2 页共15 页

公司经营分析报告案例

公司经营分析报告案例相关公司经营分析报告案例都有哪些呢，不妨看看，以下是小编搜集并整理的公司经营分析报告有关内容，希望在阅读之余对大家能有所帮助! 公司经营分析报告案例一、综述 XX年上半年，出版传媒上市公司经营规模持续扩大，产出和利润保持平稳增长，新媒体公司涨势强劲。截至XX年6月底，出版传媒公司拥有资产总额亿元，较期初增长%;所有者权益达到亿元，较期初增长%;上半年实现营业收入亿元，同比增长%;净利润亿元，同比增长%。3家新媒体公司拥有资产总额亿元，较期初增长%;所有者权益亿元，较期初增长%;上半年实现营业收入亿元，同比增长%;净利润亿元，同比增长%，涨幅均居各类型出版传媒上市公司之首。保持了较高的盈利能力和偿债能力。XX年上半年，出版传媒上市公司平均净资产收益率为%，高于传媒娱乐行业%和印刷包装行业%的平均水平。截至XX年6月底，出版传媒上市公司资产负债率为%，保持了较好的长期偿债能力。报业公司传统业务持续萎缩，产出利润全面下滑。XX年上半年，6家报业公司实现营业收入亿元，同比下降%;净利润亿元，同比大幅下降%。受国内宏观经济增速放缓和新兴媒体蓬勃发展影响，全部6家公司传统报刊发行及广告业务营业收入均出现不同程度的下滑，成为公司当期营业收入下

降的重要因素。其中，粤传媒报刊业务营业收入同比大幅下降%，?ST生物广告、服务及发行业务营业收入同比大幅减少%。融合发展不断深化，数字化转型趋势日益显现。出版传媒公司大力推动融合发展和数字化转型，积极探索在内容、渠道、平台、经营、管理等方面的融合。报告期内，有22家公司涉及数字出版等数字化业务，占出版传媒上市公司总数的2/3。5家在半年报中对数字出版等新业态业务收入进行单独体现的出版公司中，中文传媒、凤凰传媒、中南传媒、大地传媒等4家公司当期新业态业务收入整体实现爆发式增长。其中，中文传媒新业态板块实现收入亿元，同比大幅增长%，占公司营业收入的%。资产重组更趋活跃。出版传媒上市公司借助资本工具，积极开展跨行业、跨媒体资产重组，整合优质资产，优化现有业务布局，努力开拓互联网金融、在线教育、大数据等新业态，深化产业融合。报告期内，皖新传媒、中文在线等16家公司完成或正在筹划资产重组，接近出版传媒上市公司的半数，涉及重组资金规模超过300亿元。其中，皖新传媒20亿元非公开发行，投资在线教育及智慧书城项目。中文在线20亿元非公开发行，用于基于IP的泛娱乐数字内容生态系统建设项目、在线教育平台及资源建设项目。康得新48亿元非公开发行，投资高分子膜材料及裸眼3D项目。浙报传媒募资20亿元，投资互联网数据中心及云计算平台项目。

公司业务数据分析

公司业务数据分析问题摘要本文是对公司一季度业务数据分析问题，根据题中所给出的数据，利用SPSS 软件进行相关性统计分析，分别对各业务中指标进行分析，得到各业务之间的关系。同时通过现有的数据和所建立的模型，给出今后发展提出建议。针对问题一，在对业务量接近饱和问题，首先采用变异系数法求出各项指标的权重，利用灰色变权聚类法，建立白化权函数，确定聚类权、求出聚类系数，再通过比较聚类系数，得出各个业务属于哪个灰类。最后得到业务二和业务三的业务量接近饱和。针对问题二，根据题中所给的数据，通过SPSS软件得到各指标与收入的相关性系数，其中指标5与收入的相关系数为1，知指标五为收入。在这基础上通过SPSS软件进行相关性统计分析得收入主要和业务一和业务四相关。针对问题三，考虑各业务之间的相关性及业务相互促进要使得收入增加。首先利用变异系数法计算出各业务中各指标的权重，综合业务中各指标，再通过SPSS得到各业务之间的相关系数，知业务一与业务二、业务三、业务四相关性强，与业务五相关性弱；业务二与业务三、业务四、业务五相关性弱；业务三与业务四、业务五相关性弱；业务四与业务五呈负相关。相互促进情况见表六七。针对问题四，根据现有的数据，先利用BP神经网络预测出了下一个月各业务的发展情况。为扩大公司的盈利空间以及服务规模，并分析当前的状态给出以后发展的建议：1、推陈出新，使客户选择开通更多业务。2、加强对各业务的宣传。季度分析报告见模型的求解。关键词：业务指标灰色变权聚类法变异系数法 BP神经网络预测一问题重述

某互联网公司推出一项服务，此项服务包括5个主要的业务，这5项业务共包含8个指标，某项业务可以含有1个或多个指标，在这8个指标中其中有一个指标是收入。客户可以根据自己的需要选择开通某些业务，各个业务之间没有强制绑定关系，但是某些业务之间通过相互宣传有一定的促进作用。附件中是本公司2012年第一季度的数据，包括各个业务的各个指标的数据：指标数据为0，说明该业务还没有这个指标；从0变为正数说明此项业务开始包含新的功能，新功能具有新的指标。附件中还包括此项服务带来的收入数据。请你根据各个服务的指标数据和收入数据，完成如下问题： 1、其中某些业务的使用量接近饱和，请你建立模型计算哪些业务量接近饱和，饱和的指标估计值是多少； 2、根据财务数据，你能判断出哪个指标是收入吗，请你说明收入主要和哪些业务相关； 3、请你分析出各个业务之间的相关性，哪几个业务相互促进可以使得收入增加； 4、假如你是本服务的项目经理，根据现有的数据和你所建立的模型，给公司总经理写一份季度分析报告，分析当前的状态以及以后发展的建议，如何扩大公司的盈利空间以及服务规模。二问题分析问题一：因某些业务的使用量接近饱和，要建立模型计算哪些业务量接近饱和，及饱和的指标估计值。对于饱和度的理解可认为，当业务中的指标趋于一个平缓的趋势时接近饱和，因为若该业务已接近饱和则对该业务的指标控制上不会有太大的变化，反之则应还会有一个较大的波动趋势。因此可先用变异系数法确定出每个业务中相应指标的权重。再采用灰色变权聚类分析求解，以饱和及不饱和作为两个灰类，聚类对象为五个业务，而影响业务的指标共有八个可作为聚类指标。建立白化权函数和彻度函数，再通过聚类权，即可得出各业务是否饱和，及其饱和的估计值。问题二：根据题中所给的财务数据，为判断哪个指标是收入，从各指标之间的相关性出发，考虑各业务中相同指标与收入的相关性，及各业务中不同指标与收入的相关性，利用SPSS软件分别计算出各指标与收入的相关系数，若指标与收入的相关系数为1，则该指标为收入。为说明收入主要和哪些业务相关，考虑各业务与收入相关性，同时考虑收入指标、各业务中指标与总收入的相关性，从而确定收入与哪些业务相关。问题三：要分析出各个业务之间的相关性，对各业务中有1个或多个指标，我们采用变异系数法求出各指标的权重，将业务中多个指标的权重综合成总指标来考虑，通过各业务中总指标之间的相关性来衡量各业务之间的相关性。要知道哪几个业务相互促进可以使得收入增加，通过Excel对收入进行分析，根据收入在某段时间的波动大小，对收入增加的时间段进行分析，考虑此阶段收入与各业务之间的相关性，从而确定哪些业务相互促进可以使得收入增加。问题四：根据现有的数据和所建立的模型，分析当前的状态以及以后发展的建议，对如何扩大公司的盈利空间以及服务规模。首先采用BP神经网络系统法建立模型，预测出下一个月各业务中各指标的发展趋势，及其收入的发展情况，结合当前的状态，为以后发展提出了相关建议。三符号说明

城投公司领导班子2019年度工作总结

全文共计3067字 2019年区城投公司在区委、区政府的坚强领导下，牢牢把握“三重一大”项目建设，强力推进投融资建设，在城市建设、棚户区改造、保障性住房建设中做了大量工作，为区划调整20周年献上了一份厚礼。2019年工作总结一、加强队伍建设，增强公司活力1、坚持学习制度。领导班子坚持以会代训，每周一组织开会学习，传达上级会议精神，学习文件和业务知识。2、建立合理的用人机制。建立绩效考核评价机制和竞争上岗机制，按“有功必奖励，有失必问责”的原则建立了绩效考核制度。职工人数从年初32人降至目前22人，部室结构和人员文化、年龄结构得到优化。同时调整了员工的工资待遇，工作积极性得以提高，为把城投公司打造成一支特别吃苦，特别能战斗，团结协作，朝气蓬勃的队伍奠定了基础。3、坚持民主集中制。坚持每周一上午召开公司全体员工点名会，回顾分析一周来工作，安排部署下周的工作任务，让大家畅所欲言，集中大家的智慧，提高决策的科学性，逐步提高队伍整体素质和解决实际问题的能力。重要决策及主要事项及时召开总经理办公会集体决策。4、建立健全各项工作机制。按“以制度管人，按规矩办事”的原则建立健全了一系列规章制度，本着“因事设岗、以岗定责、效能优先”的原则，加强规范化管理，建立了考勤、工程管理、财务管理、房屋销售、档案管理等一系列行之有效的制度，切实做到以制度管权管人管事。5、抓好一系列主题活动。落实区委、区政府安排部署，城投公司领导班子成员多次到帮扶村（汴塘镇河泉村）走访农户、了解民情、宣传政策，先后投资近6万元，为该村维修道路、改善民生，得到帮扶村村干群一致好评。先后开展了冠名“璀璨中国曲艺大赛—徐州赛区”、“我爱xx一日游”、专家讲坛等系列活动。 6、落实党风廉政建设责任制。坚决执行“十项禁令”，整顿公司作风，严肃公司纪律，集中开展机关作风整顿。通过严厉的奖惩制度，强化责任意识，提升服务质量和服务水平。严格执行廉洁自律的各项规定，自觉筑牢反腐倡廉的思想防线。抵制诱惑，当好反腐保廉“战斗员”，公司制定了廉政建设制度并设立廉政台帐。对因各种原因未能拒收的礼物，及时上交财务或办公室，对无人领取的礼金将上交国库。二、严格工程质量管理，加快推进工程进度1、泉城城中学项目。 1

某公司经营情况分析报告(1)

2003年一季度经营情况分析报告新奥燃气控股有限公司 2003年4月

前言 03年度一季度已经匆匆过去。继02年度成功的市场开拓之后，控股公司有28个成员企业投入运作，从而使新奥燃气的覆盖人口从02年度的685万人迅速地增大到935万人。市场的扩展也使控股公司的经营收入比去年同期增长71.27%，达到11745.25万元，首次实现了季度收入过亿元。民用户的市场发展量和安装量、工商户的发展量和安装量比去年同期也有较大幅度的提高。一季度，控股公司成功的完成了部分A类物资的招标采购，实现了物资采购的质的飞跃并有效的降低了物资采购的成本；针对公司规模的迅速扩张，成立控股公司的安全管理委员会和安全管理办公室，为实施有效的安全管理打下了基础；工程管理迅速的开展了对成员企业的技术指导和流程支持，有效的支撑了企业的场站建设和基建工程建设。也应该看到，随着新公司的增加，市场容量的迅速增大，销售收入并未实现同比的增长。老公司市场容量的日益减少、新公司市场培育尚未完成，给控股公司业绩的迅速提升带来巨大的压力。同口径相比，虽然老公司的业绩比去年同期增长14%，但新公司的市场增量依旧给控股公司一季度完成情况的差距。一季度，控股公司销售收入仅完成季度计划的82.69%，完成年度计划的11.51%。总体经营情况依旧没有摆脱严峻的形势，这就要求控股公司努力探求迅速提升市场发展的有效途径，寻找降低成本、提升业绩的有效手段，给投资者以信心。

一、总体经营情况一季度，控股公司共实现销售收入11745.25万元，虽比去年同期增长71.27%，但仅完成年度计划的11.51%，年度计划完成比比去年同期下降2.59个百分点；实现回款12456.45万元，比去年同期增长78.5%，回款率为106.06%。经营收入与回款状况见附表一：03年一季度经营情况。在销售收入的排名中，廊坊燃气、淮安燃气和蚌埠燃气分别以2603.71万元、1948.69万元和1715.91万元位居前三位，新乡燃气以1247.64万元位居第四。在生产情况中，民用户发展完成34679户，完成季度计划的96.02%，完成年度计划的14.45%，比去年同期增长132.15%；在与去年同期老公司的数据对比分析中，今年老公司完成发展18019户，比去年同期的17073户增长了5.54%，显示出老公司的市场发展情况基本稳定；去年下半年度及今年成立的新公司的市场发展尽管也完成了16660户，但未能显现出市场发展的强劲势头来。工商业户发展完成19992.63方/日，完成年度计划的15.38%，完成季度计划的160.27%，比去年同期增长336.29%。一季度，民用户安装完成10758户，虽比去年同期增长94.43%，但仅完成季度计划的73.36%，完成年度计划的5.57%；在与去年同期老公司的数据对比分析中，今年老公司完成安装仅完成4671户，比去年同期的5669户降低了17.6%，依旧显示出老公司注重房地产开发商的发展，对老户的开发仍然缺乏有效措施；工商业户安装完成7964.66方/日，完成季度计划的94.81%，完成年度计划的4.42%，完成量虽比去年同期增长65.22%，但年度完成率比去年同期下

建筑施工企业项目级经济活动分析实施报告模板.docx

. 内部资料注意保密项目经济活动分析报告（年季度）项目选择项目典型照片批准人：审核人：编制项目：编制日期：

. 目录一、目概况???????????????????????????? （一）目基本情况???????????????????????? （二）目人情况???????????????????????? （三）工程、物采情况（四）工程度情况????????????????????????二、目体盈情况 ???????????????????????? 三、目收入情况分析???????????????????????? （一）主工作量确情况 ????????????????????? （二）索工作完成情况??????????????????????四、目成本情况分析 ???????????????????????? （一）目成本生情况????????????????????? （二）本期已完工程成本分析（三）出包分析????????????????????????? （四）零星点工分析???????????????????????? （五）材料分析????????????????????????? 1、材料体分析?????????????????????? 2、材料量差分析??????????????????????? 3、材料价差分析??????????????????????? 4、采保管分析?????????????????????? 5、旧物理分析????????????????????? 6、存物分析??????????????????????? （六）机械使用分析??????????????????????? （七）其他直接分析??????????????????????? 1、建分析???????????????????????? 2、安全文明施工成本分析 3、措施用分析????????????????????? 4、施工水分析?????????????????????? （八）管理分析????????????????????????? 五、更化行情况分析??????????????????????? 六、金收支分析??????????????????????????? 七、本期活分析??????????????????????? 八、上期整改落情况??????????????????????? 附表：

财务工作亮点总结

财务工作亮点总结财务工作亮点总结篇一财务部紧紧围绕集团公司的发展方向，在为全公司提供服务的同时，认真组织会计核算，规范各项财务基础工作。站在财务管理和战略管理的角度，以成本为中心、资金为纽带，不断提高财务服务质量。在20xx 年做了大量细致的工作：一、严格遵守财务管理制度和税收法规，认真履行职责，组织会计核算财务部的主要职责是做好财务核算，进行会计监督。财务部全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、集团总公司的财务制度及国家其他财经法律法规，认真履行财务部的工作职责。从收费到出纳各项原始收支的操作;从地磅到统计各项基础数据的录入、统计报表的编制;从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表;从各项税费的计提到纳税申报、上缴;从资金计划的安排，到各项资金的统一调拨、支付等等，每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行企业会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。二、以实施ERP软件为契机，规范各项财务基础工作用在经过两个月的ERP项目的筹建和准备工作后，财务部按新企业会计制度的要求、结合集团公司实际情况着手进行了ERP项目销售管理、采购管理、合同管理、库存管理各模块的初始化工作。对供应商、客户、存货、部门等基础资料

的设置均根据实际的业务流程，并针对平时统计和销售时发现的问题和不足进行了改进和完善。如：设置存货调价单，使油品的销售价格按照即定的流程规范操作;设置普通采购订单和特殊采购订单，规范普通采购业务和特殊采购业务的操作流程;在配合资产部实物管理部门对所有实物资产进行全面清理的基础上，将各项实物资产分为9大类，并在此基础上，完成了ERP系统库存管理模块的初始化工作。在8月初正式运行ERP系统，并于10月初结束了原统计软件同时运行的局面。目前已将财务会计模块升级到ERP系统中并且运行良好。三、制订财务成本核算体系，严格控制成本费用根据集团年初下达的企业经济责任指标，财务部对相关经济责任指标进行了分解，制订了成本核算方案，合理确认各项收入额，统一了成本和费用支出的核算标准，进行了医院的科室成本核算工作，对科室进行了绩效考核。在财务执行过程中，严格控制费用。财务部每月度汇总收入、成本与费用的执行情况，每月中旬到各责任单位分析经营情况和指标的完成情况，协助各责任单位负责人加强经营管理，提高经济效益。四、资金调控有序，合理控制集团总体资金规模由于原材料市场的价格不稳定，销售市场也变化不定，在油品生产与销售方面需要占用大量的资金。为此，财务部一方面及时与客户对账，加强销售货款的及时回笼，在资金安排上，做到公正、透明，先急后缓;另一方面，根据集团

城投公司年终工作总结范文

城投公司年终工作总结范文 2020年，面对宏观政策调控从紧、平台清理整顿深化、土地市场震荡三大不利因素，我们在市委、市政府的准确领导下，紧紧围绕全市三大战略目标，勇挑重担，开拓创新，克难奋进，各项工作实现了节点目标，公司经营实力、发展潜力、管理水平明显增强，为“十二五”开局之年全市经济社会又好又快发展作出了应有的贡献。一、主要实绩： 1、项目融资：一是银企合作融资。年内新增贷款总额*亿元，其中：县河南岸旧城改造项目*亿元，污水处理项目*亿元，防汛抗灾应急贷款*万元，已到位贷款*亿元。二是BT模式融资。引入利嘉实业集团、省联投等国内知名企业投资建设城市基础设施、“一区三园”和区域开发项目，实践应用 BT模式，达成意向投资协议约*亿元。三是政策性融资。以污水处理项目为重点，争取国债资金*万元、专项补助资金*万元。 2、工程建设：2020年公司共承担市政府安排的新建工程*项，当前已完成投资*亿元，各项工程实现时点目标：陆羽故里园改造已完成投资总量的60%，除茶经楼外，驳岸、土方、建筑物主体工程计划今年年底前完成，基本具备接待游客水平；污水处理项目成功实行试运行，12月底将通过环保验收；南洋大道东延、天横路（钟惺-创业-健康）、钟惺大道东、西延、状元街安置房、大桥路北延等工程已经竣工验收；西湖路（西湖路-环北路）、状元街西延等项目正在紧张施工；西湖路（环北-外北环）和健康大道已完成招标工作，文化中心正式奠基，近期启动建设；备受市民注重的体育中心、市民中心建设已经启动。 3、土地收储。元至11月份共收购（征用）土地17宗697.73亩，预计全年可实现收储（征用）1500亩的目标；配合国土部门公开出让储备土地10宗，实现出让收益*亿元。二、主要措施：

企业运营管理与数据分析模型(杨云)

企业运营管理与数据分析模型课程大纲：模块一、提出问题 ◇ 营运分析模型展示 ◇ 营运管理的目标和方式 ◇ 实践的思想，寻找差异模块二、建立标准化管理与报表体系 ◇ 运营分析是战略执行的保障 ◇ 运营仪表盘原理介绍 ◇ 企业不同阶段的报表体系 ◇ 运营仪表盘运用的基本工具模块三、高质量的基础数据来源于流程管理 ◇ 企业运营中数据的来源流程 ◇ 标准化建设是过程管理的基础 ◇ 流程改进的环 ◇ 建立流程管理体系 ◇ 流程管理中的风险意识 ◇ 流程改进步骤与手段 ◇ 流程管理的工具 ◇ 信息化在运营管理中的作用模块四、经营仪表盘数据工具应用（案例）一、市场分析（产品竞争策略） ◇ 面向竞争的市场分析与管理中的应用如何进行市场和产品细分分析目标市场的研究、分析和选择产品策略的图表演绎价格分析与对策企业如何营造持续性的赢利结构（直观的量本利分析）案例分析与讨论 ◇ 在管理市场推广活动中的应用市场推广活动的全程分析与管理数据分析如何对整体促销活动进行监控和评估如何简便发现异常费用流向和预警机制的建立如何利用方案工具寻求最佳市场方案案例分析与讨论二、运营分析（销售、财务、人力资源管理） ◇ 在销售管理中的应用销售渠道的管理统计分析渠道管理数据构架的搭建（资金流、物流系统、渠道成员关系管理台账的建立和数据分析）销售队伍的整体规划与综合诊断信息基础建立销售代表业绩跟踪数据体系建立方法有效的销售计划和销售目标设立销售的有效计划和跟踪机制建立方式建立在可持续性发展基础上销售规模提升数据模型 ◇ 在财务管理中的应用公司盈利能力趋势分析直观、动态的预算体系建模方式产品上市财务预测案例分析固定资产投资判断模型项目现金流量与投资回报模型财务比例分析与财务模型应用 ◇ 在人力资源管理中的应用公司员工结构多纬度分析年度薪资预算方案模型制定绩效驱动因素动态模型建立

城投公司工作总结

城投公司工作总结上半年，在市委、市政府和公司董事会的领导下，在市直各部门和“三区”的支持下，市城投公司围绕服务区域性中心城市建设省级战略，认真落实“提质、提速、提效”工作要求，以融资为中心，以经营为核心，以管理为手段，坚持“三保、两支持”(保项目、保民生、保政府信用，支持基础设施建设、支持重点产业)，进一步解放思想、抢抓机遇、开拓创新，融资、土地收储经营、项目投资管理等方面工作取得了一定成效。现将上半年工作总结如下：一、上半年工作情况 1、解放思想，创新和拓宽融资渠道。一是成功发行“12城投债”。我们组建专班，多次向国家发改委、中国人民银行、中国证监会申报争取，今年3月31日国家发改委在中国人民银行、中国证监会共同审核的基础上行文批准我公司首期12亿元城投债券，4月20日进行发行公告，4月27日成功募集债券资金12亿元。发行债券开辟了城投公司直接向资本市场融资的新渠道，给市政重点建设项目和山地整理项目提供了资金保障，也为今后拓展城市空间和经济发展奠定了基础，同时也促进了公司资产结构的改善和体制机制的创新。二是认真做好银行间接融资工作。为缓解春节前资金压力，完成了城区信用社保理贷款8000万元，支持茅箭区和张湾区土地整理项目;为解决公司土地收储

经营资金问题，我们及时与农业发展银行沟通，公司自身经营土地储备贷款3 亿元已经省农发行贷前审批，可望近期贷款到位，将为公司土地收储经营工作打下坚实基础;为支持第三水厂建设，我们积极与中行、建行等金融机构沟通衔接，目前正在全力推进;为改善间接融资结构，我们会同发改委、财政部门积极向上争取，有望争取1亿美元亚行外汇贷款。三是继续开展了bt融资工作。按照市政府要求，为有效控制造价，提高工程质量，对东风动力系统b园二期山地整理和基础设施建设项目与东风设计院有限公司经过多轮艰苦的谈判，于6月底达成一致意见，总投资额3.8亿元，加快了服务东风公司“61行动计划”工作步伐，有力地服务了经济发展。四是积极探索新的金融产品与拓展融资渠道。结合中期票据发行市场化、募集资金用途自主化、发行机制灵活化和管理自律化等特点，为节约融资时间、降低融资成本，进一步改善融资结构，我们正积极开展中期票据利用的工作;为进一步加快项目建设步伐和降低成本，我们积极探索bot等融资方式，与相关企业和投资主体沟通，对第三水厂建设进行新的融资渠道的探索。 2、多方沟通，推动政府信用建设。一是加强资金归集与调度，按时足额还本付息，切实维护政府信用。今年以来，我们依据贷款合同约定做到了按期足额偿还银行到期贷款本息和支付bt项目回购资金，其中累计偿还银行贷款本息39625万元(本金30435万元，利息9190万元)，支付bt项目回购款5067万元(支付回购本金500万元，回购利息4567万元)。

公司经营状况总结报告

公司经营状况总结报告公司经营状况，应该是所有股东最关心的问题。那么公司经营状况总结报告怎么写呢？以下是小编整理的公司经营状况总结报告，欢迎阅读。公司经营状况总结报告1 现在，我代表中核苏阀蝶阀有限公司向董事会做20xx年经营总结报告，请董事会审议。 (一)承接任务方面 1、承接订单再创新高。20xx年订单承接指标6000万，我公司实际承接订单万元。其中苏阀科技下达订单万元，XX 年同期万元，增加万元；自营承接订单万元，XX年同期万元，增加万元。 2、销售收入再上新台阶。20xx年，我公司实现销售收入4426万元，与XX年同期3692万元相比增加734万元。其中苏阀科技销售收入1213万元(XX年同期1011万元，增加202万元)，占销售收入的27%；外销收入671万元(XX年同期488万元，增加183万元)，占销售收入的15%；自营部分2542万元(XX年同期2193万元，增加349万元)，占销售收入的58%。 (二)资金回笼方面 20xx年资金回笼：5229万元。其中苏阀科技1481万元；出口677万元；自营3071万元。

(三)年度利润方面 20xx年实现营业利润478万元，利润总额467万元，净利润341万元。较XX年净利润234万元同比增加107万元。通过对上述数据的分析，我公司20xx年度在承接订单方面完成良好，销售收入方面还需要加强；在优化产品结构和控制成本与费用方面取得了极大的进步，公司盈利能力在本期获得了提高。 (一)20xx年度主要经济指标任务情况订货：6000万元；销售：4500万元利润：300万元 (二)主要应对策略 1.订货目标： 20xx年蝶阀公司订货目标为6000万元人民币。其中船用阀门3100万，石油石化行业1300万，其他市场900万,出口700万。船用阀门我公司严格执行董事会制定的方针，积极拓展业务，与江苏很多船厂取得了联系，在技术和业务上进行良好的沟通。我公司已接到扬子江船厂、道达重工、韩通重工、南通中远船务等船厂的小批量订单。为提高公司产品在船舶市场的占有率，我公司积极开拓出口市场，与制做船舶压载系统