会计实务：福建地税：限售股个人所得税清算退税申请

福建地税：限售股个人所得税清算退税申请

一、业务概述

（一）限售股转让所得个人所得税，采取证券机构预扣预缴、纳税人自行申报清算和证券机构直接扣缴相结合的方式征收。

（二）纳税人按照实际转让收入与实际成本计算出的应纳税额，与证券机构预扣预缴税额有差异的，纳税人应自证券机构代扣并解缴税款的次月1日起3个月内，持加盖证券机构印章的交易记录和相关完整、真实凭证，向主管税务机关提出清算申报并办理清算事宜。主管税务机关审核确认后，按照重新计算的应纳税额，办理退（补）税手续。纳税人在规定期限内未到主管税务机关办理清算事宜的，税务机关不再办理清算事宜。

二、法律依据

《中华人民共和国税收征收管理法》第51条

《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第78条

《财政部国家税务总局证监会关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的通知》（财税〔2009〕167号）

《财政部国家税务总局证监会关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的补充通知》（财税〔2010〕70号）

个人所得税申报流程

个人所得税申报流程 Document number：PBGCG-0857-BTDO-0089-PTT1998

个人所得税全员申报操作流程 1. 下载个税全员申报系统进入网上申报页面个税管理————下载第二项（）——保存至桌面——下载完毕桌面会产生图标 2. 安装系统先在桌面新建一个文件夹——双击刚才下载的图标——点击浏览——选择刚才新建的文件夹——安装初始化导入点下一步（1）.获取企业信息时的用户名，密码为网上申报的用户名，密码——点击自动获取企业信息下一步（2）.操作员设置——填写用户名，姓名，密码（该用户名，密码为下次登陆个人所得税全员申报的用户名，密码，不是网上申报的用户名，密码，由企业自己自由设置）下一步（3）.员工信息录入企业以前无有关于员工信息的EXCEL文件的——通过手工输入——登记——输入员工相关信息——保存

企业以前有有关于员工信息的EXCEL文件的——通过文件导入（必须将EXCEL文件与系统里面的文件格式一样）——如果EXCEL文件格式与系统里面的表格格式不一样——调整文本列位置（不要输的文本列位置设为0）——保存（4）.股东信息导入如果有股东信息——登记——输入股东相关信息——保存如果没有股东信息——左下角无个人股东一栏打钩下一步完成初始化登录系统用户名，密码为刚才初始化设置的密码！下一步录入工资数据——数据导入导出及其他功能——导入人员信息——输入工资相关数据——保存支付个人收入管理——正常工资明细表——数据导入导出及其他功能——工资数据导入——核对相关数据——保存个人所得税管理——产生个税扣缴报告表——保存个人所得税管理——产生汇总报告表——保存 5．生成上报数据数据交换——生成上报数据 6．上传上报数据

地税个人所得税申报表格

附件1扣缴个人所得税报告表扣缴义务人编码：金额单位：元（列至角分）受理人（签章）：受理日期：年月日受理税务机关（章）：国家税务总局监制本表一式二份，一份扣缴义务人留存，一份报主管税务机关。

《扣缴个人所得税报告表》填表说明一、本表根据《中华人民共和国税收征收管理法》（以下简称征管法）及其实施细则、《中华人民共和国个人所得税法》（以下简称税法）及其实施条例制定。二、本表适用于扣缴义务人申报扣缴的所得税额。扣缴义务人必须区分纳税人、所得项目逐人逐项明细填写本表。三、扣缴义务人不能按规定期限报送本表时，应当在规定的报送期限内提出申请，经当地税务机关批准，可以适当延长期限。四、扣缴义务人未按规定期限向税务机关报送本表的，依照征管法第六十二条的规定，予以处罚。五、填写本表要用中文，也可用中、外两种文字填写。六、表头项目的填写说明如下： 1、扣缴义务人编码：填写税务机关为扣缴义务人确定的税务识别号。 2、扣缴义务人名称：填写扣缴义务人单位名称全称并加盖公章，不得填写简称。 3、填表日期：是指扣缴义务人填制本表的具体日期。七、本表各栏的填写如下： 1、纳税人姓名：纳税义务人如在中国境内无住所，其姓名应当用中文和外文两种文字填写。 2、身份证照类型：填写纳税人的有效证件（身份证、户口簿、护照、回乡证等）名称。 3、所得项目：按照税法规定项目填写。同一纳税义务人有多项所得时，应分别填写。 4、所得期间：填写扣缴义务人支付所得的时间。 5、收入额：如支付外币的，应折算成人民币。外币折合人民币时，如为美元、日元和港币，应当按照缴款上一月最后一日中国人民银行公布的人民币基准汇价折算；如为美元、日元和港币以外的其他外币的，应当按照缴款上一月最后一日中国银行公布的人民币外汇汇率中的现钞买入价折算。 6、免税收入额：指按照国家规定，单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，按照国务院规定发给的政府特殊津贴、院士津贴、资深院士津贴和其他经国务院批准免税的补贴、津贴等按照税法及其实施条例和国家有关政策规定免于纳税的所得。此栏只适用于工资薪金所得项目，其他所得项目不得填列。 7、允许扣除的税费：只适用劳务报酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得和财产转让所得项目。（1）劳务报酬所得允许扣除的税费是指劳务发生过程中实际缴纳的税费；（2）特许权使用费允许扣除的税费是指提供特许权过程中发生的中介费和相关税费；（3）适用财产租赁所得时，允许扣除的税费是指修缮费和出租财产过程中发生的相关税费；（4）适用财产转让所得时，允许扣除的税费是指财产原值和转让财产过程中发生的合理税费。 8、除法律法规另有规定的外，准予扣除的捐赠额不得超过应纳税所得额的30%。 9、已扣税额：是指扣缴义务人当期实际扣缴的个人所得税税款及减免税额。 10、扣缴非本单位职工的税款，须在备注栏反映。 11、表间关系：（1）应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数（2）应纳税所得额=收入额（人民币合计）-免税收入额-允许扣除的税费-费用扣除标准-准予扣除的捐赠额注：全年一次性奖金等特殊政策的应纳税所得额计算除外。（3）收入额（人民币合计）=收入额（人民币）+收入额（外币折合人民币） 12、声明人：填写扣缴义务人名称。八、本表为A4横式。 --- 2 ---

个人所得税申报模板使用说明.doc

外籍人员个人所得税申报模板（适用于本期申报）使用说明外籍人员个人所得税申报模板是使用Microsoft Office Excel编制。Microsoft Office办公软件是目前较流行的办公软件。（如有操作问题请参考菜单中的帮助或向周围人请教）对没有安装Microsoft Office软件的用户，请首先安装Microsoft Office 2003或更高版本。由于在生成上报时需要使用WINRAR压缩文件，因此需要您同时安装WINRAR3以上。此模板用于在地税局注册的外籍纳税人申报个人所得税扣缴明细申报时使用，纳税人可在海南地税局电子申报网站上直接下载，在填写相关数据后通过地税局电子远程申报系统进行上传，完成申报。操作说明及注意事项如下： 1 、登录海南地税电子远程申报网站下载最新的“外籍人员个人所得税申报模板”（适用于本期申报）（下载时请点击右键另存为）。此模板中包含两个工作表“外籍人员收入及纳税明细表”。 2、该Excel模版需要采用“宏”命令，因此在使用模版的时候必须启用“宏”，操作步骤如下：第一次打开此模板时，请将菜单栏的“工具”－>“宏”－>“安全性”打开，将安全性设置为“中”。然后关闭此模板后再重新打开，出现一个提示框，请点击“启用宏”，否则模版将不启动自动计算功能和按钮的设置功能。 3、“外籍人员收入及纳税明细表”填写说明及注意事项：（1）“扣缴义务人”填写扣缴义务人名称；“扣缴义务人识别号”必须填写，否则审核通不过。

（2）“国籍”、“证照类型”、“证照号码”、“纳税人姓名”、“职位”此五项均为必填项。国籍填写国家代码（见下表），纳税人姓名填写英文姓名（大写）（3）“所得日期起”、“所得日期止”，均为必填项，填写扣缴义务人支付所得所属的期间，填写的格式为“年—月—日”，如“2007-7-1”、“2007-7-31”，所有行的所属期必须相同。（4）“所得项目”，必填项，从下拉式菜单中选择。（5）“计税认定”，必填项，与“所得项目”关联，从下拉式菜单中选择。注意：只有“所得项目”填写后此项的下拉式菜单才会出现。（6）“境内支付额（来源于境内）”、“境外支付额（来源于境内）”、“境内支付额（来源于境外）”、“境外支付额（来源于境外）”填写纳税人取得的含税收入，如为不含税收入应自行换算为含税收入。注意：当计税认定不等于“0102 工资薪金所得标准计算（外籍人员）”时“境内支付额（来源于境外）”和“境外支付额（来源于境外）”不能填写（7）“免税收入”，填写纳税人取得的按照国务院规定发给的政府特殊津贴、院士津贴、资深院士津贴和其他经国务院批准免税的补贴、津贴等按照税法及其实施条例和国家有关政策规定免于纳税的所得。（8）“允许扣除的费用额”：只适用劳务报酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得和财产转让所得四个项目。选择其他项目时此列不能填写。注：①劳务报酬所得允许扣除的费用额是指劳务发生过程中实际缴纳的税费； ②特许权使用费允许扣除的费用额是指提供特许权过程中发生的中介费和相关税费； ③财产租赁所得允许扣除的费用额是指修缮费和出租财产过程中发生的相关税费； ④财产转让所得允许扣除的费用额是指财产原值和转让财产过程中发生的

市地税个人所得税管理问题经验材料文档

市地税个人所得税管理问题经验材料文档 Personal income tax management experience material d ocuments 编订：JinTai College

市地税个人所得税管理问题经验材料文档小泰温馨提示：经验交流借助于各种工作研讨、集会演讲或有组织的访谈而进行的信息的交流活动，分享有效经验。本文档根据主题的经验交流内容要求展开说明，具有实践指导意义，便于学习和使用，本文下载后内容可随意修改调整及打印。近年来，我们××市地税局以规范个人所得税征管作为打造税政品牌的一个重点，采取先抓“试点”后推广，先进“笼子”后规范的方法，全面总结推广赤壁试点的先进工作经验和全员全额管理的科学方法。目前，我市已初步建立了以代扣代缴网络为支撑，以自行申报为先导，以全员全额管理为核心，以微机管理为依托，以稽核检查为后盾的个人所得税征管新模式。今年初，全市各级地税机关按照市局即定的工作思路和要求，全面出击，采取拉网式清理，将所有行政、企事业单位纳入个人所得税管理“笼子”，促使管理的单位、人员、征收的税款有了大幅增长。截止今年9月底，全市纳入个人所得税全员全额管理的单位户，比年初增长×××户，人员 ××××人，比年初增长×××人，入库工薪个人所得税 ××××万元，比同期增长47.71%。个人所得税全员全额管

理，带动了我市个人所得税的全面大幅度增长。元到9月份，全市完成个人所得税3909万元，同比增长22.92%，其中：、市直的收入同比增幅分别达到了34.93%、65.73%、55.39%。预计今年底全市纳入管理的人员可超过10万人，代扣代缴的个人所得税可突破××××万元。一、谋划发展方向，坚持稳步推进原则，制定科学规范的实施方案个人所得税点多面广，一直是社会关注的焦点，关系到每个人的切身利益，被称为税收征管“第一难”。在实际工作中，我们牢固树立“要抓就抓难点，就抓薄弱环节”的意识，迎难不畏难，克难奋进，积极坚持稳步推进的原则，提早谋划，以点带面，逐步创建了全市个人所得税全员全额管理的良好环境和氛围。㈠坚持先抓“试点”后推广。在实际工作中，我们认真选好试点、抓好试点、推好试点。早在XX年6月，我们就将赤壁市地税局作为个人所得税代扣代缴工作的试点单位，探索管理经验。经过三年努力，该局摸索出了一条适合我市个人所得税代扣代缴的新路子。与当初相比，实现了粗放型管理向精细化管理的迈进，主要表现为五个转变：一是按年核定税额向按月申报税款转变；二是手工计算向电脑运算转变；三是财政核算中心代扣代缴向扣缴义务人自行报缴转变；四是扣缴义务人报送资料单一向报送全面明细资料转变；五是由原来“有税接手，无税放手“的选择性管理向

地税退税申请报告范本

Record the situation and lessons learned, find out the existing problems and form future countermeasures. 姓名：___________________ 单位：___________________ 时间：___________________ 地税退税申请报告

编号：FS-DY-20441 地税退税申请报告地税局领导： 20xx年1月31日，我公司会计给客户开出一张地税技术服务发票，开票金额59300元，共交贵局税费合计3380.1元(其中营业税2965元，城市建设税207.55元，教育费附加88.95元，营业税附征59.3元，其它专项59.3元)，发票开出后，客户根据合同要求坚决不同意接收按地税技术服务开出的发票，要求我公司按国税产品销售类普通“增值税”发票开出。为了满足客户要求，收回资金，我公司在3月份按客户要求重新开出该项产品增值税发票，已上缴经开区国税局增值税，使本项业务发生重复缴税现象。由于贵阳经开区国税局在20xx年4月18日已给我公司下发新的税务登记证，将本公司营业税转为“营改增”增值税征收，故本公司今后将不再产业营业税种。

因此特向贵局申请退回已缴纳该笔业务的2965元营业税。其它附加税种共计415.1元在后期税收业务中抵扣。敬请贵局解决支持并批准为盼! 申请公司：申请日期：相关知识地税申请退税程序 (一)审批范围 1.各区地方税务局(包括蛇口地方税务局，下同) (1)征管范围内的纳税人的政策性退税; (2)各区地方税务局工作过失造成的误征退税; (3)征管范围内因纳税人填写申报表错误、计算错误、适用税种税目税率错误等失误造成的退税; (4)征管范围内企业所得税(含外商投资企业和外国企业所得税，下同)汇算清缴退税; (5)委托代征单位征收税款后纳税人申请退还已经在委托代征单位多缴纳的税款的退税和跨区从事建筑安装劳务或开发销售不动产的纳税人申请退还当年度在工程或项目

个人所得税怎么退税

个人所得税怎么退税个人所得税退税问题对大多数人来说可能比较陌生，但是这种情况也是存在，毕竟个税缴纳是人为操作的，出现错误不可避免。比如出现重复缴税、算错税率等，如果出现这些问题导致多交税款，这种情况下是可以申请退税的。那么，大家知道个人所得税怎么退税吗？下面，为了帮助大家更好的了解相关法律知识，小编整理了相关的内容，希望对您有所帮助。一、个人所得税怎么退税如果纳税人因各种原因误交税款。如重复交纳扣缴、错用税率、错用税种、企业误填代码等，则可以申请退税，申请退税时应按规定携带和提交如下材料：（一）完税凭证原件和复印件各一份(审核无误后，原件退还纳税人)；（二）误征误交税款所属期的个人所得税明细申报表复印件一份；（三）退(抵)税款申请表(《企业误交税款退税申请表》)一式四份；

（四）退税申请，须注明申请退税原因及申请退税金额；（五）发放工资签收单或银行发放单复印件一份；（六）员工聘用合同复印件一份；（七）因事务所、网站等原因误交税款的，需附上述单位出具的《情况说明》；（八）税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。（纳税人应承诺以上所提供的材料和内容真实、可靠、完整;所有复印件加盖公章并统一使用A4纸样，表格用黑色水笔填写,外文资料须附翻译件)。二、个人所得税申请退税办理时限个人所得税申请退税的办理有一定的时间限制，一般情况下是在接受材料之后30个工作日进行办理，时限的规定主要是为了限制政府的消极作为，保障公民的合法权益。三、个人所得税申请退税办结告知

个人所得税的退税要符合规定的程序，在退税办结时，需要出具相关的证明文件。这就意味着银行在退库滞之后，还需要讲加盖公章的《税收收入退还书》发放企业。只有在接收到《税收收入退还书》之后才算退税办结。以上就是小编整理的关于个人所得税怎么退税的相关知识，在扣除个税时，不能完全依赖公司财务人员，自己也要做到注意义务，要进行核验，如出现错误，要及时申请退税。如果您还不清楚或者有其他的法律问题需要咨询请致电，在线专业律师为您服务。

个人所得税纳税申报技巧

个人所得税纳税申报技巧案例：李某是从事焚化品经营的个体工商业户，经营了一个月之后，当地主管税务机关要对他进行税收治理。由于他的经营规模比较小，自己没有建账能力，税务机关对他采取核定征收的治理方法。当税务人员到该业户进行调查其经营情形时，有一段对话耐人寻味。税务人员咨询：你的经营情形如何? 该业户回答：本店经营用房的月租金为500元，水电等费用平均一个月为100元，要紧由夫妻俩支撑着门面，平均月毛收入大约为2 000元。税务人员咨询：你们的经营盈利情形还好吧? 该业户回答：那个生意确实是不赚钞票! 当税务人员要求他们如实提供经营情形时，他们一再陈述自己不赚钞票，销售100块钞票的物资，只有10块钞票的毛利，也确实是讲，毛利率只有10%。考虑到当地的实际情形，税务机关将业户夫妻的月工资定为500元。按照业户的申报能够运算出该业户的经营情形：该业户的月营业额=(500+100+500×2)／10%=16 000(元) 如果按照业户的申报，就应该以16 000元作为计税依据，则：应纳增值税=16 000／1.06×6%=905.66(元) 由于在一个集镇上经营花圈等焚化品的业户专门少，因而业务可比性不强，而且，对该行业的业务核定也没有权威性的意见可供参考，因此，税务机关在具体核定营业情形时往往是按照业户的自报为基础。明显，该业户所申报的情形与实际是不相符的。因为该类行业平常业务量尽管不多，但毛利率大。如果真像该业户所申报的那样，他们真无法经营下去。通过反复核实，税务人员将业户的经营毛利率确定为20%，则调整后的营业额核定为： (500+100+500×2)／20%=8 000(元)

扣缴个人所得税申报操作手册流程图

金税三期工程《扣缴个人所得税申报》用户操作手册 V1.0

目录第1章概述 (1) 1.1主要容 (1) 1.2预期读者 (1) 1.3注意事项 (1) 第2章系统简介 (2) 2.1系统术语与约定 (2) 2.2基本操作说明 (2) 第3章扣缴个人所得税申报 (5) 3.1业务概述 (5) 3.2功能描述 (5) 3.3操作人员 (5) 3.4前置条件 (5) 第4章操作流程 (7) 4.1操作流程图 (7) 4.2扣缴个人所得税模板填写 (7) 4.3扣缴个人所得税申报操作说明 (9) 4.4作废申报 (13) 4.5异常与处理 (15)

第1章概述 1.1 主要容本文档为申报征收－扣缴个人所得税申报，容包含扣缴个人所得税申报功能。 1.2 预期读者纳税服务平台身份验证用户。 1.3 注意事项 1、扣缴个人所得税申报首先需要税务机关认定纳税人为代扣代缴个人所得税，申报方式为代扣代缴。 2、新版扣缴个人所得税申报操作流程与原有系统一致，纳税人可使用原有的导入模板进行进行数据导入申报。 3、纳税人应正确填报个人所得税Excel模板，通过模板导入的模式将明细数据导入到纳税服务系统，系统根据明细数据自动生成汇总数据进行申报。

第2章系统简介 2.1 系统术语与约定网上办税服务厅身份验证用户：指通过和密码登录省地方税务局网上办税服务厅的人员。社会公众：指未通过和密码直接访问省地方税务局网上办税服务厅的人员。 2.2 基本操作说明 ●申报征收功能可由纳税服务平台身份验证用户从如下入口进入。图2- 1 ●申报表填写期间可通过红色方框标识部分，将左边和右边辅助区域打开或关闭。 ?如图是辅助区域打开页面

个税常见问题及解答(客户端)

个人税收管理 1．个税客户端申报的纳税人申报个人所得税（工资薪金）时，提示无税种资格认定。解决方式：请联系主管税务机关检查税种认定时，是否将个人所得税（工资薪金）认定为自行申报，应为代扣代缴。 2．新办的机关事业单位纯扣缴义务人如何申报个人所得税（工资薪金）？解决方式：分以下几步进行操作。1、登陆金三系统，“管理服务—税务登记—扣缴税款登记管理—纯扣缴义务人登记”，对扣缴义务人进行登记；2、“管理服务—税务登记—扣缴税款登记管理—扣缴税款登记”，对需要扣缴的税种进行登记；3、“管理服务—认定管理—税（费）种认定”，进行扣缴的税种认定。完成上述三个步骤，即可进行申报。 3．本地的单位，财务人员在外地，需同时申报两个省份的个人所得税，如何避免出错问题？解决方式：登陆不同省份的客户端下载地址，下载不同的客户端，分别进行申报（哪个省的企业，登陆哪个省的客户端操作，不要弄混）。 4．纳税人采用介质申报，到办税服务厅进行申报导入时提示征收品目不正确。

解决方式：由于纳税人无网络，则在第一次登录时未能下载基础设置，造成此错误。解决办法是，纳税人到办税厅，请办税厅工作人员将自己企业的初始化文件导出到U盘，纳税人在个税客户端的“基础设置-信息获取-介质导入”功能里导入初始化文件，将已经做好的报表先导出，并“清空数据”，再导入先前导出的申报表，或“清空数据”后重新制作申报表，然后进行申报缴款。 5．税务机关局操作人员如何对纳税人客户端重置密码？解决方式：操作路径为“个人税收管理”-“申报”-“代扣代缴申报”-“个税代扣代缴申报密码发放”。 6．申报个税工资薪金税费种认定有哪些要求？解决方式：管理服务——认定管理——税（费）种认定，需要检查的有以下几个：①征收代理方式必须是“代扣代缴”，不能是“自行申报”或者“代收代缴”②征收项目为“个人所得税”③认定有效期起止为税款所属期，因此至少要比当前月份早一个月（提前时间过长也不可行，会产生欠税记录）。比如当前月份为2015年11月，有效期起至少是2015年10月之前；认定有效期止，必须大于当前月份。④征收品目：默认已经认定了工资薪金所得。如果要申报软件中包含其他所得项目，则需要分别进行认定⑤如需进行更正申报，则需要确认税费种认定的有效期起是否早于需要更正的月

个人所得税代扣代缴系统简略操作说明)

个人所得税代扣代缴系统简略操作说明一、软件安装软件从重庆市地税局网站（）“资料下载-软件下载”中下载“金税三期专版_渝税通安装程序（包含网络发票2.2.5.32版）”，没有网络条件的需从当地主管税务机关拷取。运行软件安装程序后，按照提示完成安装。推荐操作方法：安装时按照提示点击“下一步”（中途如有“数据迁移”提示，可选择“我不迁移”），安装完成后，桌面上自动创建“渝税通”快捷方式（以下简称“系统快捷方式”）。安装时可根据需要选择相关系统，可只安装主程序和个人所得税代扣代缴系统。二、软件初始化（首次安装运行所必需的操作，如是由低版本升级到本版本且不需要。） 1．双击桌面系统快捷方式，在登陆框密码栏中输入初始密码：123456登陆系统。第一次登陆后，系统会弹出“设置向导”对话框，在框内完整并正确填写完相应信息后单击下一步。

2．出现网络参数设置界面（V1.2.02版本已预先设置好重庆地区的税务机关升级服务器、接收服务器和公告服务器地址，扣缴义务人不要改变以上设置，否则安装会不成功），直接单击【下一步】即可。 3．出现单位信息设置界面，按要求填写相关信息，其中税务登记证号必须填写正确，行政区划默认即可（重庆地区不要改变默认设置为“5000”，否则影响后续功能），单击【下一步】。

4．再次登录进入软件后，点击左侧“个人所得税代扣代缴”菜单，将弹出提示是否注册的窗口，建议用户目前选择不注册方式，然后单击下一步。 5．会弹出一个初始化设置向导，让企业对扣缴义务人的信息进行设置并从税务局获取信息。企业在弹出的设置向导的“单位信息”目录下按照要求完整并准确的分别填入“扣缴义务人编码（同税务登记证号）”、“扣缴义务人名称”、“税务登记证号”（注意字母的大小写）、“行政区划（填写5000）”，这些填入的信息将在下一步与扣缴义务人从税务局获取信息比

地税退税申请书范文3篇

地税退税申请书范文3篇地税退税申请书范文3篇篇一:地税退税申请书 xxx税局: 纳税编码:********)因20XX年6月7日在申报税款所属期为20XX年1月01日至20XX年12月31日，生产、经营所得投资者个人所得税年度汇算清缴申报表时误将该税款所属期错报为20XX年1月01日至20XX年12月31日，申报成功，该笔税款是,131.96元，已扣款成功因报错税款所属期要求申请退回该笔税款,131.96元。在20XX年6月8日直接申报税款所属期为20XX年1月01日至20XX年12月31日，生产、经营所得投资者个人所得税年度汇算清缴，已申报成功，无欠税现象。税务登记类型:私营合伙企业开户行:**银行银行账号:******** 特此说明～申请公司:XXX 日期:20XX年X月XX日篇二:地税退税申请书地税局领导: 20XX年1月31日，我公司会计给客户开出一张地税技术服务发票，开票金额59300元，共交贵局税费合计3380.1元，发票开出后，客户根据合同要求坚决不同意接收按地税技术服务开出的发票，要求我公司按国税产品销售类普通“增值税”发票开出。

为了满足客户要求，收回资金，我公司在3月份按客户要求重新开出该项产品增值税发票，已上缴经开区国税局增值税，使本项业务发生重复缴税现象。由于贵阳经开区国税局在20XX年4月18日已给我公司下发新的税务登记证，将本公司营业税转为“营改增”增值税征收，故本公司今后将不再产业营业税种。因此特向贵局申请退回已缴纳该笔业务的2965元营业税。其它附加税种共计415.1元在后期税收业务中抵扣。敬请贵局解决支持并批准为盼! 申请公司:xxx 申请日期:20XX年X月XX日篇三:地税退税申请书镇海区税务局: 我公司在2月17日申报1月份职工工资薪金缴纳个人所得税时，因操作失误原本一月份职工工资薪金收入没超过应征税起点，不用交税，结果工资薪金收入输入二次多缴了税金436.2元。现申请要求办理退税手续，望协助办理。宁波市xxxx有机涂料厂 20XX年2月19日

个人所得税申报流程及操作

个人所得税申报流程一、安装。注：第一次安装后，以后每月不需安装，填完员工工资生成申报数据即可。 1、打开此网站https://www.360docs.net/doc/5915934164.html,/cqds/72057594037927936/index.html 2、点击“软件下载”中“个人所得税代扣代缴系统V1.2.04（全市扣缴义务人2011年9月后使用此版本）” 下载并安装。 3、安装后，点击桌面上的“个人所得税代扣代缴系统V1.2.04”进入，直接输入密码：123456 注：扣缴义务人编码为税务登记证副本右上部分有一个数字为手写，前面需加500106 扣缴义务人名称指公司的全名税务登记证号：税务登记证左面有一串数。二、软件初始化（首次安装运行所必需的操作，如是由低版本升级到本版本且不需要。） 1．双击桌面系统快捷方式，在登陆框密码栏中输入初始密码：123456登陆系统。第一次登陆后，系统会弹出“设置向导”对话框，在框内完整并正确填写完相应信息后单击下一步。 2．出现网络参数设置界面（V1.2.04版本已预先设置好重庆地区的税务机关升级服务器、接收服务器和公告服务器地址，扣缴义务人不要改变以上设置，否则安装会不成功），直接单击【下一步】即可。

3．出现单位信息设置界面，按要求填写相关信息，其中税务登记证号必须填写正确，行政区划默认即可（重庆地区不要改变默认设置为“5000”，否则影响后续功能），单击【下一步】。 4．再次登录进入软件后，点击左侧“个人所得税代扣代缴”菜单，将弹出提示是否注册的窗口，建议用户目前选择不注册方式，然后单击下一步。 5．会弹出一个初始化设置向导，让企业对扣缴义务人的信息进行设置并从税务局获取信息。企业在弹出的设置向导的“单位信息”目录下按照要求完整并准确的分别填入“扣缴义务人编码（即顺序号）”、“扣缴义务人名称”、“税务登记证号”（注意字母的大小写）、“行政区划（填写5000）”，这些填入的信息将在下一步与扣缴义务人从税务局获取信息比对，比对完全一致后

网上个人所得税申报操作详细说明

网上个人所得税申报操作说明根据我局逐步推广个人所得税全员全额申报的思路，网上申报增设“个人所得税明细申报”。“明细申报”指纳税人或扣缴义务人（以下简称纳税人）将每个人的各项收入情况明细提交并由税务系统自动计算应纳税额、汇总进行纳税申报。采用明细申报方式申报个人所得税的扣缴单位，只要有支付收入信息（即使收入额没有达到个人所得税征税标准的）均应进行个人所得税明细申报。纳税人或扣缴义务人被认定采用“采用全员全额明细申报方式”的，则网站上提供“个人所得税明细申报”方式。如果纳税人有特殊需要进行汇总申报的，应向管理员提出申请，经批准后在一定期间给予开通汇总申报功能。适用明细申报的应税项目包括：1、由单位代扣代缴的工资薪金所得；2、由非上市公司代扣代缴的股息利息红利所得；3、由单位代扣代缴的劳务报酬所得； 4、由单位代扣代缴的除私房出租以外其它财产租赁所得； 5、由单位代扣代缴的除私房转让以外的其它财产转让所得； 6、由单位代扣代缴的稿酬所得；由单位代扣代缴的特许权使用费所得； 7、律师事务所及其它查账征收的个人独资合伙企业、个体工商户和承包承租经营者的生产经营所得。适用汇总申报的应税项目为：1、由单位代扣代缴的偶然所得和其他所得；2、上市公司代扣代缴的股息红利所得。根据个人所得税全员全额申报的管理模式，纳税人申报个人明细收入，需满足以下条件方可填报：（1）该个人在该单位的人员名单里；（2）该个人的各项登记信息即个人基本信息和单位支付信息均已完成登记。 ★登录网上办税服务中心 ★一般明细申报 ★批量明细申报 ★汇总申报

★明细申报情况查询 ★申报数据查询和数据删除 ★其他说明一、纳税人登陆地税网站，点击“网上办税服务中心”进入办税服务中心页面。二、录入用户名和密码，登录“网上办税服务中心”。

北京市地方税务局个人所得税明细申报系统V30

北京市地方税务局个人所得税明细申报系统V3.2 免安装程序安装手册北京博士山科技有限公司 2011年9月1日

北京市地方税务局《个人所得税明细申报系统V3.2》免安装程序安装手册安装声明 ●用户须知 1.为确保本《个人所得税明细申报系统》功能的完整性，并确保您作为用户的正当权益，请使用正版软件或者从合法渠道下载的软件。 2.用户必须合法使用本软件，并承担使用本软件之所有法律责任。 3.用户不得对本《个人所得税明细申报系统》进行修改、分解、反汇编、反编译，以作任何商业用途。 4.北京博士山科技有限公司为合法的产品用户提供技术支持与服务。 5.软件安装时请用户查看要安装的机器的硬件配置和系统配置是否满足需求。 6.本软件有可能和其他软件冲突，请您最好在机器中单独安装本软件。 7.软件安装时请您先退出机器上防病毒软件和防火墙软件，然后安装本软件。 ●技术支持与服务业务咨询热线：12366 技术咨询热线：4006022366 软件下载地址：https://www.360docs.net/doc/5915934164.html,/download.html ●如何使用本手册安装时请仔细阅读本软件，按照安装手册进行安装，安装完毕以后，需要按照各个版本的注意事项进行差别安装。

目录 1、系统运行安装操作环境 (2) 2、WINDOWS2000以上操作系统安装操作 (2) 2.1、软件下载 (2) 2.2、安装前准备........................................................................................ 错误！未定义书签。 2.3、软件安装 (4) 2.4、软件初次运行 (5) 3、WINDOWS98操作系统安装操作 (8) 3.1、软件下载 (8) 3.2、安装前准备 (9) 3.3、软件安装 (10) 3.4、安装服务 (11) 3.5、软件初次运行 (18) 4、附件：字体配置 (20) 4.1 WIN V ISTA/W IN7字体配置 (20) 4.2 WIN X P/2000/2003/98字体配置 (24)

转账退税申请书(格式一) - 法律文书

转账退税申请书（格式一）-法律文书编号：________ ________海关：根据你关签发的税款专用缴款书（编号：__________），本纳税人已按规定缴纳税款。按照有关规定，现申请退税（及由此产生的银行利息），请予核准。1．已缴税款金额：关税_____________元，增值税_____________元，消费税____________元。2．申请退税理由：_______________________________________________。3．申请退还金额：关税_____________元，增值税_____________元，消费税____________元。4．申请人名称：___________________________________________________5．开户银行：_____________________________________________________6．开户银行账号：_________________________________________________ 申请人签章：____________________________年_______月_______日申请人联系地址：______________邮政编码：____________________联系人：______________________电话：________________________ 注：《转账退税申请书》一式二联，第一联随原缴款书复印件送国库，第二联海关留存。说明：1．此申请书适用于以银行划转方式退还税款的情况。2．“申请退还金额”中所涉及的税种应与原税款专用缴款书上所列关税、增值税、消费税或其他实际项目一致。3．按照《中华人民共和国进出口关税条例》第52条第2款规定，纳税义务人发现多缴税款的，可自缴纳税款之日起1年内要求退还多缴的税款并加算同期活期存款利息。4．此申请书需附原税款专用缴款书复印件各一份。5．此申请书需申请人签字并加盖单位公章。

各类退税申请书模板14篇

各类退税申请书模板14篇退税申请书：增值税退税申请书 ***国家税务局城区税务分局：年月，我单位向贵局申报并上缴增值税累计金额***元，我单位总收入***元，应交增值税****元，造成多交税金***元，因本单位要注销，现特向贵局提出申请，请将我单位多交增值税***元予以退回，望贵局协助办理。 ***有限公司年月日退税申请书：关于申请退税的报告 xxx：公司注册在贵局所辖区，税务登记号为纳税人识别码为：.我单位属小微企业，月营业额不足两万元，一向以来都是依法纳税，正常申报缴纳各项应缴税款及附加，根据财政部和国家税务总局及的文件精神，从20XX年8月1日起，小微企业月营业额和销售额不足两万元的可享受免税政策。我公司年月和月的营业税及附加已于当期申报缴纳入库，现向贵局申请退回已缴纳年月和月的营业税及附加，望批复给予办理为盼。

特此申请公司年月日退税申请书：企业所得税退税申请书 ____市____区国税局：兹有________有限公司，税号：____________。20____年销售收入：________元，20____应纳税所得额：________元，已缴所得税：____元。根据国家税收政策，应减免所得税额：____元，实际减免所得税额：____元，应退税额：____元。特此申请企业所得税退税，申请退税额：________元。望批准！申请人：________有限公司日期：20____年____月____日退税申请书：地税退税书面申请书退税申请 **********税局：本公司********************因20XX年6月7日在申报税款所属期为20XX年1月01日至20XX年12月31日，生产、经营所得投资者个人所得税年度汇算清缴申报表时误

个人所得税最新网上自行申报操作指引

个人所得税12万自行申报操作指引一、有登记的纳税个人的网上自行申报流程： 1、获取密码纳税个人向所在企业的财务会计索取，财务会计获取员工密码的途径有两种： ①已开通使用由广东省地方税务局研发的新一代网报系统的，可以直接通过新一代网报系统中的 “涉税查询”模块最下方的“扣缴义务人密码派发”获取扣缴义务人的密码； ②若尚未使用的则前往税务前台查询领取。说明：有登记的，即所在企业有做全员明细申报个人所得税（工资薪金）的纳税个人 2、登陆个人所得税自行申报系统申报 3、申报成功后，前往主管地税机关：缴款或退税（纳税个人）二、没有登记的纳税个人网上自行申报流程： 1、查询主管地税机关核对信息，是否审核通过申报成功（可由身份证明号与预登记时设置的密码登陆进行查询） 2、申报成功后，前往主管地税机关：缴款或退税（纳税个人），三、功能模块操作简介： 1、通过新网报系统获取密码登录访问地址：https://www.360docs.net/doc/5915934164.html,/wssw ,目前在东莞市和江门市在推广使用新网报系统，开通使用新网报系统的企业可以直接通过所属地市门户网站点击链接进入，登陆查找（如下图）；其他地市未开通新网报系统的企业，其纳税个人的密码获取，由企业的财务会计前往主管地方税务机关查询领取

1.1.扣缴义务人密码派发业务菜单位置：涉税查询\其他\扣缴义务人密码派发操作简介： ①输入用户名、密码登陆新网报系统

②点击“涉税查询”模块，点击进入“其他”中的“扣缴义务人密码派发” ③输入相应的查询条件，点击“查询”按钮进行扣缴义务人密码的查询

【注】：（1）、输入的收入总额范围是指在“所得期开始日期”至“结束日期”期间的收入总额。（2）、扣缴义务人密码派发可按“身份证明类型”或设定的某段时期内“收入金额”两种情况查询。（3）、扣缴义务人使用“扣缴义务人密码派发”模块可查询登录密码，告知纳税个人自行申报。当纳税个人首次登记网报系统并修改密码后，扣缴义务人再次进入“扣缴义务人密码派发”界面，系统无法查询出该纳税个人的信息。（4）、门前申报或使用旧网报系统申报的扣缴义务人，需要派发密码给纳税个人进行网上申报的，可到主管税务分局领取密码电子文档。 2、个人所得税自行申报系统登录访问地址：https://www.360docs.net/doc/5915934164.html,/wsgs/ 2.1.预登记个人信息及预申报说明：没有在所属税务机关进行登记个人基本信息的纳税个人 ①点击“我要开通”按钮进入，预登记个人基本信息及预申报

浙江地税(个税)申报操作

浙江地税（个税）申报操作浙江地税网上申报浙江地税网上申报FAQ 浙江地税申报地址：https://www.360docs.net/doc/5915934164.html,/ ● 个税全员申报软件2.0升级到3.0的步骤(解决法定扣除数1600问题): 下面的网址是升级方法： https://www.360docs.net/doc/5915934164.html,/lhds/index1.htm ● 个税全员申报注意事项：（必读）1、首次安装后的个税软件只有一个用户，即超级用户，用户名为：admin，口令：111111。超级用户只有［系统管理］的权限，要进入其它菜单进行操作，必须增加新的用户(普通用户)，新增加的普通用户初始口令为111111。用admin添加新用户的方法：点击“系统管理”-->操作员维护-->点“添加”-->输入编号如 “01”、姓名为你自己的的名字。再退出系统，重新打开软件，输入刚才添加的用户编号（如01）密码：111111。2、admin用户只能在系统设置时用。其它的功能操作要用您刚添加的用户登录进去操作。3、用操作用户登录一般情况下要做的流程：（1）、系统管理-->工资表项目设置.（2）、个人信息管理-->员工信息管理、股

东信息管理.（3）、工资管理-->工资表.（4）、支付个人收入管理-->正常工资表明细(其它的收支按收入性质归口操作).（5）、个人所得税管理-->二个产生.（6）、数据交换-->生成上报数据、上传上报数据. 4、如果在没有上传上报数据前，要修改工资数据，先撤消上报数据，再修改工资数据，然后重新从上面的第五步（5）开始操作，注意一定要点“重置”。5、上报的数据应是您单位里所有员工（包括没有达到应纳税额数的员工）。6、连接通信地址：//218.75.120.139:2048 7、下载程序包并安装后，运行Grsds.exe 8、个税里养老保险项目只作为个人收入扣除数，不参与养老保险正常申报。9、对个税软件要进行备份，以防计算机坏后，丢掉员工的数据，备份可以把整个个税管理软件复制到U盘里,最好每月做一次。10、要注意区别进入个税软件时与上传数据时要录入的用户名和口令，不能录错，否则就不能进入个税全员管理软件或上传个税扣缴数据。11、批次号长度为10位，格式为 “年月日”+“顺序号”，在产生上报数据时，批次号由系统自动产生，在批次号信息的下方，会显示此次产生上报数据中包含哪张表及多少记录被产生。当没有任何数据产生时，说明此批次号数据为空，没有任何数据组成。一般情况下，一个月只需要一个批次号，除非有员工漏报需增加的情况下，对新增加的数据产生一个批次号。

疫情国税退税申请书模板多篇

在xxxx年6月8日直接(上门)申报税款所属期为xxxx年1月01日至xxxx 年12月31日，生产经营所得投资者个人所得税年度汇算清缴，已申报成功，无欠税现象。…为您整理了《疫情国税退税申请书模板优秀优秀范文【三篇】》，给您在日常工作学习中借鉴。【国税退税申请报告优秀优秀范文篇一】 **********税局本公司********************(纳税编码********)。因xxxx年6月7日在申报税款所属期为xxxx年1月01日至xxxx年12月31日，生产经营所得投资者个人所得税年度汇算清缴申报表时误将该税款所属期错报为xxxx年1月01日至xxxx年12月31日，申报成功，该笔税款是￥1396元，已扣款成功(电子税票号***********)。因报错税款所属期要求申请退回该笔税款￥1396元。在xxxx年6月8日直接(上门)申报税款所属期为xxxx年1月01日至xxxx 年12月31日，生产经营所得投资者个人所得税年度汇算清缴，已申报成功，无欠税现象。税务登记类型私营合作企业

开户行**银行银行账号******** 特此说明! ******单位名字 20xx年x9月30日【国税退税申请报告优秀优秀范文篇二】国税局兹有杭州XXXX有限公司，税号330103768XXXXXX。xxxx年销售收入XXXX元，xxxx年应纳税所得额XXXX元，已缴所得税XXX元。根据国家税收政策，应减免所得税额XXX元，实际减免所得税额XXX元，应退税额XXX元。特此申请企业所得税退税，申请退税额XXXX元。望批准! 申请人王强王强杭州XXXX有限公司