企业年度财务分析报告模板

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企业年度财务分析报告

单位:演示单位

报告期间:20XX年

目录

一、财务状况总体评述

1.企业财务能力综合评价

2.行业标杆单位对比分析

二、财务报表分析

(一)资产负债表分析

1.资产状况及资产变动分析

2.流动资产结构变动分析

3.非流动资产结构变动分析

4.负债及所有者权益变动分析(二)利润表分析

1.利润总额增长及构成情况

2.成本费用分析

3.收入质量分析

(三)现金流量表分析

1.现金流量项目结构与变动分析

2.现金流入流出结构对比分析

3.现金流量质量分析

三、财务分项分析

(一)盈利能力分析

1.以销售收入为基础的利润率分析

2.成本费用对盈利能力的影响分析

3.收入、成本、利润的协调分析

4.从投入产出角度分析盈利能力

(二)成长性分析

1.资产增长稳定性分析

2.资本保值增值能力分析

3.利润增长稳定性分析

4.现金流成长能力分析

(三)现金流量指标分析

1.现金偿债比率

2.现金收益比率

(四)偿债能力分析

1.短期偿债能力分析

2.长期偿债能力分析

(五)经营效率分析

1.资产使用效率分析

2.存货、应收账款使用效率分析

3.营运周期分析

4.应收账款和应付账款周转协调性分析

(六)经营协调性分析

1.长期投融资活动协调性分析

2.营运资金需求变化分析

3.现金收支协调性分析

4.企业经营的动态协调性分析

四、综合评价分析

(一)杜邦分析

(二)经济增加值(EVA)分析

(三)财务预警-Z 计分模型

一、财务状况总体评述

20XX 年,演示单位累计实现营业收入231,659.69 万元, 去年同期实现营业收入

175,411.19 万元,同比增加32.07 %;实现利润总额7,644.27 万元,较去年同期增加21.16%;

实现净利润6,370.21 万元,较同期增加21.11 %。

(一)企业财务能力综合评价:

【财务综合能力】

财务状况良好,财务综合能力处于同业领先水平,但仍有采取积极措施以进一步提高财务综合能力的必要。

【盈利能力】

盈利能力处于行业领先水平,请投资者关注其现金收入情况,并留意其是否具备持续盈利的能力与新的利润增长点。

【偿债能力】

偿债能力处于同行业领先水平,自有资本与债务结构合理,不存在债务风险,但仍有采取积极措施以进一步提高偿债能力的必要。

【现金能力】

在现金流量的安全性方面处于同行业中游水平,在改善现金流量方面,投资者应当关注其现金管理状况,了解发生现金不足的具体原因。

【运营能力】

运营能力处于同行业中游水平,但仍有明显不足,公司应当花大力气,充分发掘潜力,使公司发展再上台阶,给股东更大回报。

【成长能力】

成长能力处于行业领先水平,有较乐观的发展前景,但公司管理者仍然应当对某些薄弱环节加以改进。

实际值行业标准值综合能力得分标识一、盈利能力得分25.79 ★★★★★净资产收益率19.14 9.91 9.00

总资产利润率 5.50 6.90 4.79

营业毛利率19.74 18.88 6.00

主营业务比率 5.90 5.14 6.00

二、偿债能力得分14.86 ★★★★

现金流动负债比率7.84 28.74 1.64

资产负债率77.84 58.97 6.00

速动比率58.14 44.00 4.00

已获利息倍数7.91 9.83 3.22

三、现金能力得分11.55 ★★★

销售现金比率0.04 0.11 2.27

经营现金净流量增长率470.17 62.80 6.00

盈余现金保障倍数 1.52 5.31 1.43

资产现金回收率 6.08 16.46 1.85

四、运营能力得分 6.61 ★★

总资产周转率 1.46 1.57 3.70

应付账款周转率 2.81 7.45 1.51

应收账款周转率 3.57 398.31 0.04

存货周转率 4.44 13.02 1.36

五、成长能力得分10.93 ★★★★

营业增长率32.07 20.53 5.00

净利润增长率21.11 113.84 0.93

固定资产投资扩张率24.54 7.45 5.00

六、财务综合得分69.73 ★★★

(二)行业标杆单位对比分析

项目本期实际标杆单位差异额差异率营业收入231,659.69 2,619,549.02 -2,387,889.33 -91.16%

净利润6,370.21 72,030.01 -65,659.80 -91.16%

资产规模158,514.99 885,182.27 -726,667.28 -82.09%

经营现金净流量9,671.67 15,075.12 -5,403.45 -35.84%

净资产收益率19.14 33.87 -14.73 -43.49%

流动资产周转率 1.83 4.35 -2.52 -57.87%

资产负债率77.84 63.71 14.13 22.18%

营业增长率32.07 55.48 -23.41 -42.20% 二、财务报表分析

(一)资产负债表分析

项目增减额标识增减率

20XX年20XX年

流动资产129,580.18 123,102.28 -6,477.90 -5.00%

非流动资产29,928.00 35,412.71 5,484.71 18.33%

资产总计159,508.19 158,514.99 -993.19 -0.62%

流动负债127,578.36 123,327.54 -4,250.82 -3.33%

非流动负债481.95 66.31 -415.63 -86.24%

负债合计128,060.31 123,393.86 -4,666.45 -3.64%

所有者权益31,447.88 35,121.14 3,673.26 11.68%

1.资产状况及资产变动分析

项目同期结构比本期结构比增减率20XX年20XX年

流动资产129,580.18 123,102.28 81.24% 77.66% -5.00%

非流动资产29,928.00 35,412.71 18.76% 22.34% 18.33%

资产总计159,508.19 158,514.99 100.00% 100.00% -0.62%

20XX 年,演示单位总资产达到158,514.99 万元,比上年同期减少993.19 万元,减少

0.62 %;其中流动资产达到123,102.28 万元,占资产总量的77.66%,同期比减少 5.00 %,非流

动资产达到35,412.71 万元,占资产总量的22.34 %,同期比增加18.33%。

下图是资产结构与其资金来源结构的对比:

2.流动资产结构变动分析

项目同期结构比本期结构比增减率20XX年20XX年

货币资金7,592.31 7,158.70 5.86% 5.82% -5.71%

应收票据51,696.19 48,594.57 39.90% 39.47% -6.00%

应收账款13,580.41 15,943.38 10.48% 12.95% 17.40%

预付款项11,882.24 10,426.49 9.17% 8.47% -12.25%

存货44,079.67 39,660.52 34.02% 32.22% -10.03%

其他项目749.35 1,318.62 0.58% 1.07% 75.97%

流动资产129,580.18 123,102.28 100.00% 100.00% -5.00%

20XX 年,演示单位流动资产规模达到123,102.28 万元,同比减少6,477.90 万元,同比

减少5.00 %。其中货币资金同比减少 5.71%,应收账款同比增加17.40%,存货同比减少

10.03%。

应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作用。营业收入同比增幅为

32.07%,高于应收账款的增幅,企业应收账款的使用效率得到提高。在市场扩大的同时,应注意

控制应收账款增加所带来的风险。

3.非流动资产结构变动分析

项目同期结构比本期结构比增减率

20XX年20XX年

长期投资项目4,515.10 4,668.91 15.09% 13.18% 3.41%

固定资产22,924.95 28,549.63 76.60% 80.62% 24.54%

在建工程1,213.25 1,335.00 4.05% 3.77% 10.03%

无形资产及其他1,274.70 859.17 4.26% 2.43% -32.60%

非流动资产29,928.00 35,412.71 100.00% 100.00% 18.33%

20XX 年,演示单位非流动资产达到35,412.71 万元,同期比增加5,484.71 万元,同期比

增加18.33%。长期投资项目达到4,668.91 万元,同比增加 3.41 %;固定资产28,549.63 万元,

同比增加24.54%;在建工程达到1,335.00 万元,同期比增加10.03%;无形资产及其他项目达

到859.17 万元,同比减少32.60%。

4.负债及所有者权益变动分析

项目同期结构比本期结构比增减率

20XX年20XX年

流动负债127,578.36 123,327.54 79.98% 77.80% -3.33%

非流动负债481.95 66.31 0.30% 0.04% -86.24%

所有者权益31,447.88 35,121.14 19.72% 22.16% 11.68%

负债和所有者权益159,508.19 158,514.99 100.00% 100.00% -0.62%

20XX 年,演示单位负债和权益总额达到158,514.99 万元,同期比减少0.62 %;其中负债

达到123,393.86 万元,同期比减少 3.64%,所有者权益35,121.14 万元,同期比增长11.68%。

资产负债率为77.84 %,同期比减少 2.44 个百分点,产权比率为 3.51,同期比减少0.56 。

从负债与所有者权益占总资产比重看,企业的流动负债比重为77.80 %,非流动负债比重为0.04%,所有者权益的比重为22.16%。企业负债的变化中,流动负债减少 3.33 %,长期负债

减少86.24%。

(二)利润表分析

项目增减额标识增减率

20XX年20XX年

营业收入175,411.19 231,659.69 56,248.50 32.07%

营业成本144,365.62 185,936.04 41,570.42 28.80%

营业税金及附加574.20 655.26 81.06 14.12%

销售费用19,850.64 28,906.86 9,056.22 45.62%

管理费用5,093.28 7,239.58 2,146.30 42.14%

财务费用-478.17 1,106.03 1,584.20 331.31%

营业利润6,280.86 7,886.03 1,605.17 25.56%

利润总额6,309.43 7,644.27 1,334.84 21.16%

净利润5,259.80 6,370.21 1,110.41 21.11%

1.利润总额增长及构成分析

20XX 年,演示单位累计实现营业收入总额231,659.69 万元,较同期增加32.07%;实现

净利润6,370.21 万元,较同期增加21.11%。从净利润的形成过程来看:营业利润为7,886.03

万元,较同期增加25.56%;利润总额为7,644.27 万元,较同期增加21.16%。

2.成本费用分析

项目增减额增减率

20XX年20XX年

营业收入175,411.19 231,659.69 56,248.50 32.07%

成本费用总额169,405.57 223,843.77 54,438.20 32.13%

营业成本144,365.62 185,936.04 41,570.42 28.80%

营业税金及附加574.20 655.26 81.06 14.12%

销售费用19,850.64 28,906.86 9,056.22 45.62%

管理费用5,093.28 7,239.58 2,146.30 42.14%

财务费用-478.17 1,106.03 1,584.20 331.31%

20XX 年,演示单位发生成本费用累计223,843.77 万元,同期比增加32.13%,其中营业

成本185,936.04 万元,占成本费用总额的83.07%;销售费用为28,906.86 万元,占成本费用总

额的12.91%;管理费用为7,239.58 万元,占成本费用总额的 3.23 %;财务费用为1,106.03 万

元,占成本费用总额的0.49%。

公司营业收入较去年同期增加32.07%,成本费用总额较去年同期增加32.13 %。其中营业成本同期增加28.80%,销售费用较同期增加45.62 %,管理费用较同期增加42.14%,财务费

用较同期增加331.31%。变化幅度最大的是财务费用。

3.收入质量分析

项目增减额增减率

20XX年20XX年

营业收入175,411.19 231,659.69 56,248.50 32.07%

应收账款13,580.41 15,943.38 2,362.96 17.40%

营业利润6,280.86 7,886.03 1,605.17 25.56%

经营活动现金净流量1,696.28 9,671.67 7,975.38 470.17%

20XX 年,演示单位累计营业收入同比增加32.07 %,同时应收账款同比增加17.40 %。营业收入和营业利润同比都在增加,营业收入增幅更大,应注意控制成本费用上升。收入扩大的同时经营现金净流量也同时增加。

(三)现金流量表分析

项目增减额增减率

20XX年20XX年

经营现金净流量1,696.28 9,671.67 7,975.38 470.17%

投资现金净流量-6,933.13 -8,453.42 -1,520.29 -21.93%

筹资现金净流量-3,389.84 -1,595.55 1,794.29 52.93%

现金净增加额-8,626.68 -433.61 8,193.06 94.97%

1.现金净流量变动趋势分析

20XX 年,演示单位现金及现金等价物净减少433.61 万元,同期比增加94.97 %,其中经营活动现金净增加9,671.67 万元,同比增加470.17%;投资活动现金净减少8,453.42 万元,同

比减少21.93 %;筹资活动现金净减少1,595.55 万元,同比增加52.93%。

2.现金流入流出结构对比分析

项目增减额增减率

20XX年20XX年

经营活动现金流入124,405.11 158,304.51 33,899.40 27.25%

经营活动现金流出122,708.83 148,632.85 25,924.02 21.13%

投资活动现金流入 4.15 309.09 304.94 7,342.86%

投资活动现金流出6,937.28 8,762.51 1,825.23 26.31%

筹资活动现金流入78.37 6,408.68 6,330.31 8,077.14%

筹资活动现金流出3,468.22 8,004.23 4,536.02 130.79%

20XX 年,演示单位实现现金总流入165,022.29 万元,其中经营活动产生的现金流入158,304.51 万元,占总现金流入的比例为95.93 %;实现现金总流出165,399.60 万元,其中经营

活动产生的现金流出148,632.85 万元,占总现金流出的比例为89.86 %。

3.现金流量质量分析

经营状况较为稳定,经营活动带来的稳定现金流入可在偿还债务的同时继续满足投资需求,应注意投资合理性。

三、财务分项分析

(一)盈利能力分析

1.以销售收入为基础的利润率指标分析

项目

20XX年20XX年20XX年20XX年

营业毛利率21.20% 18.30% 17.70% 19.74%

营业利润率 5.16% 3.84% 3.58% 3.40% 营业净利率 4.20% 3.33% 3.00% 2.75%

截止到报告期末,演示单位的营业毛利率为19.74%,营业利润率为 3.40%,营业净利率为2.75 %。

企业总体获利能力在下降,虽销售毛利率增加,但费用开支和营业外支出的增加,使营业利润率和销售净利率都同比下降,对盈利状况造成较大影响。

2.成本费用对获利能力的影响分析

<1> 成本费用与利润总额的配比分析

项目

20XX年20XX年20XX年20XX年

利润总额4,421.26 4,935.68 6,309.43 7,644.27

成本费用总额83,744.19 122,010.50 169,405.57 223,843.77

成本费用利润率 5.28% 4.05% 3.72% 3.42%

演示单位本期成本费用利润率为 3.42 %,影响成本费用利润率变动的因素是利润总额比去年同期增长1,334.84 万元,增长率为21.16 %;本期成本费用合计数为223,843.77 万元,上

年同期数为169,405.57 万元,同比增长54,438.20 万元,增长率为32.13%。

<2> 成本费用结构分析

项目

20XX年20XX年20XX年20XX年

营业成本/ 成本费用83.12% 84.81% 85.22% 83.07%

营业税金/ 成本费用0.57% 0.48% 0.34% 0.29%

销售费用/ 成本费用14.17% 12.51% 11.72% 12.91%

管理费用/ 成本费用 2.66% 2.75% 3.01% 3.23%

财务费用/ 成本费用-0.51% -0.55% -0.28% 0.49%

从绝对金额来看,占成本费用构成比率最大的是营业成本,占总成本费用的83.07%,所以控制成本费用应从营业成本着手。与去年同期相比,营业成本增长额为41,570.42 万元,增长率为28.80 %。

3.收入、成本、利润增长的协调性分析

项目

20XX年20XX年20XX年20XX年

营业收入增长率 6.91% 43.39% 38.49% 32.07%

营业成本增长率8.22% 48.66% 39.52% 28.80%

营业利润增长率11.84% 6.68% 29.26% 25.56%

演示单位本期营业成本增长率为28.8 %, 营业收入增长率为32.07%, 营业利润增长率为25.56%, 营业成本的增长小于营业收入的增长说明企业投入产出效率有所提高,营业收入与营业

成本的协调性增强,营业收入增长大于营业利润的增长,说明成本费用控制环节有待加强。

营业收入同期比继续扩大的同时,也实现了企业资本的保值增值,企业成长性较好。

4.以资产/股东权益为基础的获利能力分析

20XX年20XX年20XX年20XX年项目

总资产报酬率 4.54% 4.42% 4.43% 5.50%

净资产收益率16.41% 16.63% 17.87% 19.14%

总资产报酬率表示企业全部资产获取收益的水平,全面反映了企业的获利能力和投入产出状况,演示单位本期总资产报酬率为 5.50 %,去年同期总资产报酬率为 4.43 %,利润总额及利息支出影响该比率增加 2.22 %,总资产的变动使该比率减少 1.15%。

净资产收益率是评价企业自有资本及其积累获取报酬水平的最具综合性与代表性的指标,充分反映了企业资本运营的综合效益,可以用于不同行业间的比较,演示单位本期净资产收益率

为19.14%,与去年同期相比,净利润的增长率为21.11 %,所有者权益增长率为11.68%。(二)成长性分析

1.资产增长情况分析

20XX年20XX年20XX年20XX年项目

总资产增长率 3.21% 16.03% 53.95% -0.62%

流动资产增长率0.00% 12.12% 50.47% -5.00%

固定资产增长率7.58% 61.19% 93.68% 24.54%

截止到报告期末,演示单位总资产增长率达到-0.62 %。从增减率上来看,流动资产变动较大。

流动资产增长率为-5.00 %,从流动资产结构上看,其中货币资金比例为 5.82 %,应收账款比例为12.95 %,存货所占比例为32.22%。

固定资产增长率为24.54%。

2.资本保值增值能力分析

<1> 所有者权益的增长稳定性分析

20XX年20XX年20XX年20XX年项目

资本积累率 6.05% 17.80% 14.68% 11.68%

实收资本增长率0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 资本公积增长率 3.06% 0.00% 6.74% -0.03%

盈余公积增长率 6.38% 6.19% 34.25% 27.15%

未分配利润增长率140.38% 370.98% -2.15% -7.66%

演示单位本期所有者权益为35,121.14 万元,期初所有者权益为31,447.88 万元,增长率为11.68%。从所有者权益各组成项目的相对增长比率看,盈余公积变化最大。

<2> 所有者权益的结构分析

项目

20XX年20XX年20XX年20XX年实收资本/ 股东权益28.83% 24.48% 21.34% 19.11%

资本公积/ 股东权益22.63% 19.21% 17.89% 16.01%

盈余公积/ 股东权益44.48% 40.10% 46.94% 53.44%

未分配利润/ 股东权益 4.05% 16.21% 13.83% 11.44%

从所有者权益构成来看,实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润分别占所有者权益的19.11%、16.01%、53.44%、11.44%。

3.盈利能力增长情况分析

项目

20XX年20XX年20XX年20XX年

营业利润增长率11.84% 6.68% 29.26% 25.56%

利润总额增长率9.32% 11.64% 27.83% 21.16%

净利润增长率8.80% 13.63% 24.76% 21.11%

截止到报告期末,演示单位净利润增长率为21.11%,利润总额增长率为21.16 %,营业利润增长率为25.56 %。

营业利润的增长高于利润总额的增长,说明营业外收支对利润总额产生负面影响,需说明的

是营业外收支不属于企业的经常收益。利润总额的增长高于净利润的增长,说明所得税对净利润

产生负面影响,所得税与利润总额的协调性变差。

4.现金流成长能力分析

<1> 现金流量增长稳定性分析

项目项目

20XX年20XX年20XX 年20XX年20XX年20XX 年20XX 年20XX 年

经营现金7.49% 22.10% 8.90% 27.25% 经营现金10.67% 33.36% 9.08% 21.13%

投资现金43,463.20% -99.82% -13.69% 7,342.86% 投资现金12.54% 36.87% 27.92% 26.31%

筹资现金-100.00% 0.00% 0.00% 8,077.14% 筹资现金118.36% 6.62% 60.47% 130.79%

总现金 3.20% 18.80% 8.97% 32.56% 总现金11.99% 32.91% 10.86% 24.25%

现金流入增长分析:

本期现金净流入165,022.29 万元,去年同期现金净流入为124,487.64 万元,同比增长32.56%。从增长速度来看,变动幅度最大的是筹资活动现金流入。

现金流出增长分析:

本期现金净流出165,399.60 万元,去年同期现金净流出为133,114.33 万元,同比增长24.25%。从增长速度来看,变动幅度最大的是筹资活动现金流出。

<2> 现金流量结构变动趋势分析

项目项目

20XX年20XX年20XX年20XX年20XX年20XX年20XX年20XX年经营现金/ 总现金97.29% 100.00% 99.93% 95.93% 经营现金/ 总现金93.37% 93.68% 92.18% 89.86%

投资现金/ 总现金 2.71% 0.00% 0.00% 0.19% 投资现金/ 总现金 4.39% 4.52% 5.21% 5.30%

筹资现金/ 总现金0.00% 0.00% 0.06% 3.88% 筹资现金/ 总现金 2.24% 1.80% 2.61% 4.84%

现金流入结构分析:

本期经营现金流入、投资现金流入、筹资现金流入分别占总现金流入的95.93%、0.19 %、3.88 %。

现金流出结构分析:

本期经营现金流出、投资现金流出、筹资现金流出分别占总现金流出的89.86%、5.30 %、4.84 %。

(三)现金流指标分析

1.现金偿债比率

项目

20XX年20XX年20XX年20XX年

现金流动负债比13.94% 2.28% 1.33% 7.84% 现金债务总额比13.93% 2.28% 1.32% 7.84% 现金利息保障倍数-21.46 -2.59 -3.55 8.74

【5A文】公司年度财务报表分析报告

【5A文】某国际知名公司年度财务报表分析报告 目录 一、公司简介 (3) 二、战略分析 (3) (一)优势分析 (3) (二)劣势分析 (3) (三)机会分析 (3) (四)威胁分析 (4) 三、利润表分析 (4) (一)水平分析 (4) (二)结构分析 (4) 四、资产负债表分析 (4) (一)水平分析 (4)

(二)结构分析 (5) (三)资产结构分析 (6) 五、现金流量表分析 (6) (一)水平分析 (7) (二)结构分析 (7) 六、财务比率分析 (8) (一)偿债能力分析 (8) (二)营运能力分析 (9) (三)盈利能力分析 (9) 七、杜邦分析………………………………………………………………………GG 八、成长分析……………………………………………………………………… 11 一、公司简介 《本草纲目》载:“阿胶,本经上品,弘景曰:‘出DE,故名阿胶’”。“DE”阿胶汉唐至明清一直是皇家贡品,历代《本草》皆将其列为“上品”,誉为“圣药”。GGDE阿胶公司是全国最大的阿胶及系列产品生产企业,成立于19GG年,19GG年成为上市公司,20GG年,隶属华润(集团)有限公司。

公司拥有中成药、保健品、生物药3大主导产业,GG0余个品规。DE阿胶连续3年居全国补益中药之首,在国内十大补血品牌中第一提及率、最常服用率、尝试率、品牌忠诚度等7项指标高居榜首。复方阿胶浆为全国医药行业十大名牌产品、全国十大畅销中药。 二、战略分析(SWOT分析) (一)优势分析 1、品牌优势 DE阿胶地处阿胶发源地,拥有广泛认知的地域心智资源优势,为行业第一品牌,还是国家非物质文化遗产唯一代表性传承人企业,拥有无可替代的品牌资源优势。 2、网络优势 从上游原料基地建设,掌控驴皮收购终端,到下游OTC终端、商超、医院、自建连锁等营销终端掌控,形成了全产业链掌控的模式优势。在GG、新疆、内蒙古、辽宁、甘肃等省建立原料基地,在国外多个国家建立采购网络,实现控制涵养并举,国内国际并重,确保公司可持续发展。 3、平台优势 建有国家科技部批准的行业内唯一的“国家胶类中药工程技术研究中心”,公司在阿胶等胶类中药研发、技术、人才、资源等方面处于行业领先水平。 4、技术优势 具有传承千年的国家级保密传统工艺,自动化、智能化的现代生产技术;制定、参与制定多项行业标准,拥有大量阿胶传统配方、秘方,具有领先行业的标准优势、产品研发、技术领先优势。 (二)劣势分析 1、行业不稳定性

财务报告分析模板

青花鱼(北京)健康产业科技有限公司 2018年财务分析报告 1 .主要会计数据摘要 2 . 基本财务情况分析 2-1 资产状况 截至2011年3月31日,公司总资产20.82亿元。 2-1-1 资产构成 公司总资产的构成为:流动资产10.63亿元,长期投资3.57亿元,固定资产净值5.16亿元,无形资产及其他资产1.46亿元。主要构成内容如下: (1)流动资产:货币资金7.01亿元,其他货币资金6140万元,短期投资净值1.64亿元,应收票据2220万元,应收账款3425万元,工程施工6617万元,其他应收款1135万元。 (2)长期投资:XXXXX2亿元,XXXXX1.08亿元,XXXX3496万元。 (3)固定资产净值:XXXX净值4.8亿元,XXXXX等房屋净值2932万元。 (4)无形资产:XXXXXX摊余净值8134万元,XXXXX摊余净值5062万元。 (5)长期待摊费用:XXXXX摊余净值635万元,XXXXX摊余净值837万元。 2-1-2 资产质量 (1) 货币性资产:由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成,共计9.48亿元,具备良好的付现能力和偿还债务能力。 (2) 长期性经营资产:由XXXXX构成,共计5.61亿元,能提供长期的稳定的现金流。 (3) 短期性经营资产:由工程施工构成,共计6617万元,能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。

(4) 保值增值性好的长期投资:由XXXX与XXXX的股权投资构成,共计3.08亿元,不仅有较好的投资回报,而且XXXX的股权对公司的发展具有重要作用。 以上四类资产总计18.83亿元,占总资产的90%,说明公司现有的资产具有良好的质量。2-2 负债状况 截至2011年3月31日,公司负债总额10.36亿元,主要构成为:短期借款(含本年到期的长期借款)9.6亿元,长期借款5500万元,应付账款707万元,应交税费51万元。 目前贷款规模为10.15亿元,短期借款占负债总额的93%,说明短期内公司有较大的偿债压力。结合公司现有7.62亿元的货币资金量来看,财务风险不大。 目前公司资产负债率为49.8%,自有资金与举债资金基本平衡。 2-3 经营状况及变动原因 扣除XXXX影响后,2011年1-3月(以下简称本期)公司净利润605万元,与2010年同期比较(以下简称同比)减少了1050万元,下降幅度为63%。变动原因按利润构成的主要项目分析如下: 2-3-1 主营业务收入 本期主营业务收入3938万元,同比减少922万元,下降幅度为19%。其主要原因为:(1)XXXX收入3662万元,同比增加144万元,增长幅度为4.1%,系XXXXXXXXXXX 增加所致。 (2)XXXXX126万元,同比增加3万元,增长幅度为2%,具体分析详见“重要问题综述4-1”。 (3)工程收入150万元,同比减少1069万元,下降幅度为88%,原因是:一、本期开工项目同比减少;二、XXXX办理结算的方式与其他工程项目不同。 通过上述分析可见,本期收入同比减少的主要原因是工程收入减少。如果考虑按XXXX

企业财务分析报告范文

企业财务分析报告范文 企业财务分析报告范文一 一、简介 一公司背景 夏新电子股份有限公司原名厦门夏新电子股份有限公司, 于 2003 年 7 月 25 日更名为现在夏新电子股份有限公司,股票简称由厦新电子变更为 夏新电子。 夏新公司是经厦门市人民政府厦府 1997057 号文、厦门市经济体制改 革委员会厦体改 1996080 号 文批准,在对厦新电子有限公司进行部分改组的基础上,由厦新电子有 限公司、中国电子租赁有限公司、中国电子国际贸易公司、厦门电子器材 公司、厦门电子仪器厂、成都广播电视设备集团公司等六个股东共同作为 发起人,1997 年 4 月 24 日,经中国证监会 1997176 号文批准,以向社会公众 募股方式设立。 1997 年 5 月 23 日,取得厦门市工商行政管理局核发的企业法人营业执 照。 注册资本原为人民币 18800 万元,1999 年度实施配股及送转增股后注 册资本已变更为 35820 万元;2003 年度实施每 10 股送 2 股方案后注册资本 增至 42984 万元。

公司现有总股本 42984 万股,其中国家股 14688 万股,境内法人股 242352 万股,境内上市的人民币流通股 17280 万股。 公司法定代表人柳学宏。 主要经营声像电子产品、通讯电子产品、办公自动化产品及其他机械 电子产品的开发与制造等。 公司从以家用电子产品的生产型企业成功地转型到以通信终端产品 生产为主的企业,目前手机产品占主营业务收入的 80 以上,成为国内主 要的手机制造商之一。 中国***。 二国内及国际未来经济展望 十六大报告对于中国未来 20 年的战略规划是,我国将全面进入小康 社会。 未来 20 年,中国经济将再翻一番,对于中国本土的公司来说,这将 是一个爆发式的发展过程,一批国际经济巨人将成长起来。 过去 20 年,在跨国公司进入中国市场的同时,一批中国本土公司已 经成长起来了,尤其在家电、手机、服装等行业,中国本土公司已经出手 国际牌了;未来 20 年, 一定会有一批中国人的跨国公司活跃在全球市场上。 未来国际经济方面,世界经济总体呈现走强态势。 预计在未来 5 年内,世界经济的年均增长率将高于 20 世纪 90 年代, 可望达到 35-4;发达国家依然将是世界经济增长的主导, 而发展中国家的经 济增长速度继续高于发达国家。 科技进步的突飞猛进,经济全球化的深入发展,全球产业结构的大调

企业年度财务分析报告模板

企业年度财务分析报告 单位:演示单位 报告期间:2011年

目录 一、财务状况总体评述 1.企业财务能力综合评价 2.行业标杆单位对比分析 二、财务报表分析 (一)资产负债表分析 1.资产状况及资产变动分析 2.流动资产结构变动分析 3.非流动资产结构变动分析 4.负债及所有者权益变动分析 (二)利润表分析 1.利润总额增长及构成情况 2.成本费用分析 3.收入质量分析 (三)现金流量表分析 1.现金流量项目结构与变动分析 2.现金流入流出结构对比分析 3.现金流量质量分析 三、财务分项分析 (一)盈利能力分析 1.以销售收入为基础的利润率分析 2.成本费用对盈利能力的影响分析 3.收入、成本、利润的协调分析 4.从投入产出角度分析盈利能力(二)成长性分析 1.资产增长稳定性分析 2.资本保值增值能力分析 3.利润增长稳定性分析 4.现金流成长能力分析 (三)现金流量指标分析 1.现金偿债比率 2.现金收益比率 (四)偿债能力分析 1.短期偿债能力分析 2.长期偿债能力分析 (五)经营效率分析 1.资产使用效率分析 2.存货、应收账款使用效率分析 3.营运周期分析 4.应收账款和应付账款周转协调性分析(六)经营协调性分析 1.长期投融资活动协调性分析 2.营运资金需求变化分析 3.现金收支协调性分析 4.企业经营的动态协调性分析 四、综合评价分析 (一)杜邦分析 (二)经济增加值(EVA)分析 (三)财务预警-Z计分模型

一、财务状况总体评述 2006年,演示单位累计实现营业收入231,659.69万元,去年同期实现营业收入175,411.19万元,同比增加32.07%;实现利润总额7,644.27万元,较去年同期增加21.16%;实现净利润6,370.21万元,较同期增加21.11%。 (一)企业财务能力综合评价: 【财务综合能力】 财务状况良好,财务综合能力处于同业领先水平,但仍有采取积极措施以进一步提高财务综合能力的必要。 【盈利能力】 盈利能力处于行业领先水平,请投资者关注其现金收入情况,并留意其是否具备持续盈利的能力与新的利润增长点。 【偿债能力】 偿债能力处于同行业领先水平,自有资本与债务结构合理,不存在债务风险,但仍有采取积极措施以进一步提高偿债能力的必要。 【现金能力】 在现金流量的安全性方面处于同行业中游水平,在改善现金流量方面,投资者应当关注其现金管理状况,了解发生现金不足的具体原因。 【运营能力】 运营能力处于同行业中游水平,但仍有明显不足,公司应当花大力气,充分发掘潜力,使公司发展再上台阶,给股东更大回报。 【成长能力】 成长能力处于行业领先水平,有较乐观的发展前景,但公司管理者仍然应当对某些薄弱环节加以改进。

上市公司年度财务报表分析

上市公司年度财务报表分析 及评价报告 ——青岛海信电器股份有限公司2009年度财务分析1.公司基本情况简介 近20年,中国电子信息产业取得了长足的发展。根据联合国工业发展组织(UNIDO)的调查报告,在1996年到2006年这10年间,全球电子信息产业产出提高了34%,由57,720亿美元增加到77,470亿美元,而中国的发展速度是按近全球平均速度的5倍,达到156%,电子信息产业的产出从2,424亿美元增加到6,197亿美元;相应地,中国电子信息产业的产出在全球的排名从第五位上升到第三位。中国电子信息产业已成为中国工业部门的第一大产业,是拉动中国经济增长的最主要的支柱产业之一。 青岛海信电器股份有限公司(简称:海信电器)作为国内著名的家电上市公司,拥有中国最先进数字电视机生产线之一,年彩电产能1610万台,是海信集团经营规模最大的控股子公司。 海信电器拥有国内一流的国家级企业技术研发中心,始终坚持技术立企的企业发展战略,每年将销售收入的5%投入到研发,并在中国、美国、比利时等全球地区设立研发中心,实现了24小时不间断技术研发。截至目前,海信电视已经获得授权专利数862件,其中有600多项是在新技术、新功能方面取得的重大突破,海信电视拥有的中国授权专利数在业内高居榜首。 海信电器成立于1997年4月17日,前身是海信集团有限公

司所属的青岛海信电器公司。1996年12月23日,青岛市经济体制改革委员会批准原青岛海信电器公司作为发起人,采用募集方式,组建青岛海信电器股份有限公司,注册资本为人民币806,170,000元。 1997年3月17日,经中国证券监督委员会批准,公司首次向社会公众发行人民币普通股7000万股;其中,6300万股社会公众股于1997年4月22日在上海证券交易所上市,700万股公司职工股于1997年10月22日上市。 1998年,经中国证券监督委员会批准,公司以1997年末总股本27000万股为基数,向全体股东按10:3比例实施增资配股。其中,国有法人股认购其应配6000万股中的万股,其余部分放弃配股权;社会公众股东全额认购配股2100万股。本次配股实际配售总额为万股,配售后总股本为万股。1998年7月10日完成配售,配股可流通部分2100万股于1998年7月29日起上市交易。 1999年6月4日,公司实施1998年度资本公积金10转4后,总股本为万股。 2000年12月,经中国证监会批准,公司向全体股东10:6配股。其中,国有法人股股东海信集团公司以资产部分认购万股,其余部分放弃;社会公众股东认购7644万股。该次实际配售股数为万股,配股后总股本为万股。其中,海信集团公司持有国有法人股万股,占总股本的%;其余为社会流通股计20384万股,占总股本%。 2006年6月12日,公司完成股权分置改革。非流通股股东以向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东支付股票的方式作为对价安排,流通股股东每持有10股流通股获付股股票;对

财务分析报告模板

****年**-**月XX公司**分析 报告摘要 20**年1-6月公司主营业务收入为xx万元,营业利润为xx万元,营业外收支净额为xx万元,实现净利润xxxx万元。 20**年1-6月公司的主营业务成本为xx万元,占主营业务收入的xx%,毛利率为47%,期间费用为xxx万元,营业利润率为xxx%。 20**年1-6月公司资产总额为xxx万元,负债总额为xxx万元,所有者权益为xxx万元,资产负债率为36.94%,资产净利率为4.35%,净资产收益率为7.15%。 一、经营情况分析 20**年1-6月主要经营指标完成情况 项目(合并口径) 20**年1-6月完成 (万元) 上年同期 (万元) 同比增减 全年预算 (万元) 年度预算 完成率 主营业务收入xx xx xx xx41% 主营业务成本xx xx xx xx43% 期间费用xx xx xx xx39% 营业费用xx xx xx xx38% 管理费用xx xx xx xx44% 财务费用xx xx xx xx39% 利润总额xx xx xx xx37% 净利润xx xx xx xx37% 经营性现金流xx xx xx xx-67% 净现金流xx xx xx xx-116% 销售发货xx xx xx xx43% 销售回款xx xx xx xx43% 与去年同期比较,各项指标均有较大幅度的增长,但距离年度预算仍有差距,相信在持续的投入下,下半年度将会有较为显著的增长。

主营业务收入中各品种比例

XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx量的增长XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx价格增长XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx量价齐增XXXXXXXXXX类合计xx xx xx xx xx xx xx xx量价齐增XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx销售增长XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx销售增长XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx量价齐减XXXXXXXXXX类合计xx xx xx xx xx xx xx xx量价齐增XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx量的增长XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx量价下降XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx09年无此销售XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx09年无此销售XXXXXXXXXX类合计xx xx xx xx xx xx xx xx量升,价减XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx销量增长XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx 合计xx xx xx xx xx xx xx xx总体增长与去年同期相比,销售收入中各品种所占比例没有较大的变化,仍呈三足鼎立状态,品种 XXXXXXXXXX的销售比重一直缓慢下降、XXXXXXXXXX品种的销售没有延续去年的增长出现小幅 下跌、生产上对依存度较高的XXXXXXXXXX和XXXXXXXXXX的销售比重,稳步上升。公司总体 销售收入比去年同期增长12%。

企业一年财务分析报告范文

企业一年财务分析报告范文 在2017年到来之际,我们作为企业的财务人员,应该做好企业年终财务分析报告!这是一份:企业一年财务分析报告范文,供大家参考! 企业一年财务分析报告范文【1】 一、我国中小企业财务报告分析的现状 我国中小企业财务报告分析主要是指标分析。 基本财务指标主要是根据三张会计报表为依据,通过比率分析达到分析报表的目的。 其指标包括盈利比率、偿债能力比率、资产管理比率。 反映中小企业盈利能力的指标很多,通常使用的主要有销售净利率、销售毛利率、销售期间费用率、资产净利率、净资产收益率;偿债能力分析分为短期偿债能力和长期偿债能力,主要的指标有流动比率、速动比率、资产负债率、产权比率、利息保障倍数。 资产管理比率是用来衡量中小企业在资产管理方面的效率的财务比率,主要包括营业周期、存货周转率、应收账款周转率、流动资产周

转率和总资产周转率。 现金流量分析有利于报表使用者正确评价中小企业的支付能力,获利能力和偿债能力。 其中流动性分析是指将资产迅速转变为现金的能力,主要有现金到期债务比、现金流动负债比、现金债务总额比。 获取现金能力分析是指经营现金净流入和投入资源的比值,包括销售现金比率、每股营业现金流量、全部资产现金回收率;财务弹性分析是指中小企业适应经济环境变化和利用投资机会的能力,包括现金满足投资比率和现金股利保障倍数;收益质量分析是指报告收益与中小企业业绩之间的相互关系;衡量收益质量的指标是现金营运指数。 我国中小企业的财务报告分析注重财务指标分析,极少提到审计报告和会计报表附注分析,这就给那些经营效益不好的单位管理者有机可乘。 他们利用报表分析的不完善,大肆操纵利润,滥用关联方交易以及一些假销售手段等使本来亏损的中小企业变得利润丰富。 所以随着市场经济的发展,经济环境的变化,中小企业财务报告分

案例某公司财务分析报告

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报告目录 1 主要会计数据摘要 (2) 2 基本财务情况分析 (2) 2-1资产状况 (2) 2-1-1 资产构成 (3) 2-1-2 资产质量 (3) 2-2 负债状况 (4) 2-3 经营状况及变动原因 (4) 2-3-1 主营业务收入 (4) 2-3-2 主营业务成本 (5) 2-3-3 其他业务利润 (5) 2-3-4 管理费用 (6) 2-3-5 财务费用 (7) 2-3-6 投资收益 (7) 2-3-7 营业外支出净额 (8) 2-3-8 经营状况综述 (8) 3 预算完成情况及分析 (9) 3-1 收入收益类 (9) 3-2 成本费用类 (9) 3-3 预算分析综述 (10) 4 重要问题综述及建议 (10) 4-1 资威公路收入增长分析 (10) 4-2 国债跌价幅度较大 (11) 4-3 工程项目完成量不足 (12) 4-4 管理费用与财务费用的期间性影响较大大 (12)

1 主要会计数据摘要(单位:万元) 注:扣除去年同期XX净收益374万元后 2 基本财务情况分析 2-1 资产状况 截至2009年3月31日,公司总资产20.82亿元。 2-1-1 资产构成 公司总资产的构成为:流动资产10.63亿元,长期投资3.57亿元,固定资产净值5.16亿元,无形资产及其他资产1.46亿元。主要构成内容如下:

(1)流动资产:货币资金7.01亿元,其他货币资金6140万元,短期投资净值1.64亿元,应收票据2220万元,应收账款3425万元,工程施工6617万元,其他应收款1135万元。 (2)长期投资:XX 2亿元,XX 1.08亿元,XX 3496万元。 (3)固定资产净值:XX净值4.8亿元,XX等房屋净值2932万元。 (4)无形资产:XX摊余净值8134万元,XX摊余净值5062万元。 (5)长期待摊费用:XX摊余净值635万元,XX摊余净值837万元。 2-1-2 资产质量 (1)货币性资产:由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成,共计9.48亿元,具备良好的付现能力和偿还债务能力。 (2)长期性经营资产:由XX构成,共计5.61亿元,能提供长期的稳定的现金流。 (3)短期性经营资产:由工程施工构成,共计6617万元,能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。 (4)保值增值性好的长期投资:由XX与XX的股权投资构成,共计3.08亿元,不仅有较好的投资回报,而且XX的股权对公司的发展具有重要作用。 以上四类资产总计18.83亿元,占总资产的90%,说明公司现有的资产具有良好的质量。 2-2 负债状况 截至2009年3月31日,公司负债总额10.36亿元,主要构成为:短期借款(含本年到期的长期借款)9.6亿元,长期借款5500万元,应付账款707万元,应交税费51万元。 目前贷款规模为10.15亿元,短期借款占负债总额的93%,说明短期内公

2019年财务报表分析报告范例

财务报表分析报告范例 财务报表分析对于了解企业的财务状况、经营业绩和现金流量,评价企业的偿债能力、盈利能力和营运能力,帮助制定经济决策有着至关重要的作用,但由于种种因素的影响,财务报表分析及其分析方法,财务报表分析报告。存在着一定的局限性。正确理解财务报表分析局限性的存在,减少局限性的影响,在决策中扬长避短。是一个不容忽视的现实问题。 一、财务报表分析概述 企业财务报表分析是指以财务报表和其他资料为依据和起点。 采用专门方法,系统分析和评价企业过去和现在的经营成果、财务状况及其变动,目的是了解企业过去的经营业绩,衡量企业目前财务状况并且预测企业未来的发展趋势,帮助企业利益集团改善决策。财务分析的最基本功能就是将大量的财务报表数据进行加工、整理、比较、分析并转换成对特定决策有用的信息,着重对企业财务状况是否健全、经营成果是否优良等进行解释和评价,减少决策的不确定性。 二、财务报表本身存在局限性 1.财务报表所反映信息资源具有不完全性。 财务报表没有披露公司的全部信息。列入企业财务报表的仅是 可以利用的,能以货币计量的经济来源。而在现实中,企业有许多经济资源,或者因为客观条件制约,或者因会计惯例制约,并未在报表中体现。比如某些企业账外大量资产不能在报表中反映。因而,报表仅仅反映了企业经济资源的一部分。

2.财务报表对未来决策价值的不适应性。 由于会计报表是按照历史成本原则编制,很多数据不代表其现行成本或变现价值。通货膨胀时期,有些数据会受到物价变动的影响,由于假设币值不变,将不同时点的货币数据简单相加,使其不能真实地反映企业的财务状况和经营成果,有时难以对报表使用者的经济决策有实质性的参考价值。 3.财务报表缺少反映长期信息的数据。 由于财务报表按年度分期报告,只报告了短期信息,不能提供反映长期潜力的信息。 4.财务报表数据受到会计估计的影响。 会计报表中的某些数据并不是十分精确的,有些项目数据是会计人员根据经验和实际情况加以估计计量的。比如坏账准备的计提比例,固定资产的净残值率等。 5.财务报表数据受到管理层对各项会计政策选择的影响。 会计政策与会计处理方法的多种选择,使不同企业同类的报表数据缺乏可比性。根据《企业会计准则》规定,企业存货发出计价方法、固定资产折旧方法等,都可以有不同的选择。即使是两个企业实际经营完全相同,两个企业的财务分析的结论也可能有差异。 三、客观因素对财务报表分析的影响 1.财务报表可靠性对财务报表分析的影响。 在很多情况下,企业出于各种目的,需要向外界展示良好的财务状况和经营成果。一旦实际经营状况难以达到目标,企业会主动选

财务分析报告模板57361

二○一三年一季度财务分析报告第一段落,开头语,结合公司年度经营管理主题,简要介绍本季度公司整体经营管理运作情况。 第二段落,过渡语。(范例:现就公司2012年一季度的经营总体情况及财务状况,并结合年度预算和上年实际,做出如下简要分析。)*编制报表合并的单位,以下分析均采用合并报表数。 一、总体经营情况 文字说明:简要从本季度考核目标的执行情况、与上年同期的对比情况来阐述说明主要经营指标完成情况。 单位:万元 1、合同执行情况 文字说明:简要对合同的签订、执行情况、市场拓展、市场环境变化情况进行说明。

单位:万元 2、营业收入情况 文字说明:简要说明本季度公司实现营业收入与同期、预算的对比情况说明。 (可用表格或图形辅助) (1)收入构成情况分析: 文字说明:从产品线分类或业务板块构成情况,说明各块收入的构成情况、各产品线获利情况、新业务领域拓展情况。对各产品线同比收入或毛利率变动较大的要说明原因。 单位:万元

(2)客户群分类情况分析: 文字说明:从客户群的分类情况,说明收入的分布及来源情况、核心客户群的巩固情况、新客户的拓展情况、前5名客户收入占比情况。对主要客户同比收入变动较大的要说明原因。 单位:万元 3、利润实现情况 文字说明:简要说明本季度公司利润实现情况、与同期对比情况、预算执行情况。(可结合因素分析法、瀑布图辅助) 收入影响

4、 五项费用情况 文字说明:总体说明本季度五项费用实际发生情况、与上年同期对比情况以及变动原因说明。 单位:万元 (1) 直接人工 文字说明:从直接人工发生额、与上年同期对比、构成项目等方面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。(可结合图表说明)。 (2) 制造费用 文字说明:从制造费用发生额、与上年同期对比、构成项目等方面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。(可结合图表说 毛利率变动影响 期间费用影响 ……

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公司财务分析报告范文 一,总体评述 (一) 总体财务绩效水平根据 xxxx 公开发布的数据,运用 xxxx 系统和 xxx 分析方法对其进行综合分析,我们认为 xxxx 本期财务状况比去年同期大幅升高. (二) 公司分项绩效水平项目公司评价 二,财务报表分析 (一) 资产负债表 1.企业自身资产状况及资产变化说明: 公司本期的资产比去年同期增长 xx%.资产的变化中固定资产增长最多,为 xx 万元.企业将资金的重点向固定资产方向转移.应该随时注意企业的生产规模, 产品结构的变化,这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力,也决定了企业的生产经营形式.因此,建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究. 流动资产中,存货资产的比重最大,占 xx%,信用资产的比重次之,占 xx%. 流动资产的增长幅度为 xx%.在流动资产各项目变化中,货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度,说明企业应付市场变化的能力将增强.信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业的货款的回收不够理想,企业受第三者的制约增强,企业应该加强货款的回收工作.存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业存货增长占用资金过多,市场风险将增大,企业应加强存货管理和销售工作.总之,企业的支付能力和应付市场的变化能力一般. 2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明: 从负债与所有者权益占总资产比重看,企业的流动负债比率为 xx%,长期负债和所有者权益的比率为 xx%.说明企业资金结构位于正常的水平. 企业负债和所有者权益的变化中,流动负债减少 xx%,长期负债减少 xx%,股东权益增长 xx%. 流动负债的下降幅度为 xx%,营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降,主要是应付帐款的降低引起

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xx企业财务分析报告模板 关于企业的财务分析报告要写?写作的要点和内容都有些?下面YJBYS小编为大家带来一篇参考的模板欢迎借鉴 xx企业财务分析报告模板 一、公司背景及简介 1、成立时间、创立者、性质、主营业务、所属行业、注册地; 2、所有权结构、公司结构、主管单位; 3、公司重大事件(如重组、并购、业务转型等) 二、公司所属行业特征分析 1、产业结构: ①该行业中厂商的大致数目及分布; ②产业集中度:该行业中前几位的厂商所占的市场份额、市场占有率的具体数据(一般衡量指标为四厂商集中度或八厂商集中度); ③进入壁垒和退出成本:具体需要何种条件才能进入如资金量、技术要求、人力成本、国家相关政策等以及厂商退出该行业需花费的成本和转型成本等 2、产业增长趋势: ①年增长率(销售收入、利润)、市场总容量等的历史数据; ②依据上述历史数据及科技与市场发展的可能性预测该行业未来的增长趋势;

③分析影响增长的原因:探讨技术、资金、人力成本、技术进步等因素是如何影响行业增长的并比较各自的影响力(应提供有关专家意见) 3、产业竞争分析: ①行业内的竞争概况和竞争方式; ②对替代品和互补品的分析:替代品和互补品行业对该行业的影响、各自的优劣势、未来趋势; ③影响该行业上升或者衰落的因素分析; ④分析加入WTO对整个行业的影响及新条件下其优劣势所在 4、相关产业分析: ①列出上下游行业的具体情况、与该行业的依赖情况、上下游行业的发展前景如可能应作产业相关度分析; ②列出上下游行业的主要厂商及其简要情况 5、劳动力需求分析: ①该行业对人才的主要要求目前劳动力市场上的供需情况; ②劳动力市场的变化对行业发展的影响 6、政府影响力分析: ①分析国家产业政策对行业发展起的作用(政府的引导倾向、各种优惠措施等); ②其它相关政策的影响:如环保政策、人才政策、对外开放政策等 三、公司治理结构分析

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中金黄金2007年财务报表分析 繁荣中国,投资盛世;资本逐鹿,沃野千里;巨龙苏醒,屹立东方。 身处在千载难逢的资本盛世,被百年华尔街称作"沸腾岁月"、"似火牛年"、"漂亮50"的时代,我们无疑是幸运的。在年翻一倍的指数中,在黑马奔腾的个股里,我们追逐着光荣与梦想,为实现财务自由而奋力拼搏。 火热的2007年中国股市上演了一场跌宕起伏、荡气回肠的精彩华章后,缓缓地落下了帷幕。 今回首,依旧清晰地看得到,短短一年,上证指数的涨幅接近翻番;深成指更是牛气冲天,涨幅超过160%。在这惊心动魄、高潮迭起、目不暇接的大牛市中,机构主力借势掀起一波波滔天巨浪,亿万散户投资者在亢奋与恐慌中奔驰着、追逐着:2007年又是股市丰收的一年,股指大涨,其中不乏大涨的股票.中金黄金确实是一只传奇股票,拥有良好的业绩,2007年每股收益0.92元.成为沪深股市的黄金股. 600489) 中金黄金:2007年年度要紧财务指标 单位:人民币元

2007 年2006年 营业收入 11,208,943,068.89 5,384,658,554.61 归属于上市公司股东的净利润256,534,870.91 161,770,197.83 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润249,864,897.60 164,670,506.39 差不多每股收益 0.92 0.58 扣除非经常性损益后的差不多每股收益0.89 0.59

全面摊薄净资产收益率(%) 24.88 19.17 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率(%) 24.23 19.51 每股经营活动产生的现金流量净额 2.2 6 1.93 2007年末2006年末 总资产 3,774,527,379.95 2,181,571,889 .51 所有者权益(或股东权

公司财务分析报告范文

公司财务分析报告范文 2010-08-11 15:03:11 来源:互联网 公司财务分析报告范文一般包含以下部分:基本财务情况,主要会计政策、税收政策,财务管理制度与内部控制制度,资产负债表分析 一、基本情况 1、历史沿革。公司实收资本为万元,其中:万元,占93.43%;万元,占5.75%;万元,占0.82%。 2、经营范围及主营业务情况我公司主要承担等业务。上半年产品产量: 3、公司的组织结构(1)、公司本部的组织架构根据企业实际,公司按照精简、高效,保证信息畅通、传递及时,减少管理环节和管理层次,降低管理成本的原则,现企业机构设置组织结构如下图: 4、财务部职能及各岗位职责 (1)、财务部职能(略) (2)、财务部的人员及分工情况财务部共有X人,副总兼财务部部长X人、财务处处长X人、财务处副处长X人、成本价格处副处长X人、会计员X人。 (3)、财务部各岗位职责(略) 二、主要会计政策、税收政策 1、主要会计政策公司执行《企业会计准则》《企业会计制度》及其补充规定,会计年度1月1日—12月31日,记账本位币为人民币,采用权责发生制原则核算本公司业务。坏账准备按应收账款期末余额的0.5%计提;存货按永续盘存制;长期投资按权益法核算;固定资产折旧按平均年限法计提;借款费用按权责发生制确认;收入费用按权责发生制确认;成本结转采用先进先出法。 2、主要税收政策 (1)、主要税种、税率主要税种、税率:增值税17%、企业所得税33%、房产税1.2%、土地使用税X元/每平方米、城建税按应交增值税的X%。 (2)、享受的税收优惠政策车桥技改项目固定资产投资购买国产设备抵免企业所得税。

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财务报表分析报告实例 综合分析报告又称全面分析报告,是企业依据资产负债表、损益表、现金流量表、会计报表附表、会计报表附注及财务情况说明书、财务和经济活动所提供的丰富、重要的信息及其内在联系,运用一定的科学分析方法,对企业的经营特征,利润实现及其分配情况。下面的是分享的与财务报表分析报告实例有关的文章,欢迎继续访问应届毕业生! 分析构架 (一)公司简介 (二)财务比率分析 (三)比较分析 (四)杜邦财务体系分析 (五)综合财务分析 (六)本次财务分析的局限 (一)公司简介 公司法定中文名称:四川xx电器股份有限公司 公司法定英文名称:SICHUANCHANGHONGELECTRICCO.,LTD 公司法定代表人:xx 公司注册地址:四川省xx市高新区绵兴东路35号 公司股票上市交易所:上海证券交易所 股票简称:四川xx 股票代码:6xx839

公司选定的信息披露报纸名称:《中国证券报》、《上海证券报》 中国证监会指定登载年报网站:://.sse.. 股份总数216,421.14(万股) 其中: 尚未流通股份121,280.91(万股) 已流通股份95,140.23(万股) 截止20xx年12月31日,公司共有股东707,202名。 拥有公司股份前十名股东的情况如下: 名次股东名称年末持股持股占总股所持股份 数量(股)本比例(%)类别 1xx集团1,160,682,84553.63国有法人股 2涪陵建陶6,399,1200.30社会法人股 3杨香娃5,990,4xx0.28流通股 4嘉陵投资4,752,3840.22社会法人股 5雅宝中心2,517,4590.12流通股 6海通证券2,372,8320.11流通股 7成晓舟2,252,1640.09流通股 8满京华2,036,7360.09社会法人股 9四川创联2,xx5,5200.09社会法人股 xx华晟达1,950,xx00.09社会法人股 2.公司历史介绍

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财务报表分析报告模板 做好财务报表分析工作,可以正确评价企业的财务状况、经营成果和现金流量情况,揭示企业未来的报酬和风险;可以检查企业预算完成情况,考核经营管理人员的业绩,为建立健全合理的激励机制提供帮助。 财务报表分析报告模板 本文主要介绍了财务报表分析的模板,帮助财务人员做好财务报表分析工作。 第一部分公司基本情况简介 一、公司基本情况简介 XX有限公司系以为主导产业的公司。 公司注册资本为万元,截止2011年X月X日公司总资产为万元。 总负债万元,所有者权益万元。

2011年1-X月公司共实现营业收入万元,利润总额万元。 项目期末数结构(%)年初数结构(%)增减金额 流动资产合计 其中:货币资金 预付账款 应收账款 其他应收款 存货 非流动资产: 长期投资 固定资产

在建工程 无形资产 资产总计 流动负债合计其中:短期借款应交税费 应付账款 预收账款 其他应付款 非流动负债: 其中:长期借款

所有者权益总计 第二部分公司报表分析 一、资产结构及变动情况 表1-1 资产负债表项目变动情况单位:元 项目结构变动说明: 1、增减原因(增减幅度20%) 2、货币资金结构:银行存款期末元,保证金期末元,库存现金元。 3、应收账款、预付账款、其他应收款帐龄结构,一年以上应收、预付、其他应收形成原因,预计收回时间。 截至2011年月日,本公司应收账款(预付账款、其他应收款)欠款金额前五名合计元,占应收账款(预付账款、其他应收款)总额比例%。

应收账款(预付账款、其他应收款)前五名列示一下。 4、存货占用情况:存货占资产%,存货的分布情况,存货比重较大金额说明其类别、名称、原因及占用时间。 5、主要固定资产增减变动情况:在建工程转固、新购大型设备、处置固定资产等 6、在建工程进度情况:主要工程项目工程预算总造价开工时间工程进度已付款项预计完工时间 7、应付账款、预收账款、其他应付款的帐龄结构,一年以上应付、预收、其他应付形成原因。 截至2011年月日,本公司应付账款(预收账款、其他应付款)欠款金额前五名合计元,占应收账款(预收账款、其他应付款)总额比例%。 应收账款(预收账款、其他应付款)前五名列示一下。 二、损益情况

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企业年度财务分析报告 单位:演示单位

报告期间:2011年

目录 一、财务状况总体评述 1.企业财务能力综合评价 2.行业标杆单位对比分析 二、财务报表分析 (一)资产负债表分析 1.资产状况及资产变动分析 2.流动资产结构变动分析 3.非流动资产结构变动分析 4.负债及所有者权益变动分析(二)利润表分析 1.利润总额增长及构成情况 2.成本费用分析 3.收入质量分析 (三)现金流量表分析 1.现金流量项目结构与变动分析 2.现金流入流出结构对比分析 3.现金流量质量分析 三、财务分项分析 (一)盈利能力分析 1.以销售收入为基础的利润率分析 2.成本费用对盈利能力的影响分析 3.收入、成本、利润的协调分析 4.从投入产出角度分析盈利能力(二)成长性分析 1.资产增长稳定性分析 2.资本保值增值能力分析 3.利润增长稳定性分析 4.现金流成长能力分析 (三)现金流量指标分析 1.现金偿债比率 2.现金收益比率

(四)偿债能力分析 1.短期偿债能力分析 2.长期偿债能力分析 (五)经营效率分析 1.资产使用效率分析 2.存货、应收账款使用效率分析 3.营运周期分析 4.应收账款和应付账款周转协调性分析(六)经营协调性分析 1.长期投融资活动协调性分析 2.营运资金需求变化分析 3.现金收支协调性分析 4.企业经营的动态协调性分析 四、综合评价分析 (一)杜邦分析 (二)经济增加值(EVA)分析 (三)财务预警-Z计分模型 一、财务状况总体评述 2006年,演示单位累计实现营业收入231,659.69万元,去年同期实现营业收入175,411.19万元,同比增加32.07%;实现利润总额7,644.27万元,较去年同期增加21.16%;实现净利润6,370.21万元,较同期增加21.11%。 (一)企业财务能力综合评价: 【财务综合能力】

某上市公司年度财务报表分析与评价报告

上市公司年度财务报表分析及评价报告 ——青岛XX电器股份有限公司2009年度财务分析1.公司基本情况简介 近20年,中国电子信息产业取得了长足的发展。根据联合国工业发展组织(UNIDO)的调查报告,在1996年到2006年这10年间,全球电子信息产业产出提高了34%,由57,720亿美元增加到77,470亿美元,而中国的发展速度是按近全球平均速度的5倍,达到156%,电子信息产业的产出从2,424亿美元增加到6,197亿美元;相应地,中国电子信息产业的产出在全球的排名从第五位上升到第三位。中国电子信息产业已成为中国工业部门的第一大产业,是拉动中国经济增长的最主要的支柱产业之一。 青岛海信电器股份有限公司(简称:海信电器)作为国内著名的家电上市公司,拥有中国最先进数字电视机生产线之一,年彩电产能1610万台,是海信集团经营规模最大的控股子公司。 海信电器拥有国内一流的国家级企业技术研发中心,始终坚持技术立企的企业发展战略,每年将销售收入的5%投入到研发,并在中国、美国、比利时等全球地区设立研发中心,实现了24小时不间断技术研发。截至目前,海信电视已经获得授权专利数862件,其中有600多项是在新技术、新功能方面取得的重大突破,海信电视拥有的中国授权专利数在业内高居榜首。 海信电器成立于1997年4月17日,前身是海信集团有限公司所属的青岛海信电器公司。1996年12月23日,青岛市经济体制改革委员会批准原青岛海信电器公司作为发起人,采用募集方式,组建青岛海信电器股份有限公司,注册资本为人民币806,170,000元。

1997年3月17日,经中国证券监督委员会批准,公司首次向社会公众发行人民币普通股7000万股;其中,6300万股社会公众股于1997年4月22日在上海证券交易所上市,700万股公司职工股于1997年10月22日上市。 1998年,经中国证券监督委员会批准,公司以1997年末总股本27000万股为基数,向全体股东按10:3比例实施增资配股。其中,国有法人股认购其应配6000万股中的506.5337万股,其余部分放弃配股权;社会公众股东全额认购配股2100万股。本次配股实际配售总额为2606.5337万股,配售后总股本为29606.5337万股。1998年7月10日完成配售,配股可流通部分2100万股于1998年7月29日起上市交易。 1999年6月4日,公司实施1998年度资本公积金10转4后,总股本为41449.1472万股。 2000年12月,经中国证监会批准,公司向全体股东10:6配股。其中,国有法人股股东海信集团公司以资产部分认购283.6338万股,其余部分放弃;社会公众股东认购7644万股。该次实际配售股数为7927.6338万股,配股后总股本为49376.7810万股。其中,海信集团公司持有国有法人股28992.7810万股,占总股本的58.72%;其余为社会流通股计20384万股,占总股本41.28%。 2006年6月12日,公司完成股权分置改革。非流通股股东以向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东支付股票的方式作为对价安排,流通股股东每持有10股流通股获付2.5股股票;对价安排执行后,原非流通股股东持有的非流通股股份变更为有限售条件的股份,流通股股东获付的股票总数为5096万股。股权分置改革完成后,海信集团有限公司持有的有限售条件的流通股23896.781万股,占总股本的48.4%;无限售条件的流通股数量为25480万股,占总股本的51.6%。

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