财政所各项规章制度

【篇一：财政所内部各项管理制度】

财政所内部各项管理制度

现金管理制度

第一条财政所设置专职出纳会计，非出纳会计不得经管现金。

第二条现金管理应严格支出范围、收入及时缴存。

第三条库存现金限额原则上以三天的日常公务开支所需确定，月末

现金余额控制在1000元以内，严禁“白条”抵库。

第四条现金收付必须符合法律法规、规章制度的规定，否则会计人

员有权拒绝办理。

第五条现金支付原始凭证应加盖“现金付讫”戳记。

第六条个人不得因私借用公款，因公临时借用现金要及时办理报支

手续，否则，要及时入账。

第七条建立健全现金管理制度，完善保管措施，确保现金安全。

非税收入管理制度

第一条非税收入包括行政事业性收费、政府性基金、国有资源有偿

使用收入、国有资产有偿使用收入、国有资本经营收益、主管部门

集中收入、经营服务性收入及利息收入等。

第二条非税收入实行依法征收、票款分离、银行代收、专户存储管

理办法。

第三条组织收入须使用省财政部门统一监制或印制的合法票据。

第四条非税收入统一纳入预算会计核算。

第五条非税收入实行“收支两条线”管理。

财政票据管理制度

第一条财政票据指财政部门统一监制或印制的票据，是行政事业单

位收费、结算的合法凭证。

第二条财政所总预算会计具体负责财政票据的管理。

第三条财政票据实行限量领购、定期缴验制度。

第四条首次申领票据需提供相关证明材料及证件。

第五条领购票据时需持有《票据登记簿》，缴旧领新。

第六条在票据启用前，应检查票据是否有缺项、少联、错号等情况。第七条按“票款分离”收缴办法将所收资金缴入非税收入财政专户，

实行“收支两条线”管理。

第八条严格按规定的用途使用票据。

固定资产管理制度

为切实规范和加强镇政府固定资产管理，逐步规范镇级行政事业单

位资产管理，维护固定资产的安全和完整，合理配置固定资产，提

高固定资产使用效益，结合镇级政府实际，特制定如下管理制度：

第一条镇政府固定资产日常管理制度

（一）财政所必须设有专人管理固定资产，并对所用资产的安全完

整负责。固定资产管理人员应相对稳定，工作调动时必须办理交接

手续。

（二）镇政府固定资产未经管理人员同意，任何人不准领用或调换。使用部门领用固定资产需填写《资产领用单》，如需借用固定资产，须经镇政府领导同意，办理借用手续。

（三）财政所对配备给个人使用的固定资产，要建立领用交还制度，工作调动时必须办理交还手续，否则资产管理人员要承担相应责任。（四）财政所每年必须对镇政府资产进行一次全面清查盘点，查明

资产实有数与账面结存数是否相符。对清查盘点中发现的问题，应

查明原因，及时汇报。

第二条固定资产新建购置管理

（一）新建办公用房及其他建筑物依据工程决算报告金额及时登记

固定资产账。

（二）镇政府购置的资产，依法实施政府采购。

（三）财政所必须及时对购置的资产进行验收、登记，在购置后10

日内进行账务处理。

第三条固定资产处置管理制度

（一）镇政府固定资产的处置是指镇政府根据其占有使用的固定资

产状况进行转移和核销，包括无偿转让、出售、置换、对外捐赠、

报废、报损以及货币性资产损失核销等。

（二）资产处置审批权限：镇政府处置固定资产，提出申请处置的

报告，填报《行政事业单位国有资产处置申报表》，经区财政局审

核同意，按规定程序公开处置。

（三）镇政府固定资产情况发生变更后，要及时调整账目，保证做

到账账相符、账卡相符、账实相符。

第四条镇级行政事业单位资产管理

财政所要加强对镇级行政事业单位固定资产的日常监管，按照区局

固定资产管理的相关文件要求，对镇级行政事业单位固定资产变更、

处置、清查工作进行指导、监督，使其做到定期清查盘点，确保帐

实相符、资产安全。

计算机管理制度

第一条为了加强全所计算机使用、维护和管理，确保计算机网络系统的正常运行，充分发挥计算机和所域网在财政工作中的作用，特

制定本制度。本制度中计算机包括本所所有的计算机及其附属设备。第二条严格按照计算机网络管理部门的要求使用计算机，切实维护好计算机的软硬件设施。在局办公室和相关业务科室的指导下正确

安装使用网络安全设备，定期查杀计算机网络病毒，确保计算机安

全运行。不得自行关闭或删除单位指定的防毒软件。不得随意从互

联网上下载安装电脑软件，减少计算机病毒传染机率。

第三条计算机只能通过单位指定的线路接入互联网，严禁私自使用其他方式绕过单位的网络安全设备接入互联网；严禁上班时间利用

计算机网络聊天、游戏、视频等一切与业务工作无关的活动；严禁

在网络上浏览、下载、传播色情、暴力形态等各种不健康、非法的

图片资料；严禁将易燃、易爆、易碎、易污染和磁性物品及有腐蚀

性和刺激性固、液、气体物品放置计算机旁。

第四条如果发现计算机有异常情况，如异味、冒烟、打火、异常声响等，应及时关闭机器，切断电源，保护现场，做好记录并及时通

知计算机管理人员查修，在故障不明之前严禁启动机器。严禁擅自

打开机箱自行修理。

第五条注意保守工作秘密，严禁将含有工作秘密性质的财政数据、资料发布到对外网站上或者在内部网上任意共享。操作人员的密码

要互相保密，严禁串用，为安全起见应不定期更换自己的口令，口

令应设置为6位数以上。如泄漏密码造成损失，由密码所有者负责。第六条严禁将计算机及有关设施借给单位和个人使用。

第七条重视数据备份工作，可将数据备份到网络服务器上。每年将需要保存的数据刻成光盘保存。

第八条操作人员关机离开办公室前，应将计算机系统的电源连接断开。

财务内部控制制度

第一条财政所要建立严格的内部控制机制，保证全所每笔财务事项

真实合法准确完整。

第二条会计工作岗位可以一人一岗，一人多岗或者一岗多人。但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入费用、债权债务账目的

登记工作。

第三条各会计岗位要按月及时做账，不得拖延。总预算会计要按季对其他岗位会计账簿、凭证，报表进行检查，发现问题及时通知整改。

第四条财政所长负责按季对总预算会计会计账簿、凭证，报表进行

稽核，发现问题及时通知整改。

第五条会计岗位之间要按季对账务进行互查，对存在问题提出整改

意见，并要求及时纠正。

第六条支出业务发生后，先由出纳会计对原始凭证的合法性进行审核，再报所长审核；所长审核后，由镇长进行签批。不真实、不合

法的单据，会计人员有权拒绝办理。

第七条财政所长、各岗位会计应按记账凭证所列业务职责范围，加

强对各业务环节的审核。

第八条财政所内实行严格的印章、支票分管制度。

廉政建设制度

第一条为了进一步加强财政所廉政建设，促进干部职工廉洁自律，根据《中国共产党党内监督条例（试行）》和《中国共产党纪律处

分条例》，结合财政工作实际，制定本制度。

第二条认真学习和贯彻国家财经法律法规，遵守各项规章制度，坚持秉公办事、不徇私情。做到公平、公开、公正、优质、高效，热

情服务，杜绝“门难进，脸难看，话难说，事难办”现象的发生。

全体财政所工作人员要自觉遵守廉政建设“八不准”：

一、不准利用职务上的便利，搞吃、拿、卡、要、送；

二、不准接受可能影响公正执行公务的礼品（金）和宴请；

三、不准用公款大吃大喝，杜绝用公款支付高消费娱乐活动；

四、不准利用职权收受贿赂；

五、不准利用职权拨人情款、办人情事，搞权钱交易，挪用财政资金；

六、不准聚众赌博，参与封建迷信活动；

七、不准利用职务上的便利操办婚丧喜庆事宜，造成不良社会影响；

八、不准利用职权从事有偿的中介活动。

第三条依法行使行政权力，对财政资金分配、国有资产处置、政府采购必须按规定程序操作办理，决不以打招呼、暗示等任何方式干扰正常业务，坚决杜绝讲关系、徇私情。

第四条财政所长对所内廉政建设负总责，负责全所廉政建设的领导工作，并做好廉政建设工作责任制落实和考核。

第五条将廉政建设作为年终文明财政所评选，财政人员评先评优的重要内容。

首问负责制度

第一条外单位或个人到财政所办理业务，问及的第一个工作人员为首问负责人。

第二条首问责任人必须热情接待每位前来办理业务的人员，并认真解答来人提出的问题，属于本职范围内的工作，应及时受理，不属于本职工作的，应主动引导到相关岗位办理。

第三条首问责任人因特殊情况不能立即答复办理来人的业务事项或难以落实具体责任人时，应说明情况或及时向领导汇报，不得以任何借口推诿、刁难或与来人发生争吵。

第四条首问责任人接待来访者的全过程，应使用文明用语。

政治及业务学习制度

第一条全所人员必须认真学习党和国家的路线、方针和政策等政治理论，不断提高政治思想素质。在政治上、思想上和行动上时刻与上级财政部门、镇党委政府保持一致。

第二条认真学习财政业务知识和现行的财政法规，努力提高业务水平。指定专人负责准备学习资料，统一组织全所人员学习会计业务和有关政策。

【篇二：乡镇财政所规章制度规范文本】

乡镇财政所规章制度规范文本

一、乡镇财政所管理办法

二、财政所经费管理制度

三、“乡财乡用县监管”业务规程

四、“村财民理乡代管”业务规程

五、乡镇行政事业单位报账工作程序

六、乡镇财政所财务工作制度

七、乡镇财政资金管理制度

八、会计核算监督制度

九、集中核算单位财务管理制度

十、支票管理制度

十一、现金管理制度

十二、票据管理制度

十三、计算机操作管理制度

十四、会计档案管理制度

十五、乡镇财政所印鉴管理制度

十六、信访工作制度

十七、财政所防火防盗制度

十八、财政所长岗位责任制

十九、财政所预算会计岗位责任制

二十、财政所专管员岗位责任制

二十一、财政所档案员岗位责任制

二十二、会计核算中心主任岗位责任制

二十三、会计核算中心核算会计岗位责任制

二十四、会计核算中心资金出纳员岗位责任制

二十五、单位报账员岗位责任制

二十六、财政所文明办公制度

二十七、乡镇财政工作人员守则

一、乡镇财政所管理办法

（一）乡镇财政所上划县级财政局管理,属于县财政局派出机构。（二）乡镇财政所人员的人事、工资一并纳入县财政局统一管理，

由县财政局负责办理人事调转手续与工资的审批管理，组织实施日

常岗位目标管理与考核。

（三）财政所人员党组织关系可继续实行属地化管理，参加所在乡

镇党委的组织生活（政治学习、廉政建设、组织活动、组织纪律等）。财政所人员职责分工，由县财政局负责，人员的选拔、调动，按照干部管理权限和程序，根据工作需要，在全县财政系统内部进

行调剂。一般干部调动，由县财政局局长办公会议研究决定；副所

长级以上干部的选拔、调动，由县财政局按程序提出拟定人选，征

求乡镇党委意见后确定。财政所所长和重要岗位人员应在全县范围

内定期交流与轮岗。

（四）财政所业务工作由县财政局统一领导，财政所按县财政局的

统一要求，为所在乡镇政府提供优质服务。财政所实行所长负责制，

所长负责财政所的全面工作，其他工作人员在所长的领导下按岗位

职责开展工作。

（五）有关业务工作规章制度，由县财政局根据工作实际制定。乡

镇财政所人员要严格执行各项法律、法规、规章和县财政局制定的

各项规章制度及乡镇党委、政府的有关要求，切实加强廉政建设，

实行文明办公，既要认真完成县财政局安排的工作，积极参加县财

政局组织的各项活动，又要在不影响正常业务工作的前提下，支持

当地党委、政府的重点工作，遵守工作时间。

（六）财政所人员参加县财政局岗位目标综合考评，对乡镇财政所

人员实行县财政局与当地党委、政府双重考评的办法进行综合考评，每年至少考核一次。分值权重按县财政局考核占70%、当地党委、

政府考核占30%累加后计算考核结果，作为评选“优、先、模”和干

部选拔、任用的主要依据。乡镇党委、政府侧重考评政治学习、廉

政建设、组织活动和组织纪律等方面情况，县财政局侧重考评业务

工作完成情况。

（七）乡镇财政所的固定资产、办公设备与备品，要认真清查、登

记造册，所有权归县财政局，财政所不得随意变更和处臵；变更、

处臵和报废等，必须报县财政局批准。

（八）乡镇财政所的正常经费由县财政局根据管理工作需要核定拨付。

（九）乡镇财政所要严格执行所在乡镇政府和县财政局的安全制度，认真按当地党委、政府的统一要求进行值班值宿；发生事故，按所

在乡镇值班值宿制度追究有关人员的责任。

二、财政所经费管理制度

（一）乡镇财政所经费要有年度预算计划，本着厉行节约的原则，

保证必要支出；办公经费采取“费用包干，超支不补，结余留用”的

管理办法；各项支出要按计划和支出范围、标准，从严控制。

（二）乡镇财政所经

费由县财政局乡镇财政管理机构统一管理，实行报账制。

（三）严格履行审批手续，计划内单笔经费支出在200元以下的由

乡镇财政所长自行掌握核销；单笔经费支出在200元以上

或超计划的，必须事先提出用款申请，县乡镇财政管理机构同意后

方可支用；对未按规定报请和不符合要求的支出票据以及超计划、

超范围的开支项目不准核销。

（四）购臵物品凡纳入政府采购目录范围的必须实行政府采购。

（五）要认真执行财务会计制度，所有支出当月结算，特殊情况最

迟不得超过次月10日；年终在12月25日前结清全年支出业务，按

时上报年度决算。

（六）严格遵守现金管理制度以及银行结算规定，按时记账、对账

和结账，做到日清月结，账款相符。

三、“乡财乡用县监管”业务规程

（一）预算编制：乡镇政府预算编制、预算执行、预算调整、决算

的具体工作由乡镇财政所代理。预算要按照“量入为出，收支平衡”

的原则编制，不列赤字，并将预算内外收支统一编入综合预算。预

算编制、调整和决算必须按法定程序报乡镇人大审查和批准。预算

超收留用必须按照“保工资，保重点，清陈欠”的顺序安排支出。（二）收入解缴：乡镇工商税收由所在地税务部门负责征收和管理，税款由税务部门按规定缴入国库；“农业三税”由财政所税收专管员

征收，并编制分村、分项目的征收解报表，收款后在两日内填制缴

款书，并全部缴入国库；乡镇政府所属各单位收取的行政事业性收费、代收代办款项和其他收入，一般应在乡镇核算中心统一办理，

核算会计应按日结算，将收入全部缴入“国库专户”或“预算外收入专户”，并及时与财政预算会计办理缴款手续。

（三）支出领拨：县财政局对乡镇资金实行统一调度。乡镇正常经费，由财政所代编乡镇政府和代管单位年度预算支出计划；代编的

年度预算支出计划征得乡镇政府和代管单位同意后，报县乡镇财政

管理机构审核、县财政局主管局长批准；每月初由县乡镇财政管理

机构根据批准的乡镇年度支出计划，结合前期资金收支结存情况，

提出拨款意见交县财政局国库管理机构拨付。

（四）乡镇超收留用的资金拨付：由乡镇政府提出用款计划，财政

所审核，县乡镇财政管理机构复审提出意见，报经县财政局主管局

长批准后，由县乡镇财政管理机构负责通知县财政局国库管理机构

按计划拨付。

（五）县财政对乡镇追加的经费或上级财政对乡镇的转移支付资金：由县乡镇财政管理机构与乡镇政府、财政所协商并取得一致意见后，做出用款计划，经县财政局主管局长批准后，按计划办理拨款事项。（六）集中支付：人员工资及民政定补经费，由县财政局国库管理

机构将资金划入“工资专户”，并委托金融部门代发；乡镇公用经费

支出和事业支出及其它支出，由县财政局国库管理机构将资金从“国

库户”划入各乡镇“支出专户”；属于政府采购目录中所列商品的采购

支出，由县财政局国库管理机构直接支付供应商。财政所对同级预

算单位实行集中核算，代行管理单位财务核算，实行报账制并按有

关规章制度进行监督。乡镇各行政事业单位财务审批仍由单位行政

领导负责。财政所对财政供给的“村干部补贴”和“农村五保户供养”

等项资金实行集中支付。村级组织的其他收入统一纳入乡镇财政所

开设的“村级集体收入专户”管理，由乡镇农业经济管理服务中心代

理村级财务，进行集中核算。

（七）收支对账：每月终了由乡镇资金会计（出纳员）向核算会计

报账，填制《出纳报告单》一式两份。出纳的现金日记账的本期收

支发生额及余额，应与核算会计的现金总账本期收支发生额及余额

核对一致，做到账账相符。乡镇要定期对库存现金进行实地盘点，

做到账实相符，确保资金安全。乡镇核算会计应分收入项目进行明

细核算，按旬与各单位报账员进行收入核对、结算，做到票款同行，确保收入足额入库。

（八）年终结算：年末，乡镇财政预算会计要对照年度预算，认真

核对年初各项预算数字；清理年度的各项收入，包括清理本乡镇拨

入经费、预算外资金收入、暂存款项；清理核对当年各项支出，包

括经费支出、暂付应收款项；清理各项债权债务，做到“欠人归还、

人欠收回”；在此基础上，做好本级财政决算工作。

【篇三：乡镇财政所管理制度(内部管理手册)】

一、财政所工作职能 (2)

二、财政所工作守则 (3)

三、财政所岗位设置和主要职责 (4)

四、财政所工作制度 (8)

五、财政所学习制度 (9)

六、财政所政务公开制度 (10)

七、财政所首问责任制 (11)

八、财政所会议制度 (12)

九、财政所文明创建制度 (13)

十、财政所廉政制度 (14)

十一、财政所档案管理制度 (15)

十二、财政所信访责任制度 (17)

一、财政所工作职能

一、正确贯彻党和国家财经方针、政策，严格执行财经制度及各项

财务管理制度，抓好财政所两个文明建设，依法理财，廉洁从政。二、编制年度预决算，执行乡镇人代会批准的财政预算，对本乡镇

财力进行综合平衡。

三、负责组织和管理乡镇财政收入和支出，做好税源调查及协税护

税工作，完成年度收入计划。

四、负责粮食直补、综合直补、良种补贴等直接向农民发放的财政

补贴资金的核实、管理、发放；不断完善各项涉农补贴、补助“一卡通”管理模式，提高资金运行效率和质量；做好家电下乡网点兑付和

汽车摩托车下乡补贴资金发放工作。

五、负责管理乡镇预算内、外资金和专项资金，提高资金使用效益。

六、对国有资产和集体财产进行管理和监督，负责监管小城镇建设、征地和拆迁补偿等资金。

七、承担乡镇、村（居）财务结算的日常工作，负责做好村级财务

指导和监督，分村记账、算账、存档，负责管理现金及银行存款，

做好财务公开工作，接受群众监督。

八、负责实施对乡镇行政事业单位及村级集体经济组织的“资金、资产、资源”三资代理工作。

九、及时办理乡镇政府机关工作人员的医疗保险及住房公积金缴存

及调整手续，做好人事工资调整工作。

十、承担其他各类财政奖补政策的宣传和落实工作。

十一、负责本乡镇范围内契税、耕地占用税政策宣传，掌握相关情况。

十二、承担村级“一事一议”财政奖补试点资金管理职责，牵头组织

项目实施、项目督查等工作。

十三、承办乡镇党委、政府及县财政局交办的其它工作。

二、财政所工作守则

一、爱岗敬业。珍惜本职岗位，自觉增强为人民服务意识，甘做人

民公仆；大力提倡奉献精神,保持高度的革命事业心，奋发努力，埋

头苦干,任劳任怨，求真务实。

二、遵纪守法。严格执行党风廉政建设的各项规定, 廉洁自律，克己奉公。自觉遵守法律、法规和局机关制定的各项规章制度, 坚持依法

行政、依法理财。

三、团结共事。牢固树立坚定的政治信念，保持正确的政治方向，

与县委、县政府保持一致，执行上级指示。服从局党组安排，坚持

大事讲原则，小事讲风格，以诚相待，做到不利于团结的话不讲，

不利于团结的事不做，自觉维护财政形象。

四、勤奋学习。努力学习邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学

发展观，提高政治思想素质；努力学习财经业务知识、法律法规，

提高专业技术水平和综合协调能力，全面建立学习型机关。

五、文明办公。保持办公环境清洁、安静、有序；待人接物文明礼貌,谦虚谨慎；积极锻炼身体,增强体质。

六、开拓创新。充分发挥主观能动性，积极参与财政各项改革，与

时俱进，创造性地开展工作，努力提高财政工作效率。

三、财政所岗位设置和主要职责

一、所长主要职责

（1）主持财政所全面工作；（2）负责全所干部职工政治思想教育、组织纪律管理、勤政廉政建设及其他各项创建工作；（3）抓好财源

建设，积极组织财政收入，及时掌握收入进度，协调好各部门的关系，努力完成财政收入任务；（4）管好、用好乡镇各行政事业单位

经费，严控财政支出，提高资金使用效率；（5）负责向乡镇党委、

人大、政府及县财政局报告工作，针对存在的问题提出解决的办法，当好领导的参谋，为乡镇党委政府和县财政局工作决策提供信息资料；（6）坚持少花钱、多办事的原则，加强对财政所经费的管理，

严禁铺张浪费；

（7）负责各项财经法规、制度的宣传、督查工作。

二、副所长主要职责

（1）协助所长做好分管范围内的各项工作；（2）负责财政补贴农

民资金及家电下乡、汽车摩托车下乡补贴资金管理和发放工作；（3）负责乡镇村两级财务管理工作；（4）负责综治及安全保卫工作；（5）负责财政信息宣传工作；（6）负责乡镇村两级债权、债务管

理工作；（7）负责乡镇固定资产日常管理工作；（8）负责财政文

明创建工作；(9)负责微机及网络维护工作。

三、预算编制员主要职责

负责本乡镇财政预算收支的管理、预算资金的拨付和核算；按时编

制旬、月报表，进行基本数字统计；负责办理财政往来资金结算，

编制本乡镇年初预算、年终决算报表，进行财务分析；负责完成乡

镇政府交办的其他工作。

四、财务报帐员工作职责

负责本乡镇备用金的领取和日常支出的报销，并按时向县农村财政

管理局乡财中心进行报账；负责本乡镇财政供给人员工资发放花名

册的编制和报送工作；及时登记现金和银行存款日记账及其他相关

的辅助账；负责完成乡镇政府交办的其他工作。

五、涉农资金管理员主要职责

（1）负责对本乡镇相关部门报送的财政涉农补助有关数据信息进行

收集、整理，并负责协助相关部门对涉农补助增减变化项目、标准

等进行初审；负责汇总编制本乡镇财政涉农补助发放情况统计表。（2）负责对本乡镇的有关涉农补助对象、项目、金额等进行微机录

入和审核；负责编制打印分户发放清册；负责涉农补助资金个人账

户的审核。

（3）负责办理乡镇涉农补助资金的对账工作；负责建立乡镇财政涉

农补助资金收支备查账，并实行分村建账。

六、村级代理会计主要职责

（1）做好各村的财务核算工作，准确归纳村的各项收支活动；（2）按时记账、对账，按时编制会计报表，并进行送达(每月或双月报送

一份资产负债表、收支明细表，每季度报送一份借款明细表，年末

报送收益分配表于村、财政所长以及乡镇分管负责人)；（3）每次(期)与村财务报帐员办理好当次(期)收支单据、款项的交接，并准确

无误地填制好对账单，本期的应收款、应付款以及借款的增减明细表，并与村财务报帐员加强往来的核对；（4）负责对村票据的领用

进行核算上的监督，开具出村级票据核算单；（5）准确开具每一张

付款凭证，并定期与村级资金会计进行核对。

七、村级资金会计主要职责

（1）健全银行存款明细账，以及分村的银行存款明细账，定期与代

理会计、村财务报帐员进行核对，每月向村报送一份经代理会计签

财务部规章制度

财务部规章制度和职责第一章：总则 1．为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度 2．本制度是根据国家财务制度的有关规定，结合公司的具体情况制定的，将随着国家相关政策及公司的实际情况的变化予以修改和完善。第二章：财务部职责 1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；办理日常现金收付、费用报销、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，处理、协调与工商、税务、银行等部门间的关系。 2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。

3.建立会计核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，进行工程项目核算，做到出入有凭据，账实相符。配合公司内部审计完成上述工作范围和职责。 4.完成总经理和总监交代安排的工作任务。第三章：资金管理职能 1 所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见； 2.收付现金必须根据规定的合法凭证办理，没有经过审批签章或超越规定审批权限的，出纳不予付款，不准白条顶款，不准垫支挪用。 3.因公外出或购买物品，需借用现金时，出纳一律有经办人或资金使用者本人签字，凭相关负责人审批，方可入账。 4、出纳不得擅自将单位现金借给个人或其他单位，不准谎报用途套取现金，不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将单位收入的现金以个人名义存入银行，不准保留账外公款 5.款项收付应写清楚收款或付款单位全称，无单位的应写清楚个体名称，一切资金操作必须有总经理签字核可后的凭据，严禁口头表达或无总经理核可，进行资金的收付业务。

公司员工管理与财务管理规章制度

公司员工管理与财务管理规章制度为加强公司的规范化管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订本管理大纲。一、公司全体员工必须遵守公司章程，遵守公司的各项规章制度和决定。二、公司倡导树立"一盘棋"思想，禁止任何部门、个人做有损公司利益、形象、声誉或破坏公司发展的事情。三、公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。四、公司提倡全体员工刻苦学习科学技术和文化知识，为员工提供学习、深造的条件和机会，努力提高员工的整体素质和水平，造就一支思想新、作风硬、业务强、技术精的员工队伍。五、公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，鼓励员工发挥才智，提出合理化建议。六、公司实行"岗薪制"的分配制度，为员工提供收入和福利保证，并随着经济效益的提高逐步提高员工各方面待遇;公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会;公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，评先树优，对做出贡献者予以表彰、奖励。七、公司提倡求真务实的工作作风，提高工作效率;提倡厉行节约，反对铺张浪费;倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神，增强团体的凝聚力和向心力。八、员工必须维护公司纪律，对任何违反公司章程和各项规章制度的行为，都要予以追究。员工守则一、遵纪守法，忠于职守，爱岗敬业。二、维护公司声誉，保护公司利益。三、服从领导，关心下属，团结互助。四、爱护公物，勤俭节约，杜绝浪费。五、不断学习，提高水平，精通业务。六、积极进取，勇于开拓，求实创新。财务管理制度总则为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻"勤俭办企业"的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。财务机构与会计人员二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务

公司财务管理制度大全

财务科 xxxx公司财务管理制度第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳和审计工作人员组成。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

财务工作岗位职责第五条财务经理负责组织本公司的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： (四)承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第七条出纳的主要工作职责是：

财务部门内部管理制度

财务部门内部管理制度第一章总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。（三）积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。（四）厉行节约，合理使用资金。（五）认真及时核算并上交应交税费。（六）积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。（七）完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由财务总监，核算会计，税务会计，出纳，仓库记帐员和会计助理组成第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

第二章财务工作管理第五条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第六条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定第七条公司人员涉及财务相关业务时，必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。制证、复核都必须在记账凭证上签字，收付款凭证，必须有出纳员在记账凭证上签字。第八条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。第九条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理。第十条财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。财务人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第十一条财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向财务总监或总经理书面报告，并请求查明原因，做出处理。财务工作人员对上述事项无权自行做出处理，须经财务总监同意，进行账务处理。第十二条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部检查。出纳人员不得监管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。第十三条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接

财务规章制度

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财务规章制度总则为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。财务机构与会计人员二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结，近期报账。五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。

六、财会人员力求稳定，不随便调动，财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续。没有办理交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。会计核算原则及科目七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作细则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的制定。八、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。十、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类： 1、房屋及其他建筑物； 2、机器设备； 3、运输工具； 4、其他设备。

公司财务管理制度(通用)

公司财务管理制度第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。第七条

健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。第十六条

公司财务部门管理制度汇编

×××××有限责任公司财务管理制度一、采购报销制度 1、各部门备件、零星工具、低值易耗品、办公用品的采购，应提前一星期报送采购计划，由办公室汇总，总经理审批，报财务部安排资金。 2、采购物品必须执行入库、领用手续，采购员凭仓管员、办公室开具的进仓单方可报销。 3、采购物品进仓后须在一周报销。 4、采购物资要求开具有效税务发票，对量大的采购，除合同约定（如：降低价格或其他特殊情况）开收据外，一律要取得有效税务发票。二、货币资金管理制度货币资金管理必须遵守国家各项经济政策、法规、严格遵守财经纪律，保证货币资金的正常运用和周转，保障货币资金的安全。 1、资金管理与核算（1）根据现金管理制度，限制现金使用围，规定如下： a、支付职工工资、补贴、零星劳务报酬、支付差旅费、奖金、等； b、往外地采购零星物资等特殊情况，需经总经理批准方可支付现金； c、单次、单项付款金额低于1000元的零星采购及费用。 d、其他确实无法实现银行转帐支付的款项，但需报经总经理审批。 f、上述围以外的往来，一律通过银行转帐结算。（2）为保证现金合理使用，财务科应遵守银行核定的库存现金限额制度，多余现金收入应及时解交银行，确定最佳现金持有量。（3）支付现金的会计凭证必须要有会计主管及部门（分管领导）人员签章和总经理批准。（4）未经审批的一切单据和借条都不能抵冲库存现金。（5）出纳人员和备用金使用人必须接受银行会计主管人员定期进行清点库存现金，做到帐现相符。（6）凡在外采购的物资应向银行办理汇款或由供货单位向本公司办理银行结算，不能以现金支付。（特殊情况需总经理批准）（7）财务部在收付现金时，要严格核对现金收付凭证和原始凭证是否相符，如有发现原始凭证涂改、伪造、应拒绝收付，并将单据予以扣留及时报告总经理。（8）核定的备用金最高限额不得超过10000元，在一般情况下，月终应全部收回，当月必须冲销，次月重新核定。备用金使用人不得挪用侵占公款。 2、使用银行转帐支票得核定（1）银行转帐支票是付款单位通知银行支付款项得凭证，是同城结算中最简易的形式，凡属本地区超过1000元的款项结算，一般情况下都必须采用银行转帐结算。

财务人员规章制度

财务人员规章制度 LEKIBM standardization office【IBM5AB- LEKIBMK08- LEKIBM2C】

第一章总则第一条为规范南校区后勤财务管理办公室（以下简称后勤办）的财务管理，明确财务操作的相关流程，按照学校的有关规定，结合后勤办的具体情况，特制定本规章制度。第二章财务人员的岗位职责第二条在后勤办负责人的领导下，具体负责南校区后勤办财务的日常管理工作。第三条及时处理并解决日常工作中发生的问题，保证后勤财务工作的正常进行。第四条负责后勤财务信息资料的收集和分析整理工作。第三章财务人员的工作内容第五条严格按照学校财务制度的规定，结合南校区发展规划，负责后勤办财务预算执行的跟踪，协助主管领导完成预算的审批、报销、核帐等相关工作。第六条严格执行经费开支标准，分清资金渠道，监督检查经费执行情况，提高资金使用效益，促进增收节支。第七条配合学校财务处做好购销合同款的申报程序等相关工作，负责开启南校区借款凭证和拨付款凭证，协助学校财务处管理好相关财务支出的资料。第八条根据相关合同要求，认真按时完成对物业管理、商业网点的房租、水电等费用的支付或收缴工作。

第九条按照领导需求，出具相关财务数据，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。第十条负责我办全体人员的个人所得税管理工作。第十一条完成领导交办的其他临时性任务，与相关部门主动沟通并配合完成相关工作。第四章财务报帐流程第十二条南校区后勤管理办的财务审核严格执行“一只笔”的程序，以保障财务工作的有序、完善。第十三条各预算项目严格按照所列用途使用，分清资金渠道，不得造成资金使用上的混乱无序。第十四条各部门在使用预算经费时，先需征得主管领导的同意，然后方可使用，预算经费的使用必须做到：先申请、后使用。第十五条预算经费使用后，必须取得对方开具的正规发票，在发票被面需由经手人、证明人签字，以证实该经济业务的属实、有效。第十六条在相关单据粘贴好后，由财务人员按照该项经济业务的归属开具华南理工大学校内付款凭证，交由主管领导审核、签字后，加盖南校区后勤财务办的公章，最后交由财务处办理相关手续。第十七条预算经费使用后，如果不能及时取得对方开具的正规发票，应按规定办理暂借款手续，在借款单上，应写明借款理由并签上借款人姓名，交由主管领导审核、签字后，参照相关程序办理有关手续。第五章财务人员信息保密规定

xxx公司财务管理制度大全

财务科公司财务管理制度第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳和审计工作人员组成。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

财务部管理制度范本

内部管理制度系列财务部管理制度范例（标准、完整、实用、可修改）

编号：FS-QG-78862财务部管理制度范例 Example of financial department management system 说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。财务部管理制度财务部管理制度一、工作职责及处罚办法 1、严格按照企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求，搞好财务核算，并于每月10日前编报好上月会计报表;对未按规定时间上报集团及公司领导所需各种报表的，视情况而定，对主要责任人处以20元/次罚款，对次要责任人处以10元/次罚款;未按企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求进行会计核算的，视情况而定，处以50元―200元罚款或调离岗位。 2、严格按照税法要求，于每月30日前搞好本月进项税额的认证抵扣工作，因工作失职，造成发票不能认证给公司造成的损失，查明原因后，由相关责任人承担全部损失金额。 3、严格按照税法要求，于每月10日前搞好上月的纳税

申报和税款入库工作;因工作失职，未能及时申报和缴纳税款受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额 4、严格按照税法要求，搞好发票及收据的领购及缴销工作;因工作失职，造成发票及收据缴销过期受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。 5、严格按照税法要求，搞好发票及收据的开具工作;未按规定开具发票及收据受到税务处罚及给公司造成其他经济损失的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额和损失金额。 6、严格按照税法要求，搞好发票及收据保管工作;因工作失职，造成发票、收据遗失受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。 7、严格按照统计法要求，搞好统计工作，因工作失职，受到统计执法部门处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。 8、严格按照公司规定的300元库存现金额预留保险柜库存现金，因超规定预留现金造成的损失，由责任人承担全

财务部门规章制度

财务部门规章制度第一章现金管理制度第一条总则为规公司财务行为，加强公司开支结算和部控制制度的管理，根据《中华人民国会计法》、《企业会计制度》、《现金管理条例》及国家其他有关法法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。第二条现金储备和保管 (一) 为维护财经纪律，除公司财务部及独立法人单位财务科允许设立库存现金外，其他所有部门均不得存放滞留现金、自设小金库。 (二) 库存现金限额原则上遵守中国人民银行规定，鉴于我公司远离市区，存取现金不便等实际情况，可大于限额存储。最高额控制在20000元以，超过部分必须及时送存银行。各部门借款在10000元以上的，必须提前一天通知财务部。 (三) 大额存取款项，必须由财务部同保卫人员一起，以确保安全。第三条现金的使用围 (一) 企业之间的经济往来无需银行转帐结算，按照国家政策规定2000元以下的零星支出可以使用现金结算。 (二) 下列开支不受2000元限限制: 工资、奖金、办公用品、差旅费、招待费、培训费、抚恤金、丧葬补助、救济费、业务提成以及与个人之间的劳务费、运输费、运输费、其他经济往来等。第四条现金的借支程序

(一) 正常借支差旅费、办公用品费、医药费;材料采购借支现金及业务单位间的现金往来，由部门负责人、财务负责人、总会计师(分管副总经理)、总经理签批。 (二) 非因公借款原则上一律不借，特殊情况须由总经理特批方可办理。 (三) 除上述情况外，严禁公款私借或借用其他名义和公款，一经发现，严肃追究当事人的责任。第五条各项费用报销程序 (一) 报销人填写公司部结算单，将原始凭证按照财务部的统一要求整理附后，由经办人签字、部门负责人签字，经财务部相关岗位审核盖章，财务负责人签字，总会计师(分管副总经理)、总经理签批，方可报销。 (二) 特殊开支产品宣传费、广告费、展览费、摊位费等与销售有关的费用;支付给新闻媒介的费用以及社会捐赠、赞助费、社会救济、IS9000质量体系认证费、各种罚款等支出，须经总会计师、总经理批准。第六条现金结算纪律 (一) 出纳员办理现金支付业务，必须以审核无误的原始凭证作为付款依据，未经审核凭证，有权拒付，审核人员对原始凭证的审核包括日期、单位名称、税务监制章、经济容、经办人签字等相关容严格审查。对于违反财经纪律政策、经济法规和手续不全的开支一律拒付。发票有涂改现象不予受理。 (二) 不准以白条抵顶库存现金，收付款项必须按规定入帐，不得滞留帐外。 (三) 借支现金，原则上出差或业务办理完毕后五日到财务结帐或还款，如有特殊原因不能按时结帐，借款人必须写出书面申请，部门负责人签字，到财务部办理缓期结帐手续。借款期最长不得超过一个月，超期按银行同期借款利率扣罚利息。

财务管理制度(范文)大全 - 制度大全

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公司财务规章制度

财务规章制度一、现金管理制度 1.现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务支取。 2.凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。 3.劳务费发放时间定为每周五下午。各项目劳务费自发放之日起限三个月内取走，超过三个月不取者视为自动放弃，数额归公司所有。 4.各部门所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务出纳统一管理，不准挪用。二、支票管理制度 1.支票必须符合以下要求方能收取 ①不能撕毁，破损或涂改。 ②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清楚；支票右上部应有交换行号；加密的支票应提供密码。 ③支票有效期为十天，对于已填好的支票，必须检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。 2.使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销，如不及时报销，出纳有权拒发新的支票。 3.100元以上的费用支出，原则上以支票结算为主，领用支票后应妥善保管，不得丢失，如由于责任心不强丢失支票，损失由个人负责。三、项目费用（带项目号的）申请及报销 1.凡项目费用需在项目经理、部门经理、总经理审批的“立项通知书”“项目预算表”送达财务后方可申请项目费用。 2.购买项目用品、支付项目费用需由部门指定人员根据项目预算计划，填好现金或支票借款单，经项目经理、部门经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。 3.项目费用的报销：必须在原始发票背面注明项目号、由经手人、项目经理、部门经理签字，经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据

财务部岗位职责及管理制度

财务部工作职责一、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。二、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。三、积极为经营管理服务，根据公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料进行分析，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。四、厉行节约，合理使用资金。根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。五、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。六、积极主动与有关机构及财政、税务、银行、审计等职能部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。

七、执行公司有关资产管理制度，协同有关部门对公司实物资产进行管理，负责公司各项财产的登记、核对、抽查和调拨，固定资产编码登记造册，责任到人，并定期盘点，做到账实相符。八、负责公司的对外融资行为，根据需要为公司筹集资金。九、负责协调集团公司财务等相关事宜。十、负责公司财务档案的管理。十一、定期对债权、债务进行核对、清理和催收。十二、完成公司交办的其他工作

财务部长工作职责一、编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。二、进行公司成本费用预测、计划、控制、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。三、拟定公司财务管理、会计核算制度、规范财务工作人员会计行为准则。四、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，负责主持公司的财务分析工作，定期检查、分析公司财务状况，并及时向总经理提出合理化建议。五、组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标。六、协调处理与有关机构及财政、税务、银行、审计等职能部门的关系，负责接待银行、税务等职能部门的检查工作。七、负责办理银行贷款等外部融资及对外借款、担保的审核把关工作和个人住房贷款的协调工作。八、负责协调集团公司财务等相关事宜。九、承办公司领导交办的其他工作。

财务部管理规章制度

财务部管理规章制度一、财务部部门职能： 1、负责公司财税计划的编制与实施； 2、负责租金、税金、物业管理费等费用的足额收缴工作； 3、编制公司各种财务报表及帐务处理； 4、负责员工薪酬发放、出差报销及日常帐务处理等财务管理工作； 5、负责公司外部财务环境协调处理工作。 6、商户日常费用的收取。 7、公司库房等购买用品的建档记录。二、财务部部门职责： 1、制订公司财务、会计制度和预算管理制度，建立和完善财务管理和会计核算体系； 2、负责公司内控制度建设、执行和公司内部审计工作； 3、负责公司会计核算，编报公司财务预算和决算； 4、分析公司的财务经营情况； 5、负责公司资金调度和管理，办理各类结算业务，办理银行帐户、证券帐户的开销户，办理公司纳税申报和内部费用报销工作； 6、配合有关部门定期对公司资产进行盘点； 7、负责接受审计、稽核、税务和有关上级领导部门工作检查； 8、对公司经济业务的决策提出财务或税收筹划建议； 9、负责公司所需物品的采购及管理工作； 10、完成公司领导交办的其他事项。三、财务部各管理规章制度： 1、财务管理制度：主要包括日常现金流量的管理、收费管理、仓库管理； A、财务部负责公司的认证审核，总帐的设置和登记及会计报表的编制、上报，并实施成本控制； B、学习国家财政、税收方面的方针政策，维护公司利益不受侵犯，坚持原

则，秉公办事； C、加强经济核算，管好用好资金，严格执行各项开支标准； D、对财务的各个环节手续清楚，能正确处理各环节帐目。协调和督促财务部门的各项工作，认真审核各种现金发生事项的收付凭证，严格按审批权限审查各种单据，监督控制开支范围，不符合规定的一律不予报销； E、负责设置总帐帐户，审核原始凭证，并汇总登记总帐； F、指导财务工作的开展，编制和汇总财务计划，监督和检查各财务工作和制度的执行情况； G、认真执行税法，做好合理避税工作，按规定正确及时提取各项税金和各项款项，并按时足额上缴； H、按照编制和汇总会计报表，做到报表及时，数字真实，内容完整，说明清楚，为领导提供完整的数据资料，并按月、季、年写出财务分析，进一步挖掘增收节支的潜力。从经济效益角度，进行可行性分析，为领导决策提供依据，当好领导的参谋； I、加强财产管理，及时核对帐目，达到帐帐相符，帐实相符； J、按规定妥善保管好各项凭证、帐簿、报表及核算资料，定期装订整理立卷归档； K、财务处理方法应前后各期一致，不得随意变动。如有变动，应当将变动情况和原因，变动后对公司财务各状况和经营成果的影响，作出书面说明，报董事会和总经理； L、协助和配合各部门的工作，并与财政、税务、银行等有关部门保持密切联系，沟通信息，发挥作用； M、严格按照公司各类合同条款规定要求，对收费实行严格管理，正确使用发票小票和各类促销凭证、管理发票、小票和各种有价证券，避免各种问题的发生； N、完成领导布置的各项临时工作。四、暂借款及预付款审批制度： 1、暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务部付款；

公司财务管理制度范本

公司财务管理制度第一章总则第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。（四）监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

企业财务管理制度大全

财务管理制度范本第一章总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度。第二条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 (三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理分配和使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 (七)完成公司交给的其他工作。第三条公司设财务部，部门下设会计和出纳岗位。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。第二章财务部门各个工作岗位职责第五条财务经理负责组织本公司的下列财务工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。 (四)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标； (五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度； (六)分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。 (七)承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是： (一)负责公司各项费用报账工作。 (二)按照公司财务制度的规定组织公司的财务核算工作、账簿登记工作和会计报表编制工作。 (三)组织公司仓库的盘点工作，撰写盘点报告。

集团公司财务管理制度(

集团公司财务管理制度( 精选资料《集团公司财务管理制度》财务管理制度一、总则、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《股份公司会计制度》制定本制度、本制度适用于xxxx各分子公司、为规范公司日常财务行为发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督同时进一步完善公司财务管理制度维护公司及员工相关的合法权益制定本制度、本制度的解释权在xxxx财务中心。财务管理细则一、总原则、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付由相关事业部总经理的书面授权财务负责人监核即可办理属计划外的必须有公司总经理的书面授权。、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度接受财政、税务、审计等部门的检查、监督保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。二、财务工作岗位职责大区财务实行分级管理、分工负责的管理制度各分公司财务人员接受本公司财务主管的领导各财务主管对大区财务经理负责财务经理对集团财务中心和大区总裁负责。财务人员设会计、出纳岗位实行岗位责任制做到钱帐分开各负其责。（一）财务经理职责、组建大区财务机构对大区财务机构和岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。

同时负责选拔、培训和考核财会人员。、贯彻国家财税政策、法规并结合公司具体情况建立规范的财务模式指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。、其他相关工作。（二）财务主管职责、负责管理公司的日常财务工作直接对大区财务经理负责由大区财务经理报集团财务中心及大区总裁任免。、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。、负责公司会计核算和财务管理制度的制定推行会计电算化管理方式等。、严格执行国家财经法规和公司各项制度加强财务管理。、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理做好对本部门工作的指导、监督、检查。、组织指导编制财务收支计划、财务预决算并监督贯彻执行协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。、负责公司资产管理监督其增减变化负责盘盈盘亏、报废清理、货款结算、催收和处理工作。做到手续完备、数据准确、账目清楚、处理及时。

公司财务规章制度范本

第一章总则一、目的为了强化内部操纵，规范财务行为，明确财务职能，提高财务治理水平，特制定本制度。二、依据鄂尔多斯市交通投资有限公司察敖段一级公路收费所治理的省道216线察汗淖至敖勒召其镇段一级公路为内蒙古自治区交通运输厅“统贷分还”项目，收费治理工作严格执行内交发【2013】650号文件。本制度依据《会计法》、《事业单位会计准则》、《事业单位会计制度》等国家法律、法规和规章制度，并参照《政府收支分类科目》，结合本收费所的实际情况制定。三、适用范围本制度适用于鄂尔多斯市交通投资有限公司察敖段一级公路收费所。四、差不多任务做好各项财务收支的预算、操纵、核算、分析和考核，合理筹集资金，提高资产使用效率。

五、差不多原则建立健全本收费所内部各项财务治理规章制度，加强财务监督和操纵，做好财务治理基础工作，客观真实地反映鄂尔多斯市交通投资有限公司察敖段一级公路收费所财务状况和经营成果。第二章会计基础工作规章制度第一节会计核算程序工作一、会计核算程序建立的要求会计核算的差不多前提，是会计确认、计量和报告的前提，是对会计核算所处时刻、空间环境等所作的合理设定：其内容包括：会计主体、持续经营、会计期间和货币计量。二、会计核算的基础收费所会计核算一般采纳收付实现制，但部分经济业务或者事项的核算应当按照本制度的规定采纳权责发生制。三、会计核算程序的种类 1、设置会计科目； 2、填制和审核凭证； 3、编制会计报表。会计核算方法相互联系、紧密配合，构成了以填制和审核凭证、编制会计报表为主线的一个完整的核算方法体系，发生的各

项经济业务，首先要编制会计凭证，并对凭证进行审核；最后，编制会计报表。第二节原始凭证的填制原始凭证是具有法律效力的证明文件，是进行会计核算的重要原始依据。原始凭证的填制必须符合下列差不多要求：一、记录真实必须实事求是地填写经济业务，原始凭证上填制的日期、业务内容、数量、金额等必须与实际情况完全符合，确保凭证内容真实可靠。二、填制内容要完整，不可遗漏原始凭证必须按规定的格式和内容逐项填写齐全，同时必须由经办业务的部门和人员签字盖章，对凭证的真实性和正确性负完全的责任。三、要明确经济责任原始凭证上要有经办人员或部门的签章。外来的原始凭证，从外单位取得的，必须盖有填制单位的财务公章，其中，发票和收据必须盖有税务部门或财政部门监制章。从个人取得的，必须有填制人员的签名或盖章；自制原始凭证，必须有经办单位负责人的