财政学期末整理

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第一章财政概念和财政职能

1 财政基本含义：是一种国家或者政府的经济行为。

2财政的基本特征：公共性与阶级性，强制性和非直接偿还性，收入与支出的平衡性。

3公共物品：由国家机关和政府部门—公共部门提供的用来满足社会公共需要的商品和服务。

4私人物品：由市场供给的用来满足个别人需要的商品和服务

5公共物品和私人物品的区分标准：（1）非排他性和排他性（2）非竞争性。

（1）非排他性：指一些人享用公共物品带来的利益而不能使其他一些人同时从公共物品中获得利益。

（2）排他性：指个人可以被排除在消费某种物品和服务的利益之外，当消费者为私人产品付钱之后，他人就不能享用此种商品和服务带来的利益。

（3）非竞争性：指消费者的增加不引起生产成本的增加。

（4）竞争性：消费这的增加将引起生产成本的增加。

6纯公共物品：同时具有非排他性和非竞争性的公共物品

7准公共物品：兼具公共物品和私人物品特征的物品

8公共需要：指满足社会公共利益的需要，这种需要不是个人需要的总和，而是公共利益，具有不可分割性。

9公共需要的特征：

（1）公共需要是社会公众在生产，生活和工作中的共同需要，不是简单的个别需要的加总，而是就整个社会而言的，为了维持社会经济生，为了维持社会在身缠的正常运行，也为了维护市场经济的正常秩序，必须要政府集中执行和组织的社会职能的需要。

（2）公共需要是每个社会成员可以无差别地共同享用的需要。

(3)社会成员享用社会公共需要也要付出代价（如交税和付费），但是这里的规则不是等价交换原则，不能说多付多用。

（4）满足公共需要是政府的职责，所以，满足公共需要的物质手段只能通过政府征税和收费支撑的由国家机关和公共部门提供的公共物品

10市场：完整的市场系统是由家庭，企业和政府三个相对独立的主题组成的。是一种结构精巧而且具有效率的商品交易机制。

11市场失灵：市机制本身存在固有的缺陷。

12市场失灵的主要表现：

（1）垄断。市场效率是由完全自由竞争为前提的，然而当某一行业在产量达到相对比较高水平之后，就会出现规模收益递增和成本递减问题，这是就会形成垄断。当一个行业被一个企业或者几个企业垄断时，垄断者可能通过限制产量，抬高价格，使价格高于其边际成本，获得额外利润，从而丧失市场效率。

（2）信息不充分和不对称。在市场及经济条件下，生产者与消费者之间的生产，销售，购买都属于个人行为，整我信息本省也

成为激烈竞争的对象，而信息不充分和不对称也是影响公平竞争的重要因素。

（3）外部效应与公共物品。外部效应说明的是一个厂商从事某项经济活动给他人带来利益或损失的现象。因此外部效应就是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。外部效应典型的例子就是“公共物品”，因为大部分“公共物品”的效益是外在话的，市场对提供公共物品是失灵的。

（4）收入分配不公。市场机制效率是以充分竞争为前提的，而激烈的竞争不可能自发地解决收入分配公平问题。严重不公，会带来社会不安定，反过来又影响效率。

（5）经济波动。过度的竞争不可避免地导致求大于供与供大于求的不断反复。求大于供，物价上涨，会导致通货膨胀：供大于求，压缩生产，会导致失业率上升，这是市场机制不可避免的弊端。

13 政府干预

（1）原因：

a.市场对资源配置是基础性作用，但是不是所有的资源都是可以通过市场来配置，市场经济要有政府的介入，在资源配置中弥补市场的不足，只要是提供具有外部效应的公共物品

b.国家宏观调控。市场机制本身存在固有缺陷，必然存在收入分配不公和经济波动，要求政府通过宏观政策协调国民经济健康，稳定地运行。

（2）手段：

a.立法和行政手段。主要是制定市场法规，规范市场行为，制定发展战略和中长期规划，制定经济政策，实行公共管制，规定垄断产品和公共物品。

b.组织公共生产和提供公共物品。公共生产是指由政府出资兴办的所有权归政府所有的公共企业和事业单位，主要是生产有政府提供的公共物品，也可以再垄断部门建立公共生产，并从效率或社会福利角度规定价格。政府组织公共生产，不仅是和醋鱼提供公共物品的目的，而是出于有效调节市场供求和经济稳定的目的

c.财政手段。既不直接生产业不是直接提供公共物品，而是通过征税和收费为政府各部门组织生产和提供公共物品筹集经费和资金。财政的目标是最终满足社会公共需要，同时又通过税收优惠，财政补贴和财政政策等手段调控市场经济的运行。

14.研究财政职能的思路和意义：

研究财政职能的任务，是从理论上概括财政在国民经济中的地位和作用，因而财政职能的概括与分类对构建财政学的理论体系，对确定财政学研究的内容、方向和目标有至关重要的意义。总的思路是，财政是政府的一种经济行为，是履行和实现政府经济职能的手段，所以财政职能就是政府的经济职能，即资源配置、收入分配、经济稳定和发展。这里要研究的问题，主要是分析和研究财政在履行和实现政府经济职能中的地位和作用，以及财政履行和实现政府经济职能的特殊机制和手段。

第二章公共物品的提供，生产和定价

1.免费搭车：在财政学上，免费搭车是指不承担任何成本而消费或使用公共物品的行为。免费搭车现象缘于公共物品生产和消费的非排他性和非竞争性，免费搭车行为往往导致公共物品供应不足。

第三章财政支出规模与结构分析

1.购买性支出：

（1）含义：直接表现为政府购买商品和服务的活动，包括购买进行日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品和服务的支出。

（2）所起的作用：是通过支出使政府掌握的资金与微观经济主题提供的商品和服务相交换，在这里政府直接以商品和服务的构面这身份出现在市场上，因而，对于社会的生产和就业有直接的影响。对分配的影响是间接地。体现了财政活动队政府形成较强的效益约束。

（3）安排购买性支出的原则：等价交换

2.转移性支出：

（1）含义：直接表现为资金无偿的，单方面的转移。这类支出主要有补助支出，捐赠支出和债务利息支出。这些支出的共同点：财政付出了资金，却无任何所得，不存在交换的问题，体现的是政府的非市场性再分配活动。

（2）作用：转移性支出体现出的财政活动队政府的效益约束是软的。微观经济主题在同政府的转移性支出发生联系时，并无交换发生。

3全部财政分为购买性支出和转移支出。在财政支出总额中，购

买性支出所占的比重越大，财政活动对生产和就业的直接影响越大，通过财政所配置的资源的规模也就越大；翻译，转移性支出所占的比重越大，财政活动对收入分配的直接影响也就越大，联系财政的职能来看，以购买性支出占较大比重的支出结构的财政活动，执行配置资源的职能较强，以转移性之春占较大比重的支出结构的财政活动，则执行收入分配的职能较强。

4试述“瓦格纳法则”阐述的基本原理。

瓦格纳法则主要是关于财政支出扩张论：随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也相应提高。结论建立在经验分析基础上的，他认为，现代工业的发展会导致社会进步的要求，社会进步必然会导致国家活动的扩张，。他把导致政府支出增长的因素分为政治因素和经济因素。政治因素指，是随经济的工业化，市场与市场当事人的关系更加复杂，从而导致商业法律和契约的需要，需要把偶的资源用於提供治安和法律的设备。经济因素，指工业的发展推动了都市化的进程，需要政府进行管理与协调工作。对文教娱福等公共支出的增长归因于需求的收入弹性，即随着实际收入的上升，这些项目的公共支出的增长将会快于GDP的增长。

5试述我国财政支出规模发展变化的特殊性及其原因分析见本子

6 试述影响蔡振支出规模的宏观因素

（1）经济性因素：主要指经济发展水平，经济体制以及中长期发展战略和当前经济政策等。

a.经济发展水平—马斯格雷夫和罗斯托的分析（eg:经济发达国家财政支出高于发展中国家）

b.我国经济体制：计划经济体制和市场经济体制

（2）政治因素：

政局是否稳定；政体结构和行政效率；政府干预政策

（3）社会因素：如人口，就业，社会保障事业，城镇化等因素都会影响财政支出的规模

第四章经常性支出

1.经常性支出：经常性支出是维持公共部门正常运转或保障人们基本生活所必需的支出，主要包括人员经费、公用经费及社会保障支出。事业发展和社会保障支出。

2.一般公共服务支出：主要用于保障机关事业单位正常运转，支持各机关单位履行职能，保障各机关部门的项目支出需要，以及支持地方落实自主择业军转干部退役金等

3.国防支出：指国家预算用于国防建设和保卫国家安全的支出，包括国防费、国防科研事业费、民兵建设以及专项工程支出等。

4.试分析我国一般公共服务支出偏高的原因，思考控制一般公共服务支出的有效措施.

(1)一般公共服务支出的规模是由多种因素形成的，而且具有历史延续性

（2）直接的影响因素主要有经济总体增长水平，财政收支规

模，政府职能，机构设置，行政效率以及一般公共服务管理费本身的使用效率

（3）从长期观察，前两个与一般公共服务支出规模呈正相关和比较稳定的关系

5.试述教育，科技和医疗卫生支出的经济和社会性质。

经济属性：属于经常支出和购买性支出

A。经济性质，教育服务属于混合物品

（1）依据马克思劳动价值理论，属于非生产性支出，因其不会对当年物质财富生产有直接贡献。

（2）依据边际效用价值理论，属于必要支出，随着GDP增长和劳动生产率提高，文科卫支出的比例应不断提高，甚至应超过GDP的增幅。

6试述政府必须介入医疗卫生事业的理由，思考介入的范围理由(1)公共卫生领域集中地存在着具有外部效应的纯公共物品。如安全饮用水提供等免费服务。哟与这些物品具有明显的非排他性，因而私人根本不会提供或者不会充分的供给

（2）为公共的收入分配提供前提。在市场规则下，低收入者自身难以低于卫生条件差和疾病风险的侵袭，往往会陷入“贫困的循环”，政府的介入就是讲卫生保健视为一种人人应有的权利，保障人人健康劳动，环节或消除因收入差距可能对健康带来的不良影响

（3）弥补商业保险的缺陷。疾病的风险是最难以却只

的，在私人市场上，人们化解风险的方法是购买商业保险，但是商业保险的趋利性必然产生“逆向选择”，而政府的公共卫生服务带有社会保险的性质。

介入范围：（1）是公共卫生服务。一般意义上，公共卫生项目都具有公共物品的属性，一次提供公共卫生服务项目属于政府的重要职责。包括，计划免疫，以学校为基础的医疗卫生服务等。

（2）基本医疗服务。。从理论上来说，提供医疗服务属于混合物品的范畴，但是具有很强的外部效应，同时具有”拥挤性“的特点，政府在提供基本医疗服务的同时，实行一定的收费制度第五章财政投资性支出

1.财政投融资：

（１）含义：是以国家的制度，信用为基础，以邮政储蓄，年金等各种公共资金为来源，为实现国家的政策目标，并从国家整体的角度，对应有受益者复旦的领域，有偿，同意，有效地分配资金的政府投融资活动。

（２）基本特征：

ａ．财政投融资是一种政府入资本金的政策性融资。他是在大力发展山野银行的同时构建的新型投融资渠道。随着社会主义市场经济体制的逐步建立和完善，市场融资得额将扩大，专业英航商业话的趋势不可逆转，在这种条件下，构建政策性投融资机制只会加快而不会阻碍专业银行商业化的发展方向。

ｂ．财政投融资的目的性很强，范围有严格限制。他主要

视为具有提供“公共物品”特征的基础设施和基础产业部门融资。

ｃ．计划性和市场机制相结合。虽然财政投融资的政策性和计划性很强，但是他并没有脱离市场，而是以市场参数为配置资金的主要依据，对常常的配置起补充调整作用。

ｄ．财政投融资的管理由国家设立的专门机构—政策性金融金钩负责统筹管理和经营。既不是一般意义上的金融企业，也不是制定政策的机关，实际上是一种执行有关长期性投融资政策的机构，是政府投资的代理人

ｅ．财政投融资的预算比较灵活。财政投融资预算在一定范围内的追加无需主管部门的审批

2.试述政府投资的特点和范围

社会总投资可以分为政府投资和非政府投资两部分。

（１）特点：

ａ．政府投资可以微利甚至不盈利，但是，政府投资建成的项目，如社会基础设施等，可以极大地提高国民经济的整体效益ｂ．政府财力雄厚，而且资金来源多半是无偿的，可以投资大型项目和长期项目。

ｃ．政府由于在国民经济中居于特殊地位，可以从事社会效益好而经济效益一般的投资，可以而且应该将自己的投资集中于那些”外部效应“较大的公用设施等有关国计民生的产业和领域３．试述财政必须介入”三农“的理由

在市场经济体制下，财政是履行政府弥补”市场失灵“的

功能，提供哪些市场不能满足的具有”外部效应“的公共物品和公共服务，对“三农”的投入也是如此。对农业和农村来说，政府主要是提供基础设施和农民急需的生活设施建设等。农业部门生产效率地下，自身难以产生足够的积累，而且在于某些农业投入只食欲有政府提供，或理应由政府来提供。