增值税专用发票认证抵扣-这些必须知道!
增值税专用发票认证抵扣-这些必须知道!
增值税专用发票认证抵扣，这些必须知道！
办理增值税专用发票认证抵扣，是增值税一般纳税人进项税额抵扣的重要环节和关键程序。增值税发票认证，是指通过增值税发票税控系统对增值税发票所包含的数据进
行识别、确认。纳税人通过增值税发票税控系统开具发票时，系统会自动将发票上的开票日期、发票号码、发票代码、购买方纳税人识别号、销售方纳税人识别号、金额、税额等要素，经过加密形成防伪电子密文打印在发票上。认证时，税务机关利用扫描仪采集发票上的密文和明文图像，或由纳税人自行采集发票电子信息传送至税务机关，通过认证系统对密文解密还原，再与发票明文进行比对，比对一致则通过认证。一般纳税人取得增值税专用发票，未在规定期限内到税务机关办理认证、申报抵扣或者申请稽核比对的，不得作为合法的增值税扣税凭证，不得计算进项税额抵扣。基于此，笔者专题聊一聊与增值税专用发票认证抵扣相关的事项。
增值税专用发票抵扣必须同时满足五个条件纳税人增
值税专用发票抵扣，必须要同时符合以下相关的限制性的条件，这些条件当中如果有任何一项不符合，则不得作为合法的增值税扣税凭证，亦不得计算增值税进项税额抵扣。
■采购的企业必须属于增值税一般纳税人；■必须取得合法的扣税凭证；■业务必须真实发生；■必须在
规定的时间内认证和申报抵扣；■必须依法正确、合理地计算抵扣金额。专用发票逾期未认证进项税额不得抵扣增值税一般纳税人取得增值税专用发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。增值税一般纳税人取得扣税凭证未在规定期限内到税务机关办理认证、申报抵扣的，不得作为合法的增值税扣税凭证，不得计算进项税额抵扣。即使是不需要进行发票认证的纳税信用A级、B 级原增值税一般纳税人，或者是未进行纳税信用等级认定的2016年5月1日新纳入营改增试点的增值税一般纳税人，不需要进行发票认证的，抵扣时限的规定是：按月申报纳税人为本月1日的前180日，按季申报纳税人为本季度首月1日的前180日。逾期不得抵扣。13种情形违规增值税专用发票不得抵扣进项税额没有取得增值税专用发票不允许抵扣，即使取得了增值税专用发票也不能一概而论，皆可扣除，如果取得的增增值税专用发票涉嫌违规，造成认证不相符不得抵扣。以下15种情形涉嫌违规增值税专用发票进项税不得抵扣进项税额。一是纳税人取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国家税务总局有关规定的，其进项税额不得从销项税额中抵扣；二是纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的，应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的，其进项税额不得从销项税额中
抵扣；三是未按照规定开具红字增值税专用发票的，不得按照规定扣减销项税额或者销售额；四是成本费用支出无法取得增值税专用发票，则不能带来进项税额抵扣；五是纳税人取得虚开的增值税专用发票，不得作为增值税合法有效的扣税凭证抵扣其进项税额；六是已经申报抵扣的异常凭证，经主管税务机关核实后，凡不符合现行增值税进项税抵扣规定的，一律作进项税转出；七是增值税一般纳税人取得失控专用发票，其进项税额不允许抵扣；八是善意取得虚开专用发票，如不能重新取得合法、有效的专用发票，不准其抵扣进项税款或追缴其已抵扣的进项税款；九是增值税一般纳税人将取得的专用发票“抵扣联”丢失的，其进项税额不允许抵扣；十是非客观原因造成的逾期专用发票，纳税人未在规定期限内认证申报抵扣进项税的，其进项税额不得抵扣；十一是不属于税务机关责任，以及技术性错误造成的涉嫌违规发票，不得作为增值税进项税额的抵扣凭证；十二是没有提供销售货物或提供应税劳务清单的汇总专用发票，不可以抵扣进项税金；十三是购进货物或应税劳务，票款不一致的增值税专用发票，不可以抵扣进项税金。增值税发票认证抵扣有效防范征纳风险发票认证是税务机关进行纳税申报管理、出口退税审核、发票稽核比对、异常发票核查以及税务稽查的重要依据，在推行“以票控税”、加强税收征管中发挥着重要作用。■识别专用发票信息真伪发票是纳
税人开展经营活动的主要记录凭证，承载着商业活动的基本信息。经过专用发票认证，税务部门通过信息比对可以有效识别假发票，防范和打击专用发票违法犯罪。■采集纳税人用于申报抵扣税款或出口退税的专用发票信息增值税
专用发票由于可以抵扣税款，具有金钱符号的性质。很多不法分子铤而走险，倒卖、虚开专用发票，导致国家税款流失，严重破坏市场经济秩序。实施发票认证后，纳税人必须将从销售方获取的进项发票拿到税务局进行认证，认证相符后才能用于抵扣增值税或办理出口退税。■主管税务机关可定期或者不定期对已抵扣逾期增值税扣税凭证进项税额的
纳税人进行复查，发现纳税人提供虚假信息，存在弄虚作假行为的，应责令纳税人将已抵扣进项税额转出，并按《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定进行处罚。客观原因造成逾期未认证可申请办理逾期抵扣增值税一
般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税扣税凭
证逾期的，可向主管税务机关申请办理逾期抵扣。《国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》总局公告〔2011〕50号规定：■对增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税扣税凭证逾期的，经主管税务机关审核、逐级上报，由国家税务总局认证、稽核比对后，对比对相符的增值税扣税凭证，允许纳税人继续抵扣其进项税额。■客观原因包括如下类型：◢因自然灾害、
增值税普通发票销项税可以抵扣吗
增值税普通发票销项税可以抵扣吗 下面是小编精心为您整理的“增值税普通发票销项税可以抵扣吗”，希望对你有所帮助！更多详细内容请继续关注我们哦。 增值税普通发票销项税有些可以抵扣的：根据相关规定，一般纳税人出行的时候，开车需要经过高速公路、大桥、或者坐船过闸的时候，需要缴纳一定的通行费用，而所取得的通行费发票上会注明收费金额，这个收费金额是可以抵扣进项税额的。 增值税普通发票销项税有些可以抵扣的： 根据相关规定，一般纳税人出行的时候，开车需要经过高速公路、大桥或者坐船过闸的时候，需要缴纳一定的通行费用，而所取得的通行费发票上会注明收费金额，这个收费金额是可以抵扣进项税额的。 纳税人购买鸡蛋、水稻、玉米等农产品时，会取得一般纳税人开出的增值税专用发票，要是购买进口的水稻、咖啡豆、牛肉等农产品，海关部门会出具海关进口增值税专用缴款书，而增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额是进项税额，是可以抵扣的。 要是农业生产者销售自家生产的鸡蛋、大米等农产品并且符合免征增值税政策，那么开具的普通发票或收购发票上注明的农产品价钱是可以抵扣销项税的。 一般纳税人要是从香港、澳门、台湾以及国外的单位购进服务、股票、债券或者房产等产品，按照相关规定扣掉缴纳的增值税，允许
从销项税额中抵扣的进项税额为自税务机关。 但有些增值税普通发票销项税是不可以抵扣的： 例如纳税人从批发市场、生鲜超市、肉菜市场中购买符合免征增值税政策的蔬菜、部分鲜肉、鱼以及蛋类食品所取得的普通发票，发票上的销项税是不可以抵扣的。 另外，一般纳税人抵扣进项税额的，一定要有纸质书面合同、付款证明和香港、澳门、台湾或者国外单位的对账单或者普通发票，凡是资料不齐全的，则进项税额不可以从销项税额中抵扣；一般纳税人企业开出的增值税普通发票，上面也注明了增值税额，但是拿到发票的那个人是无法抵扣进项税额的。 摘要：增值税普通发票销项税有些可以抵扣的：根据相关规定，一般纳税人出行的时候，开车需要经过高速公路、大桥、或者坐船过闸的时候，需要缴纳一定的通行费用，而所取得的通行费发票上会…
增值税发票逾期未抵扣怎么补救(老会计人的经验)
从业二十年的老会计经验之谈，如果觉得有帮助请您打赏支持，谢谢! 增值税发票逾期未抵扣怎么补救（老会计人的经验） 增值税一般纳税人取得合法有效的增值税扣税凭证，应当在开具之日起180日内到税务机关办理认证或申请稽核比对，并在通过的次月申报抵扣进项税额，否则即视为逾期发票。 《国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》（国家税务总局公告2011年第50号）规定，增值税扣税凭证，包括增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书和公路内河货物运输业统一发票。 该文件明确“对于增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税扣税凭证逾期的，经主管税务机关审核、逐级上报，由国家税务总局认证、稽核比对后，对比对相符的增值税扣税凭证，允许纳税人继续抵扣其进项税额。”客观原因包括如下类型： （一）因自然灾害、社会突发事件等不可抗力因素造成增值税扣税凭证逾期； （二）增值税扣税凭证被盗、抢，或者因邮寄丢失、误递导致逾期； （三）有关司法、行政机关在办理业务或者检查中，扣押增值税扣税凭证，纳税人不能正常履行申报义务，或者税务机关信息系统、网络故障，未能及时处理纳税人网上认证数据等导致增值税扣税凭证逾期； （四）买卖双方因经济纠纷，未能及时传递增值税扣税凭证，或者纳税人变更纳税地点，注销旧户和重新办理税务登记的时间过长，导致增值税扣税凭证逾期； （五）由于企业办税人员伤亡、突发危重疾病或者擅自离职，未能办理交接手续，导致增值税扣税凭证逾期； （六）国家税务总局规定的其他情形。 上述逾期未抵扣增值税扣税凭证针对的是2007年1月1日以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书和货物运输业增值税专用发票。该企业丢失发票属于增值税专用发票，符合该项条款要求。 公告同时强调导致增值税扣税凭证逾期抵扣必须属客观原因而非企业主观所致，且文件列举了六类情形。此次前来咨询的企业丢失扣税凭证是由台风灾害所致，与文件所列客观原因相符。
增值税专用发票认证抵扣,这些必须知道!解读
乐税智库文档 财税文集 策划乐税网 增值税专用发票认证抵扣，这些必须知道！ 【标签】增值税发票抵扣,不得抵扣进项税额,取消增值税发票认证,营改增【业务主题】增值税 【来源】中国税务报
办理增值税专用发票认证抵扣，是增值税一般纳税人进项税额抵扣的重要环节和关键程序。增值税发票认证，是指通过增值税发票税控系统对增值税发票所包含的数据进行识别、确认。纳税人通过增值税发票税控系统开具发票时，系统会自动将发票上的开票日期、发票号码、发票代码、购买方纳税人识别号、销售方纳税人识别号、金额、税额等要素，经过加密形成防伪电子密文打印在发票上。认证时，税务机关利用扫描仪采集发票上的密文和明文图像，或由纳税人自行采集发票电子信息传送至税务机关，通过认证系统对密文解密还原，再与发票明文进行比对，比对一致则通过认证。一般纳税人取得增值税专用发票，未在规定期限内到税务机关办理认证、申报抵扣或者申请稽核比对的，不得作为合法的增值税扣税凭证，不得计算进项税额抵扣。基于此，笔者专题聊一聊与增值税专用发票认证抵扣相关的事项。 增值税专用发票抵扣必须同时满足五个条件 纳税人增值税专用发票抵扣，必须要同时符合以下相关的限制性的条件，这些条件当中如果有任何一项不符合，则不得作为合法的增值税扣税凭证，亦不得计算增值税进项税额抵扣。 ■采购的企业必须属于增值税一般纳税人; ■必须取得合法的扣税凭证; ■业务必须真实发生; ■必须在规定的时间内认证和申报抵扣; ■必须依法正确、合理地计算抵扣金额。 专用发票逾期未认证进项税额不得抵扣 增值税一般纳税人取得增值税专用发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理
增值税发票遗失声明
增值税发票遗失声明 篇一：增值税发票遗失说明 增值税发票遗失说明 XXX有限公司： 贵公司XXX年X月XX号开具的一张增值税发票给我公司，发票代码：XXXXXXX，发票号为：XXXXXX，发票金额：XXXXX元，发票税额：XXXX元。由于快递公司原因，不小心将发票遗失，增值税发票尚未认证，望贵公司提供专用发票记账联复印件及税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，便于我公司进行增值税进项税抵扣。 XXXXXXXXXXXX有限公司X年X 月X日 篇二：增值税发票遗失声明 增值税发票遗失声明 很高兴为大家介绍有关会计增值税发票遗失声明的有关内容，下面是有关增值税发票遗失声明的相关介绍。 增值税发票遗失申明就是在增值税发票遗失之后的处理方法之一，毕竟发票关系到公司的税务处理等事项，发生发票遗失后一定要慎重处理，不可马虎大意，不然在税务机关查税的时候，麻烦就大了。发票遗失有很多种情况，不同的状况下处理的方法不一样。 1.发生丢失发票的，持IC卡到国税机关发票管理窗口领取刊出登记表，办理电子发票退回手续。在登记表上需要写明专用发票的份数、发票号码、是否盖章等情况。
2.到所在地国税税务机关指定的报社办理发票遗失声明. 3.报纸刊出后需要携带应提交资料（报纸上报道的遗失声明）递交发票给管理窗口 4.发票管理窗口办理发票缴销等事项。 当然发生其他情况的话，依据增值税发票使用的新规定，购方企业如果丢失增值税专用发票抵扣联、发票联中任何其中一份，无须销方的单位到其主管税务去开具已抄报税证明单，购方只需要凭其中未丢一份至其主管的税务机关认证，通过即可抵扣，原件作记账凭证，复印件作扣税凭证备查。销货方将已开具的专发票记账联遗失的处理办法，未有明文规定，一般用该发票的发票联复印件直接记账即可。过期未认证的专用发票遗失，需要登报办理遗失证明后凭发票复印件记账。 以上就是小编整理汇总的有关增值税发票遗失声明相关内容。希望对您有所帮助。 篇三：增值税发票遗失证明报告 增值税发票遗失证明报告 深圳xxxxxx有限公司： 于2013年11月12日xxxx有限公司给我公司（东莞xxx有限公司，纳税人识别号：441xxxxxxxx1），开具的两张深圳增值税专用发票，发票详情如下： 购货单位：东莞xxx有限公司(纳税人识别号：441900742960211)
发票拒收证明范本
发票拒收证明范本 增值税发票拒收证明模板篇1 重庆XXX有限公司： 贵公司于20XX年XX月XX日给我公司开具的增值税专用发票XX(最好写大写)份，发票代码为XXXXXX(发票左上角)，发票号码为：XXXXXX(发票右上角)，金额为XXXXX元，税额为XXXXX元，价税合计为XXXX元。 贵公司在给我公司开具此份增值税专用发票时，将我公司的开票资料误填为：～～～～～ 正确的XXX应为：～～～此份发票不符合我公司的开票要求，故我公司拒收此发票。 此发票我公司未进行认证。 特此证明 重庆XXXX有限公司 20xx.10.20 增值税发票拒收证明模板篇2 ××××有限公司：
贵公司于××××年×月×日给我公司开具增值税专用发票1份，发票代码为××××11××××，发票号码为00××××××，金额为×××元，税额为×××元，价税合计为××××元。 贵公司在给我公司开具此份增值税专用发票时，将货物(劳务)名称误填写为“×××”，正确的货物(劳务)名称应为“×××”。此份发票不符合我公司的开票要求，因此我公司拒收此发票。此份发票我公司未进行认证。 特此证明! ×××××有限公司 ××××年×月×日 增值税发票拒收证明模板篇3 XXX公司： 你好!贵公司于200X年X月X日给我公司开具的增值税专用发票(发票代码XXXXX 发票号为NOXXXXXXX价款元,税额元,金额元)有误,现我公司无法认证,现将此笔发票退回你公司. 具体情况如下:(写明错误原因及正确开票资料:) 特此证明，请速开具正确发票。 XXXX公司(在上面盖章)
年月日 增值税专用发票拒收证明4 ××××有限公司： 贵公司于××××年×月×日给我公司开具增值税专用发票1份，发票代码为××××09××××，发票号码为002×××××，金额为×××元，税额为×××元，价税合计为××××元。 贵公司在给我公司开具此份增值税专用发票时，将货物(劳务)名称误填写为“×××”，正确的货物(劳务)名称应为“×××”。此份发票不符合我公司的开票要求，因此我公司拒收此发票。此份发票我公司未进行认证。 特此证明! 年月日 附录：发票拒收证明使用说明 1、发票开具时间 2、对应的销售行为内容(货物名称、何时签订购销合同、数量等)
增值税专票的进项税额如何抵扣增值税
增值税专票的进项税额如何抵扣增值税大多数人认为只要认证相符就一定可以抵扣增值税。其实，这是一个错误的理解。为了减少税务风险，提高大家的防范意识。我们给大家讲解一些有关增值税专票不能抵扣的案例分析题，希望对大家有所帮助。 1、增值税可以抵扣的条件：销售方和购买方的名称、纳税人识别号、地址及电话、开户行及账号的信息一定真实相符。否则不能抵扣增值税。 例：A公司从B公司购进一批零件，款项已支付给B公司，并取得增值税专用发票。经审核发现购买方的纳税人识别号有误。此发票就不能抵扣,应将发票第二联、第三联寄给对方并告知B公司当月作废，重新开具。 2、有关集体福利的购货发票 例：一家企业从美的厂家购买两台空调，安装到员工宿舍，这就是员工的一项福利。取得增值税专票只能当做期间费用，不能抵扣增值税。 3、日常外出取得“住宿费”增值税专票 （1）若在外地出差取得以“住宿费”为服务名称的增值税专用发票是可以抵扣增值税的。 （2）若在北京市内，公司员工收到酒店用税控机开具的增值税专用发票，品名是住宿费。这种发票是不允许认证抵扣的。若是当期已认证发票，则需申报纳税时做进项税额转出！这是很重要的，大家一定要谨慎。 4、用于非应税项目等购进货物的增值税专用发票
例：某企业对一所厂房进行改建，领用本厂生产的原材料5000元，应将原材料不含税金额加上进项税额之和计入在建工程成本。此处的进项税额不能抵扣增值税。 5、用于免税项目的购进货物或应税劳务的进项税额不能抵扣 例：某企业既生产自行车，又生产供残疾人专用的轮椅。为生产轮椅领用原材料2000元，购进原材料时支付进项税额340元。此发票的进项税额需要做进项税额转出，不得抵扣增值税。 6、购进货物或应税劳务非常损失的进项税额不能抵扣 例：某商店10月份丢失1台笔记本电脑，每台成本3000元，进项税额为510元。该发票已认证，那么，进项税额可以正常抵扣吗？这是不允许抵扣的，需要在账务处理方面做进项税额转出的分录，之后申报纳税时做进项税额转出。
增值税专用发票抵扣详细汇总
符合下列情形之一的 增值税专用发票列入异常凭证范围 （一）纳税人丢失、被盗税控专用设备中未开具或已开具未上传的增值税专用发票； （二）非正常户纳税人未向税务机关申报或未按规定缴纳税款的增值税专用发票； （三）增值税发票管理系统稽核比对发现“比对不符”“缺联”“作废”的增值税专用发票； （四）经税务总局、省税务局大数据分析发现，纳税人开具的增值税专用发票存在涉嫌虚开、未按规定缴纳消费税等情形的； （五）走逃（失联）企业存续经营期间发生下列情形之一的，所对应属期开具的增值税专用发票： 1.商贸企业购进、销售货物名称严重背离的；生产企业无实际生产加工能力且无委托加工，或生产能耗与销售情况严重不符，或购进货物并不能直接生产其销售的货物且无委托加工的。 2.直接走逃失踪不纳税申报，或虽然申报但通过填列增值税纳税申报表相关栏次，规避税务机关审核比对，进行虚假申报的。 注1：走逃（失联）企业，是指不履行税收义务并脱离税务机关监管的企业。据税务登记管理有关规定，税务机关通过实地调查、电话查询、涉税事项办理核查以及其他征管手段，仍对企业和企业相关人员查无下落的，或虽然可以联系到企业代理记账、报税人员等，但其并不知情也不能联系到企业实际控制人的，可以判定该企业为走逃（失联）企业。 3符合下列情形的 其对应开具的专票列入异常凭证范围 增值税一般纳税人申报抵扣异常凭证且同时符合下列情形的，其对应开具的增值税专用发票列入异常凭证范围 （一）异常凭证进项税额累计占同期全部增值税专用发票进项税额70%（含）以上的； （二）异常凭证进项税额累计超过5万元的。 纳税人尚未申报抵扣、尚未申报出口退税或已作进项税额转出的异常凭证，其涉及的进项税额不计入异常凭证进项税额的计算。 【特别提示】增值税一般纳税人如果不慎取得了被列入异常凭证范围的增值税专用发票，处理方式是：（一）增值税事项的处理： 1. 尚未申报抵扣增值税进项税额的，暂不允许抵扣。 2. 已经申报抵扣增值税进项税额的，除另有规定外，一律作进项税额转出处理。 3. 尚未申报出口退税或者已申报但尚未办理出口退税的，除另有规定外，暂不允许办理出口退税。适用增值税免抵退税办法的纳税人已经办理出口退税的，应根据列入异常凭证范围的增值税专用发票上注明的增值税额作进项税额转出处理；适用增值税免退税办法的纳税人已经办理出口退税的，税务机关应按照现行规定对列入异常凭证范围的增值税专用发票对应的已退税款追回。 （二）消费税事项的处理： 消费税纳税人以外购或委托加工收回的已税消费品为原料连续生产应税消费品，尚未申报扣除原料已纳消费税税款的，暂不允许抵扣；已经申报抵扣的，冲减当期允许抵扣的消费税税款，当期不足冲减的应当补缴税款。 （三）纳税人与税务局双方对异常凭证的异议处理： 1. 纳税信用A级纳税人取得的增值税专用发票已经申报抵扣增值税、办理出口退税或抵扣消费税，被认定为异常凭证的，可以自接到税务机关通知之日起10个工作日内，向主管税务机关提出核实申请。经税务机关核实，符合现行增值税进项税额抵扣、出口退税或消费税抵扣相关规定的，可不作进项税额转出、追回已退税款、冲减当期允许抵扣的消费税税款等处理。如逾期未提出核实申请的，应于期满后按照上述“增值税事项”“消费税事项”的规定作相关处理。 2. 其他纳税人（纳税信用A级以外的纳税人）对税务机关认定的异常凭证存有异议的，应先按上述“增值税事项”“消费税事项”的规定进行相应处理。然后可以向主管税务机关提出核实申请。经税务机关核实，
税票拒收证明
税票拒收证明 税票拒收证明1. 增值税专用发票拒收证明 ××××有限公司： 贵公司于××××年×月×日给我公司开具增值税专用发票1份，发票代码为××××11××××，发票号码为00××××××，金额为×××元，税额为×××元，价税合计为××××元。 贵公司在给我公司开具此份增值税专用发票时，将货物(劳务)名称误填写为“×××”，正确的货物(劳务)名称应为“×××”。此份发票不符合我公司的开票要求，因此我公司拒收此发票。此份发票我公司未进行认证。 特此证明! ×××××有限公司 ××××年×月×日 我是代理一个品牌的经销商，现在手上几张本应开给商场的税票，但是因为合同原因商场说开票信息与商场要求的不一致，这两个月我一直在处理合同这个问题，一不小心让税票过期了，总公司说让我找商场开据红字增值税发票才能冲销，可是商场只肯出据拒收证明，红字发票不肯开，现在这几张税票该如何处理呢? 很麻烦，都90天了吧，重新开票的可能性很小，更何况过期发票上
的购货人又不给出证明。根据增值税暂行条例规定：因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。你这个时间拖的太长了。还是到税务部门去问一下吧。 2. 增值税票已经开具，但未给购货方，我公司已经抄税。现在购货方更改了公司名称。所以问下税票能否认证 1、如果对方公司拒收此税票，要求我方开具红字发票应该怎么处理? 2、要是开具红字发票，这样的情况应该是购货方申请，还是销货方申请? 3、我想说的是：这税票能不能做到去年帐目上，可以去认证。现在涉及到他们公司重组，名称改变。如果税票不符合，还涉及合同上问题。 公司名称更改肯定是要重开的。隔月了你就去红冲好了，红冲证明还是由你公司来写比较方便，因为要改公章什么的。具体操作如下: 1、打开开票系统开具红冲申请单，并导出红冲发票的内容，然后拷贝到U盘里 2、在word文档里打印一个红冲证明(内容如下) 现我公司有一份***有限公司增值税专用发票，发票代码：****，号
增值税专用发票和增值税普通发票的区别(非常有用)
大的区别是：增值税专用发票可以进行认证抵扣，但普通发票就不可以。 发票，是指在购销商品，提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款项凭证。现行税制发票分为(普通发票)和(增值税专用发票)两大类. 普通发票是指增值税专用发票以外的纳税人使用的其他发票。 增值税专用发票只有增值税一般纳税人和税务机关为增值税小规模纳税人代开时使用。纳税人要从事正常的生产经营活动，一方面要向收款方索取发票，同时也要向付款方开具发票。特别是增值税制实行凭票抵扣税款制度，发票已不仅仅是商事凭证，也是税款缴纳和抵扣的凭证。 增值税发票也是发票的一种，具有增值税一般纳税人资格的企业都可以到主管国税部门申请领购增值税发票，并通过防伪税控系统开具.具有增值税一般纳税人资格的企业可以凭增值税发票抵扣增值税。 --增值税专用发票是我国为了推行新的增值税制度而使用的新型发票，与日常经营过程中所使用的普通发票相比，有如下区别： 1．发票的印制要求不同：根据新的《税收征管法》第二十二条规定："增值税专用发票由国务院税务主管部门指定的企业印制；其他发票，按照国务院主管部门的规定，分别由省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局指定企业印制。未经前款规定的税务机关指定，不得印制发票. 2．发票使用的主体不同：增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用，小规模纳税人需要使用的，只能经税务机关批准后由当地的税务机关代开；普通发票则可以由从事经营活动并办理了税务登记的各种纳税人领购使用，未办理税务登记的纳税人也可以向税务机关申请领购使用普通发票。 3．发票的内容不同：增值税专用发票除了具备购买单位、销售单位、商品或者服务的名称、商品或者劳务的数量和计量单位、单价和价款、开票单位、收款人、开票日期等普通发票所具备的内容外，还包括纳税人税务登记号、不含增值税金额、适用税率、应纳增值税额等内容。 4．发票的联次不同："增值税专用发票有四个联次和七个联次两种，第一联为存根联(用于留存备查)，第二联为发票联(用于购买方记账)，第三联为抵扣联(用作购买方扣税凭证)，第四联为记账联(用于销售方记账)，七联次的其他三联为备用联，分别作为企业出门证、检查和仓库留存用；普通发票则只有三联，第一联为存根联，第二联为发票联，第三联为记账联。 增值税专用发票与增值税普通发票（俗称：普通发票）的区别在于：取得发票的纳税人是否可以依法抵扣购货进项税额。对于增值税专用发票，购货方可以凭抵扣联，依法申报认证抵扣进项税额，而普通发票，购货方不能抵扣进项税额。 在发票内容的构成要素上，增值税专用发票将票面金额一分为二，勾稽关系为“金额+ 税额
增值税发票丢失证明范文3篇(完整版)
增值税发票丢失证明范文3篇 增值税发票丢失证明范文3篇 增值税发票丢失证明范文一： xxxxx有限公司： 于201X年11月12日xxxx有限公司给我公司发票代码： xxxxxx 发票张数: 两张 发票号为： 0485242 4，发票总额： 100000元。 发票号为： 0485242 5，发票总额： 100000元。 由于快递公司原因，不小心将发票遗失，增值税发票尚未认证和尚未抵扣，望贵公司提供专用发票记账联复印件及税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，便于我公司进行增值税进项税抵扣。 特此证明! xxx有限公司 xx年x月x日 增值税发票丢失证明范文二：
XXX有限公司： 贵公司XXX年X月XX号开具的一张增值税发票给我公司，发票代码： XXXXXXX，发票号为： XXXXXX，发票金额： XXXXX元，发票税额： XXXX元。由于快递公司原因，不小心将发票遗失，增值税发票尚未认证，望贵公司提供专用发票记账联复印件及税务机关出具的《丢 失增值税专用发票已报税证明单》，便于我公司进行增值税进项税抵扣。 XXXXXXXXXXXX有限公司 X年 X 月 X 日 增值税发票丢失证明范文三： 税务局： 我单位____________有限公司，因为原因不慎将公司开给本公 司的增值税专用发票丢失。发票代码_________ ;发票号码 _________;商品名称 _________，金额 _________元，税额_________ 元，合计 金额_________ 元。 特此说明。 _________有限公司 201X年X月X日 附送： 增值税发票作废证明
最新增值税抵扣发票样本
运输发票 非上海地区（公路、内河货物运输业统一发票） （适用于从事交通运输业中道路货物运输业的纳税人） https://www.360docs.net/doc/5a1265787.html,/n8136506/n8136563/n9947875/n11732404/n11733182/11736848.html
上海地区（货物运输业增值税专用发票） https://www.360docs.net/doc/5a1265787.html,/n8136506/n8136563/n8193451/n10623349/n10623350/11930348.html
海关进口货物增值税专用缴款书 https://www.360docs.net/doc/5a1265787.html,/baike/%E8%BF%9B%E5%8F%A3%E5%A2%9E%E5%80%BC%E7%A8%8E%E4%B8%93%E7%94%A8%E7%BC%B4%E6%AC%BE%E4%B9%A6.htm
购进农产品普通发票 https://www.360docs.net/doc/5a1265787.html,/i?ct=503316480&z=&tn=baiduimagedetail&word=%C5%A9%B2%FA%C6%B7%CA%D5%B9%BA%B7%A2%C6%B1%D1%F9%B1%BE&in=17674&cl =2&lm=-1&st=&pn=9&rn=1&di=157654722650&ln=827&fr=&fm=&fmq=1343630031912_R_D&ic=&s=&se=&sme=0&tab=&width=&height=&face=&is=&istype=#p n9&-1&di157654722650&objURLhttp%3A%2F%https://www.360docs.net/doc/5a1265787.html,%2Fn480462%2Fn481069%2Fn7943970%2Fn7945974%2Fn7953425%2Fn8042260.files%2F n8042259.jpg&fromURLhttp%3A%2F%https://www.360docs.net/doc/5a1265787.html,%2Fn480462%2Fn481069%2Fn7943970%2Fn7945974%2Fn7953425%2F8042260.html&W700&H403&T 12096&S166&TPjpg
增值税专用发票认证抵扣-这些必须知道!
增值税专用发票认证抵扣-这些必须知道!
增值税专用发票认证抵扣，这些必须知道！ 办理增值税专用发票认证抵扣，是增值税一般纳税人进项税额抵扣的重要环节和关键程序。增值税发票认证，是指通过增值税发票税控系统对增值税发票所包含的数据进 行识别、确认。纳税人通过增值税发票税控系统开具发票时，系统会自动将发票上的开票日期、发票号码、发票代码、购买方纳税人识别号、销售方纳税人识别号、金额、税额等要素，经过加密形成防伪电子密文打印在发票上。认证时，税务机关利用扫描仪采集发票上的密文和明文图像，或由纳税人自行采集发票电子信息传送至税务机关，通过认证系统对密文解密还原，再与发票明文进行比对，比对一致则通过认证。一般纳税人取得增值税专用发票，未在规定期限内到税务机关办理认证、申报抵扣或者申请稽核比对的，不得作为合法的增值税扣税凭证，不得计算进项税额抵扣。基于此，笔者专题聊一聊与增值税专用发票认证抵扣相关的事项。 增值税专用发票抵扣必须同时满足五个条件纳税人增 值税专用发票抵扣，必须要同时符合以下相关的限制性的条件，这些条件当中如果有任何一项不符合，则不得作为合法的增值税扣税凭证，亦不得计算增值税进项税额抵扣。 ■采购的企业必须属于增值税一般纳税人；■必须取得合法的扣税凭证；■业务必须真实发生；■必须在
规定的时间内认证和申报抵扣；■必须依法正确、合理地计算抵扣金额。专用发票逾期未认证进项税额不得抵扣增值税一般纳税人取得增值税专用发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。增值税一般纳税人取得扣税凭证未在规定期限内到税务机关办理认证、申报抵扣的，不得作为合法的增值税扣税凭证，不得计算进项税额抵扣。即使是不需要进行发票认证的纳税信用A级、B 级原增值税一般纳税人，或者是未进行纳税信用等级认定的2016年5月1日新纳入营改增试点的增值税一般纳税人，不需要进行发票认证的，抵扣时限的规定是：按月申报纳税人为本月1日的前180日，按季申报纳税人为本季度首月1日的前180日。逾期不得抵扣。13种情形违规增值税专用发票不得抵扣进项税额没有取得增值税专用发票不允许抵扣，即使取得了增值税专用发票也不能一概而论，皆可扣除，如果取得的增增值税专用发票涉嫌违规，造成认证不相符不得抵扣。以下15种情形涉嫌违规增值税专用发票进项税不得抵扣进项税额。一是纳税人取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国家税务总局有关规定的，其进项税额不得从销项税额中抵扣；二是纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的，应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的，其进项税额不得从销项税额中
增值税发票遗失证明范文
增值税发票遗失证明范文 精品文档 增值税发票遗失证明范文 增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明;是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。下面学习啦小编为大家精心整理了增值税发票遗失证明范文，希望能给你带来帮助。 增值税发票遗失证明范文篇一:证明我公司于XXXX年XX月XX日给XXXXXXXX 公司开具的增值税发票详情如下: 购货单位: 发票代码: 发票号码: 货物名称 : 货物数量 : 发票金额 : 发票税额: 发票总额: 发票在邮寄途中丢失，此发票未认证未抵扣。 特此证明! XXXXX公司 XXXX年XX月XX日 1 / 3
精品文档 增值税发票遗失证明范文篇二:证明南通xxxxxxxxxx分局 : 于20xx年xx月xx日xxxxxxxx有限公司南通分公司给我公司(南通xxxxxxx 有限公司，纳税人识别号:xxxxxxxxx) 开具的壹张江苏增值税专用发票，详情如下: 购货单位:xxxxxxxxx有限公司(纳税人识别号:xxxxxxxxxx) 发票代码:xxxxxxx 发票号码:xxxxxxx，发票总额:xxxxx元。 由于我司原因，不小心将发票第二联，抵扣联遗失，增值税发票尚未认证和尚 未抵扣，望贵局提供已抄报税证明，便于我公司进行增值税进项税抵扣。特此证 明! 南通xxxxxxxxxxxx有限公司 0xx年xx月xx日 增值税发票遗失证明范文篇三:增值税发票遗失证明 ***有限公司: 于XXX年6月24日***有限公司给我公司(###电器有限公司，纳税人识别 号:123)，开具的两张增值税专用发票，发票详情如下: 购货单位:###有限公司(纳税人识别号:123) 发票代码:12345678 发票张数: 两张 发票号为:123456，发票总额:**元。 2 / 3 精品文档 发票号为:123456，发票总额:**元。
增值税专用发票抵扣流程
增值税专用发票抵扣流程 第一种认证办法： （1）在取得增值税进项专用发票后，应在90天内进行认证 （2）上传待认证的发票:进入发票认证系统中的发票认证模块,点击网上认证按钮,上传待认证的发票(选中从电子申报软件或者扫描仪系统导出的待认证文件进行上传) （3）等待认证结果:正常操作完成后,系统会提示文件已经被税务机关受理,等候认证结果 （4）认证结果查询：一般过30分钟之后，进入认证查询模块对发票进行状态的查询，输入查询条件后，系统会显示“查询发票认证结果-认证通过”这个界面，就会显示所上传认证的进项发票。 （5）认证结果下载：确认所有进项发票通过认证后要进入认证结果下载模块，对其认证结果进行下载并保存。下载保存的时候输入所属年月。（单击进入下载按钮，进入认证结果下载界面，点击下载按钮，将认证结果下载并保存到磁盘中） （6）下载认证结果通知书：下载完认证结果后，单击“认证结果通知书下载”按钮，进入下载界面后，再单击“下载这里”进行下载并保存到磁盘。 （7）认证结果读入：每次认证完了之后，必须下载认证结果，将认证结果导回电子申报软件。操作原因：使电子申报系统和扫描系统能够识别已经认证通过的发票，在下次认证的时候就不会将已经认证过的发票再重复导出来。 备注:如果经过多次在网上认证仍然无法认证的话，应该在认证期限内到主管税局窗口进行认证。目前国税局网站上面暂时还不能直接在网站上面直接认证，只能从代理的机关部门购买认证系统（一年300元服务费，包括上门安装费） 第二种认证办法： 1、在取得增值税进项专用发票后，应在90天内进行认证 2、直接把需要认证的发票拿到税局的机子去进行认证，输入纳税人代码、纳税人密码进行认证，认 证完之后打印认证结果清单。 备注：只有通过认证的发票进项税方可以抵扣。另外，非增值税专用发票的抵扣如：运输发票（7%抵扣），海关进口增值税发票的抵扣不能直接在网上认证，但需要采集数据，采集数据的方法也是在国税局网站下栽一个税务数据采集通用软件，将数据输入用U盘拷贝，在报税时带到国税局去抵扣。报税流程，现在一般都是在网上申报。但需要把纸质报税资料送到税务局： ①一般（1～10日）每月初为抄税期，抄税就是将金税卡插到与税控机连接的电脑上，打开开票软件点击抄税就可以了。 ②将进项税和销售发票清单打印出来：进项是从认证已经通过时打印，销售发票清单是从税控机中打印。 ③根据打印清单填写各种报表，同时要有申报月份的会计报表。
专用发票拒收证明
专用发票拒收证明1. 开一份拒收发票证明,将该发票要素罗列清楚并说明拒收理由,加盖公司公章,连同发票原件寄回销货方,销货方再根据拒收证明及发票到所属国家税务局申请开具红字发票,作进项税额转出(跨月). 增值税专用发票拒收证明 ××××有限公司： 贵公司于××××年×月×日给我公司开具增值税专用发票1份，发票代码为××××09××××，发票号码为002×××××，金额为×××元，税额为×××元，价税合计为××××元。 贵公司在给我公司开具此份增值税专用发票时，将货物(劳务)名称误填写为“×××”，正确的货物(劳务)名称应为“×××”。此份发票不符合我公司的开票要求，因此我公司拒收此发票。此份发票我公司未进行认证。 特此证明! 2. 拒收说明并没有统一的格式，只需要写明原发票代码发票号码，什么内容开错了而拒收，正确内容又是什么，然后加盖公章就行了，没听说要税务登记证副本啊，要的话肯定也要盖公章的。 比如： **公司 你公司开具给我公司的发票00001号，因地址开错我方不能接受该发票，正确地址应为***,请你公司重新开具。 某某公司： 由于我公司的公司名称和地址更改为：某某，所以由贵公司开出的发票号为:某某某,金额为:多少, 因与新的信息不符,所以无法认证抵扣进项税额。 请贵公司收回,并请贵公司按照我公司的新名称和地址重开-增-值-税-发-票。特此证明!谢谢! 某某公司 (加盖公章) 某年某月某日 补充回答： 补充一点： 如果是当月的，收齐增值税发票的全部联次直接作废就可以了，如果是跨月的，就要开错的这家单位到他们的税局开具拒收发票的证明后，你才能开红字发票冲账。 3. 拒收证明 XXX公司开给我公司的发票3份，分别为：发票号：XXX，开票内容：XXX，数量：XXX，单价：XXX，金额：XXX，税额：XXX;发票号：XXX，开票内容：XXX，数量：XXX，单价：XXX，金额：XXX，税额：XXX;发票号：XXX，开票内容：XXX，数量：XXX，单价：XXX，金额：XXX，税额：XXX。这三份发票单价有误，正确应为48000元。 特此证明。 XXX公司 年月日。
增值税专用发票抵扣流程
第一种认证办法： （1）在取得增值税进项专用发票后，应在90天内进行认证 （2）上传待认证的发票:进入发票认证系统中的发票认证模块,点击网上认证按钮,上传待认证的发票(选中从电子申报软件或者扫描仪系统导出的待认证文件进行上传) （3）等待认证结果:正常操作完成后,系统会提示文件已经被税务机关受理,等候认证结果 （4）认证结果查询：一般过30分钟之后，进入认证查询模块对发票进行状态的查询，输入查询条件后，系统会显示“查询发票认证结果-认证通过”这个界面，就会显示所上传认证的进项发票。 （5）认证结果下载：确认所有进项发票通过认证后要进入认证结果下载模块，对其认证结果进行下载并保存。下载保存的时候输入所属年月。（单击进入下载按钮，进入认证结果下载界面，点击下载按钮，将认证结果下载并保存到磁盘中） （6）下载认证结果通知书：下载完认证结果后，单击“认证结果通知书下载”按钮，进入下载界面后，再单击“下载这里”进行下载并保存到磁盘。 （7）认证结果读入：每次认证完了之后，必须下载认证结果，将认证结果导回电子申报软件。操作原因：使电子申报系统和扫描系统能够识别已经认证通过的发票，在下次认证的时候就不会将已经认证过的发票再重复导出来。 备注:如果经过多次在网上认证仍然无法认证的话，应该在认证期限内到主管税局窗口进行认证。目前国税局网站上面暂时还不能直接在网站上面直接认证，只能从代理的机关部门购买认证系统（一年300元服务费，包括上门安装费） 第二种认证办法： 1、在取得增值税进项专用发票后，应在90天内进行认证 2、直接把需要认证的发票拿到税局的机子去进行认证，输入纳税人代码、纳税人密码进行认证，认 证完之后打印认证结果清单。 备注：只有通过认证的发票进项税方可以抵扣。另外，非增值税专用发票的抵扣如：运输发票（7%抵扣），海关进口增值税发票的抵扣不能直接在网上认证，但需要采集数据，采集数据的方法也是在国税局网站下栽一个税务数据采集通用软件，将数据输入用U盘拷贝，在报税时带到国税局去抵扣。报税流程，现在一般都是在网上申报。但需要把纸质报税资料送到税务局： ①一般（1～10日）每月初为抄税期，抄税就是将金税卡插到与税控机连接的电脑上，打开开票软件点击抄税就可以了。 ②将进项税和销售发票清单打印出来：进项是从认证已经通过时打印，销售发票清单是从税控机中打印。 ③根据打印清单填写各种报表，同时要有申报月份的会计报表。
增值税专用发票超过认证期限未认证该怎么处理
增值税专用发票超过认证期限未认证该怎么处理? 问题一：增值税专用发票的认证期限是如何规定的?认证通过的专用发票是否可自行选择抵扣时间? 答：根据《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》(国税函【2009】617号)规定： “一、增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。 。。。。 三、增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票、机动车销售统一发票以及海关缴款书，未在规定期限内到税务机关办理认证、申报抵扣或者申请稽核对比的，不得作为合法的增值税扣税凭证，不得计算进项税额抵扣。” 相关知识： 增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明;是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。 实行增值税专用发票是增值税改革中很关键的一步，它与普通发票不同，不仅具有商事凭证的作用，由于实行凭发票注明税款扣税，购货方要向销货方支付增值税。它具有完税凭证的作用。更重要的是，增值税专用发票将一个产品的最初生产到最终的消费之间各环节联系起来，保持了税赋的完整，体现了增值税的作用。
对于增值税专用发票通常有两种称呼，以“十万元”为例，分为：“十万元版”和“限十万元版”。其中，“十万元版”不含税价款可超过人民币十万元，而“限十万元版”不含税价款不得超过人民币十万元。在日常工作中，要注意区分。
增值税专用发票
增值税专用发票 增值税专用发票是我国为了推行新的增值税制度而使用的新型发票，与日常经营过程中所使用的普通发票相比，有如下区别： 1．发票的印制要求不同：根据新的《税收征管法》第二十二条规定：“增值税专用发票由国务院税务主管部门指定的企业印制；其他发票，按照国务院主管部门的规定，分别由省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局指定企业印制。未经前款规定的税务机关指定，不得印制发票。” 2．发票使用的主体不同：增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用，小规模纳税人需要使用的，只能经税务机关批准后由当地的税务机关代开；普通发票则可以由从事经营活动并办理了税务登记的各种纳税人领购使用，未办理税务登记的纳税人也可以向税务机关申请领购使用普通发票。 3．发票的内容不同：增值税专用发票除了具备购买单位、销售单位、商品或者服务的名称、商品或者劳务的数量和计量单位、单价和价款、开票单位、收款人、开票日期等普通发票所具备的内容外，还包括纳税人税务登记号、不含增值税金额、适用税率、应纳增值税额等内容。 4．发票的联次不同：增值税专用发票有四个联次和七个联次两种，第一联为存根联（用于留存备查），第二联为
发票联（用于购买方记账），第三联为抵扣联（用作购买方扣税凭证），第四联为记账联（用于销售方记账）；七联次的其他三联为备用联，分别作为企业出门证、检查和仓库留存用；普通发票则只有三联，第一联为存根联，第二联为发票联，第三联为记账联。 5．发票的作用不同：增值税专用发票不仅是购销双方收付款的凭证，而且可以用作购买方扣除增值税的凭证；而普通发票除运费、收购农副产品、废旧物资的按法定税率作抵扣外，其他的一律不予作抵扣用 增值税是以商品生产流通环节或提供劳务的增值额为计税依据而征收的一种流转税。一般纳税人销售或进口货物税率有17%和13%，提供加工、修理修配劳务税率17% 。一般纳税人应纳税额=当期销项税额-当期进项税额销项税额是指纳税人销售货物或应税劳务,按照销售额和增值税税率计算并向购买方收取的增值税额。 进项税额是指纳税人购进货物或接受应税劳务,所支付或负担的增值税额。 小规模纳税人的征收率有4%（商业）和6%（工业） 小规模纳税人应纳税额=销售额*征收率 增值税专用发票三联各联的作用：
增值税发票作废证明(完整版)
增值税发票作废证明 增值税发票作废证明 共xx组。 特此证明. xxx xxx 201X年12月28日 问题补充： 是国有单位开给个人的那种，金额很少，不到30元钱，应该很少有人拿去入帐吧，没碰到过这种情况，不知道该怎么处理的如果是国营单位开给个人的那种，应该是“收款收据”，这种收据到处都有卖的，不是正式发票，税务控制不严。 其实不管什么发票，只要开错了，都应该重开，因为税务局不允许使用错误发票，不管是开票单位还是使用单位，以错误发票作帐，都要面临处罚的可能性。你完全可以把错票退还对方要求重开，如果是你自己开的，可以把错票和原来的底联合起来作废，再重开一张。 第五篇： 丢失增值税专用发票及增值税发票隔月作废 丢失增值税专用发票 销售方填写《丢失增值税专用发票已抄报税证明单》一式三份，及写一份证明（写明日期、发票代码号码、购货单位、金额。并注明由于什么原因丢失的，然后需要开具已抄报税证明），去国税局开已抄税证明，随同发票复印件，寄给客户认证。
发票隔月作废 进入防伪税控系统，填写红字发票申请单，选择理由 2，尚未交付。导出，会计上传。打印《开具红字增值税专用发票申请单》两份盖公章。 写一份情况说明（写明日期、发票代码号码、购货单位、金额。并注明原因）盖公章。 去税务局领《开具红字增值税专用发票通知单》 防伪税控开具负数发票-直接开具 增值税发票作废证明 附送： 增值税发票拒收证明 增值税发票拒收证明 第一篇： 增值税发票拒收证明 拒收证明 致**市国税局： 兹证明*********有限公司开具的如下增值税票： 增值税发票代码： 增值税发票号码： 开票日期： 含税金额： 因为*******故我司退还原发票。
发票拒收证明怎么写
发票拒收证明怎么写发票拒收证明怎么写 证明 某某公司： 由于我公司的公司名称和地址更改为：某某，所以由贵公司开出的发票号为:某某某,金额为:多少, 因与新的信息不符,所以无法认证抵扣进项税额。 请贵公司收回,并请贵公司按照我公司的新名称和地址重开-增-值-税-发-票。特此证明!谢谢! 某某公司 (加盖公章) 某年某月某日 根据增值税专用发票使用规定第十四条：一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单，《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。 根据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发〔2006〕156号)的规定，一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称《申请单》)。《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。办理《开具红字增值税专用发票通知单》需提供以下资料：(一)《开具红字增值税专用发票申请单》(使用防伪税控开票系统生成《申请单》的企业，需要提供电子文档及一份纸质;手工填报的企业，需要提供纸质一式两份)。(二)对应的蓝字发票抵扣联复印件(如已丢失，应提供《丢失增值税专用发票已抄报税证明单》和相关联次复印件)(对应蓝字发票未抵扣进项税额时还应提供原件) 增值税专用发票拒收证明 ××××有限公司： 贵公司于××××年×月×日给我公司开具增值税专用发票1份，发票代码为××××09××××，发票号码为002×××××，金额为×××元，税额为×××元，价税合计为××××元。 贵公司在给我公司开具此份增值税专用发票时，将货物(劳务)名称误填写为“×××”，正确的货物(劳务)名称应为“×××”。此份发票不符合我公司的开票要求，因此我公司拒收此发票。此份发票我公司未进行认证。 特此证明! ×××××有限公司 ××××年×月×日 重庆XXX有限公司： 贵公司于20XX年XX月XX日给我公司开具的增值税专用发票XX(最好写大写)份，发票代码为XXXXXX(发票左上角)，发票号码为：XXXXXX(发票右上角)，金额为XXXXX元，税额为XXXXX 元，价税合计为XXXX元。贵公司在给我公司开具此份增值税专用发票时，将我公司的开票资料误填为：～～～～～正确的XXX应为：～～～此份发票不符合我公司的开票要求，故我公司拒收此发票。此发票我公司未进行认证。