《再保险》教案讲义完整版

《再保险》教案

当今世界，保险业已和银行业、证券业并驾齐驱，成为现代金融体系的三大支柱之一。我国的保险业起源于19世纪，但其真正发展却在近二十年。在建设社会主义市场经济过程中，发展保险事业具有重要的现实意义。可以毫不夸张的说，保险业是我国改革开放以来发展最快、最卓有成效的行业之一。

再保险是保险中最基本的一种，是保险的后盾和保障。再保险业的发展对于保险业的发展起着支柱性的作用，再保险事业的蓬勃发展将促进保险事业的健康发展，因此，再保险课程的学习是保险学科教学中不可或缺的重要环节。本课程将着重讲解再保险的基本概念、术语和作用，重点讲述再保险的分类和特点，特别是几种主要再保险的应用，详尽介绍再保险的历史沿革及再保险市场的产生和发展，系统分析再保险的经营管理，尽可能的吸收现代再保险的最新理论，努力反映国内外再保险业的最新发展，有意识的介绍有关法规和条款，力求理论联系实际。

第一章再保险(reinsurance)概论教学目的：通过本章的学习，掌握再保险的基本概念和术语，明确再保险与保险的区别，了解再保险的发展历史，熟悉世界主要再保险市场的特点并充分认识再保险的职能

与作用。

第一节再保险的基本概念

一、再保险的定义

（一）《保险法》中的定义

（二）业务定义

二、再保险业务中的基本术语

（一）原保险人(original insurer)或分出公司（ceding company）

（二）再保险人（reinsurer）或分入公司（ceded company）（三）再保险费或分保费

（四）分保手续费或分保佣金(reinsurance commission) （五）盈余佣金或利润手续费(profit commission) （六）转分保(retrocession)

三、再保险业务的相关术语

（一）危险单位

（二）自留额

（三）分保额

第二节再保险与保险的比较

一、再保险与原保险

（一）保险与原保险的联系

（二）再保险与原保险的区别

（三）再保险的特点

二、再保险与共同保险

（一）共同保险的定义

（二）再保险与共同保险的区别

三、再保险与重复保险

（一）重复保险的定义

（二）再保险与重复保险的区别

第三节再保险与再保险市场的起源与发展一、海上航运发展与再保险的产生与发展（一）再保险的第一张保险单

（二）再保险的发展

（三）再保险业务的发展历程

二、国际再保险市场的形成与发展

（一）再保险市场的概念

（二）再保险市场形成的条件

（三）再保险市场的分类

（四）再保险市场的特点

（五）再保险市场的组织形式

（六）世界主要的再保险市场

三、中国再保险事业的发展

（一）旧中国的再保险

（二）新中国再保险事业的发展

第四节再保险的职能与作用

一、再保险的职能

（一）再保险的基本职能

（二）再保险职能的特殊功效

二、再保险的微观作用

（一）再保险对分保分出人的作用

（二）再保险人对分保接受人的作用

（三）再保险对被保险人的作用

三、再保险的宏观作用

（一）对整个保险业的作用

（二）宏观管理及经济效用

（三）再保险的社会意义

思考题：

1、名词解释：分保手续费分出公司危险单位转分保重复保险

2、再保险与保险有哪些区别？

3、再保险市场的组织形式有哪些？

4、纽约再保险市场的特点是什么？

5、再保险的职能是什么？

第二章再保险合同

教学目的：通过本章的学习，了解再保险合同的概念和特点，掌握再保险合同的基本内容，重点把握再保险合同的基本原则和基本条款。

第一节再保险合同概述一、再保险合同的涵义

（一）再保险合同的定义

（二）再保险合同与原保险合同的关系

二、再保险合同的性质

三、再保险合同的标的

四、再保险合同的保险事故

五、再保险合同的特点

（一）再保险合同是射幸合同

（二）再保险合同是双务合同

（三）再保险合同是补偿性合同

（四）再保险合同是诚信合同

第二节再保险合同的基本内容一、原保险人的权利和义务

（一）原保险人的权利

（二）原保险人的义务

二、再保险人的权利和义务

（一）再保险人的权利

（二）再保险人的义务

三、再保险合同应遵循的基本原则

（一）最大诚信原则

（二）保险利益原则

（三）损失补偿原则

四、再保险合同的基本条款

（一）共命运条款（follow-the fortunes）

（二）保护缔约双方权利条款

（三）过失与疏忽条款

（四）仲裁条款

思考题：

1、再保险合同的特点有哪些？

2、详述再保险合同的基本原则。

3、最大诚信原则在再保险中的意义是什么？

4、再保险合同的基本条款是什么？

第三章再保险的分类

教学目的：通过本章的学习，明确再保险的不同分类及其依据，掌握再保险的各种分类及其特点。

第一节再保险实施方法的分类

一、自愿再保险

二、强制再保险

第二节再保险安排范围的分类

一、国内再保险

二、国际再保险

第三节再保险险种的分类

一、财产再保险

二、人身再保险

三、责任再保险

第四节再保险安排方式的分类

一、临时再保险

二、合同再保险

三、再保险

第五节再保险责任限制的分类

一、比例再保险

二、非比例再保险

思考题：

1、名词解释：强制再保险临时再保险比例再保险

2、简述再保险的不同分类方法。

3、再保险有哪几种安排方式？

4、合同再保险的特点是什么？

第四章再保险的安排方式

教学目的：通过本章的学习，掌握再保险三种安排方式的概念、特点和适用范围，并明确其区别和各自的内容。

第一节临时再保险（Facultative Reinsurance）

一、临时再保险的概念

二、临时再保险的特点

（一）以一张保险单或一个危险单位为分保基础，逐笔协商办理，采用分保条（Reinsurance Slip）

（二）原保险人随意安排，再保险人自由接受，分保双方均有选择权，均无义务分出或分入

（三）分出公司必须向接受公司提供业务详情，便于分保接受人了解和掌握业务情况，责任不易累积

（四）临时再保险手续费一般较低，通常不扣保费准备金和纯益手续费

（五）因逐笔恰分，手续繁琐，费用较高

（六）时间性强，若因工作疏忽或分保条件过于苛刻而未洽分完毕，一旦发生巨灾，保险人就要痛吃苦果

三、临时再保险的适用范围

（一）刚开办的新险种或新业务

（二）不属于原保险人已有分保合同的承保范围的业务（三）原保险人已有分保合同的除外责任

（四）分出公司不愿放入已有分保合同的业务

（五）超出原保险人分保合同限额的业务

（六）需要超赔保障的业务

六、临时再保险的分保条

第二节合同再保险（Treaty Reinsurance）

一、合同再保险的概念

二、合同再保险的特点

（一）强制性

（二）险种单一

（三）稳定性

（四）起讫规范

三、合同再保险的优势和运用范围

（一）分保关系固定，业务多，分保条件优越，对合同双方都有利

（二）国际再保险市场上普遍采用的主要分保方法

四、合同再保险的主要内容

（一）缔约双方的名称

（二）执行条款

（三）缔约方责任的起始点

（四）错误和遗漏条款

（五）账务条款

（六）赔款条款

（七）共命运条款（Follow The Fortunes）

（八）手续费条款

（九）合同起始和终止

（十）未了责任转移（Portfolio transfer）

（十一）仲裁条款

（十二）准备金条款

（十三）除外责任

第三节预约再保险（Facultative Obligatory

Reinsurance）

一、预约再保险的概念

二、预约再保险的特点

（一）预约再保险对于分出公司具有临时分保的性质，对于接受公司具有合同分保的性质

（二）预约再保险较临时再保险手续简单，节省时间（三）接受公司对于预约分保的业务质量不易掌握（四）预约再保险业务对接受公司来说稳定性一般较差三、预约再保险与合同再保险分保条件的区别

（一）合同再保险佣金较多，预约再保险佣金较少（二）合同再保险有盈余佣金，预约再保险没有

（三）合同再保险一般不定期，而预约再保险期限较短，通常为一年

（四）合同再保险的范围较广，常指某类危险，而预约再保险的范围较小，常用于某一特定危险

（五）合同再保险在支付再保险手续费时，可预存保险准备金，而预约再保险无此规定

四、预约再保险的适用范围

（一）用于对合同再保险的补充

（二）解决特定地区、特定危险、特别巨大责任额时的权宜措施

（三）适用于比例分保方式

思考题：

1、名词解释：预约再保险共命运条款纯益手续费

2、简述临时再保险的适用范围。

3、比较预约再保险与合同再保险分保条件的区别

4、简述再保险合同终止的有关规定

第五章比例再保险

教学目的：通过本章的学习,了解比例再保险的种类，明确各种比例再保险的定义、特点及其应用，掌握比例再保险合同的主要内容及相关计算。

第一节比例再保险合同的主要条款内容

一、关于责任和范围划分的条款

（一）业务范围的规定

（二）再保险对象与地区范围

（三）责任的划分

二、保险费率和再保险准备金

三、分保佣金和盈余佣金

（一）分保佣金

（二）盈余佣金

四、未了责任转移

五、赔款的处理程序

六、分保账单和结算

七、报表

四、合同的终止和修改

第二节成数再保险（QUOTA SHARE REINSURANCE）

一、成数再保险的定义

二、实务中的注意事项

（一）其最大特征是“按比率”再保险，是代表也是最简单的再保险方式

（二）分出公司的自留比例一般在40%--50%之间（三）比率固定，在遇有巨额风险责任时，双方责任巨大。所以成数再保险合同按每一危险单位或每张保单规定一个最高责任限额，双方在责任限额内分出和分入

三、责任、保费和赔款的计算

四、成数再保险的特点

（一）合同双方利益一致

（二）手续简化，节省人力和费用

（三）缺乏弹性

（四）不能均衡风险责任

五、成数再保险的运用

（一）新创办的保险公司，获得技术帮助

（二）新开办的险种，缺乏统计资料和实际经验，处理大额业务时用

（三）汽车险、航空险，危险性高，赔款频繁

（四）保额和业务质量较平均的业务

（五）各类转分保业务

（六）在国际分保交往中取得回头业务的手段

（七）同一资本系统的子公司和母公司之间，集团分保内部，简化分保手续

（八）与其他分保方式混合运用

第三节额再保险（Surplus Reinsurance）

一、溢额再保险的定义

二、溢额再保险的三要素

（一）危险单位

（二）自留额

（三）线数

三、溢额再保险与成数再保险的异同

（一）相同之处

（二）区别

五、责任、保费和赔款的计算

六、溢额的层次

（一）产生的原因

（二）特点

七、溢额再保险的特点

（一）可以灵活确定自留额

（二）比较繁琐费时

八、溢额再保险的应用

（一）危险性较小，利益较优且风险较分散的业务，原保险

人多采用溢额再保险方式，以保留充足的保费收入

（二）业务质量不一，保险金额不均匀的业务

（三）海上保险（包括船身保险和运输保险）

（四）火灾保险

（五）国际分保交往中，可用于分保交换

第四节成数和溢额混合再保险

一、成数合同之上的溢额合同

（一）概念

（二）举例

二、溢额合同之内的成数合同

（一）概念

（二）举例

思考题：

1、名词解释：成数再保险分保佣金

2、比较成数再保险和溢额再保险

3、如何理解溢额的层次划分及意义

第六章非比例再保险

教学目的：通过本章的学习，了解非比例再保险的种类，明确各种非比例再保险的定义、特点及其应用，掌握非比例再保险合同的主要内容及相关计算。

第一节非比例再保险的主要方式

一、险位超赔再保险

（一）概念

（二）一次事故赔款的计算方法

二、事故超赔再保险

（一）概念

（二）一次事故的划分

（三）事故超赔分保的计算

（四）事故超赔再保险的层次

三、赔付率超赔再保险

（一）赔付率超赔再保险的概念

（二）赔付率超赔再保险的计算

四、非比例再保险的特点

（一）接受公司并不分担任何比例责任，仅在赔款超过分出公司自负额时负其责任

（二）非比例再保险以赔款为基础，接受公司的责任额不受原保险金额大小的影响，而与赔款总额相关联

（三）非比例再保险保费另行计算，与原保险费无比例关系（四）非比例再保险不必支付再保险佣金

（五）非比例再保险对赔款多以现金偿付，不采用财务处理五、非比例再保险的应用及利弊

（一）非比例再保险的应用

（二）非比例再保险的优点

（三）非比例再保险的缺点

第二节非比例再保险合同的主要条款

一、业务类条款

（一）承保条款(insuring clause)

（二）合同期限条款

（三）业务范围和地区范围条款

（四）除外责任条款

（五）赔款处理条款

（六）责任恢复条款

二、定义类条款

（一）最后赔款净额条款

（二）毛净保费收入条款

（三）净自留赔款条款

三、任何一次事故条款

四、其他条款

（一）指数条款

（二）汇率变动条款

思考题：

1、名词解释：险位超赔再保险事故超赔再保险赔款率超赔再保险

2、试分析比例再保险和非比例再保险的差异。

3、如何运用责任恢复条款？

第七章再保险规划

教学目的：通过本章的学习，了解再保险规划的一般内容和各种再保险业务的规划，重点掌握自留额确定的相关内容。

第一节再保险规划的一般内容

一、危险分析和再保险方式的选用

（一）较大危险或损失的识别

（二）中小危险的损失变动

（三）一次事故中的损失积累

（四）一个业务年度的损失积累

（五）再保险方式的选择

二、自留额的确定

（一）资本金

（二）业务量

（三）危险的损失概率

（四）保险费率

（五）保险金额

（六）确定自留额时的综合考虑

三、经营收益匡算

第二节再保险业务规划

一、火险业务再保险规划

（一）自留额和分保额

（二）再保险规划

二、水险业务再保险规划

（一）货运险规划

（二）船舶险规划

三、航空险业务规划

四、汽车险业务规划

五、责任险业务规划

六、信用险业务规划

七、人身险业务规划

八、工程险业务规划

思考题：

1、自留额的确定受哪些因素的影响？

第八章分出业务的经营与管理

教学目的：通过本章的学习，了解分出业务的经营与管理，重点掌握分出合同文本内容。

第一节分出业务的经营与管理的概述

一、分出业务的经营与管理的概述

二、分出业务管理的范围和一般准则

（一）分出业务管理的范围

（二）分出业务管理的一般准则

三、对各类专业人员的技术要求

四、分出业务的内部管理

（一）分出部门的职责

（二）分出部门与直接部门的联系

（三）分出部门与账务部门的联系

第二节分出业务流程和管理规范一、分出合同文本内容

（一）承保范围

（二）合同形式

（三）分出与自留比例

（四）限额的计算

（五）责任开始与终止

（六）手续费及其他

（七）赔款的处理与通知方法

（八）保费准备金与赔款准备金的扣除与返还（九）分保合同账单的编制与结付

二、分出业务流程

（一）分保建议

（二）完备手续

（三）赔款处理

三、分出业务手续

（一）临时分保手续

（二）合同分保手续

（三）预约分保手续

第三节分出再保险业务统计和分析

一、分出业务统计

二、分出业务的分析

三、电子数据的处理

思考题：

1、分出业务管理的一般准则是什么？

2、合用分保和临时分保的安排有哪些不同？程序如何？

第九章分入业务的经营与管理

教学目的：通过本章的学习，了解分入业务的经营与管理，掌握分入再保险业务的承保过程，并着重理解转分保的有关概念。

第一节分入业务经营与管理概述

一、分入业务经营管理的概念

二、分入业务经营的原则

三、分入业务管理的要点

第二节分入再保险业务的承保

一、承保额的确定和运用

（一）比例合同

（二）非比例合同

（三）临时分保

（四）规定最高接受限额

二、承保

（一）对一般情况的考虑