资产清查清单
资产清查清单
公司内部档案编码：[OPPTR-OPPT28-OPPTL98-OPPNN08]
资产清查资料清单
一、基础资料
1、单位成立的批复文件及历史沿革资料
2、单位法人证书、组织机构代码证、营业许可证、相关资质证书
3、单位资产清查工作方案
4、机构编制部门下达的人员编制批复文件
5、单位组织机构图
6、单位清查基准日决算报表
7、最近一期审计报告
8、资产权属类文件：房屋产权证、土地证、车辆行车证
9、场地租赁合同或协议
10、资产转让合同或协议
二、财务资料
1、银行对账单、余额调节表、现金盘点表
2、有价证券复印件、盘点表
3、固定资产盘点表
4、相关总账及明细分类账
实物资产清查管理制度
实物资产清查管理制度 一、财产清查是根据账簿记录，通过对单位的各项实物、现金的实地盘点，对银行存款、往来款项的核对，确定各种财产、货币资金、往来款项的实有数，并查明账存数与实物数是否相符。财产清查一般包括：每年对财产物资进行的全面清查；对银行存款、未达账项，每月同银行的核对；各种债权、债务，每年年末进行定期核对；实物、现金保管人员办理移交时，进行的清查；财产物资发生非常损失时，进行的清查；上级主管部门、审计机关根据国家有关规定，对单位进行的财产。清查。 财产清查开始前，要建立财产清查领导小组，制定清查工作计划，明确清查范围，规定清查工作时间，确定具体工作人员的分工和职责，组织有关人员学习和掌握财产清查的政策、制度、内容和方法等。 二、财产清查的内容和要求 1、货币资金的清查 库存现金的清查。通过实地盘点的方法，确定库存现金的实存数，再与现金日记账的账面余额进行核对，以查明余缺情况。除查明帐实是否相符外，还要查明有无违反现金管理制度规定，盘点结束后，应根据盘点结果，及时填制库存现金盘点报告表，并由检查人员和出纳人员签名或盖章。对
长款、短款情况，要进行分析，明确经济责任。银行存款的清查采用核对法，即将开户银行对账单与本单位的银行存款日记账逐笔进行核对，以查明帐实是否相符，在清查过程中，查找双方未达账项的余额，并据以编制银行存款余额调节表，清除未达款项影响，以便检查双方有无差错，并确定银行存款实存数。 其他货币资金的清查，与银行存款的清查相同。 2、固定资产的清查 固、定资产的清查，采用实地盘点的方法，将固定资产明细账的记录情况与固定资产实物一一核对，包括明细账上所列固定资产的类别、名称、编号等，在清查中发现固定资产盘盈或毁损，还要查明该项固定资产的原值、己提折旧额等；如发现固定资产盘盈，要对其估价，以确定盘盈固定资产的重置价值、估计折旧等，据以编制固定资产盘亏、盘盈报告单。3、应收、应付款项的清查应收、应付款项的清查，包括应收账款、其他应收款、应付账款和其他应付款的清查，清查一般采用同对方核对账目的方法。 三、财产清查的方法 在财产清查过程中，主要清查方法有以下几种：实地盘点法，抽样盘存法，核对帐目法，就是对债权、债务通过信函询证或派人调查进行核对的方法。
固定资产清查明细表汇总大全(2个doc 18个xls)
固定资产清查明细表汇总大全(2个doc 18个xls)
合理筹划固定资产大修理 摘要：对固定资产修理和固定资产改良支出的会计处理差别很大，不同的处理又会影响到企业的税负大小。如果企业能根据生产经营的实际需要将固定资产改良尽可能地转变为大修理或分解为几次修理便能获得可观的经济效益---- 某工业企业2001年10月对一台生产设备进行大修理，11月底完工。该设备的原值为601．64万元，发生修理费用124．83万元，其中：购买大修理用配件、材料取得增值税专用发票注明货款为102．98万元，增值税额为17．51万元，由企业内部人员进行修理，支付工资3．82万元，另外，辅助材料（无专用发票）和运费（货运定额发票）支出0．52万元。该设备修理后经济使用寿命延长将不到两年，仍用于原用途。因该设备已提足折旧，企业在账务处理上，借记“待摊费用--修理费124．83万元”，当年摊销进入制造费用的额度为124．83／12×1＝10．4万元。当年实现税前会计利润102．64万元，无其他纳税调整事项。 2002年1月初，主管地税机关前来该企业进行日常税收检查时，提醒企业进行所得税纳税
调整，要调增应纳税所得额8．32万元［10．4-（124．83／60×1）］，其依据是《企业所得税税前扣除办法》第三十一条的规定，纳税人的固定资产改良支出，如有关固定资产尚未提足折旧，可增加固定资产价值；如有关固定资产已提足折旧，可作为递延费用，在不短于5年的期间内平均摊销。符合下列条件之一的固定资产修理，应视为固定资产改良支出：一是发生的修理支出达到固定资产原值的20％以上；二是经过修理后有关资产的经济使用寿命延长二年以上；三是经过修理后的固定资产被用于新的或不同的用途。而该设备的修理支出已超过其原值的20％（124．83／601．64＝20．75％）。这样，该企业2001年度要缴企业所得税：（102．64+8．32）×33％＝36．62万元。对此，企业财务人员感到非常困惑。 其实，在固定资产修理过程中，蕴藏着很多筹划机会，如果企业能根据生产经营的实际需要将固定资产改良尽可能地转变为大修理或分解为几次修理便能获得可观的经济效益。因为固定资产改良支出属于固定资产在建工程的范畴，其所耗配件、材料的进项税额不得抵扣，况且改良
基础会计第六章财产清查(第二节实物资产清查)
第二节实物资产清查 导入新课 实物资产主要包括存货和固定资产两类资产。除清产核资、人员调换、离任审计、国家有关部门检查审计等特殊情况外，存货检查一般每月进行一次，固定资产清查一般于年底时与其他资产一起进行全面清查。 讲授新课 一、财产物资盘存制 财产物资盘存制度是指规定各种财产物资收入、发出、结存在账簿中的记录和确定方法。有关数字之间的联系以及财产清查的要求和相关制度。 实务中的财产物资盘存制度包括实地盘存制度和永续盘存制度两种。 （一）实地盘存制 1.概念 它是指在日常会计核算中，在账簿上只登记财产物资的增加，不登记其减少，期末根据实地盘点数倒挤本期减少数的一种方法。实地盘存制，用于商品流通企业，市又称“以存计耗制”或“盘存计耗制”。 2.应用 计算公式： 本期减少数=账面期初余额+本期增加数-期末实际结存数 销货成本=期初存货+本期购货－期末存货 期末存货成本=期末存货数量×进货单价 本期减少数=期初结存数+本期增加数-期末实有数。 3.优缺点 优点：实地盘存制核算工作比较简单，工作量较小，可以简化日常工作。 缺点：不能随时反映库存财产物资的发出结存情况，也不利于加强财产物资的管理。
4.适用范围 一般只适用于品种杂、单位价值低和交易频繁的商品以及数量不确定、损耗大且难以控制的鲜活商品等，如酒店多用。 例如：一般来说有些企业的材料平时是无法准确计量数量的，比如酒店厨房领用的调料，矿山企业耗用的精料，炼焦企业常用的精煤等等，但是如果期末计量库存数量是相对来说简单的，这种情况下使用实地盘存制，倒逼本期的使用量是合理的。 （二）永续盘存制 1.概念 又称账面盘存制，是指在日常会计核算中，在帐簿上既记录财产物资的增加，又记录其减少，并随时计列其结存数并与财产物资的实地盘点数相核对的一种制度。 2.应用 3.优缺点 优点：能够加强库存财产物资的管理。 缺点：库存财产物资明细分类核算的工作量较大。 在实际工作中，多数企业都采用永续盘存制。 二、实物资产清查组织 （一）组织财产清查机构与人员 （二）下达实物资产清查任务 （三）做好财产清查的各项业务准备 三、实物资产清查的方法 企业应根据清查资产的特点和清查要求，选择适当的进场方法。实物数量的清查方法主要有三种。 （一）实地盘点法 对财产物资按其存放地点进行逐一清点，或用计量器具进行实地称量，以
资产清查报告模板
资产清查报告模板 篇一：20XX山西省资产清查工作报告 运城市特种设备检验监督所资产 清查工作报告 根据《行政事业单位资产清查核实管理办法》等有关规定，我单位已按时完成资产清查的主体工作，并经主审计所运城市光大会计事务所的资产清查专项审计，现将有关资产清查的工作情况报告如下： 一、单位基本情况 二、资产清查工作总体情况 （一）资产清查工作基准日。 20XX年12月31日 （二）资产清查范围。 按照运城市财政局关于开展全市行政事业单位国有资产清查工作的通知，本次资产清查的范围是： （三）资产清查工作组织实施情况。 （四）资产清查工作取得的成效及存在的问题。 三、资产清查工作结果 （一）单位清查出的资产盘盈、资产损失、资金挂账情况。 （二）资产盘盈、资产损失、资金挂账原因分析。
（三）资产盘盈、资产损失、资金挂账证明材料。 （四）经光大会计师事务所审核后的资产盘盈、资产损失、资金挂账情况。 （五）单位申报核实资产盘盈、资产损失、资金挂账的处理预案。 四、对资产清查暴露出来的单位资产、财务管理中存在的问题、原因进行分析并提出改进措施等 （一）存在的实际问题。 （二）原因分析。 （三）改进措施。 五、单位资产管理情况 具体包括资产使用状况和国有资产收益情况等： 六、其他需要说明的事项 篇二：资产清查报告范文 资产清查报告范文 我单位的国有资产清查工作，在单位领导的高度重视和会计中心会计的配合协作下，严格按照《行政事业单位资产清查工作方案》的工作要求，坚持实事求是的原则，认真核对清查，按时、按质、按量完成了我单位的国有资产清查工作。 一、基本情况 1、在与银行、会计中心和报帐员核对截止资产清查基
第九章 财产清查-实物资产的清查方法
2015年会计从业资格考试内部资料 会计基础 第九章 财产清查 知识点：实物资产的清查方法 ● 详细描述： 实物资产主要包括固定资产、存货等。实物资产的清查就是对实物资产在数量和质量上所进行的清查。常用的清查方法主要包括以下两种：1．实地盘点法。通过点数、过磅、量尺等方法来确定实物资产的实有数量。其适用的范围较广，在多数财产物资清查中都可以采用这种方法。 2．技术推算法。利用技术方法对财产物资的实存数进行推算，故又称估推法。采用这种方法，对于财产物资不是逐一清点计数，而是通过量方、计尺等技术推算财产物资的结存数量。这种方法只适用于成堆量大而价值又不高，难以逐一清点的财产物资的清查。例如，露天堆放的煤炭等。 对于实物的质量，应根据不同的实物采用不同的检查方法，例如有的采用物理方法，有的采用化学方法来检查实物的质量。 实物清查过程中，实物保管人员和盘点人员必须同时在场。对于盘点结果，应如实登记盘存单，并由盘点人和实物保管人签字或盖章，以明确经济责任。盘存单既是记录盘点结果的书面证明，也是反映财产物资实存数的原始凭证。其一般格式如表9-4所示。 为了查明实存数与账存数是否一致，确定盘盈或盘亏情况，应根据盘存单和有关账簿的记录，编制实存账存对比表。实存账存对比表是用以调整账簿记录的重要原始凭证，也是分析产生差异的原因，明确经济责任的依据。 实存账存对比表的一般格式如表9-5所示。
例题： 1.食品厂有一堆散装的食品，适合采用的财产清查方法是()。 A.实地盘点法 B.技术推算法 C.抽样盘存法 D.函证核对法 正确答案：B 解析：财产清查包括货币资金和实物的清查。实物的清查方法主要有实地盘点法和技术推算法两种。技术推算法是指利用技术方法推算财产物质实存数的方法。这种方法适用于堆存量大、价值低廉、难以逐一清点或计量的实物财产。因此散装的食品适合采用的财产清查方法是技术推算法。故选B。 2.“委托加工物资”账户的借方登记（）。 A.发出物资的实际成本 B.支付的加工费 C.发生的外地运杂费 D.退回剩余物资的实际成本 正确答案：A,B,C 解析：退回剩余物资的实际成本在“委托加工物资”账户的贷方登记。 3.在财产清查过程中形成的资料中，可以作为原始凭证的有（）。 A.库存现金盘点报告表 B.银行存款余额调节表
固定资产清查报告单
固定资产清查报告单 根据公司轻舞计财399号通知的要求，我站在XX年11月3日至28日进行了本年度的固定资产清查工作，清查工作已圆满结束，现对本次清查工作总结如下： 为进一步规范和加强我站资产管理，夯实财务管理基础工作，健全管理机制、保障国有资产的完整和安全，彻底摸清家底，最大程度发挥固定资产的效益，根据公司轻舞计财399号通知的要求，我站精心组织了全站性的固定资产清查工作。 (一)领导重视,组织得力。领导高度重视本次清查工作，把清查工作作为11月丽容的重点工作之一。成立由站长张帆任组长，副站长为副组长，各部门负责人为组员的固定资产清查领导小组，负责对全站固定资产清查工作组织实施，相关职能科室进行了明确分工。 (二)宣传到位，求实创新。为更好地达到清查效果，专门下发了《关于进行固定资产清查的通知》文件，就清查范围、清查内容、领导机构分工、时间安排、工作要求等做了明确规定。资产清查领导小组专门组织各部门的清查人员召开了清查动员会议，认真学习了轻舞计财电399号通知，并对固定资产清查表、固定资产卡片、固定资产明细账的填写提出了详细的要求。对清查开展情况及时宣传，使每一位职工对清查工作都有一个较高的认识，积极配合清查工作。
(三)分工明确，责任清晰。清查工作共分为准备、清查、总结和验收四个阶段。准备阶段主要工作是成立固定资产清查工作组，工作组分为实物清查工作组、财务帐册工作组、使用台帐工作组、资料整理工作组，明确规定各工作组的责任人、组员、分工范围等。对工作任务量大、责任重的实物清查工作组又安排各相关职能部门的精兵强将担任清查登记人员，设立四个清查工作小组，分别负责电子信息设备、机械设备、工具器具、站场设施等设备的清查，明确了各小组的清查范围及工作职责。 (四)循序渐进，合理安排。本次清查的重点工作落在清查阶段和总结阶段上。清查阶段主要工作是各清查小组对全站的固定资产进行清查、盘点，落实资产存放地点、资产状况等，如实填写固定资产清查登记表。对清查中发现的需要报废、报损或作其他处置的固定资产，要求查清原因，提出处理建议。总结阶段是由帐册工作组与使用台帐工作组将各自的帐、卡与实物清查工作组提供的固定资产盘点清单进行核对，对有异议的项目再次清点确认，确认后由资料整理工作组根据盘点结果详细填写“固定资产盘点报告表”，各清查工作组对“固定资产盘点报告表”进行相互复核确认，连同清查工作总结交清查工作领导小组审阅。 领导和各部门都能高度重视清查工作，主要领导亲自抓该项工作的落实。清查工作领导小组每周针对清查工作召开
关于全面开展资产清查的工作方案
关于全面开展资产清查的通知 根据集团公司“五会”要求，为进一步规范集团公司资产管理，全面摸清家底，积极盘活资产，决定在全集团范围内开展资产清查工作。 一、清查的目的 清理低效资产，盘活存量资产，防止国有资产流失，确保国有资产安全完整，最终实现资产有效配置与合理利用。 二、清查基准日 本次资产清查以2016年6月30日为清查基准日。 三、清查范围 清查基准日所有独立核算的单位。 四、清查方式 资产清查实行集团统一组织,以母公司和各子公司为主体分级实施，采取由财务部门牵头，业务归口部门分工配合的方式开展。 五、组织机构和职责 （一）为确保资产清查工作质量与效率，成立资产清查工作领导小组，指导和协调资产清查工作，解决资产清查中的重大问题，并对资产处置意见进行核准和审批。领导小组成员如下： 组长： 副组长： 成员：办公室、企业发展战略部、人力资源部、经营计划部、工程管理部、设备物资部、财务部、资本运营部、经济管理部、社会保
障管理部、信息管理中心、法律事务部、纪委办公室等相关部门负责人。 （二）领导小组下设办公室，办公室设在集团公司财务部。负责组织实施资产清查工作，包括资产清查方案的制定与落实，解决清查中的问题,汇总整理资产清查结果，并根据审批意见指导账务处理。 主任： 成员： 联系人： 六、清查内容 主要对现金、银行存款、各种应收款和预付款、存货等流动资产，对外投资、固定资产、在建工程、无形资产等非流动资产以及重点负债等的清理和核实。 七、清查程序和要求 （一）账务清理 各单位应以清查基准日为时点，对本单位的凭证、账簿和报表等进行全面清理和核对，对银行未达账项进行核实，对债权进行函证，对大额和长期挂账债务进行重点清理，做到账账、账证、账表、表表相符，为资产清查打好基础。 （二）资产清查 1.各单位在组织资产清查时，应当把实物盘点同账务核实结合起来，要以账对物、以物核账，确保账实相符。 2．资产清查工作重点： （1）核查实物资产实物信息是否与财务入账信息一致、是否存
资产清查工作报告
精心整理 资产清查工作报告 根据《行政事业单位资产清查核实管理办法》的要求,本单位资产清查主体工作已基本完成.现将有关资产清查情况报告如下: 一、资产清查总体状况分析; (一)资产清查基准日：根据财政局的要求，此次行政事业单位资产清查基准日统一确定为2015年12月31日。 (二)资产清查范围： 1、房屋建筑物、仪器设备等所有固定资产； 2、低值易耗品、药品、卫生材料、其他材料等流动资产； 3、现金、银行存款、各种借款； 4、各项往来结算款项、缴拔款项。 (三)资产清查工作具体实施情况： 1、建立组织、认真学习方案。我院积极组织学习有关清查文件，提高对清查工作重要性的认识，制订了本院清查工作实施方案，成立了本院清查工作领导小组，明确了单位一把手对此次清查工作负总责，财务人员具体负责清查工作的落实。 2、不折不扣的执行清查方案，认真细致的搞好单位资产清查。我院资产清查经历了从准备、培训、清查、复查、汇总、总结、报告等几个阶段，从5月1日开始到6 月20日结束，共历时一个多月，采取按照资产账目，对单位所有资产全面进行一次清点、盘存，有关科室人员再进行复检的方式，使整个清查工作进行的秩序、彻底。 (四)资产清查工作取得的成效及存在问题： 精心整理
精心整理 在清查中，做到清查全面彻底、不重不漏，账实相符，切实摸清了“家底”;对清查核实的固定资产，已按照有关制度规定建立健全了固定资产明细帐和固定资产卡片;对资产清查工作中发现的各项资产盘盈、盘亏、损失等问题，资产清查工作中存在的问题主要是已损坏和不能使用的固定资产没有及时处理。 二、资产清查工作结果： 此次清理单位现存资产总计：元，其中固定资产9644717.76元，负债2928343.19元单位现有职工256人，其中正式人员166人，临时人员27人，退休人员63人。 三、单位资产管理中存在问题和改进措施： (一)存在的实际问题： 由于专有设备的年久失修，单位合并等原因资产实物多有遗失，待报废的设备堆放杂乱，未认真清理资产，未及时处理老旧设备。 (二)原因分析： 1、单位经营多年，由于搬迁，合并等原因，未及时对资产进行维修和维护; 2、未建立资产的报废、保管、使用等内部管理制度; (三)改进措施： 1、建立资产的购置、报废、保管、使用等内部管理制度; 2、指定专人妥善保管和维护资产; 3、认真清理资产并整顿实物管理现场; 精心整理
最新国有固定资产清查工作报告
【篇一】国有固定资产清查工作报告 一、各苏木镇固定资产的清理情况 根据呼伦贝尔市政府以及撤乡并镇工作的需要，我局成立了专门的检查组，经过认真细致的工作，圆满的完成了清产核资以及国有资产重组工作，使各苏木镇能够顺利地开展各项工作。 1、各苏木镇固定资产的情况：固定资产为2894万元、待核销的固定资产为351万元、暂付款为470万元、暂存款为802万元。 2、存在的问题：一是暂付款数额较大，应报帐没有及时报帐。如因人员调动或死亡而形成暂付款和应收款。二是没有建立固定资产帐，帐面实物不相符。三是固定资产管理不到位，管理意识不强，财会人员工作主动性和积极性不够。 二、旗直各行政事业单位固定资产情况 随着我旗经济的快速发展以及基础设施建设的日溢完善，各行政事业单位的办公设施、办公用品、交通工具也随之更新换代，从而进一步加快了陈旧资产的淘汰速度。 1、各行政事业单位的固定资产总额为9716万元，待核销的固定资产为1908万元，新建未入帐的固定资产为3872万元，已变卖的固定资产为197万元。 2、存在的问题：一是固定资产帐记录不全，很多资产流失于帐外。二是固定资产买卖手续不全，变卖的资金未及时上缴财政专户，已经坐支。主要是交通工具和房屋建筑。三是存在用固定资产抵顶单位欠债的问题。四是新建、扩建的工程没有及时入帐，帐外资产量大，该入帐的没有及时入帐，以各种途径取得的资产在使用，但财务上没有记载，形成帐外资产。五是资产损失流失严重，在资产处置过程中，随意性很强，未经国有资产部门的审批就处置资产，给国家造成了严重损失。六是管理意识淡薄。 三、经过此次检查各系统固定资产情况 1、教育系统：由于我旗执行集中办学，拆除了一些房屋，同时新建了一些校舍，各苏木学校并入阿镇镇区进行集中办学，原苏木学校房屋待处理，具体情况如下： 教育系统累计固定资产2926万元，待核销的固定资产912万元，其中旗直学校固定资产原值2311万元，待核销的固定资产324万元。苏木各学校固定资产原值615万元，待核销的固定资产58万元。 教育系统新建未入帐的固定资产1300万元。
2017年年终资产全面清查盘点的通知
关于2017年年终资产全面清查盘点的通知 集团各级单位： 为保证资产安全与完整，掌握2017年12月31日资产保有及使用现状，根据集团相关规定，开展各单位年终资产盘点工作，现将有关事宜通知如下： 一、资产盘点范围 集团所有控股参股公司，盘点其管理范围内（包括不在本公司使用但产权属于本公司的资产）的各类固定资产；库存及施工（生产）现场物资；库存商品；在建工程；办公用品（价值在200-2000元之间）等实物资产。 二、资产盘点责任 各基层公司成立资产清查盘点小组，具体负责实施本公司的资产清查盘点工作；集团战略管控部、大区（片区、二级集团）综合管理部负责监督实施固定资产盘点；由集团、大区物资管理部负责监督实施库存及现场物资盘点；集团、大区工程管理部门负责监督实施在建工程盘点；各级综合管理部负责办公用品的盘点；各级财务部门负责其他资产的盘点，并做好全面资产清查的监督配合。 三、资产盘点日期 资产盘点基准日为2017年12月31日。各单位根据盘点工作量及实际情况需要，提前安排盘点，但应将盘点数据调整至12月31日。 四、各单位要制定本单位资产盘点的具体实施计划，做好人员和时间安排，确保盘点工作顺利实施，具体要求如下：
（一）固定资产盘点：接到本通知后，各级固定资产管理人员准备固定资产盘点表（见附件），确定盘点人、监盘人和记录人（一般由相关专业人员盘点、财务人员监督、综合办资产管理人员记录），制定各项资产的具体盘点时间，启动资产盘点工作。采取实地盘点法，对公司盘点范围内的资产实事求是的盘点，并粘贴盘点标签，填写资产盘点表，记录人、盘点人和监盘人共同签字确认。 （二）库存及施工（生产）现场物资、库存商品、在建工程、办公用品盘点：物资盘点时，物资、工程（生产）部门要做好施工（生产）现场物资的假退库手续，以便于物资盘点和在建工程（在生产商品）核算；城投集团做好库存商品（开发产品）盘点。盘点表须由盘点实施人员签字确认。 （三）根据盘点情况，单独统计公司闲置固定资产、闲置管网、闲置物资表、土地盘点表、配套费抵顶房产信息表、在建工程盘点明细表、办公用品盘点明细表。 （四）盘点核查工作：各单位要填写固定资产、物资、库存商品（开发产品）盘点核对明细表，将盘点数据与财务账面数进行核对，计算资产盈亏数量，查清原因并处理。 （五）盘点报告：根据盘点实施情况及盘点结果，按照决算要求编制资产清查盘点报告，内容包括但不限于：盘点实施情况、资产盈亏情况、闲置资产情况、存在的问题、建议等。 （六）其他注意事项 1、对挂靠在本公司，由大区本部或集团总部占用的资产，亦应由公司进行盘点，明确资产所在位置。 2、在盘点过程中及时完成调拨资产的函证或告知，分别采取以下措施：
财政部资产清查工作指南附件二财产清查指引
附件二财产清查指引 （一）应收票据的清查 1.清查内容 截至 2015 年 12 月 31 日填报单位的应收票据。 2.清查工作的责任分工 应收票据的清查由财务部门牵头，相关部门和人员配合。 3.清查工作的方法和程序 ①填写“行政事业单位应收票据清查明细表”（财清明细 01 表），并与应收票据的明细账、总账及会计报表核对是否相符。 ②应收票据应采取发函询证的方法进行对账，并关注回函不符的情况，作出相应记录。 ③检查有无逾期应收票据、未到期但有确凿证据表明不能够收回或收回可能性不大的应收票据，如存在此情况应予以说明。 ④盘点库存票据，并与应收票据登记簿的有关内容核对，检查其有效性，并注意是否存在已作抵押的票据和银行退回的票据。 ⑤根据上述清查情况，完成“行政事业单位应收票据清查明细表”（财清明细 01 表）的编制。 （二）应收账款的清查 1.清查内容 截至 2015 年 12 月 31 日填报单位的应收账款。 2.清查工作的责任分工 应收账款的清查由财务部门牵头，相关部门和人员配合，根据应收款
项的性质、用途，清查工作要落实到经办部门和经办人员。 3.清查工作的方法和程序 ①填写“行政事业单位应收账款清查明细表”（财清明细 02 表）并与应收账款的明细账合计数、总账数及会计报表数核对是否相符。 ②分析应收账款的账龄构成。对于同一债务人因业务往来较多，应本着“先进先出”的账龄分析原则，分析应收账款余额账龄的正确性。 ③应收款项应采取发函询证的方法进行对账，并关注回函不符的情况，作出相应记录。 ④对长期挂账（逾期三年以上）的应收账款应查明原因，并进行说明。 ⑤核实应收账款的可回收性，有无债务人破产或死亡的、破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的、以及债务人长期未履行偿债义务等情况。 ⑥根据上述清查情况，完成“行政事业单位应收账款清查明细表”（财清明细 02 表）的编制。 （三）预付账款的清查 1.清查内容 截至 2015 年 12 月 31 日填报单位的预付账款。 2.清查工作的责任分工 预付账款的清查由财务部门牵头，相关部门和人员配合，根据预付款项的性质、用途，清查工作要落实到经办部门和经办人员。 3.清查工作的方法和程序 ①填写“行政事业单位预付账款清查明细表”（财清明细 03 表），
资产清查盘点工作安排
财产清查盘点工作安排 为加强公司的财产管理，了解公司现有财产的状况，根据《关于全面清查公司财产的决定》，公司将对现有财产进行一次全面清查盘点，具体工作安排如下： 一、工作目标 全面清查、彻底摸清公司家底，发现财产管理中存在的问题，找出解决问题的办法，提高财产管理的水平。 二、财产清查的内容 全面清查公司的资产，同时核实各项负债。清查内容包括货币资金、应收款项、存货、对外投资、固定资产及各种负债。 三、财产清查基准日 本次清查盘点的基准日确定为2017年6月30日。 对6月30日账内或账外存在的财产都要进行清查。6月30日以后新增的财产不进行清查。 四、财产清查程序及要求 （一）、核实账务。以清查基准日为时点，对总账、明细账等所有账务进行核对、整理，列出待清查财产清单。 （二）、资产及负债清查。对各项资产及负债进行全面的核对和查实。 1、对货币资金的清查： 现金：核对账面余额与实际是否相符。盘点库存现金，编制现金盘点表，推算出清查基准日的现金余额，核对账表，保证账表、账实相符；如存在损失，应查明原因。 银行存款：首先核对银行日记账与总账余额是否相符；其次核对银行日记账
余额与银行对账单余额是否相符，编制银行存款余额调节表。 2、各项债权、债务的清查 核实各项应收、应付款项的真实存在性，与相关单据进行核对，如存在不符事项，查明不符的原因，取得不符的证据； 对大额的债权、债务余额要与对方函证核对，取得对方的确认函，如有争议应认真核实，重新明确债权债务关系； 3、实物资产的清查 实地盘点各项存货、固定资产的实有数。在资产清查中把实物盘点同核实账务结合起来。 ⑴以财务部提供的《资产盘点表》为基础，采取以账查物、以物对账、实物盘点与检查账务相结合的方法，对清查范围内的实物资产逐一进行清点。并将清查盘点的情况在《资产盘点表》上加以记录。 ⑵清查工作小组对各使用部门的实物资产进行清查盘点以后，所有的《资产盘点表》要由资产使用部门负责人核实后签字确认，参加盘点的其他人员也要在盘点表上签字并注明盘点时间。 ⑶对于有账无物的盘亏的实物资产，盘点人员要在《资产盘点表》的“备注”栏中注明，并由资产使用部门另外填写《资产盘亏损失专项说明》，说明有账无物资产的情况，并由资产使用部门负责人签字。 ⑷对于有物无账的盘盈的实物资产，清查盘点人员要在空白的《资产盘点表》中另外进行登记，并取得资产使用部门对于盘盈资产的书面情况说明。 ⑸对于已毁损的、待报废的资产，盘点人员要在《资产盘点表》的“备注”栏中注明，并由资产使用部门另外填写《资产报废、毁损专项说明》，由资产使用部门负责人签字，经技术鉴定后，最终按照规定的程序进行处理。 （三）、整理汇总。财务部负责人要对财产清查盘点的结果进行整理、汇总形成清查报告，对清查中发现的盘盈、盘亏情况，要分析原因，披露问题，提出处理意见，提交公司领导进行处理。经总经理办公会或公司董事会审批后，进行相关处理。财务部进行会计账务处理。 （四）、制定相关制度。 针对财产清查中发现的公司财产管理中存在的问题，由财务部专人按照规
机关资产清查工作报告
机关资产清查工作报告 机关资产清查工作报告篇一 ××××机关： 根据财政部资产清查工作的相关制度、政策，按照市财政局与市局的有关要求，我局认真按时完成资产清查的主体工作，现将有关资产清查的工作情况报告如下： 一、以资产清查工作总体状况分析 (一)资产清查工作基准日 ×××年12月31日。 ( 二)资产清查范围 经清理，本单位纳入本次资产清查范围的单位户数为1户，即行政本部1户，执行行政单位会计制度。 (三)资产清查工作具体实施情况 1、成立局资产清查工作小组，制定本局的资产清查工作方案。 2、按照本局制定的资产清查工作方案组织实施。以财务、综合办公室为主，各科室密切配合进行。 3、按照要求，认真开展了单位自查。包括单位帐务清理，财产清查，及时做好工作底稿，填制《行政事业单位资产清查工作基础表》，编制《行政事业单位资产清查报表》，撰写《行政事业单位资产清查工作报告》。
二、资产清查工作结果 1、截至×××年12月31日的资产清查结果情况 资产合计×××××元 (1)××× (2)××× (3)××× 2、截至×××年12月31日的负债清查结果情况 负债合计×××元 暂存款×××元 3、截至×××年12月31日的净资产清查结果情况 净资产合计×××元 (1)××× (2)××× 其中：经常性结余×××元 专项结余×××元 三、资产盘盈、资产损失清查结果情况 我局无发生资产盘盈和盘亏情况。 四、对资产清查暴露出来的单位资产、财务管理中存在问题、原因的分析及整改措施 (一)存在问题 ×××××× (二)原因分析
××××× (三)整改措施 1、提高认识，进一步加强国有资产管理，一是建立资产理责任机制。二是增强财物管理人员的责任意识，使账物管理责任和记账人员的责任真正落到实处。三是加强制度建设，健全基础工作。四是规范资产处置行为，严格资产审批制度。严格按《行政事业单位国有资产管理办法》《行政事业单位国有资产处置管理实施办法》及本次清产核资有关文件等规定的程序和批准权限，实行严格的审批制度。运用计算机等现代化工具加强对资产的监控，把单位的资产管理与财务管理、资产的价值管理和实物管理结合起来，及时反映单位的资金动作、资产存量和变量情况，实现由静态管理向动态管理的转变，真正发挥存量资产的效能。 ××××××××××机关 ×××年×月××日 机关资产清查工作报告篇二 为加强实物资产管理，提高资产使用效率，确保各项实物资产的安全与完整，实现资产管理的科学化、规范化，根据厂《关于开展实物资产清查工作的通知》精神，我站在全站范围内认真组织开展了实物资产清查工作。现总结如下： 一、抓宣传发动，使清查工作群众化。我站的资产种类多而分散，清查工作量大、任务艰巨，没有领导支持和全
2020年实物资产清查工作总结
2020年实物资产清查工作总结 2020年实物资产清查工作总结一为加强实物资产管理，提高资产使用效率，确保各项实物资产的安全与完整，实现资产管理的科学化、规范化，根据厂《关于开展实物资产清查工作的通知》精神，我站在全站范围内认真组织开展了实物资产清查工作。现总结如下： 一、抓宣传发动，使清查工作群众化。 我站的资产种类多而分散，清查工作量大、任务艰巨，没有领导支持和全体职工的积极配合，光靠财会人员的努力，是难以做好的。因此，在站领导的高度重视下，积极宣传发动、统一思想，使“爱站如爱家”的思想深入人心，提高全体职工对资产清查重要性、必要性和迫切性的认识，变被动为主动，积极投入到清查工作中去，使清查工作变成全体职工的自觉要求和行动，为今后实物资产管理更加科学、正规有序打下良好的群众基础。 二、抓组织领导，使清查工作科学化。 资产清查涉及到我站的所有下属单位和职工，是一项面广量大、细致复杂的工作，必须精心组织、精心安排，才能使这项工作有条不紊，达到预期的效果。 1、成立实物资产清查领导小组。至收到文件之日起，成立了资产清查领导小组，由朱书记任组长，组员由各三级单位行政领导、站财务组及材料组负责人等组成，各单位也成立了相应的资产清查领导小组，对本单位的清查工作负责。由于各项资产种类多、分布较分散，根据“全面彻底”、“谁使用、谁负责”的原则，和自下而上、逐级汇总、统一上报的方法，我们将清查工作细分到班组，由各班组指定一名具有较强责任心、工作热情的实物清查员，全站共15名，具体负责清查摸底及登记工作。 2、明确职责，熟悉业务。组织清查员认真学习厂发《关于开展实物资产清查工作的通知》，明确清查范围，做到如实填报、不遗不漏。并由财务人员进行培训，辅导他们有关实物资产的概念、分类和估价方法，为进行清查工作扫除技术障碍。 3、积极实施，合理安排步骤。首先，各班组按照要求自己清查公共财产，统一
资产清查服务方案模版
资产清查服务方案 （一）对招标项目的理解 1.工作目标 对****公司资产清查工作进行过程监盘与结果复核，对资产账卡物一致性、信息准确性、价值合理性等进行检查核实，确保资产专项治理工作取得实效。 2.服务范围 资产清查项目实施的目的是对单位全部资产、重点低耗进行资产清查，具体采购内容是对全部资产、重点低耗清查工作进行过程监盘与结果复核，对资产账卡物一致性、信息准确性、价值合理性以及属性正确性等进行检查把关，确保资产清查工作取得实效，清查范围涉及全部资产****余条，服务期限为合同签订之日起*个月。主要工作内容： 1、对资产进行全面清查盘点，固定资产抽取监盘率100%； 2、对重点低耗抽取监盘率100%； 3、对资产实物信息、运行信息与经济信息进行校对清查； 4、对资产整改处理进行跟踪与协助，提出专业指导意见； 5、编写资产专项治理清查工作总结报告并针对资产管理现状提出建议。 3.服务标准要求 （1）总体要求 1、对资产进行全面清查盘点，固定资产抽取监盘率100%； 2、对重点低耗抽取监盘率100%； 3、对资产实物信息、运行信息与经济信息进行校对清查； 4、对资产整改处理进行跟踪与协助，提出专业指导意见； 5、编写资产专项治理清查工作总结报告并针对资产管理现状提出建议； 6、真实全面反映资产清查中发现的问题； 7、提供资产后续管理、核算等方面的咨询服务。 （2）具体要求
工作要求：现场清查应秉承“严格、细致、客观、公正”的理念，按照“谁清查、谁负责”的原则，以签字确认的盘点表为基础，对资产实物、专业系统及资产卡片的信息进行校对与现场核实，对清查结果出具清查意见及整改要求，并进行签字确认。 对项目人员要求：项目组组长、各清查小组组长、清查组成员具备较强的专业能力、组织协调能力，能够与各单位相关部门保持良好的沟通。近五年内有相关工作业绩；项目组组长不少于1人，具有注册会计师资格；项目组成员人数不少于**人，其中注册会计师 不少于40%。 4.资产清查审计的主要内容 本次资产清查审计是我们按照《中国注册会计师审计准则》的要求，对单位的现行内部控制制度及其执行情况进行了解，以为基准日，对单位的资产清查结果进行审计，对单位的资产和负债的清理情况进行审核。本次资产清查审计是单位进行基本情况清理、账务清理、财产清查、损溢认定、资产核实、制度完善的基础上进行的。 （1）基本情况审计 单位基本情况清理是指对应当纳入资产清查工作范围的所属单位户数、机构及人员状况等基本情况进行全面清理。 获取单位的法人资格证书、组织机构代码证、人员编制及实有人数的相关资料，对单位全称、组织机构代码、单位性质、隶属关系、人员编制、人员数量及人员结构等基本情况进行复核。 （2）账务清理 账务清理是指对单位的各种银行账户、各类库存现金、有价证券、各项资金往来和会计核算科目等基本账务情况进行全面核对和清理。必要时，进行会计差错调整。 （3）财产清查审计 财产清查是指对单位的各项资产进行全面的清理、核对和查实。单位对清查出的各种资产盘盈、损失和资金挂账应当按照资产清查要求进行分类，提出相关处理建议。 在单位对各种资产和负债采用盘点、函证等方法进行全面的清理、核实的基础上，按照审计准则和我们相关质量控制制度，对各种资产和负债的清理、核实情况进行审计，可以在单位进行资产清查时直接参与，也可以采用抽盘和抽函的形式进行复核。重点做好各类实物资产、应收及预付账款、对外投资的审计工作。
资产清查审计工作方案
资产清查工作审计方案 为认真贯彻落实《行政单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第 35 号）、《事业单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第 36 号）、《行政事业单位资产清查核实管理办法》(财资〔2016〕1 号)的有关要求，顺利完成行政事业单位资产清查工作，行政事业单位根据工作需要可以聘请中介机构参与资产清查。被聘请的会计师事务所等中介机构应组织业务骨干参与资产清查工作。根据资产清查的目的与特殊性，在保证质量的前提下，在规定的时间内完成资产清查工作。 一、基本情况 本次行政事业单位资产清查工作按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求、分级实施”的原则，由各级财政部门按行政隶属关系组织本级政府管辖范围的行政事业单位开展资产清查工作。 财政部统一领导全国行政事业单位资产清查工作，并组织开展中央级资产清查工作。 地方各级财政部门负责本地区资产清查工作的组织和实施。具体组织机构和职责，按照分级负责的原则执行确定。 二、审计目的 主管部门和行政事业单位可视工作情况聘请社会中介机构对资产清查进行专项审计。资产清查的审计目的是会计师事务所按照中国注册会计师审计准则的要求，对行政事业单位的现行内部控制制度与其执行情况进行了解，以 2015 年 12月 31 日为基准日实施全面清查资产、负债与收支的基础上，对相关会计记录和资料进行审计，并在此基础上出具资产清
查专项审计报告，并对审计报告的真实性、准确性、完整性承担责任。 三、审计范围 （一）被审计单位 根据财政部行政事业单位资产清查工作相关文件的要求，行政事业单位纳入本次资产清查范围的单位包括： 1.2015 年 12 月 31 日以前经机构编制管理部门批准成立，执行行政、事业单位财务会计制度的各级各类行政事业单位、社会团体。 2.执行非营利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等单位。 行政单位附属的未脱钩企业，实行企业化管理并执行企业财务会计制度的事业单位，以与事业单位兴办、具有法人资格的企业，不列入此次清查范围。 （二）审计资料范围 1.资产清查基准日的会计报表。 2.行政事业单位资产管理、会计核算等内部控制制度。 3.行政事业单位会计账簿、会计凭证与相关文件等。 4.行政事业单位编制的全套资产清查报表。 5.行政事业单位资产损溢和资金挂账的相关证明材料。 6.资产清查审计过程中需要的其他资料。 四、审计责任 会计师事务所协助、配合财政部门、主管部门、行政事业单位开展资产清查工作。
最新固定资产清查
固定资产清查
固定资产清查 固定资产清查是指从实物管理的角度对单位实际拥有的固定资产进行实物清查，并与固定资产进行账务核对，确定盘盈、毁损、报废及盘亏资产。固定资 全面清查盘点。 目录 展开 固定资产清查(Fixed Assets Checking) 编辑本段固定资产清查的范围
(1)对固定资产要检查固定资产原值、待报废和提前报废固定资产的数额及固定资产损失、待核销数额等；关注固定资产分类是否合理；详细了解固定资产目前的使用状况等； (2)对出租的固定资产要检查相关租赁合同；检查各单位账面记录情况，检查是否已按合同规定收取租赁费； (3)对临时借出、调拨转出但未履行调拨手续的和未按规定手续批准转让出去的资产，要求各单位收回或者补办手续； (4)对清查出的各项账面盘盈(含账外资产)、盘亏固定资产，要查明原因，分清工作责任，提出处理意见； (5)检查房屋、车辆等产权证明原件并取得复印件，关注产权是否受到限制如抵押、担保等，检查相关取得的相关合同、协议； (6)对批量购进的单位价值低的图书等，如果被资产清查单位无法列示明细金额的，按加总数量清查核对实物，按总计金额填列固定资产清查明细表，并注明总数量。 编辑本段固定资产清查的程序 1、对本单位拥有的固定资产进行实物清点，并登记造册。 2、将实物按品种、数量、型号等与固定资产账进行核对。 3、按照管理权限上报有关情况，并根据批复进行账务处理。 编辑本段固定资产清查的操作方法 (一)清查前的准备
1、组成固定资产清查小组，明确责任分工 各单位根据自身实际情况，组成由资产管理部门、使用部门、财务部门等人员组成的固定资产清查小组，并明确具体的责任分工，以及问题的协调、上报和处理机制。 2、进行事前的摸查 由于固定资产的种类及数量多，用及使用情况变动多、产权情况可能较复杂，因此，各单位在固定资产清查时，应组织有前后任领导、前后任资产管理及财务人员、资产使用人员、以及其他知情人员，召开资产清查准备会，充分了解固定资产的购建、分布、占用及使用、产权及其变动、抵押及担保、在未入账资产等情况，形成会议纪要，建议行政事业单位在各部门先行按其占用和使用的固定资产进行自查，编制固定资产部门自查表并上报固定资产清查小组，为实地核查作准备。 3、编制固定资产清查计划 固定资产清查小组负责制定清查计划，包括账务清理、实地盘点、产权和抵押资料的收集及认定、损益证据收集、损益鉴定及损益申报等内容，以及这些内容的实施时间、实施人、实施程序和方法、分阶段工作报告的撰写及完成时间等。 (二)利用账务清理结果，编制盘点用的固定资产明细表通过账务清理，将固定资产分为土地、房屋、构筑物、通用设备、专用设备、交通运输设备、电气设备、电子产品及通信设备、仪器仪表及其他、文艺体育设备、图书文物及陈列品、家具用具及其他等类别，并收集产权证明文件、发票、
固定资产清查明细表(新)
固定资产清查明细表 （由各单位根据实地盘点情况进行填写） 单位名称：年月日类别: 房屋、建筑物类 资产管理员签名：联系电话：单位负责人签名：注: ①“使用状况”填写：正常使用、无法使用（在备注栏注明原因）、拆除（在备注栏注明原因）。
②“资产性质”填写：自建、租入。 ③“建筑物类别”填写：平房、楼房、砖混、框架。 固定资产清查明细表 （由各单位根据实地盘点情况进行填写） 单位名称：年月日类别:车辆类
资产管理员签名：联系电话：单位负责人签名：注: ①“使用状况”填写：正常使用、无法使用（在备注栏注明原因）、灭失（在备注栏注明原因）。 ②“资产性质”填写：购买、租入。 ③“使用人”填写：车辆使用人或驾驶人员。 ④如同一车辆有多个牌号，在备注中标明。 固定资产清查明细表 （由各单位根据实地盘点情况进行填写） 单位名称：年月日类别:家具类
资产管理员签名：联系电话：单位负责人签名：注: ①“型号规格”按照可查看的资产标签、商标等，按型号、尺寸、颜色等信息详细填写。 ②“家具质地”填写：木质、皮质、布艺、各类金属等。 ③“存放地点”填写具体地点或房间名称(房间号码)。 ④“使用状况”填写：正常使用、无法使用（在备注栏注明原因）、灭失（在备注栏注明原因）。 ⑤“单位”填写：套、把、组等。 ⑥“资产性质”填写：购买、租入、借入。 固定资产清查明细表 （由各单位根据实地盘点情况进行填写） 单位名称：年月日类别:设备类
资产管理员签名：联系电话：单位负责人签名： 注: ①“设备类别”按照机械设备、消防安检设备、动力设备、广播电视设备、电子设备、通讯设备、仪器等分别列表。。 ②“型号规格”按照可查看的资产标签、商标等，按型号、尺寸、颜色等信息详细填写。 ③“使用状况”填写：正常使用、无法使用（在备注栏注明原因）、灭失（在备注栏注明原因）。 ④“资产性质”填写：购买、租入。 固定资产清查明细表 （由各单位根据实地盘点情况进行填写） 单位名称：年月日