固定资产清查盘点制度
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武汉****有限公司固定资产清查盘点制度
为有效进行公司资产管理及资产保全工作，规范资产经营管理行为，确保固定资产信息的正确性与可靠性，使公司经营资源能到有效分配利用，依据《会计法》、《企业财务会计报告条例》的有关规定，特制定本制度。
一、固定资产清查盘点的范围：公司及下属全资子公司、控股子公司的全部账载固定资产。
二、固定资产清查盘点的方法：
固定资产清查盘点分为定期和不定期，清查盘点的方法有两种：一为实地盘存法；一为询证核对法。
对于公司内存放使用的固定资产，按规定程序到保管或使用现场，对固定资产的实物数量、质量等进行核查。对于存放在异地的固定资产，采取派出专门清查盘点人员进行实地盘存或询证核对法两种方法并用，进行核实确定固定资产状况。
三、公司及下属全资子公司、控股子公司出现如下情况时，必须进行固定资产清查盘点。
1.为确保年度会计报表的正确性与可靠性，每年度决算前进行固定资产全面清查盘点。
2. 公司合并、分立、撤销或改变隶属关系，为了明确经营责任和确定资产、负债实际数量和金额，必须进行固定资产全面清查盘点。
3. 改变固定资产管辖权限或更换固定资产管理人员，针对保管的资产进行清查，以理清前固定资产管理部门或保管人员的经管责任。
4. 发生意外灾害或损失，对受损财产进行清查，以查明财物受损情况。
5. 企业因进行购并改组，吸收外资等，须对企业的财物资产进行清查盘点。
6. 公司更新财务系统软件时或在新会计制度实施前，必须进行全面资产清查。
四、固定资产清查盘点程序：
1. 界定固定资产分类归口清查责任部门:
（1）变配电设备：公司办
（2）房屋建筑物：公司办
（3）机械设备：生产部
（4）检测设备：质量部
（5）工装模具：生产部
（6）电脑及配套设备：生产部
（7）办公设备及家具：公司办
（8）电器设备及电子仪器：公司办
（9）运输设备：公司办
（10）其它设备：生产部
2、财务部按固定资产分类整理编制固定资产盘点明细表，资产管理部清理固定资产分类卡片，并会同财务部，下发固定资产盘点通知及固定资产盘点明细表。
3、固定资产分类归口清查责任部门确定具体盘点责任人、并报送资产管理部备案。
4、相关部门及责任人员实施固定资产清查盘点，盘点结束后向资产管理部上报固定资产清查盘点表及相关附件材料。具体程序和要求如下：（1）在实物盘点过程中，应采用“以账对物、以物对账”的方法核对、盘点固定资产。做到帐务、实物、和固定资产卡片一致，对账实相符的资产，清查
单位直接在入账清单上打勾；对有物无账的资产，清查单位在“有物无账”盘点表上填列，其金额按相同（或类似）资产估价填列，并在备注栏注明“估价”；对有账无物的资产，清查单位在“有账无物”盘点表上填列，并另写情况说明和证明材料，注明原因和责任。对清单中固定资产信息不全或存在错误的，要根据清查结果进行补充、修改、完善。
（2）对于在公司外存放的所有权属于公司的固定资产由归口管理部门实施盘点。具备实地清点条件的，各部门需派出专人进行现场盘点；无法进行现场清点的，应通过发函询证等方式由外单位对资产项目及数量予以确认回函。
5、资产管理部编制汇总固定资产盘点清查报表和工作报告。
（1）资产管理部首先对财务账载数据、固定资产卡片、和固定资产实际清查信息相互核实，并对差异部分进行分析，提出解决意见和整改方案并报总经理审批，以保证会计信息的完整、清晰、与可靠。
（2）惩处失职人员，以达到企业财产保全目的。
6、资产管理部监督各有关部门进行整改方案的执行。
五、本制度自批准之日执行，解释权在资产管理部。
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固定资产盘点管理规章制度40670
固定资产盘点制度 第一条目的 为确保固定资产盘点的正确性，盘点事务处理有所遵循，并加强管理人员的责任，以达到固定资产管理的目的，特制定本办法。 第二条盘点范围及内容 盘点范围包括宝明集团各子公司及各部门（以下均以部门为单位）等。 价值在300元以上的列入盘点，盘点类型主要是办公用家具，如桌椅、沙发、茶几、文件柜等（低值易耗品不列入盘点范围）；办公用电器，如打印机、空调、冰箱、电视机等（电脑和生产运营设备不列入盘点范围）。 盘点内容包括核实资产数量、型号（面积）、单价、价值；核查资产质量，损毁情况。 第三条盘点方式 (一)年中、年终盘点 我集团要求每年至少进行两次固定资产的全面盘点，即年中、年终盘点。由综合管理部牵头，会同实物管理部门于年(中)终时，实施全面总清点。原则上应采用全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报综合管理部部长核准后，始得改变方式进行。 (二)临时盘点
指因特殊情况而临时决定进行的固定资产盘点。由综合管理部照会财务部后，会同实物管理部门，做随机抽样盘点。 第四条参与的部门、人员的指派与职责 每次盘点工作均需由综合管理部牵头，由固定资产实物管理部门负责具体落实并追查盘盈盘亏的原因和提出处理意见，财务部门应积极参与盘点工作并负责进行账实的核对工作。其中固定资产实物管理部门由各分公司和各部门自行指定，一般来说电子计算机类资产由公司科技部负责管理并建立固定资产盘点表，机器设备类由总工办负责管理并建立固定资产盘点表，其他类固定资产由办公室（或综合部）负责管理并建立固定资产盘点表。 (一)总盘人：由综合管理部部长担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。 (二)主盘人：由各实物管理部门负责人担任，负责实际盘点工作的推动及实施。 (三)盘点人：由各实物管理部门指派（有内勤指定内勤担任），负责现场盘点具体工作，如点计数量，核查质量，核对型号、规格等。 (四)复盘人：由总公司综合管理部指派，负责现场盘点工作的协调和复盘工作。 (五)会点人：由总公司财务部门指派(人员不足时，间接部门支援)，负责会点并记录，与复盘人分片核对、确实数据工作。 (六)临时盘点，亦应设置盘点人（或抽点人）、会点人等，其职责亦同。
固定资产使用管理制度
固定资产管理制度 一、总则 （一）为了有效管理公司的资产，提高资产的利用率、完好率，加强对固定资产的维护与保养，使其发挥更大的效益，按照集中领导、统一管理的原则，制定本制度。 （二）本制度所称固定资产是指公司部单位经营管理相关的各类有形资产。 （三）综合部为公司固定资产的管理部门，负责制定和执行各类固定资产的管理办法和实施细则，监督固定资产的计划、采购、验收、下发、使用、回收和清查等工作，并有权对公司各部门的固定资产作出决定性处理意见。财务部为公司固定资产的核算部门，负责对固定资产增减和变动及时进行帐务处理；协助综合部共同监督各部门固定资产的使用，每年会同综合部进行一次固定资产彻底清查盘点。综合部和财务部有权不定期对各部门固定资产的存在和使用情况进行抽查。 二、固定资产的购置和领用 （一）购置原则 综合部作为公司固定资产购置的直接负责部门，有责任对相关固定资产的购置提前作充分的价格调研，选取性价比最优的供货单位。 （二）购置申请 各部门如需新增购置固定资产或原有固定资产发生损坏，不能使用而报废需要重新购置的，需提出申请经公司领导审批后交综合部统一购
买。 （三）入库和领用手续 固定资产运到公司，由综合部负责仔细验收。验收无误入库入账。 所购固定资产由综合部统一发放，并由领用人在固定资产领用登记薄上签字。 （四）供应商结款 综合部确认所购固定资产准确无误后，由供应商应提供增值税专用发票或普通发票（财务视情况而定）、如有相关购置合同的还必须提供合同原件，如有供应商发货清单的也一并附上，如需转账付款的需提供银行开户信息。经公司领导签批后给予付款。 三、固定资产的移转、报废、报损及出售 （一）固定资产的移转 固定资产在公司部相互调拨时，需经综合部批准后方可移转。未经批准各部门不得擅自移转。如两部门协调好需移转时，口头通知综合部，由综合部与部门之间办理转移手续留档备案。并及时通知财务部调整帐目。 （二）固定资产的报废及丢失处理 正常报废的固定资产，由综合部会同财务部进行鉴定，根据鉴定意见报经公司领导批准后予以注销。 非正常报废或丢失的固定资产，由综合部会同财务部进行鉴定，对非正常报废和丢失的固定资产必须查明原因，追究责任，根据鉴定意见和调查结果报公司领导，对非正常报废或丢失的责任人提出处理意见，
固定资产管理制度
固定资产管理制度 篇一：固定资产管理制度 固定资产管理制度 一、目的 为了更好的利用固定资产，加强公司固定资产的监督，实行固定资产统一管理。结合公司实际情况，特制订本制度。 二、适用范围 适用于公司各部门。 三、固定资产管理范围 1. 固定资产是指使用期限超过一年的机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000 元以上，且使用年限超过两年的也作为固定资产。 2. 办公室固定资产主要指：桌椅、茶几、公文柜、保险柜、碎纸机、过塑机、电脑、打印机、复印机、投影仪、扫描仪、空调机、POS机、验钞机、吸尘器、消毒柜、冰箱、保鲜柜、货架、音响设备、无线/有线话筒、炉具、厨具、绞肉机等。 四、管理分工 公司的固定资产管理由财务部负责帐的管理，总经办负责物的管理，使用部门负责正常使用。 （一）财务部 1.财务部作为公司固定资产的核算部门，应设置固定资产总帐及明细分类帐。
2.财务部根据主管部门提供的，经总经理签字生效的各类表格，对固定资产的增减变动及时进行帐务处理。 3.财务部会同固定资产管理部门，每年6月、12月对固定资产进行例行盘点，做到帐实相符，确保帐、物一致。 （二）总经办 1.总经办作为固定资产的主管部门，应安排专人负责固定资产的档案管理工作。 2.负责建立健全的固定资产明细帐，随时掌握固定资产的使用状况。 3.负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案及登记账，负责审批并办理购置、验收、调拨转移、报废、封存启用、清查盘点等事项。 4.负责监督、配合使用部门做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织进行设备的清点，保证帐、物相符。 5.根据使用部门的使用情况，组织编制设备大、中、修等维修计划，按期编报设备更新计划。 6.严肃管理纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、出售、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。 7.总经办经理 ? 负责公司固定资产物品抽台账管理，对申购的固定资产进行审核，并定期抽查行政专员的出入库表和台账表。 8.行政专员 ? 负责固定资产台账的建立与更新；
固定资产管理制度 精简版
固定资产管理制度 一、为了加强公司固定资产管理，规范固定资产管理流程，明确在 申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，特制定本制度。 二、固定资产的标准 本公司将单位价值在200元以上或使用期限为两年及两年以上的设备、器具、工具，作为固定资产管理。 三、固定资产的分类 1、生产设备、设施，生产用辅料等； 2、办公设施：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、电话， 装订机等； 3、办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等； 4、其它：一切与公司经营、办公有关的其它物品。 四、固定资产的管理。 生产类（如设备等由生产部门负责人负责申购和管理）。 办公类（由行政部统一申购和管理），分发到部门或个人使用的固定资产，由部门或个人管理。 【行政部管理职责】： 1、审核部门要求申购的固定资产是否合理（生产设备类由生产管理 人员审核）； 2、验收采购回来的固定资产是否合格（是否满足请购人员需求），合
格后入库。 3、将固定资产的日常管理和使用落实到个人。 4、对固定资产的变更进行记录备案。 5、固定资产的维护、报修、审核使用年限过长的固定资产是否需要 申请报废。 6、对固定资产编号、登记、每年固定盘点固定资产，做到账物相符。【个人管理职责】： 1、负责监管、保存好分配到个人使用的固定资产，公司实施“谁 使用，谁保管”的原则。固定资产发生遗失，非正常损耗，保管人应当承担赔偿责任。若非正常损耗，保管人能够指证责任人的，免除赔偿责任； 2、保持固定资产的日常清洁卫生； 3、固定资产损坏以后，生产设备类上报后勤部维修，办公类上报 行政部修理或更换。 五、固定资产核算： 1、财务部为公司固定资产的核算部门； 2、财务部设置固定资产专属台账； 3、财务部对固定资产收到后，由采购部门交使用部门负责验收、行 政部登记并编号、财务部签字确认（财务部的台帐同时跟进登录增加的固定资产）。 六、固定资产的变更 1、固定资产在公司内部员工之间变更调拨，需填写《固定资产变更
固定资产年度清查暂行规定
固定资产年度清查暂行规定 第一条固定资产的清查旨在全面摸清家底，进一步规范和加强学校资产管理，完善资产管理制度，促进学校资源有效整合与合理配置，提高资产的使用效益。 第二条固定资产清查工作每年年底定期组织实施，时间为每年的12月10日至元月10日期间。 第三条各部门资产管理员要如实填报本部门每个办公室所有办公设备及教学科研设备。 第四条资产清查表一式三份，各部门要如实填写，由主管领导签字确认后，第一联交回资产管理办公室存档，第二联贴在原办公室的门后，第三联由各部门资产管理员统一保管存档（包括学院所发的各种资产管理方面的通知、规章制度等）。 第五条资产管理清查小组于每年元月16日前对各部门进行抽查，抽查中如发现有瞒报、漏报资产实际情况的，应及时更正，对情况严重者，提出通报批评，杜绝学院资产非正常流失。 第六条各部门资产管理员应切实负起责任，对本部门的资产保管做好督促作用，如有发现不当使用设备仪器者应及时制止。 第七条清查出损坏或应当报废的固定资产，应立即上报学院固定资产清查小组，并报上级主管部门和财政部门审核批准后，核减固定资产原值，对于闲置或不适用的固定资产报上级部门设备管理机构统一进行处置，并作相关会计处理。 第八条教职工调入、调出及学院教师内部调整，各部门资产管理员应对其使用资产进行盘点清查，若有损坏、丢失，按赔偿制度执行后，由资产负责人签字确认无误，方可办理相关手续。 第九条对损坏丢失的固定资产要如实写出书面材料并及时上报，对不能继续使用的固定资产按规定履行报损手续。 第十条各部门领导应对资产管理工作引起足够认识，在本部门资产年度清查时应对部门资产管理员给予大力支持，合理安排管理员的工作，以便使管理员能够及时地做好本年度的资产清查工作。
资产盘点管理制度
事业部内控体系文件 ICS-WQ.A6-001资产盘点
修订页
事业部 资产盘点管理制度 第一章总则 第一条目的：为加强事业部（以下简称“公司”）资产盘点工作的管理，规范公司资产盘点程序，确保公司各项财产物资的安全和完整，根据财政部《内部控制基本规范》、公司章程等相关法律法规，特制定本制度。 第二条适用范围：本制度适用于事业部。 第三条管理职责 1、盘点负责人：财务部主管负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的处理； 2、盘点人：由相关管理部门（如仓储部门、生产部门）指派，负责点计数量； 3、监盘人：由各相关部门主管或财务部指派人员担任； 4、会点人：由财务部指派，负责会点并记录，与盘点人核对，确认点计数量无误； 5、协点人：由相关管理部门指定，负责盘点过程中的物料、物品搬运及整理工作； 6、技术小组：由盘点负责人协调各相关部门指派人员组成，配合盘点过程中的质量检测工作，负责对盘点人提出的物品质量疑问进行鉴定。 第二章管理内容 第四条盘点范围：固定资产、存货、其他财产（包括现金、银行存款、票据、租赁契约、所有权证）等。 第五条固定资产盘点 固定资产盘点是对固定资产实物的数量、完好程度、技术状况以及管理状况等综合情况的清查。 1、盘点方式 固定资产盘点分为年终盘点和不定期抽盘，原则上应采取全面盘点方式，如确有特殊情况，无法全盘时，相关管理部门应及时向财务部汇报，可根据实际情况采用抽盘方式。 2、年终盘点前准备事项 （1）盘点编组：由财务部于年终盘点前，事先按照盘点种类、项目、编排《资产盘点方案》或盘点计划，报财务部部长核准后实施； （2）各相关管理部门准备盘点用具，财务部准备相关表格，并做好如下准备工作： ①相关管理部门核对各固定资产使用部门的固定资产台账与财务部的固定资产清单是否一致；
固定资产管理制度(通用版)
固定资产管理制度 第1条公司对资产实行统一归口管理，并确定专人负责资产管理工作。 第2条固定资产包括土地、房屋及设备、机器设备、运输设备及其他设备等，其使用寿命超过一个会计年度并且单位价值在1000元以上的低值易耗 品，均应纳入资产管理的范畴。凡被列为资产管理范畴的，各部门必须 实行使用责任人制，将使用保管责任落实到具体使用保管人。 第3条资产管理部为本公司固定资产总管理单位，负责资产购置、资产调拨、资产核算、资产保管、清查和处置、统一编号，并责成各企业部对其资 产作妥当的管理。设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。 一、资产购置 第4条公司固定资产购置应当纳入全面预算管理体系。公司总经办行政部负责统计各部门固定资产申购情况、编制公司年度固定资产投资计划与预算、安排资产购置等事项。 第5条每年年底资产管理部向各资产使用部门下发《固定资产需求统计表》（附件1），各部门申报本部门固定资产购置需求，经部门负责人审核后提交资产管理部。 第6条固定资产的使用部门在申报固定资产需求时应考虑固定资产的使用情况、公司发展战略和经营目标等因素；对固定资产的投资项目还需进行可行性进行研究和分析，组织专家进行论证；对于30万元以上的固定资产投资项目，应当考虑聘请独立的中介机构或专业人士进行可行性研究与评价。可行性研究成果、公司领导审批意见连同需求统计表一并提交资产管理部。 第7条资产管理部对各部门提交的《固定资产需求统计表》进行审核汇总，
编制《固定资产购置计划表》（附件2），经资产管理主管审核后，提交财务主管、分管副总审核、总经理审批。审批通过后的固定资产购置预算将纳入全面预算管理。 第8条每月计划工作会前，资产管理部应当根据年度固定资产购置计划安排本月固定资产购置计划与预算，并填写《固定资产购置审批表》（附件3），提交公司工作计划会审批，审批通过后由财务部根据会议要求负责平衡资金收支工作。第9条制定月度购置计划时应当注意以下几点： （1）固定资产购置应坚持多方询价（不少于三方）的原则，保证资产购置价格的合理性。 （2）单批购置固定资产金额达到50万元以上采用公开招标采购，招标文件和成交合同交财务部备案。 （3）对不宜招投标的，应当进行市场调查和多渠道询价，然后确定供货商。（4）进行供货商的选择时，应着重考虑供货商的资质、能力、信誉以及质量保证体系；同时，根据供货厂商的报价函及其他书面资料、价格、品质、交货期、付款条件、厂商信誉以及历史使用情况等选择出最优者。 第10条采购部实施采购时应当严格执行资金支付审批程序，请款时应当注明资产名称、规格型号、预算金额、供应商以及购置原因等。 第11条预算外固定资产临时购置申请应由使用部门提出，填写《固定资产购置审批单》（附件3），经资产管理主管、财务主管、分管副总审核后提交总经理审批。 预算外固定资产购置申请还应当详细说明购置原因和相关费用。购置申请批准后由采购部统一安排固定资产的购置。
公司固定资产管理制度
公司固定资产管理制度 为了加强公司固定资产管理，明确各个部门及员工的职责，现结合公司实际情况，特制定本制度。 一、固定资产的标准 固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。 二、固定资产的折旧标准 固定资产类别折旧计提年限净残值率 1、房屋建 筑 20 3 -5% 2、办公机器设备 5 3-5% 3、其他设备 5 3-5% 三、固定资产的管理部门 根据内部控制制度，固定资产财务部直接对房屋、建筑物及计算机设备、办公用设备、交通运输工具等进行管理。 各具体管理部门应： 1、设置固定资产实物台帐（可以计算机表格形式存盘），建立固定资产卡片。 2、对固定资产进行统一分类编号。 3、对固定资产的使用落实到使用人。 四、固定资产核算部门 1、财务部为公司固定资产的核算部门。 2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐。 3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理。 4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产进行定期盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。 五、固定资产的购置 1、各部门需购置固定资产，需填写资本性支出“固定资产申购单”，由部门经理、财务部及总经理批准。 2、经批准后，由部门经理安排专人负责采购，填写固定资产“订购单”，报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理采购。
3、固定资产收到后，由行政管理部门负责验收，并填写固定资产“检验报告”及“验收单”，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，填写“检验报告”的同时对固定资产进行编号并填写固定资产卡片。一份交使用部门贴在相应固定资产上，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份由资产管理人留存，更新固定资产台帐（可以计算机表格形式存盘），落实使用责任人。 六、固定资产的转移 1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”一式四联，送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交会计部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。 2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理。 3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。 七、固定资产的出售 固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写“闲置固定资产明细表”，管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执行： 1、固定资产如需出售处理，由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”。 2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理审批。 3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台账做固定资产减少。 4、财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的帐务处理。 八、固定资产报废 1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”，交固定资产管理部门报财务总监和总经理审批。 2、经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。 3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行账务处理。 九、固定资产编号
固定资产管理制度
固定资产管理制度
固定资产管理制度 一、目的 为了更好的利用固定资产，加强公司固定资产的监督，实行固定资产统一管理。结合公司实际情况，特制订本制度。 二、适用范围 适用于公司各部门。 三、固定资产管理范围 1. 固定资产是指使用期限超过一年的机器、运输工具以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在元以上，且使用年限超过两年的也作为固定资产。 2. 办公室固定资产主要指：桌椅、茶几、公文柜、保险柜、碎纸机、过塑机、电脑、打印机、复印机、投影仪、扫描仪、空调机、POS机、验钞机、吸尘器、消毒柜、冰箱、保鲜柜、货架、音响设备、无线/有线话筒、炉具、厨具、绞肉机等。 四、管理分工 公司的固定资产管理由财务部负责帐的管理，总经办负责物的管理，使用部门负责正常使用。 （一）财务部 1.财务部作为公司固定资产的核算部门，应设置固定资产总帐及明细分类帐。
2.财务部根据主管部门提供的，经总经理签字生效的各类表格，对固定资产的增减变动及时进行帐务处理。 3.财务部会同固定资产管理部门，每年6月、12月对固定资产进行例行盘点，做到帐实相符，确保帐、物一致。 （二）总经办 1.总经办作为固定资产的主管部门，应安排专人负责固定资产的档案管理工作。 2.负责建立健全的固定资产明细帐，随时掌握固定资产的使用状况。 3.负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案及登记账，负责审批并办理购置、验收、调拨转移、报废、封存启用、清查盘点等事项。 4.负责监督、配合使用部门做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利 用率，并定期组织进行设备的清点，保证帐、物相符。 5.根据使用部门的使用情况，组织编制设备大、中、修等维修计划，按期编报设备更新计划。 6.严肃管理纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、出售、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。 7.总经办经理 负责公司固定资产物品抽台账管理，对申购的固定资产进
固定资产管理制度及流程
长春梅陇购物有限责任公司 固定资产管理制度及流程 一、固定资产管理 （一）固定资产分类 1、固定资产是指单价在200元以上的一般设备，单价在500元以上的专用设备，其耐用时间在一年以上的和不满上述金额的设备而耐用时间在一年以上的大批量同类财产。 2、固定资产分为房屋及建筑物，专用设备，家具设备，电器设备，一般设备等大类。 （二）固定资产的核算和使用管理 1、固定资产的会计核算，由财务部负责。 2、实物管理由物业处负责。 3、日常管理按照哪个部门使用，由哪个部门负责管理的原则进行。 4、固定资产的使用管理人要对资产的使用安全负责。如因工作失职，造成资产丢失或损坏，公司将给予相应的行政处罚和经济处罚；如因人为因素，造成资产丢失或损坏，公司除追究经济责任外，还将追究其法律责任。 5、物业处应对固定资产进行编号登记，并与财务部分别建立固定资产卡片，记录固定资产的名称、规格、数量、单价、总额、购进日期、使用年限等。 6、固定资产日常管理，根据使用情况，指定专人负责（如车辆由每位驾驶员各负其责管理，如果共同使用的资产由物业处指定专人负责）管理，要保证固定资产的完整，防止损坏与遗失。 7、固定资产的日常修理与大修理由各使用部门负责。物业处根据公司的修理制度，编制本年度修理计划（计划要说明修理时间、施工单位、费用预算等情况），并将计划报公司领导审批后执行。 （三）固定资产增加 1、物业处正确核定各部门固定资产需要量。购建固定资产时，必须坚持技术先进，经济合理的原则，做到花钱少，技术先进，质量可靠，并能适应公司的现状和发展需要。 2、各部门购建固定资产，应写出书面报告，物业处签署意见，报总经理审核批准后，由物业处负责购建。 3、建设房屋及建筑物，在工程竣工验收后，编报工程决算，由负责建设的部门，填写《房屋建筑物交付使用单》，报送物业处一份，由物业处进行验收、登记。
固定资产清查制度
山东财政学院固定资产清查实施办法 （试行） 为了保证固定资产的保值、增值和安全、完整、完好，维护学校的权益，根据有关规定制定本实施办法： 一、固定资产清查核实范围 根据《山东省高等学校固定资产管理办法》（鲁教财字[1999]80号）规定，清查核实的固定资产，是指一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资也属于清查的范围。 清查的固定资产主要分为十六大类别，包括房屋及构筑物、土地及植物、仪器仪表、机电设备、电子设备、印刷机械、卫生医疗器械、文体设备、标本模型、文物及陈列品、图书、工具和量具及器皿、家具、行政办公设备、被服装具、牲畜。 二、固定资产清查核实的基本原则 1.“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求”的原则。对全校的固定资产每年都要进行一次全面细致的清查，由固定资产管理处在规定的时间内，划分若干小组，分层次，分类别地组织进行。并将清查结果与固定资产管理系统现存的固定资产进行核对、核查账物，做到账物相符。 2.“实物盘点与账务核查”相结合的原则。固定资产清查核实，要
按规定的分类，实地逐一清点、逐一登记，采取“以物对账，以账查物”的基本方式，查清固定资产的来源，去向和管理情况，做到见物就点，是账就清，最终实现不重不漏，账实相符。 3. “全面清查和突出重点”结合的基本原则。固定资产清查核实，要对学校现有固定资产进行全面、彻底的清查，并对价值量大、易出管理漏洞、属于关键部位的固定资产进行重点清查，提高清查核实工作的质量。对学校人员变动包括调出、出国（两年以上）、辞职、自动离职、停薪留职、离退休、因病长期休养（两年以上）等离岗人员使用的资产要及时进行盘点清查，若有损坏、丢失，按照《山东财政学院国有资产损坏、丢失赔偿处理办法》（试行）的有关条款予以处理。 4.“遵法规、重事实”的基本原则。固定资产清查核实，要严格遵守国家及上级主管部门的各种法规，对盘盈、盘亏、报废损失等各种情况，要逐一查明原因，如实写出书面报告并及时上报固定资产管理处，并按审批权限逐级审批处置，按规定调整有关账、表、卡。做到账账、账物、账卡、账表相符。对清查出的账外资产要及时登记，及时入账，确保清查工作的真实、全面。 三、固定资产清查核实的基本要求 1. 学校占有、使用的房屋建筑物，要依据实际占有、使用情况和国家核发的房屋产权证进行清查登记，要做到一项不漏。 2. 要查清固定资产账面值，清理出报废和提前报废固定资产的数额及固定资产的损失、待核销数额、闲置资产数额等。
(完整)固定资产清查盘点制度
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武汉＊＊*＊＊有限公司 ★ 武汉*＊**有限公司固定资产清查盘点制度 为有效进行公司资产管理及资产保全工作,规范资产经营管理行为，确保固定资产信息的正确性与可靠性，使公司经营资源能到有效分配利用，依据《会计法》、《企业财务会计报告条例》的有关规定，特制定本制度。 一、固定资产清查盘点的范围：公司及下属全资子公司、控股子公司的全部账载固定资产。 二、固定资产清查盘点的方法： 固定资产清查盘点分为定期和不定期，清查盘点的方法有两种：一为实地盘存法;一为询证核对法。 对于公司内存放使用的固定资产，按规定程序到保管或使用现场，对固定资产的实物数量、质量等进行核查.对于存放在异地的固定资产，采取派出专门清查盘点人员进行实地盘存或询证核对法两种方法并用，进行核实确定固定资产状况。 三、公司及下属全资子公司、控股子公司出现如下情况时，必须进行固定资产清查盘点. 1。为确保年度会计报表的正确性与可靠性,每年度决算前进行固定资产全面清 查盘点。 2。公司合并、分立、撤销或改变隶属关系，为了明确经营责任和确定资产、负 债实际数量和金额，必须进行固定资产全面清查盘点. 3. 改变固定资产管辖权限或更换固定资产管理人员，针对保管的资产进行清查，以理清前固定资产管理部门或保管人员的经管责任. 4. 发生意外灾害或损失，对受损财产进行清查，以查明财物受损情况。 5。企业因进行购并改组，吸收外资等，须对企业的财物资产进行清查盘点。 6. 公司更新财务系统软件时或在新会计制度实施前，必须进行全面资产清查。
财产物资清查、盘点制度
四、财产物资清查、盘点制度 企业在日常的资产核算中，采用永续盘存制，在会计核算期末（月、季、年）要对企业的各项财务物资盘点，以保证其安全，准确。 第一章固定资产清查盘点制度 企业的固定资产，按照国家资产管理规定，在编制年度决算前，必须对固定资产进行全面清查，平时可根据需要组织局部的轮流清查。 清查前要将“固定资产登记簿”与“固定资产卡片”进行核对，对清查中出现的盘盈盘要填写盘存记录，并事后编制“固定资产盘盈亏报告表”，填明事项要素及原因等上报批准后作财务处理。 第二章存货的清查盘点制度 企业的存货在日常核算中，要分别不同对象和种类，采取全部清查和局部清查，定期清查和不定期清查相结合的方法。对重要物资要作重点，经常性的清查，以保证企业的核算真实，物资安全，责任明确。 在编制年度决算前，要对所有存货进行全部清查。清查前要核对清楚全部帐目，做到帐帐相符，清查中要填写盘存记录；清查后要编制“存货盘盈盘亏报告表”，经批准后作帐务处理。 第三章货币资金的清查盘点制度 货币资金在日常核算中，作为企业的重点，必须在各月结帐之前进行。现金明细帐在与总帐核对无误前提下，对货币进行盘点，现金库存数要相符，出现长款或短款，要填写“长、短款报告表”，对长、短的事项、金额、缘由、责任要填写清楚，经上报批准后，方可处理。 银行存款明细帐要与总帐核对无误，根据当月的银行对帐单编制“银行余额调节表”对“银行余额调节表”中出现，累计已达到三个月的未达帐项要及时或协助解决。 第四章往来帐款清查盘点制度 企业的往来帐款的清查，应根据具体情况、区别进行。对发生频繁或结算金额较大，或结算中发现有出入的款项，可采取局部清查和不定期清查，以保证企业的资产不受损失。 企业在编制年终决算前，应对所有的往来帐项进行清查，以便企业对应付款项做出，对应收款项做出帐龄分析，为企业做出合理的债务偿付和债权收缴提供数据。 第五章财产清查的处理 对企业在财产物资的清查中发现的盘亏、盘盈应分别不同类别，不同原因区别处理，严格执行《会计法》和《会计准则》的要求以及相关的帐务处理规定，遵循合理合法的原则进行处理，涉及责任人的由责任人承担、涉及法律诉讼的申请司法介入，以保证企业财产物资安全。 第六章其它 企业除在年终财务决算前进行全面清查外，在发生如下情况之一时应进行不定期的全面或局部清查。 1、更换财产物资和现金保管人员时。 2、财产物资由于非灾害发生意外损失时。 3、企业分立、合并、迁移、资产重组、上市、改制和清算时。
固定资产清查盘点制度
武汉*****有限公司 ★ 武汉****有限公司固定资产清查盘点制度 为有效进行公司资产管理及资产保全工作，规范资产经营管理行为，确保固定资产信息的正确性与可靠性，使公司经营资源能到有效分配利用，依据《会计法》、《企业财务会计报告条例》的有关规定，特制定本制度。 一、固定资产清查盘点的范围：公司及下属全资子公司、控股子公司的全部账载固定资产。 二、固定资产清查盘点的方法： 固定资产清查盘点分为定期和不定期，清查盘点的方法有两种：一为实地盘存法；一为询证核对法。 对于公司内存放使用的固定资产，按规定程序到保管或使用现场，对固定资产的实物数量、质量等进行核查。对于存放在异地的固定资产，采取派出专门清查盘点人员进行实地盘存或询证核对法两种方法并用，进行核实确定固定资产状况。 三、公司及下属全资子公司、控股子公司出现如下情况时，必须进行固定资产清查盘点。 1.为确保年度会计报表的正确性与可靠性，每年度决算前进行固定资产全面清查盘点。 2. 公司合并、分立、撤销或改变隶属关系，为了明确经营责任和确定资产、负债实际数量和金额，必须进行固定资产全面清查盘点。
3. 改变固定资产管辖权限或更换固定资产管理人员，针对保管的资产进行清查，以理清前固定资产管理部门或保管人员的经管责任。 4. 发生意外灾害或损失，对受损财产进行清查，以查明财物受损情况。 5. 企业因进行购并改组，吸收外资等，须对企业的财物资产进行清查盘点。 6. 公司更新财务系统软件时或在新会计制度实施前，必须进行全面资产清查。 四、固定资产清查盘点程序： 1. 界定固定资产分类归口清查责任部门: （1）变配电设备：公司办 （2）房屋建筑物：公司办 （3）机械设备：生产部 （4）检测设备：质量部 （5）工装模具：生产部 （6）电脑及配套设备：生产部 （7）办公设备及家具：公司办 （8）电器设备及电子仪器：公司办 （9）运输设备：公司办 （10）其它设备：生产部 2、财务部按固定资产分类整理编制固定资产盘点明细表，资产管理部清理固定资产分类卡片，并会同财务部，下发固定资产盘点通知及固定资产盘点明细表。 3、固定资产分类归口清查责任部门确定具体盘点责任人、并报送资产管理部备案。 4、相关部门及责任人员实施固定资产清查盘点，盘点结束后向资产管理部上报固定资产清查盘点表及相关附件材料。具体程序和要求如下：（1）在实物盘点过程中，应采用“以账对物、以物对账”的方法核对、盘点固定资产。做到帐务、实物、和固定资产卡片一致，对账实相符的资产，清查
医院固定资产清查制度
医院固定资产清查制度 为规范我院固定资产管理，提高固定资产使用年限。防止资产流失，确保医院财产安全，特制定本制度： 第一条盘点范围及内容 盘点范围包括土地、建筑物、专用设备、一般设备、其他固定资产等。 盘点内容包括核实资产数量、型号（面积）、价值；核查资产质量，损毁情况。 第二条固定资产清查盘点的方法 固定资产清查盘点分为每年一次的全面盘点和不定期抽点，清查盘点的方法为实地盘存法。 每年一次的全面盘点：医院各使用部门、各科室全面盘点时间为：每年的1—4月期间。 不定期抽点：由固定资产办公室会同实物管理部门，做随机抽样盘点。盘点日期及项目，以不预先通知固定资产使用科室为原则。 第三条固定资产盘点流程 （一）每次盘点，盘点现场至少应包括固定资产办公室工作人员，固定资产使用科室资产管理人员。 （二）盘点物品时，由固定资产办公室提供实物清单，并以此为据进行现场盘点，包括点计数量、价值、核对规格（型号）、核查资产质量、损毁情况等。盘点人应依据实际盘点信息，如实详尽记录于“盘点
统计表上”（一式两联），无误后盘点人于该表上互相签名确认，各自存一联，备日后查核，若核对有出入者，必需再重新盘点。 （三）盘点完毕，盘点人应将"盘点统计表"一式两联，由盘点人员相互签名确认后，第一联由实物管理部门自存，第二联由固定资产管理办公室留存，供核算盘点盈亏金额。 （四）固定资产办公室收到“盘点统计表”后，与自己的帐内资产清单进行核对。除计算盘亏盘盈金额、数量外，尚需检查资产的辅助信息是否完整等，并出具盘点报告表（一式二联）送实物管理部门填列差异原因的说明及对策后，第一联实物管理部门留存，第二联固定资产办公室自存（最后归档备案）。 （五）对于盘点情况及在盘点中发现的问题，实物管理部门应尽快查明具体原因，写出书面报告，提出处理意见，待上报主管局批复后再做处理。 第四条赔偿处理 固定资产管理人员、使用人有下列情况，上报审计科、监察科并按固定资产原值赔偿： （一）对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者； （二）对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者； （三）未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者； 第五条本办法自发文之日起生效。
固定资产盘点管理制度
固定资产盘点管理制度 固定资产盘点制度 第一条目的 为确保固定资产盘点的正确性，盘点事务处理有所遵循，并加强管理人员的责任，以达到固定资产管理的目的，特制定本办法。 第二条盘点范围及内容 盘点范围包括宝明集团各子公司及各部门（以下均以部门为单位）等。 价值在300元以上的列入盘点，盘点类型主要是办公用家具，如桌椅、沙发、茶几、文件柜等（低值易耗品不列入盘点范围）；办公用电器，如打印机、空调、冰箱、电视机等（电脑和生产运营设备不列入盘点范
围）。 盘点内容包括核实资产数量、型号（面积）、单价、价值; 核查资产质量，损毁情况。 第二条盘点方式 （一）年中、年终盘点 我集团要求每年至少进行两次固定资产的全面盘点，即年中、年终盘点。由综合管理部牵头，会同实物管理部门于年 （中） 终时，实施全面总清点。原则上应采用全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报综合管理部部长核准后，始得改变方式进行。 （二）临时盘点 指因特殊情况而临时决定进行的固定资产盘点。由综合管理 部照会财务部后，会同实物管理部门，做随机抽样盘点。 第四条参与的部门、人员的指派与职责 每次盘点工作均需由综合管理部牵头，由固定资产实物管理 部门负责具体落实并追查盘盈盘亏的原因和提出处理意见，财务
部门应积极参与盘点工作并负责进行账实的核对工作。其中固定资产实物管理部门由各分公司和各部门自行指定，一般来说电子 计算机类资产由公司科技部负责管理并建立固定资产盘点表，机器设备类由总工办负责管理并建立固定资产盘点表，其他类固定资产由办公室（或综合部）负责管理并建立固定资产盘点表。 （一）总盘人：由综合管理部部长担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。 （二）主盘人：由各实物管理部门负责人担任，负责实际盘点 工作的推动及实施。 （三）盘点人：由各实物管理部门指派（有内勤指定内勤担任）负责现场盘点具体工作，如点计数量，核查质量，核对型号、规格等。 （四）复盘人：由总公司综合管理部指派，负责现场盘点工作的协调和复盘工作。 （五）会点人：由总公司财务部门指派（人员不足时，间接部门支援），负责会点并记录，与复盘人分片核对、确实数据工作。 （六）临时盘点，亦应设置盘点人（或抽点人）、会点人等，其职责亦同。
固定资产盘点制度与日常管理
固定资产盘点制度与日常管理 经常听到有朋友讲，工厂的固定资产不好管理，甚至很难理清，有的直接用“一团糟”来表述。固定资产价值一般很大，如果出现丢失损坏情况，上司追究责任，结果可想而知，作为员工自然明白其中的利害关系，很多人奉行明哲保身的原则，生怕责任落到自己身上，人人视而远之。记得前几天工厂盘点固定资产，有一部研发用的电路板雕刻机，由于长期不用，搁在生产部的一个角落里无人问津，后来发现研发部的盘点清单中没有它，而账务上却清楚的记录着他的存在，于是财务部要求研发主管找到这个固定资产，而研发主管却以设备已经停用而置之不理，他的回答是已不关他们部门的事了。那台设备的确已经停用，账面的原始价值是两万美元，记得是一个研发副总手下的一个红人搞坏的，据知情的同事说，花几千块修一下，还可以用，坏了以后就没有敢说，提出修理就等于暴露问题，研发部几十号人都在研发副总手下混，胆敢举报副总红人的后果，大家也很清楚，那个平时“笑里藏刀”的研发副总给同事“戴帽子”，“纠辫子”很在行，再说举报也没有奖励。研发的那个主管虽然是部门负责人，但同时也是老板红人，处罚他于情于理都说不通，此事也只能就此了结，俗话说在什么山上唱什么歌，这样文化氛
围的企业，工作能做到查出问题就已经不错了，解决是永远没有时间表的。 一下子说远了，对于企业的固定资产管理，前一篇文章已经讲过它的认定标准，但是确认固定资产只是资产管理的一项前期工作，由于固定资产价值很大，并且是企业重要的生产资料和物质资源，对于固定资产后续的维护与保养是一项长期重要的任务。主要分以下几个步骤进行： 1. 验收合格：登记入账的固定资产，财务上要求必须调试验收合格，只有达到可以使用状态的固定资产才能发挥生产效能，才能给企业创造价值。对于没有安装完成的固定设备，在财务的处理上也有相应的规定，那就是记入到“在建工程”项目，作为正式固定资产的一个过渡称谓。 2. 登记品名，规格：要对固定资产进行有效管理，固定资产必须有固定的名称，名称必须符合行业标准，简明，通俗易记，准确无误，比如空调，最好不要写成“制冷设备”甚至更另类的名称，以免造成识别上的问题。固定资产除名称以外，还应该有明确的规格，否则随着同类设备的增加，很可能增加上识别的难度，比如电脑的主机，显示器等就有其不同的规格。一方面财务会计在建立固定资产台账的时候必须登记固定资产名称，规格，另一方面，对于使用部门的固定资产，必须在醒目的位置上张贴固定资产标识，标签上注明与会计账务上相同的名称及规格。
固定资产管理制度及考核办法
山西通洲煤焦集团 固定资产管理制度及考核办法 二○一二年三月四日
目录 一、总则 二、固定资产管理机构的设置与人员 三、固定资产的确认 四、固定资产的分类 五、固定资产的编号 六、固定资产管理机构的职责与权限 七、固定资产购置、验收、入库、领用的管理 八、固定资产计价、折旧和核算 九、固定资产的保管、维修、大修理 十、固定资产的调拨、转移 十一、固定资产的清查 十二、固定资产的报废与封存 十三、固定资产的奖惩考核办法 十四、附则
山西通洲煤焦集团 固定资产管理制度及考核办法 一、总则 资产是企业未来的效益，是企业经营能力的源泉，企业通过资产的运行、使用从中获取效益。为了更好的管理和利用固定资产，确保固定资产的保值、增值，根据国家财经法律、法规以及山西通洲煤焦集团的相关制度，结合通洲煤焦集团实际情况特制定本制度及考核办法。 二、管理机构设置 通洲集团在财务部设立专人分管固定资产的总分类核算和明细分类核算，定期参加固定资产的局部清查和全面清查。 通洲集团设立固定资产管理部，专门管理集团内部、集团焦化公司和集团煤化公司的固定资产，分别建立台账、卡片，从事固定资产有关指标数据的统计记录，汇总上报，做到账与财务账、财产实物的相互核对。 三、固定资产的确认 固定资产是指企业经营过程中使用的长期资产，包括土地、建筑物、机器和设备。同时又必须具备以下两个特征： 1、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有。 2、使用寿命超过一个会计年度。根据通洲集团实际情况， 低值易耗品和大型材料也在固定资产的管理考核范围。 四、固定资产的分类 按照固定资产的具体内容及不同形式，可以将其划分为以
固定资产管理制度
固定资产管理制度 为了加强协会固定资产管理，明确各部门及工作人员的职责，现结合协会实际情况，特制定本制度。 一、固定资产的标准 固定资产是指单位价值在1000元以上，并且使用期限超过两年的资产。 二、固定资产的管理部门 固定资产统一由综合办进行管理。 1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。 2、对固定资产进行统一分类编号 3、对固定资产的使用落实到使用人。 三、固定资产核算部门 1、财务部为协会固定资产的核算部门 2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐 3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理 4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每年进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。 四、固定资产的购置
1、各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”，由部门负责人及秘书长批准。 2、经批准后，安排专人负责采购，报综合办和财务备案。 五、固定资产的转移 1、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通 知财务部，以便进行帐务处理。 2、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部 门和新的使用人，以便监督管理。 六、固定资产报废 1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资 产使用部门提出申请，交固定资产管理部门报财务和秘书 长审批。 2、经批准后，综合办对实物进行处理。处理后对台帐 及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。 3、财务部依据秘书长批准的固定资产报废申请和实物 处理结果，进行帐务处理。 七、固定资产编号 1、计算机设备代码为01
2、办公家具代码为02 3、办公设备代码为03 八、固定资产的清查 公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末 清查，由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应 填制“固定资产盘点明细表”，详细反应所盘点的固定资 产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报 “固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报固定 资产管理部门，经秘书长批准后，财务部进行相应的帐务 调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。