工程施工结算作业指引(试行)
远洋地产天津区域事业部
工程结算管理作业指引
(试行)
远洋地产天津区域事业部
2009年12月12日
1.目的
加强工程结算管理，明确工程结算流程，合理确定工程造价，有效提高工程结算编制和审核质量，维护工程结算正常秩序，促进工程结算管理的规范化，完善工程结算管理的制约机制。
2.适用范围
2.1本指引适用于远洋地产天津区域事业部及其管理的开发项目（以下简称“天津事业部”）。
2.2本作业指引适用于天津事业部作为发包人新建、改建、扩建、装修、维修等工程项目，纳入工程结算的范围如下：
A.技术服务：包括项目勘察、桩基检测、沉降观测、造价咨询、工程监理、空气检测等。
B.工程施工：包括土建及设备安装工程、室内外装饰工程、消防工程、园林景观工程、站点设备工程、市政道路及管线工程、弱电系统集成等。
C.设备材料的分包或采购：包括主体建安及市政工程中所有由天津事业部各项目直接分包或采购的设备材料。
D.零星项目、拆改项目及其它。
3.术语及定义
无
4.职责
4.1项目预算组:经济合同部派驻各项目预算组为工程结算的主责人,负责所有工程结算的初审工作，负责组织相关人员洽谈解决争议事项，负责将初审结果报送远洋地产投资管理事业部（以下简称“投资管理部”）复审。
4.2各项目:配合工程结算工作, 负责施工单位报送的工程项目竣工结算申请的审批,配合解决工程结算工作中的争议事项。
5.内容及要求
5.1管理权限
天津事业部作为发包人所发生的预结算审核工作均由项目预算组初审后，再按投资管理部的《工程审计作业指引》的流程报投资管理部进行复审，最终审核结果以投资管理部的复审意见为准。
5.2预算的确定办法
5.2.1固定总价合同:固定总价合同的合同价为预算价。
5.2.2固定单价合同:需依据合同单价及施工图纸工程量来确定预算价，确认后的预算价作为结算的依据。
5.2.3暂估价合同:采用费率招标的工程或者未进行招标的工程、设备材料等,由承包单位/供应商依据图纸编制预算书，报送相关主管工程人员，经工程人员审核承包范围、图纸依据及相关技术要求后报送预算人员，预算人员依据图纸、相关技术要求及审价原则初步审核预算价，初步审核结果仅作为暂估合同价的参考依据，结算时依据竣工图及合同约定的计价原则进行结算。
5.2.4预算价的审计：根据5.2.2条，经预算人员与承包单位/供应商依据施工图纸重新核对后确认的预算价，可在工程量重计量工作完成后报送审计审核，也可在项目竣工结算完成后与洽谈变更等一并报送审计审核；未进行招标的工程，如果需要签订固定总价合同，则在签订合同前必须将经预算人员初步审核后确认的预算价提交审计，如果签订的是暂估价合同，则在竣工结算时一并审计。工程项目开工前审计签报格式及应提供给审计的相关资料按投资管理部的《工程审计作业指引》所要求的内容及表格格式执行。（固定总价合同指合同约定的工作范围以内的合同价款不进行调整，工作范围如发生变化，变化部分允许进行调整的合同。）
5.3预算资料的归档
5.3.1 预算资料均由项目预算组存档，待竣工结算审计完成后，与所有结算资料一并移交资料档案室存档。
5.4结算价的确定办法
5.4.1竣工结算资料的整理：竣工验收通过后，由承包单位/供货商按合同约定时间整理出完整的竣工结算资料两套，报送项目工程人员。
5.4.1.1工程结算资料包括：
? 工程中标报价、工程预算书、工程结算书（加盖送审和编制单位公章）；
? 工程施工合同、补充合同或协议书(复印件)；
? 工程竣工图纸（有甲方工程师及监理工程师签字）；
? 材料设备差价的证明材料
? 甲供设备材料领用明细表和验收记录（供应商、施工单位、监理及甲方的四方验收单）? 施工过程中各类现场记录、会议纪要和现场签证资料
? 停复工报告
? 设计交底、经甲方确认的设计变更图纸、甲方认可的设计变更签证单、技术核定单? 经甲方确认的施工方案、施工组织设计
? 隐蔽工程记录（涉及工程造价的有关资料）
? 竣工验收资料（经批准的竣工验收报告、质监备案、交付使用许可等）
? 其他涉及工程造价的有关资料
?竣工结算申请表
5.4.1.2材料设备结算资料：
? 材料设备中标报价、材料设备结算书（加盖送审和编制单位公章）
? 甲供设备材料领用明细表和验收记录（供应商、施工单位、监理及甲方的四方验收单）?其他涉及材料设备结算造价的有关资料
?竣工结算申请表
5.4.2竣工结算申请的审批：该项审批是要求相关审批人员根据工程验收情况,针对承包单位/供货商的申请做出是否同意开始进行竣工结算工作的意见。当承包单位/供货商将完整的竣工结算资料报送监理公司和项目工程人员后，工程人员应要求承包单位/供货商领取并填写《工程项目竣工结算申请表》，承包单位/供货商按要求分别由相关审批人员签署意见。
5.4.3工程结算资料的确认：承包单位/供货商将完整的竣工结算资料报送项目工程人员后，项目经办工程人员应填写《工程结算资料确认单》，该《工程结算资料确认单》主要是由工程人员确认质量、进度、安全、文明施工是否符合合同约定，是否存在遣留问题及奖罚情况,其施工范围是否变更等。《工程结算资料确认单》作为5.4.2条《工程项目竣工结算申请表》的附表，与《工程项目竣工结算申请表》同时审批。
5.4.4承包单位/供货商报送的结算资料的移交：由项目工程人员将《工程项目竣工结算申请表》以及承包单位/供货商报送的两套完整的结算资料移交预算人员。项目工程人员在结算资料移交时，应填写移交资料清单，移交日期，移交人与接收人在移交单上签字确认。
在进行工程结算前项目工程人员要组织相关人员对供应商进行履约评估，并出具《供应商复评报告》（见《供应商复评作业指引》）。
5.4.5预算人员进行竣工结算的审核：
5.4.5.1 竣工结算资料是否齐备的审核：
A．预算人员在收到结算资料后对承包单位/供应商报送的竣工结算资料进行初步审核。如果结算资料齐备,预算人员在资料移交单上签字，完成资料移交并开始进行结算造价的审核；如果结算资料不齐备或不具备结算条件时，预算人员及项目工程人员应要求施工单位重新收集提交结算资料，当竣工结算资料补充齐备后，预算人员在资料移交单上签字，完成资料移交并开始进行结算造价的审核。
B．预算人员在结算造价审核的过程中发现承包单位/供应商报送的竣工结算中尚有个别资料欠缺时，预算人员应向施工单位及项目工程人员发出工作联络单说明情况，项目工程人员配合、施工单位负责收集整理并提交补充资料。
5.4.5.2结算造价的审核：预算人员应对承包单位/供货商报送的竣工结算资料逐项进行细致的审核，包括工程量的审核、单价的审核，预算人员也应通过查阅或收集整理相关结算资料或者主动与相关人员进行沟通交流等方法去审核洽商变更、往来信函的有效性、现场签证的流程完善性等。预算人员负责结算的具体谈判工作，对于审核谈判过程中争议较大的疑难问题，预算人员负责整理争议事项，并将双方观点列明，然后提交主管领导协助解决，预算人员负责组织与结算相关的洽谈会议。预算人员负责督促协调承包单位/供货商确认并签章经预算人员初步审核后的结算书。
5.4.6结算审计及结算价的确定：
经预算人员审核后的所有结算造价均为初审结算价，在通过天津事业部分管项目高管和分管业务高管审批后，还必须上报投资管理部进行复审，最终审核结果以投资管理部的复审意见为准。工程项目竣工结算签报格式以及需要提供给审计的相关资料按投资管理部的《工程审计作业指引》所要求的内容及表格格式执行。
5.5结算资料的归档
预算人员负责将结算签报的审批意见（打印EIP的签报）及社会审计机构出具的《审计报告》原件各1份（未外审的提供最终的《竣工结算审核意见书》）移交财务；
预算人员负责将最终的《竣工结算审核意见书》原件或社会审计机构出具的《审计报告》原件1份转交承包单位/供货商，并将最终结算额录入到NC系统中，以便结算款的申请与支付工作；
预算人员负责整理出最终的结算资料一套，并移交资料室存档(最终结算书、审计报告及签报)。
5.6审价原则
5.6.1审核方法及要求:
5.6.1.1采用全面审查法,即对承包单位/供货商编制的预结算书进行逐项审查. 依据合同约定以及国家、当地有关建设工程造价管理标准和规定，对预结算书中的分项子目、定额套用、单价、工程量、合价、材料价格、取费标准、下浮率、独立费如措施费、配合费、经甲方认可的现场签证、经甲方确认的设计变更、技术核定及其他等进行详细审核。
5.6.1.2坚持公正、公平、合理、实事求是的原则，各项审核增/减均应有理有据。
5.7结算分析报告
5.7.1预算人员要对结算总额偏离合同总额（含补充协议）±10%以上的项目进行结算分析，并出具《结算分析报告》，作为结算签报的附件。
5.7.2结算分析报告内容包括但不限于：
A.结算成本与目标成本的差异对比；
B.结算成本与目标成本发生较大偏离的原因分析；
C.索赔事项与市场价格波动的关系、与政府政策变动的关系、与工程设计的关系、与现场管理的关系、与销售策略变动的关系等；
D.分专业对造价指标进行分析；
E.对今后成本控制工作的建议。
5.8结算工作纪律
5.8.1坚持原则、自觉遵守结算纪律，严守有关公司造价信息的秘密，不得对外泄漏我方掌握的重要事项基础资料和谈判策略。
5.8.2未经公司允许不得私自和施工单位接触，杜绝各种不正当关系干预结算工作的正常进行。
5.8.3不得向施工单位索贿受贿，不得收取对方的任何礼品。如不便拒绝应立即向上级领导报告并按规定上缴收受的礼品。
5.8.4参与结算工作的人员如需要回避的，应自觉主动提出。
5.8.5凡违反上述纪律，未造成经济损失的，给予批评教育或通报批评，同时按违反公司规章制度处理；对于造成经济损失，情节较为严重的，依法追偿损失，同时按严重违反公司规章制度处理；对于构成犯罪的，移交司法部门依法处理。
5.9结算签报流程
根据投资管理部的《工程审计作业指引》规定，当初步审核金额在10万元以上时，必须签报投资管理部进行审计；当初步审核金额在10万元以下（含10万元）时，可履行内部审批程序，不需报送投资管理部审计，即分管项目高管及分管业务高管审批完成后，由经办人归档。
6.附则
6.1本指引由天津事业部经济合同部负责解释。
6.2本指引自颁布之日起执行，至相应更新版本颁布之日自行终止。
6.3《工程项目竣工结算申请表》、《工程竣工结算资料移交清单》及《竣工结算审核意见书》格式见附件。
附件1
竣工结算申请表（工程类）
说明：1、甲方工程部人员意见和监理单位意见是必填内容。
2、总包单位意见和物业公司意见根据项目公司要求以及本结算实际情况选择。对于物业公司委托的工程或与维保相关的工程的结算，在《竣工结算申请表》中需要物业单位签署意见；对于通常新建工程的结算，《竣工结算申请表》中不需要物业部门填写意见（此栏空着即可），因为此结算是维保前的竣工结算，结算完毕后，支付工程款到结算价的95%，物业单位将在后期剩余5%的维保款支付时签署意见。
竣工结算申请表之附表
工程结算资料确认单
备注:如果涉及到相关专业,主办工程人员经办时,应同时让相关工程人员会签.
竣工结算审核申请表
（设计/监理/咨询类）
说明：1、设计类主办部门为：设计部，监理类主办部门为：工程部，咨询类合同主办部门依据咨询内容由项目公司自行选择。2、主办部门意见是必填内容，总包单位意见和监理公司意见根据项目公司要求以及本结算实际情况选择填写。
附件2
工程竣工结算资料移交清单
移交人:
接收人:
移交日期: 年月日
附件3
X期XXX工程竣工结算审核意见书
一.审核内容：
二.审核依据：
1.XXX院设计的施工图纸。
2.建设工程施工合同及补充协议。
3.投标工程量清单（或中标预算书）。
4.施工过程中发生的设计变更、工程洽商等。
5.《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2008）或2008年天津市建设工
程预算定额、其它费用定额及相关文件汇编等。
6.价格确认单。
三.审核方法:
采用全面审查法,即对施工单位编制的XXX工程结算书进行逐项审查.审查各子目的工程量计算是否正确,各子目的单价套用是否合理,各项取费标准是否符合有关规定.
四.审核结果：
施工单位申报结算总额___元，经我司审核后，结算价确定为______元，核减______元。建设单位：施工单位：
年月日年月日
集团资金结算中心组建方案
集团资金结算中心 组建方案
目录 前言 (3) 一、资金结算中心概述 (3) 二、组建资金结算中心的必要性 (4) 三、组建资金结算中心的可行性分析 (6) 四、集团公司资金结算中心运作方案 (9) （一）总体思路 (9) （二）功能定位 (9) （三）组织架构 (11) （四）管理内容 (12) 1、资金计划 (12) 2、账户管理 (13) 3、资金结算 (15) 4、内部贷款 (19) 5、融资业务集中管理 (20) 6、收益分配 (21) 7、风险防范 (21) 五、资金结算中心组建步骤 (22)
前言 随着集团公司规模不断扩大，集团内部以单个企业为主体、各自为政、分散管理的传统资金管理模式弊端日益凸显，已不能适应集团公司进一步发展的需要。因此，建立与集团公司特点相适应的内部资金管理体系，实行资金集中管理，提高资金整体使用效益成为当前集团公司财务工作的当务 之急。资金结算中心作为一种较为成熟的资金集中管理模式，为众多企业集团所采用。本着“集中、高效、可控”的目的，NC资金项目组在2012年筹建集团公司实施资金管理模块的基础上，对集团所属有关企业进行了调研，对结算中心项目进行了可行性分析，并分别咨询了中国银行、建设银行、中信银行业务部、银企互联部门有关人员的意见，也征询了商业公司、地产公司、超市等所属企业的意见。在调研和吸纳各方意见的基础上，项目组做了深入研究和综合，形成此组建方案。现将资金结算中心组建方案报公司，请公司领导审示。 一、资金结算中心概述 资金结算中心是由企业集团内部设置的，以管理、协调集团内部各成员单位资金为主要业务的职能机构，它受集团委托，代表集团执行与资金管理有关的各项业务活动。通过
工程预结算管理作业指引
1目标 提高工程预结算工作的效率，合理地确定和控制工程造价。 2适用范围 所有工程的预算及结算的编制、审核工作；工程实施过程中发生的变更、签证、索赔等费用审核工作。 3术语和定义 3.1测算：项目从“方案设计—规划设计—扩初设计—施工图设计”，成本逐级细化，最终 形成目标成本。成本测算的核心：并不是测算工具，而是记录成本测算过程中，各个阶段的测算结果。 3.2预算：指根据施工图设计文件、地质勘察报告、地下管线资料、现场工程概况、预算 范围、材料设备选型清单（施工图版）、现行预算定额及有关文件编制的单位工程建设费用文件等，是成本控制的依据。 3.3结算：指工程、采购完工后，根据施工组织设计、招投标资料、合同、竣工图纸、会 议纪要、变更签证等所有与工程造价相关的资料编制的最终工程造价。 4关键活动描述 4.1预结算编审及复核应遵循的原则 4.1.1有效凭据原则：每一项（或）每一份预结算结果都要符合公司审批要求的有效凭据； 除特殊情况外，脱离以上编审依据的预结算结果是不能成立的，预结算编审、复核人员均应严把凭据关，做到有凭有据，严格杜绝无凭据或凭据不充分的预结算。 4.1.2廉洁奉公原则：工程预结算工作中，应遵守法律法规，恪守职业道德，严禁主动索要 或被动接受财物，如出现损公肥私性质的不正当计价行为，将按照有关规定给予处罚。 4.1.3多级审核原则：工程预结算在编审人员之间、部门之间编制及审核控制体系中，皆须 经过两级或两级以上审核，各级在审核过程中应认真仔细核对；有关资料的签字、盖章等务必齐全。 4.1.4准确高效原则：工程预结算中的各项计算应准确、清晰、符合规定，具有很高的准确 度，同时也应保持较高的工作效率，做到及时帐清。 4.1.5可复查性原则：工程预结算工作的全过程应有详细、真实的记录及完善的资料，初审 结果要有清晰、准确的工程量、价格统计表和汇总表，量价计算过程、审批记录等文件、资料应具备完全的可复查性。
资金清算业务管理制度
XX股权投资管理有限公司资金清算业务管理制度
XX股权投资管理有限公司 资金清算业务管理制度 第一章总则 第一条为保证XX股权投资管理有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）及其公司所有子公司的资金安全性、规范资金划拨、头寸管理，构建高效的资金管理体系。根据,《中华人民共和国证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》、《私募投资基金管理人内部控制指引》、（其他适用法规）等法律法规、规范性法律文件及相关监管要求制定本制度。 第二条本制度适用于本公司及其管理的所有基金的日常资金划拨与资金清算，由综合管理部设置人员具体负责执行。 第二章资金清算的原则 第三条应建立科学的、具操作性的管理办法和工作流程，有效提高资金划拨效率和规避资金风险。 第四条为了保证资金的安全性、准确性，资金划拨应实行多级复核制，任何资金划拨须经过经办、复核并经相关领导审批通过后方可执行划款操作。 第五条资金清算岗应定期不定期核对清算银行账户余额，保证资金划拨的准确性。 第六条资金清算岗应做好各帐户头寸的管理和控制。 第三章产品发行的资金清算 第七条资金清算岗根据产品发行数据检查和核对销售进帐数据，保证资金进帐的及时性、准确性。 第八条资金清算岗与营销部门和投资团队共同确认基金的募集规模，并按规定将资金从募集帐户划拨至托管帐户。 第四章基金投资的资金清算 第九条资金清算岗根据协议合同的约定以及投资经理的相关指令执行划款的操作。 第十条资金划付前必须保证账面有足够的资金。 1
第十一条资金划付时需保证投资账户与付款凭证预留账户完全一致，金额与投资指令上完全一致。 第十二条资金清算岗应与银行提前做好沟通，保证资金划付的时效性，如过程中发现问题应及时汇报和预警。 第五章基金收益分配的资金清算 第十三条资金清算岗应对基金收益分配明细进行计算和复核，保证收益分配总金额和分配明细金额的准确性。 第十四条资金清算岗应提前与投资经理沟通确认资金划付的路径和时间点，保证资金划付的及时性的准确性。 第十五条资金清算岗应发起相关资金付款申请流程，经内部审批后执行划款操作。 第十六条资金清算岗应对各帐户头寸进行管理，保证收益分配时帐户内有足够金额，对于无法及时足额分配的情况，应及时预警。 第六章基金费用支付的资金清算 第十七条对于基金管理费、托管费等各类费用的支付，在基金合同及其相关合同中已明确规定计算方式及支付时点，资金清算岗应与各收款单位核对费用支付明细与金额，并发起相关付款审批流程，通过后执行相关付款操作。 第十八条资金清算岗应控制好各类费用的支付时点，保证各类费用在协议规定的时间点前完成支付。 第十九条资金清算岗应对各基金账户的头寸进行管理，保证费用支付前账户内有足够余额进行支付。 第二十条资金清算岗应与清算银行提前做好沟通，保证付款的时效性。 第二十一条对于付款过程中发现的异常情况，资金清算岗应及时汇报和预警。 第七章附则 第二十二条本制度由公司负责制定、修订与解释，本制度未尽事宜，按相关法律法规执行 第二十三条本制度经执行董事审批通过，发布之日起施行。 2
集团公司资金结算中心管理办法
集团公司资金结算中心管理办法 第一章总则 第一条为充分发挥**集团公司（以下简称集团公司）整体资金优势，提高资金效率，降低资金成本，防范资金风险，规范结算业务会计核算，依据国家有关规定，结合集团公司实际，制定本办法。 第二条本办法适用于集团公司各分公司、子公司、基层企业（以下简称企业）。 第三条 **集团公司资金结算中心（以下简称结算中心）负责对集团公司各企业的资金进行统一管理，结算中心的资金管理通过在财务公司开立的银行账户系统进行。 第二章结算中心宗旨及职能 第四条结算中心宗旨：盘活存量资金，加速资金周转，减少资金沉淀，发挥资金规模效益，降低资金成本，优化集团公司融资结构，为集团公司经营和发展服务。 第五条结算中心职能 （一）负责对集团公司各企业资金统一进行结算与管理； （二）负责拟定集团公司现金流量计划，经批准后组织实施； （三）负责资金日常调度和收支结算工作； （四）负责各企业新开账户的审核和批准； （五）负责结算中心的会计核算和制度建设； （六）负责拟定存量资金的运作方案，经批准后组织实施； （七）负责构建集团公司网上银行系统，统一设置集团公司系统帐户体系；
（八）负责向各企业提供规范、高效的服务，确保资金安全； （九）负责构建资金流信息监控报告系统，监控各企业资金使用方向，实时提供资金流转情况，分析资金收支存在问题； （十）负责资金结算的其他职能。 第三章结算中心管理 第六条严格执行国家有关规定，借鉴商业银行的管理经验和手段，努力做到内部管理的科学性和严密性，建立高效、有序、规范的内部运行机制。 第七条结算中心资金日常调度和运用，在集团公司资金领导小组授权范围内实施。 第八条企业在结算中心存款，利率按照国家规定执行；企业向结算中心借款，利率在国家规定的范围内确定。 第九条结算中心岗位设置 （一）资金结算岗位：负责归集各企业资金，在批准的资金预算范围内录入拨付资金指令，整理银行单据，并与银行帐户核对无误。 （二）资金审核岗位：负责审核拨付资金录入指令是否符合批准的资金预算，审核付款，审核资金归集清单并与银行帐户系统核对无误，与结算中心台帐核对无误。 第四章银行账户设置及资金管理 第十条企业按照《中国**集团公司银行帐户管理办法》和建立集团公司网上银行帐户体系的要求设置银行帐户。 第十一条集团公司帐户体系 （一）集团公司在**集团财务有限公司开立集团一级账户的一般账户，作为集团公司的总帐户，该账户用于归集、运用集团公司资金。
竣工结算资料怎么做
竣工结算资料怎么做 招标文件、合同及补充协议、施工图、施工图预算书、竣工图、结算书、设计变更、现场签证、隐蔽工程验收记录、会议备忘录、与业主洽商好的材料价格、产品资料检测报告等。 以上资料均需相关单位签字盖章的原件。 工程竣工结算资料要求 一、竣工结算资料要求：竣工资料应为已备案完毕的完整资料，结算资料提交后无特殊情况不得补充资料；施工单位对所提供的竣工结算资料真实性、完整性及有效性应作出书面承诺并对此负责。 二、竣工结算资料报送套数：提供完整的竣工结算资料一式二套（其中竣工结算书一式三套）。 三、竣工结算资料内容： 1、施工合同及附件、协议书 2、补充协议(若有) 3、中标(中选)通知书 4、施工企业规费计取标准 5、建设项目安全文明施工评价得分及措施费费率核定表 6、图纸会审纪要（签字盖章手续齐全且清楚） 7、开、竣工报告及工期延期联系单（签字盖章手续齐全且清楚） 8、竣工验收记录（签字盖章手续齐全且清楚） 9、招标文件及招标工程量清单及电子盘、招标答疑纪要、招标补遗 10、投标文件商务标及电子盘 11、投标文件技术标 12、承包人编制的结算书及电子盘（盖承包人公章和造价编制人员资格章，并由建设单位签字同意送审，共叁套） 13、地勘报告 14、施工图及电子盘（按《技术制图复制图的折叠方法》GB/10609.3-89统一折叠成A4幅面297mm×210mm） 15、承包方、发包方、监理方按规定签字认可的竣工图纸（按《技术制图复制图的折叠方法》GB/10609.3-89统一折叠成A4幅面297mm×210mm） 16、经审定的施工组织设计、施工方案或专项施工方案（签字盖章齐全且清楚） 17、原始地貌标高抄测记录 18、材料、设备认质核价单（需有连续编号，签字盖章齐全且清楚） 19、设计变更单、技术核定单（需有连续编号，签字盖章手续齐全且清楚、附件完备） 20、现场签证单（需有连续编号，签字盖章手续齐全且清楚，附件完备） 21、甲供材料(设备)收货验收签收单 22、隐蔽工程验收记录（签字盖章手续齐全且清楚） 23、吊装工程记录、安装工程调试记录、调试报告（签字盖章手续齐全且清楚）
企业集团资金结算中心操作规程完整
资金结算中心操作规程 第一章总则 第一条为了适应实业公司创新提升式发展的需要，贯彻实业公司资金集中管理的要求，以创新的观念和方式做好实业公司的资金运营管理工作，达到发挥实业公司资金规模优势，提高实业公司的整体资信和资金运作能力；盘活实业公司沉淀资金，提高资金使用效率；规和提升实业公司的资金运营管理水平，促进实业公司资金运营功能的不断完善；提高实业公司的核心竞争能力，实现实业公司整体利益最大化的目的。特制定实业公司资金结算中心操作规程管理办法。 第二条本办法旨在采用现代管理方法和手段建立实业公司资金结算的运作管理平台，规实业公司资金运作的初步程序，明确实业公司资金结算的基本运作方式。并通过模拟商业银行职能，充分发挥实业公司资金结算中心作为部银行的功能和作用。 第三条本办法适用于实业公司资金结算中心及其子公司和分支机构分中心的部资金结算管理和资金结算操作规程。 第二章术语 第四条资金结算中心和资金结算分中心: 资金结算中心是指实业公司资金结算中心，是实业公司设置的集团资金结算的运营管理机构，并将通过集团融筹资、资金结算、调剂和运作管理及协调等逐步发展成为实业公司的财务公司。资金结算中心是实业公司的部银行，是实业公司的部独立核算单位，经营收益和风险由实业公司承担。 资金结算分中心是指进入实业公司资金结算中心资金运营网络的成员单位。以实业公司子公司、实业公司等法人单位作为分中心成员单位，实业公司财资部代表实业公司总部、各分支机构等非法人经营单位作为分中心成员单位。各成员单位可根据本单位的实际情况，将资金结算分中心设成独立的运营部门，也可以在财资部部设置从事资金运营的专职岗位，负责本单位及下属经营单位和机构的资金集中结算管理和资金运营工作。 第五条资金运营网络系统：是指资金结算中心和分中心及所属单位在资金运营管理中，所采用的财务管理软件系统和银行网络系统等实施实业公司资金归集支付等资金运营活动的网络的统称。
证券私募基金清算操作指引
xx证券私募基金清算操作指引 第一章总则 第一条为了规范公司内部业务运行，促进各项业务流程标准化，提升客户服务体验，实现合规运营。根据《xx证券私募基金流程指引》、《恒天金狮“主从+标的”赎回操作方案》、《私募投资基金募集行为管理办法》、《私募投资基金信息披露管理办法》等规定，特制定《xx证券私募基金操作指引》，以下简称《指引》。 第二条本操作指引范围包括：产品募集前、募集期、募集截止&产品成立、产品运行期、产品兑付期、产品清盘等几个时期的操作流程。 第三条本指引适用于由xx证券托管及外包的所有产品。 第二章指引操作范围 第四条产品募集前准备 （一）协议签订：与xx证券提前签署《外包协议》、《证券经纪服务协议》、《托管网银协议》等相关协议。 （二）开户：收到我司产品经理附有开户资料的邮件后，发送邮件告知xx 证券对接人员进行募集户和托管户的开立。（开户资料：《基金合同》、产品代码等。）募集户与托管户一同开立，时间为8个工作日。 第五条产品募集期 （一）每日导银行流水并以邮件的方式发送给我司运营部，进行核对。 （二）根据流程，处理产品成立前的客户退款。 第六条产品募集截止&产品成立
（一）确定募集截止日并通知产品募集结束。收到我司运营部发送的成立名单后，邮件发送给xx证券营业部。并在产品募集结束当日，邮件告知xx业务经理或xx证券托管部发行运营岗，注明基金S代码、基金名称、募集完成、已度过冷静期并完成回访确认（如有）。 （二）确认《产品成立通知书》，用印扫描并邮件发送至xx证券托管部。同时，xx证券托管部会出具《资金到账证明》，进行留存。 （三）股东账户，证券、期货经纪账户等账户开立；银期、银证等关联。第七条产品运行期 （一）母子、标的基金投资：子基金成立后，填写交易业务申请表，用印后发送给xx证券营业部，并在当日将钱打入xx大募集户，资金将在T+2 日划付至母基金托管户。母基金投资标的基金流程参考子投母流程。 （二）标的基金根据投顾需求，产品经理会出具进行银证、银期类的划款指令。在接收到指令后，在xx托管网银上进行制单，复核。 （三）目前，xx托管部已开始使用托管网银系统，因此所有转款均在网银上制单、复核后由xx托管部审核出款。 （四）费用划付：管理费、托管费、行政服务费、业绩报酬等费用类的支付，在work流程到后，与产品经理沟通，留存足够的金额，通过xx托管网 银进行支付。 第八条产品兑付 （一）分红：R-2日：与产品经理沟通，填写《私募产品基金权益分派业务通知单》中的除权除息日、权益登记日等信息，分红金额空；收到产品 经理的《分红公告》后，邮件发送至xx。R日14:00前：根据R-1日《预
关于成立资金结算中心的建议准则
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企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心，为加强股份公司内部各单位的资金管理与核算，充分发挥股份公司现有资金的最大效益，新华信建议在哈药集团股份有限公司计划财务部下设立资金结算中心。该中心主要从事股份公司内部各公司的资金结算业务和内部资金管理工作。 一、成立资金结算中心的意义和作用 （一）资金结算中心成立的意义 资金结算中心作为企业内部资金的管理机构，以集中管理的方式负责整个企业的资金结算、收付和调度，保证资金安全，提高资金效益。通过资金结算中心，企业不仅能够有效控制资金流向，而且利用资金的整体优势，通过合理调剂资金、优化资金投向和结构等手段，减少资金的沉淀和浪费，进一步提高资金的使用效益，力图使资金结算中心成为企业为自己理财的“内部银行”。 （二）资金结算中心的作用 提高资金运作的安全性和稳健性，防范金融风险 企业通过结算中心，对成员单位分散的资金实行集中管理，统一筹措、协调、规划、调控资金，有利于加强内部管理，及时掌握资金流向，有效地监督和控制所属单位的业务运作，这对确保资金安全稳健运作，防范金融风险起到了积极的作用。
提高资金运作的规范性，防范经营风险 结算中心通过制定严密的内部控制制度、资金管理规定和业务操作规定，加强资金规范有序地运作，能够避免因分散管理在资金投向控制、筹措管理、对外担保等内部控制的无序性和盲目性，而给企业带来内部经营风险。 盘活了存量资金，提高资金的使用效益 结算中心集中分散的资金，充分发挥资金的规模效益，不仅确保企业各成员单位正常的生产经营，而且通过利用资金的整体规模，降低财务费用，从而提高了经济效益，增加了企业的利润。 加强了企业的现代化管理 资金结算中心的成立，促使企业通过资金管理加强企业管理，促进企业规范有效运作，提高企业现代化管理的程度。 因此成立资金结算中心有其现实意义和必要性。 二、资金结算中心的两种基本运作模式 目前企业资金结算中心的基本运作模式主要有以下两种： （一）资金集中管理模式
碧桂园集团审核工程结算资料提交指引
集团审核工程结算资料提交指引 V1.0 集团审核工程结算资料提交指引 （V1.0） 成本管理中心-工程造价管理部 2015 年 12 月
集团审核工程结算资料提交指引 V1.0 前言 为了进一步提高区域提交集团审核工程的结算资料质量，保证一次性提交完整、真实的结算资料，提高结算审核效率，特制定本指引。 适用于区域送集团造价部审核的所有工程项目（海外项目除外）。 目录 1、结算资料提交指引的基本要求 (4) 1.1总则 (4) 1.2竣工结算资料上报流程和时限 (5) 1.3结算资料的基本要求 (6) 1.4各专业范围划分 (9) 2、各专业结算资料、表单及填写要求 (13) 2.1结算资料整体要求及说明 (13) 2.2竣工结算提交资料内容及要求 (13) 2.2.1总承包工程（含示范区等装修工程，不含桩基及基坑支护工程） (13) 2.2.2桩基工程结算资料内容及要求 (20) 2.2.3基坑支护（护坡）工程结算资料内容及要求 (27) 2.2.4专业分包及零星工程结算资料内容及要求 (31) 2.3结算书需提交表格 (35) 2.3.1总承包工程（土建）结算书需提交表格 (36) 2.3.2总承包工程（安装）结算书需提交表格 (38)
集团审核工程结算资料提交指引 V1.0 2.3.3总承包工程（市政）结算书需提交表格 (39) 2.3.4装修工程结算书需提交表格 (40) 2.3.5桩基工程结算书需提交表格 (41) 2.3.6基坑（边坡）支护工程结算书需提交表格 (42) 2.3.7专业分包及零星工程结算书需提交表格（以门窗为例） (42) 2.4结算定案需提交表格资料 (43) 2.4.1结算定案表格资料（集团内部流程） (43) 2.4.2结算定案表格资料（正式签字流程） (47) 3、各专业提交结算资料样板（正确样式） (49) 3.1结算资料组卷样板 (49) 3.2土建专业结算资料样板 (51) 3.2.1总承包工程（土建）结算资料样表 (51) 3.2.2桩基工程结算资料样板 (69) 3.2.3基坑支护（护坡）工程结算资料样板 (92) 3.3安装专业结算资料样板 (104) 3.4市政园建专业结算资料样板 (122) 3.5装修专业结算资料样板 (136) 3.6结算定案资料样板（集团内部流程资料） (154) 3.7结算定案提交资料样板（正式签字流程资料） (167) 4、结算资料填写示例 (172)
工程预、结算审价作业指导书
工程预、结算审价作业指导书 1 目的 为加强东联发建设项目审价管理，规范建设项目审价行为，明确项目建设及参建各方职责，有效降低建设项目成本，防范建设工程资金风险，提高工程预、结算审价管理质量和建设资金使用效率，特制定本作业指导书。 2 适用范围 本作业指导书适用于上海张江东区高科技联合发展有限公司新建、改建、扩建、装修及其他零星工程和甲供设备采购等项目的预、结算审价。 3职责 3.1、公司规划建设部、计划财务部分管领导：负责审批工程项目预、结算报告；负责参加结算过程中重大争议会议的商讨；负责审批结算争议部分的处理原则。 3.2、计划财务部：负责工程项目预、结算组织工作； 3.3、规划建设部或客户服务部（如为客户服务部提出需求的项目）：负责所有工程类项目预、结算资料的预审核组织协调工作，待预结算资料预审合格后提交计划财务部；负责甲供设备材料、工程类技术/咨询服务类项目的结算初审手续，参加预、结算审价过程中的相关会议。在未聘请代甲方的情况下，负责结算过程中与施工单位的协调联系工作。 4 定义 4.1 工程预算系指施工企业或相关工程承接单位对完成建设单位（业主）规定的工程项目或服务内容的计划报价。 4.2 工程结算系指施工企业、设备材料及家具供应商、技术/咨询服务单位按照合同规定的内容全部完成所承包的工程或服务，经验收质量合格，并符合合同要求之后，向建设单位进行的最终工程价款的结算。 5 结算原则 5.1 凡需要签订闭口合同的工程项目应进行预算审价。 5.2 凡无法签订闭口合同而需要签订开口合同的工程项目应进行结算审价。 5.3 预、结算审价应遵循“公平、公正、客观、合理”的原则
项目资金审批相关操作指南(成控财务确认后)
项目资金审批表操作指南 附言： 1、应业务部门要求，项目资金支付审批表涉及到“分子公司成控经理、财务总监及经理”审批时才须要个人电子签章，即原笔迹签名章，这个前期已根据各单位所提供的签章样式，在系统内预设好，初始密码为：123456，为确保帐号及数据安全，请按操作手册及时修改维护并保管好自己的帐号及密码； 2、企业微信暂不支付签章审批，涉及到签章审批且需用手机审批的话，请手机下载安装移动APP，具体安装详见：https://www.360docs.net/doc/5916261372.html,/nc6.asp 第２条； 3、签章不能正常显示请确保是否安装OFFICE控件，具体安装详见：https://www.360docs.net/doc/5916261372.html,/nc6.asp第１条，具体操作可下载“NC6系统安装操作指引”。
一、表单发起者相关操作 (3) 1、发起表单审批（项目部相关人员填写：项目部可使用项目任何账号发起） (3) 2、项目财务填写 (8) 3、新增附言及意见回复 (13) 4、已发或已办事项的撤销或取回 (14) 5、撤销或回退至发起者的流程 (17) 6、表单打印 (19) 7、表审查询汇总与导出 (25) 二、项目部审批相关操作 (27) 1、项目部审批 (27) 2、单据的回退 (31) 3、已办事项的取回 (32) 4、查看表单审批事项 (33) 三、分、子公司商务合约部门审批相关操作 (35) 1、分、子公司商务合约部门审批 (35) 2、已办事项的取回 (40) 3、查看表单审批事项 (41) 四、分、子公司工程部门/财务部门审批相关操作 (42) 1、分子公司工程/财务部门审批 (42) 2、已办事项的取回 (47) 3、查看表单审批事项 (48) 五、分子公司成控经理/财务总监审批相关操作 (49) 1、分子公司成控经理/财务总监审批 (49) 2、已办事项的取回 (55) 3、查看表单审批事项 (56) 4、表单查询汇总及导出 (58) 六、分、子公司经理审批相关操作 (60) 1、分、子公司经理审批 (60) 2、查看表单审批事项 (66) 3、表单查询汇总及导出 (68) 七、帐号密码设置相关操作 (70) 1、帐号查询 (70) 2、登陆密码设置 (70) 3、个人签章密码设置 (72)
工程预结算作业指引2014
工程预结算作业指引 编制日期 审核日期 批准日期
1 流程目的 规范公司房地产开发项目的预结算工作, 明确预结算工作的职责及流程，提高预结算工作质量及效率，有效控制工程造价，提高投资收益。 2 适用范围 适用于公司开发项目的预结算工作。 3 流程责任人 城市公司财务部成本负责人。 4 术语和定义 4.1 预算：指根据施工图设计文件、施工组织设计、招投标资料、合同、现行预算定额及有关文件编 制的单位工程建设费用文件，是成本控制的依据。 4.2 结算：指在工程完工后，根据竣工图纸、会议纪要、设计变更和现场签证等所有与工程造价相关 的资料编制的最终工程造价。 5 工作程序 5.1 工程预算编制 1) 编制计划 a) 城市公司财务部成本人员根据总体控制计划和施工图出图计划制定项目预算编制计划， 提交综合管理部审核，城市公司总经理审批，报提交集团财务管理中心备案。 b) 若预算由城市公司自行编制，则由城市公司财务部成本人员编制预算，集团财务管理中 心成本管理部提供专业技术支持和指导。 c) 若预算委托造价咨询公司编制，则由集团财务管理中心成本管理部负责对编制预算的咨 询单位进行考察、筛选。 2) 委托造价咨询公司 a) 集团财务管理中心成本管理部组织，集团生产管理中心采购管理部参与对编制预结算的 咨询单位进行考察、筛选，确定委托对象。 b) 集团财务管理中心成本管理部组织与被委托方签订详细的预结算编审的造价咨询委托合 同。 c) 城市公司财务部成本人员负责跟踪、了解造价咨询机构的编制或审核情况，督促咨询机 构履行造价咨询委托合同，审查咨询机构的编制结果。
3) 编制工程预算 a) 项目工程采用清单计价时，城市公司财务部成本人员组织编制招标工程量清单及招标控 制价。 b) 项目工程采用定额计价时，城市公司财务部成本人员组织编制招标标底。 c) 工程预算编制完成后，城市公司财务部成本人员或集团财务管理中心成本管理部复核， 复核完成后填写《工程预算审批表》，按权限报城市公司总经理、集团财务管理中心副总 监、集团财务管理中心总监、集团总裁审批。 d) 预算编制注意事项： ①城市公司财务部成本人员向承包商明确施工图预算的编制要求； ②城市公司项目部要组织城市公司财务部成本人员参加工程的图纸会审工作，对施工图 中标注不清、前后矛盾、缺项、漏项等问题提出建议； ③施工图预算根据工程量计算规则，按详细的施工图、已确定的施工方案并结合现场实 际情况计算工程量； ④预算审核中暂估的事项应编制审核备忘进行说明。 5.2 结算工作的一般规定 1) 结算工作必须以合同为基础。 2) 结算工作由城市公司财务部成本人员组织实施，并负责工程类结算审核；城市公司项目部负 责收集和整理工程结算经济资料。 3) 结算全过程要形成书面记录，结算成果应具有可追溯性。 4) 结算工作要加强计划管理，严格按照合同及相关文件的时限要求完成。 5) 完整的结算资料是结算的重要依据，是整个工程进展的真实反映，也是项目成本的原始数据。 结算资料通常包括： 6) 工程竣工验收资料（一般应由承发包双方、设计、监理签字盖章，工期或者质量未达到合同 要求的项目应提供相应的明确责任的说明）； a) 竣工图（如合同约定应提交竣工图）； b) 施工合同、补充协议等； c) 设计变更、洽商变更及相应的预算书、计算草稿（变更洽商应有完整的签字手续，城市 公司财务部成本人员应自有一套完整的变更洽商资料，乙方报结算时应附一套）； d) 结算明细表和汇总表；限价材料、甲指材料明细表及确认单； e) 工程会议纪要、工程师签证、来往函件、通知等； f) 其他发包人认为必要的资料，如监理日志、材料设备进出场证明；有关气象记录、开复 工记录、各种工程资料移交记录、施工现场情况记录、工程有关施工部位照片及录像等、
资管子公司投资基金清算操作指引
xx稳金投资基金清算操作指引 第一章总则 第一条为了规范xx稳金投资基金相关业务日常操作流程，提升客户服务体验，促进我司内部相关部门与招商证券更好地衔接，根据《私募投资基金募集行为管理办法》、《xx稳金投资基金合同》、《外包操作备忘录—xxxx资产管理有限公司》等规定，特制定《xx稳金投资基金操作指引》，以下简称《指引》。 第二条本指引所涉及的业务范围包括：开户、产品募集、产品成立、对外投资、产品兑付、产品分红及产品清盘。 第三条本指引适用从事xx稳金投资基金清算的工作人员，涉及与该基金相关的运营、兑付、合规、产品部等部门。 第二章日常业务操作指引 第四条开户:该指引主要指募集户、托管户的开立， 产品经理须向清算部提交以下开户资料： 1.通过基金业协会网站申请的产品代码的网站截图； 2.加盖公章的营业执照正本复印件； 3.加盖公章的基金产品全称； 清算部待收到以上全部开户资料后，立即扫描发送扫描发送券商邮箱x；并及时跟进开户进程。 第五条产品募集:在产品募集期间，每日基金封帐后（本基金目前封帐时间是每天15：00），清算部需及时导出银行流水发送运营
部。 第六条产品成立：产品募集结束后，由托管人将全部募集资金划入托管资金账户，并向管理人出具《资金到账通知书》，产品成立。 1.产品成立前一日（T-1日）17：00前，产品经理须向清算部提供鲜章版《基金合同》和《运营通知书》，否则产品延迟成立； 2. T-1日，清算部将鲜章版基金合同和运营通知书扫描并发送招商证券产品经理，由券商于当日开通产品录单平台， 3. T-1日，运营部确认产品成立名单,并向清算部提交契约型基金成立流程;清算部待收到运营提交的流程后,先从多金系统导出成立名单,与流程核对一致后，再按照券商要求在管理人服务平台录单; 4.24小时冷静期后,跟运营确认最终成立名单后,通知券商划付成立款,T日产品成立。 5.T日产品成立后,券商给清算部发送资金到账通知书,待收到该资料后,当日即转发合规部进行基金备案。 第七条对外投资 1.产品经理应在投资当日提前24小时提供以下资料：
用友ERP-NC结算中心的解决方案
用友ERP-NC结算中心解决方案 1. 方案背景 财务管理是组织资金运动、处理财务关系的一项经济管理工作，“财务管理要以资金管理为中心”、“资金是企业运营的血液”等观点的提出确立了资金管理在财务管理中的中心地位。为加强行业或集团型企业资金管理，提高对资金的调控能力和使用效益，借鉴银行资金管理模式，运用现代网络技术、理财手段，成立资金结算中心，已成为大多数企业的共识。基于此，用友ERP-NC软件提出了成熟的结算中心专项解决方案。 2. 集团企业为什么要设立资金结算中心？ 资金管理是企业财务管理的主要内容，也是企业管理的核心之一。如何使资金的循环周转顺畅、迅速，进而提高资金的使用效率，是财务管理者们所普遍关注的问题。随着企业集团规模扩大，资金往往处于分散状态，资金的分散管理给企业集团，乃至一些希望进行统一管理的行业带来了诸多问题，因此，建立起资金的集中管理体系势在必行。 2.1. 资金管理分散，监控不力 L 下级单位多头开户，集团或上级单位无法及时了解其资金状况； L 资金账外循环，资金支出缺乏有效控制，资金流向不清楚； L 内部资金的余缺调剂不力，闲置与短缺并存； L 资金贷款、担保、投资缺乏有效控制，筹投资不能统筹规划，财务费用较高。 2.2. 资金使用效率低，资金风险大 L 对应收款控制程度较弱，资金回笼及坏账准备无法科学管理； L 内部单位互相拖欠，形成三角债，陷入资金困境； L 在资金状况良好，偿付能力较强的情况下，不能科学选择合适的时点支付各类应付款项，从而既建立企业信用，又争取到较大的现金折扣； 2.3. 不利于规范财务管理，影响生产经营活动的正常进行 L 资金管理预算不完整，或资金预算无法落实，形同虚设； L 资金收支没有全面合理的预测与控制，不能及时满足生产经营需要； L 缺乏资金管理的有效手段，影响企业财务管理工作以及对外信用度； 3. 应用模式分析 3.1. 资金结算中心在集团企业的应用分析 结算中心通常是由企业集团内部设立的，办理内部各成员或分子公司现金收付、往来结算和存贷业务管理的专门机构。它是一个独立运行的职能机构。 3.1.1. 资金结算中心的定位 L 从组织机构设置上看，资金结算中心应该单独设置，和会计部门平行。 L 资金结算中心不应作为一个独立核算、自负盈亏的利益主体。因为结算中心资金管理调度的经济效益在
项目工程结算审核作业指引[118362]
项目工程结算审核作业指引[118362] 项目工程结算及审核作业指引 1.目的 为加强公司工程竣工结算的审核管理，合法、合理及科学地确定和控制工程造价，制定本管理规定。 2.适用范围 本管理规定适用于公司各工程项目竣工结算的审核的管理。 3.术语与定义 3.1结算：指工程或采购项目完工后，根据合同、竣工图纸、会议纪要、变更签证等所有与工程造价相关的资料，进行最终工程或采购造价结算审核。 4.职责 4.1造价部 4.1.1造价部是工程预结算工作的职能部门，对审核结算的质量负责，责任人是项目结算人。 4.2项目部 4.2.1对作为结算重要依据的竣工图与工程实际竣工情况的真实性、准确性负责，对签证有无重复、签证的工程量准确性负责，责任人是项目负责人。 4.3监理单位 4.3.1对作为结算重要依据的竣工图与工程实际竣工情况的真实性、准确性负责，对签证有无重复、签证的工程量准确性负责，责任人是项目负责人。 5.工作程序 5.1编制工程竣工结算的依据，一般包括： 5.1.1合同及补充协议； 5.1.2招投标文件； 5.1.3有效的工程变更、现场签证及施工过程中的文字资料； 5.1.4工程竣工图及其它竣工验收资料； 5.1.5工程实际完成状态等。 5.2工程结算审核内容，一般包括： 5.2.1建设工程总包土建和一般水电安装工程结算； 5.2.2各项分包工程结算； 5.2.3甲供材料、设备结算。 5.3工程结算审核方式及适用范围 5.3.1专业机构审核结算：专业机构审核结算方式适用于总包工程。为有效控制结算审核质量，采用先内部初审后送外部造价咨询机构审核的结算审核方式。 5.3.2内部审核结算：内部审核结算方式适用于分包工程及甲供材料、设备结算审核。 5.4竣工结算审核程序 5.4.1专业机构审核结算程序 5.4.1.1承包商或供货商将结算资料提供给监理单位进行确认和初步审核； 5.4.1.2监理单位初审结算资料，认真审核竣工图的真实性、完整性，签证内容有无重复，签署对结算内容的具体意见后，填写《工程结算审批表》报项目部审核； 5.4.1.3技术部审核结算资料，对竣工图和签证的真实性、完整性进行查实，签署具体意见后，报造价审核； 5.4.1.4造价全面审核结算资料，进一步查实竣工图和签证的真实性、完整性，初审工程
银行中小企业多级账簿结算产品操作指引
****银行**省分行 中小企业多级账簿结算产品操作指引 一、产品简介 使用本产品的客户必须指定一个对公结算账号（以下统称签约账户），向我行申请开通多级账簿服务功能。客户根据自身的需要，可以在同一账户下开立Ｎ个不同名的账簿，并可享受多级账簿使用费优惠。本产品服务范围如下： (一)同一结算账户分类明细核算。可根据需要开设多个层级账簿，每一级可开设N个账簿，可对每一个账簿分别记载流水明细。 (二)额度管理控制。可对账簿设置支付限额，系统控制不可进行超出限额的支付。 (三)分类查询统计。可对账簿余额、明细分别查询，并可提供账簿日、月明细以方便对账。 (四)资金内部计价。可对各账簿分别约定内部计价利率，计算利息，并在账簿间进行分配。该业务不涉及银行账户资金变化。 二、业务流程 (一)签约 1．申请。客户申请本产品服务，需向结算账户开户网点申请填写《****银行**省分行（现金管理业务）多级账簿服务申请表》（背面印《****银行**省分行（现金管理业务）多级账簿服务协议》，下称申请表，格式详见正文附件2。），申请表一式三联，其中一联银行留存，一联作为银行记账联，一联为客户留存。如客户开设账簿较多，须填写《****银行**省分行（现金管理业务）多级账簿服务清单》（见正文附件3，下称多级账簿服务清单），多级账簿服务清单为《****银行**省分行（现金管理业务）多级账簿服务申请表》的附表，一式三联，其中一联银行留存，一联作为银行记账联，一联为客户留存。银行根据申请表和多级账簿服务清单开设账簿。 2．签章。结算账户开户网点需根据《****银行合同管理办法规定》使用业务专用章等规定印章在申请表上签章确认。 3．费用。《****银行**省分行（现金管理业务）多级账簿服务协议》第五条“多级账簿服务费用及标准”中收费标准是以账簿为单位，收费标准不得低于“2元/月/账簿”，即在基准价“20元/月/账簿”基础上，最多可下浮90%执行，由开户行与客户自行商谈。 （二）系统设置。客户向账户开户行提交申请表，要求开通多级账簿功能，开户网点审核后按照临柜业务操作规程的要求进行操作。 （三）运行维护。客户需要关闭、变更、注销或新增多级账簿，均须向账户
工程结算资料要求终稿
工程结算资料送审要求 一、工程结算资料收集、编审原则及要求 1、所有工程竣工结算，必须在承包人完成合同约定的全部工程承包内容，发包人依法组织竣工验收，并验收合格后办理，对于未完工程或质量不合格工程不予办理竣工结算，发包人（基地公司）不予接收承包方移交的竣工结算报告及结算资料。 2、承包人责任 2.1承包人在工程实施的过程中应及时办理各种资料签认手续，收集整理有关结算资料，制作已完工程竣工图。 2.2工程竣工结算由承包人编制并移交发包人； 2.3工程通过验收合格后，承包人首先应按本要求整理结算所需的必备资料，其次再根据资料组织结算编制工作，并做好送审前的自审。2.4承包人自审完毕后，编制移交清单，将真实、完整、规范的竣工结算资料报送基地公司项目部，双方签字、盖章后方可交接。 2.5承包人报送的结算报告及结算资料一式四份（竣工图二份），其中基础资料应至少保证两份原件。 2.6承包人应实事求是编制竣工结算，保证竣工结算资料的真实性、完整性、规范性。 2.7承包人应在竣工验收合格后（同时提交的竣工资料审核合格后方能验收合格），在合同要求的期限内完成项目竣工结算编制、自审、送审工作，未在期限内完成并且提不出正当理由延期的，责任应由承包人承担。 3、发包人（基地公司）责任
3.1、基地公司项目部负责及时收集、整理工程实施过程中所发生的有关与工程结算相关的各种资料原件一份，与工程监理、质量监督人员核实校对资料，特别是工程增、减变更资料，同时保留进度计量及工程付款支付凭证原件一份（附依据资料），以此复核承包人移交的结算资料。 3.2基地公司项目部收到结算报告及结算资料后负责审核竣工结算资料的真实性、完整性、规范性，合格后移交运营部或造价咨询单位审核，同时办理移交手续。 3.3承包人送审的结算资料具体由基地公司预算室负责验收和移交或送审。 3.4承包人延期不提交结算报告及结算资料的，发包人可根据搜集到的现有结算资料编制结算。 4、运营部或造价咨询单位对接收的结算资料的真实性、完整性、规范性进行复核，合格后进行结算审核，发包人及承包人给予配合。 二、送审结算资料清单及要求： 送审结算资料分基础资料和结算书两部分，两部分内容分别装订成册，若一册资料过多可分本装订。资料清单及要求如下 1、工程项目结算资料目录（签收表）：一式四份（附件1）。 2、工程项目投资立项批文、施工许可证：复印件四份。 3、工程造价结算书：原件，一式四份，按工程项目合同要求编制，由承包人代表签字并加盖公章。至少应包括： （1）封面 （2）目录
人民币银行结算账户管理操作手册(详细)
人民币银行结算账户管理操作手册 第一章概述 (3) 第一节存款人、开户银行和银行结算账户 (4) 第二节银行结算账户的核准制与备案制 (7) 第二章账户业务处理流程 (10) 第一节存款人如何办理开立、变更、撤销手续 (10) 第二节核准类银行结算账户资料的报送 (15) 第三章银行结算账户申请书 (15) 第一节开立银行结算账户申请书 (16) 第二节变更银行结算账户申请书 (26) 第三节临时存款账户展期申请书 (30) 第四节撤销单位银行结算账户申请书 (34) 第五节补（换）发银行结算账户申请书 (36) 第六节以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页 (38) 第七节建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页 (41) 第八节变更以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专
用存款账户申请书附页 (43) 第九节变更以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页 (47) 第四章银行结算账户的开立 (50) 第一节基本存款账户的开户资料 (50) 第二节专用存款账户的开户资料 (67) 第三节临时存款账户的开户资料 (71) 第四节一般存款账户的开户资料 (81) 第五节开户银行对开户资料的审查与账户管理系统操作 81 第五章银行结算账户的变更、补（换）发、展期和撤销 (114) 第一节银行结算账户的变更 (114) 第二节银行结算账户的补（换）发 (137) 第三节临时存款账户的展期 (140) 第四节银行结算账户的撤销 (141) 第五节账户管理系统操作应注意的有关事项 (144) 第六章有效个人身份证件 (148)
工程造价咨询业务操作指导规程规范
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前言 为了实施中华人民共和国建设部149、75号令以及建市[2004]200号文件编制本导则。 我国自1996年开始在建设领域推行工程造价咨询单位资质管理制度和造价工程师注册管理办法以来，工程造价咨询业务取得了很大发展，同时得到逐步规范，随着市场经济需要，建设项目全过程造价管理开始发展起来，形成了新的业务形式。编制本导则的目的是总结我省乃至我国改革开放以来开展建设项目全过程造价管理的主要经验，促进具有工程造价咨询资质的咨询单位对建设项目全过程造价管理的科学化、规范化和法制化，提高建设项目全过程造价管理的业务水平，推进建设项目全过程造价管理与国际接轨，通过合理、有效地控制工程造价来提高投资效益，适应社会主义市场经济发展的需要。 本导则的内容有九章，包括：总则、术语、建设项目全过程造价管理业务的责任模式、建设项目全过程造价管理业务活动的范围、阶段、程序和内容、组织机构及其职责、建设项目全过程造价管理的实施规划、建设项目全过程造价管理方法与实施、建设项目全过程造价管理中的偏差管理、实施效果的总结与评价。 本导则的附录为规范性附录。 本导则由湖北省建设工程造价咨询协会负责解释。
1.0.1 为了提高建设项目全过程造价管理业务的管理水平，促进项目全过程造价管理业务的科学化、规范化和法制化，适应市场经济发展的需要，特制定本导则。 1.0.2 本导则适用于湖北省内新建、扩建、改建等建设项目实施全过程造价管理业务。 1.0.3 本导则适用于工程造价咨询单位在开展建设项目全过程造价管理业务的过程中，选择委托模式并依照委托对受托项目进行全过程造价的管理，是规范受托工程造价咨询单位对受托建设项目进行全过程造价管理行为的基本依据。 1.0.4 受托人应建立涵盖合同委托范围内全过程造价管理的项目管理体系，以利实现合同约定的委托目标。 1.0.5 实行代建制责任模式或委托合同约定建立造价项目部的全过程造价管理项目应实行总造价工程师负责制。 1.0.6 受托人应独立、公正、公平地开展建设项目全过程造价管理工作，维护委托人的合法权益，不损害建设项目相关方的合法权益。 1.0.7 建设项目全过程造价管理除应符合本导则外，还应符合国家现行的有关法律、法规及强制性标准的规定。