银行案防案例分析与心得体会

银行案防案例分析与心得体会

在ＸＸＸＸ年ＸＸ月Ｘ日全行大会上，Ｘ行长通报了ＸＸＸ支行员工ＸＸ用银行资金情况的通报，此案令人深省，再次给全行员工敲响了警钟---风险防范任重到远。一名前台普通柜员ＸＸ，能够一次次通过“虚增存款”这一简单手段挪用大额资金，而且，时间长达五十多天而没有一点察觉，究其原因是各项规章制度严重的流于形式，岗位之间的制约机制作用根本就没有发挥，基层机构负责人的严重失职、渎职，各项检查流于形式。通过“虚增存款”这一简单手段挪用大额资金，日常天天必须要做的盘库、授权、监督、检查及凭证稽核，会计主管查库、行领导按月查库及会计部门的按月检查等各项监督检查工作的质量使人无法想象，无法理解，也可以看出该机构的日常管理是如何的混乱，无论是上述任一环节的工作能够得到有效落实，发挥一点作用，这种低级、简单的作案手段，本该在其每一次实施犯罪行为都可以预防或制止的，但是，众多监督、监控环节的同时失效，致使一名前台普通柜员犯罪手段轻易得逞，通过分析我个人认为原因如下：

一、错误的人生观、价值观和世界观致使其形成错误的心态，错误的心态决定个人错误的行动，任何犯罪行为都有一定的犯罪动机和目的，柜员ＸＸ经常性投机彩票，存在一夜暴富的梦想，认为只要能中奖就可把盗窃的公款还上，

正是在这种扭曲心态和侥幸的心里支配下，贪欲得以不断膨胀，不满足现状，而导致的不平衡心态，为达到自己的期望值，就采用盗窃的公款投机彩票。因心态上失去平衡，在贪婪的心理作用下，稍有工作或生活中的不顺，对经济收入的不满就会凸现，此时，只要有小小的诱惑，不平衡的心态就会演变成犯罪的心理和动机，一旦条件和时机成熟，就会实施犯罪，不惜以身试法。

二、是业务操作过程中各项制度形同虚设，大额或重要业务的授权环节是我行为重要业务而设计的风险控制环节，目的是为了避免重大风险问题的发生。但ＸＸ支行营业室三名负责人（A级授权柜员）对大额现金收付业务的授权管理玩忽职守，不尽责、不履职，在不对柜员办理业务真实性进行核查的情况下随意授权，甚至将授权卡和密码交给ＸＸ保管使用，致使ＸＸ轻易办理了多笔大额现金空存、空取业务。日终轧账、现金碰库、款袋封包环节的工作质量无法想象。按制度规定，营业终了时柜员应及时清点尾箱现金，由会计主管、网点负责人或主管综合员对柜员尾箱现金进行核查后，与柜员共同封包并加双锁，将现金、实物入库保管，钥匙与柜员分持。但该行营业室在实际操作中，其负责人并不核查柜员尾箱现金库存量，只是安排一柜员负责代其加双锁应付了事，柜员尾箱中的库存现金数量长期无人核查。每周、旬、月查库环节失去控制。按制度要求，营业室主任每

周查库一次，会计主管每旬查库一次，行长每月查库一次，而在实际执行中，平原支行营业室主任将查库职责交给了副主任，但副主任在查库时仅按账面数额登记《现金单证核查登记簿》，载明账实相符后，让柜员签字了事，而不实际进行盘库，会计主管、行长的查库也只不过是走过场，巨额现金库存也未引起相关管理人员的注意，致使长时期账面库存现金额与实际库存现金额存在巨额差距也无人发现。

三、事后稽核环节失去了控制，网点风险监督员的日常监督职能，各级检查组的检查，在ＸＸ支行营业室也同时失去了作用，按照会计事后稽核岗位职责的制度规定，稽核人员每日应对前日的会计业务进行全面稽核，并在全面稽核的基础上，针对重要业务处理过程中的关键控制点，实施重点稽核，对可疑问题随时到前台落实，而实际上，稽核人员只是将上一日的业务凭证进行整理装订后了事，对大量的大额现金收付业务中存在的可疑问题不关注、不跟踪、不深究，完全丧失了事后稽核的监督作用，致使ＸＸ支行营业室长时间处于完全失控状态，从而使ＸＸ长时期轻易地利用最简单地手段，肆无忌惮地进行虚存挪用资金的犯罪活动，形成了影响恶劣、损失惨重的案件。

ＸＸ银行目前大多数制度是完善的、有效的、操作性也很强。但是，再有效的制度最终是要靠人来执行。说到底，案件防范最主要的是控制员工的道德风险。如果无视规

章制度和操作规程，就会使制度的严肃性丧失殆尽，作案机会就会很容易被利用，作案也就变得畅通无阻。ＸＸ案件警示我们，在对员工进行管理和教育中，要特别坚持以人为本，通过灌输教育，系统学习，耐心细致的思想政治工作，增强员工抵御不良思想意识的侵蚀，使员工树立起正确的人生观、价值观、世界观，打牢拒腐防变的思想基础；长期以来，规范化、制度化的思想教育随着建设银行股份制改革的不断深入，要通过对改革政策的学习，提高广大员工对Ｘ行改革的认知度，使广大员工能够看到建设银行美好的未来，以积极的心态投身改革，珍惜自己的家庭、人生价值和职业发展生涯，奉公守法、安心本职、勤奋工作。同时，必须加强对员工行为和风险点的排查，发现员工有不良行为和微小违规行为，都要引起各级领导的重视，应及时给予应严肃批评、教育、和处理，以防范更大的风险事故和案件的发生。