电算会计作业福师大

作业1：第一部分判断题

1.作废凭证需要审核，也要记账。（×）

2.项目大类定义中项目栏目是固定的，不能新增栏目。（×）

3.在月末自动转账工作之前，应将所有未记账凭证结账。（√）

4.如果在使用总账子系统时，使用了工资管理子系统、固定资产管理子系统、存货核算子系统、应收款管理子系统、应付款管理子系统、资金管理子系统、成本管理子系统，那么在年终结转时，只有总账执行完结转后，才能执行这些系统结转。（×）

5.定义报表结构没有日期限制，生成报表则必须确定其日期。（√）

6.只有账套主管才能激活“恢复结账前状态”功能。（×）

7.只能在总账模块里可以制作财务凭证。（√）

8.在总账的参数设置项中，会计日历界面可以修改账套启用日期。（√）

9.凭证类别设置完成后，在日常业务处理过程中可以根据需要再添加新的凭证类别。（√）

10.在UFO报表中，报表的数据，可以在格式状态下输入。（×）

11.必须选择与总账行业一致的报表模版。（√）

12.当不想要某张凭证或凭证出现不便修改的错误时，可将其作废。作废凭证仍保留凭证内容和凭证号；作废凭证不能修改，不

能审核；在记账时，不对作废凭证作数据处理，相当于一张空凭证；但在账簿查询时，可以查到作废凭证的数据。（×）

13.定义组合单元后，组合单元的单元类型和内容以区域左上角单元为准。（√）

14.必须在报表格式状态下设置可变区。（√）

15.在报表数据处理过程中，可以进行表页的增删操作。（√）

16.新建的末级科目辅助项类型必须和上级科目一致。（√）

17.支票管理科目已输入支票信息并做过报销处理，修改凭证操作不影响支票登记簿信息（×）

18.单元公式是指为报表数据单元进行赋值的公式。（√）

19.单元公式在输入时，凡是涉及到数学符号的均须输入英文半角字符。（√）

20.凡是定义了单元公式的单元格都可以联查到明细账。（×）第二部分单选题

1.填制凭证时，关于金额录入，下列说法错误的是(C)

A.借贷方金额必须相等

B.可以按"=",求出借贷方差额

C.整数位和小数位必须分开录入

D.系统可根据数量,单价,金额任两项算出第三项

2.录入期初余额时，不需录入的有(B)

A.科目金额期初余额

B.科目数量期初余额

C.科目汇率期初数据

D.科目外币期初余额

3.在UFO报表的账务函数中,FS表示（B）

A.期末数

B.发生额

C.期初数

D.数量发生额

4.在总账选项中，不可修改的是(D)

A.会计日历

B.制单序时控制

C.汇率方式

D.行业性质

5.在录入期初数据时，年中启用，不需要录入(A)

A.末级科目的年初余额

B.末级科目的累计贷方

C.末级科目的累计借方

D.末级科目的期初余额

6.关于审核凭证，下列说法错误的是(C)

A.凭证审核人可以取消审核

B.审核后的凭证不能修改及打印

C.会计主管可以取消他人审核

D.可以批审核

7.关于结账，下列说法错误的是(C)

A.上月未记账，本月不能结账

B.已结账月份不能再填制凭证

C.总账与明细账不符，但如金额平衡，仍可结账

D.总账应在其它系统模块结账后才能结账

8.如果输入的账套信息有误，可以修改账套信息，必须以(C)身份注册，才能修改账套信息。

A．操作员王晶B._账套主管

C．系统管理员D.操作员陈明

9.总帐系统不可设置的辅助核算有:(D)

A.部门客户

B.客户项目

C.部门项目

D.部门个人

10.用友ERPU8软件中，第一次注册系统管理，应由(A)进行注册。

A.系统管理员(admin)

B.账套主管

C.操作员王晶

D.操作员李明

11.D5单元取报表“Y”第4页第三列第五行，表达正确的是(D)

A.D5="Y"->5C

B.D5="Y"->C5@4

C.D5="Y"->@4C5

D.D5=@4C5->"Y"

12.填凭证时，银行存款科目不需录入的辅助信息(C)

A.银行名称

B.结算方式

C.票号

D.票据日期

13.会计主管在系统管理中，对帐套可进行的操作是:B

A.建立

B.修改

C.输出

D.引入

14.以下关于报表数据处理错误的是（D）

A.在格式状态下完成

B.在数据处理状态下，可以进行行高、列宽的调整

C.在数据处理时，以关键字标识表页

D.在数据处理时，可以对整个报表文件所有表页起作用

15.在填制凭证中，不需制单人自己填定的有(D)

A.制单人的姓名

B.金额

C.凭证类别

D.制单时间

16.首次使用总账系统时,正确的系统设置顺序是(C)。

A.建立账簿→建立会计科目→输入余额→人员管理

B.建立会计科目→输入余额→建立账簿→人员管理

C.操作员权限管理→规定编码方案→选项→建立会计科目

D.建立账簿→操作员权限管理→建立会计科目→选项

17.在UFO报表中，以下（A）可以实现关键字的位置调整

A.关键字偏移

B.关键字设置

C.关键字自定义

D.关键字录入是做位置调整

18.UFO报表的计算公式不包含（A）

A.函数向导

B.单元公式

C.命令窗中的计算公式

D.批命令中的计算公式

19.在UFO报表中，图表对象显示区域不能少于（A）

A.2行*2列

B.4行*2列

C.4行*4列

D.1行*1列

20.会计科目在以下情况中，哪些可以修改:(D)

A该会计科目已录入期初余额 B.该科目下级明细已在制单中使用

C.该科目已期初对帐正确

D.以经开始制单了，但该科目未曾使用

第三部分多选题

1.系统管理员对权限可进行的设置是:(ACD)

A.增加.删除操作员

B.指定某帐套最大操作员数

C.赋予操作员权限封存

D.启用某一操作员

2.下列可在系统管理员中注册的是:(AB)

A.系统管理员

B.会计主管

C.出纳

D.一般操作员

3.下列说法.正确的是BD

A.科目一经使用后.不得删除和修改

B.科目一经使用后.不得删除

C.科目一经使用后.不得修改名称

D.科目一经使用后.不得修改编码

4.外币汇率中，设置的汇率计算方式有(BC)

A.外币*汇率=本位币

B.外币=本位币*汇率

C.外币/汇率=本位币

D.外币=本位币/汇率

5.对凭证限制条件.正确的描述有(BC)

A.转账凭证，借贷必无1001,1002，

B.现金.银行收款凭证借方必有1001.1002

C.付款凭证.贷方必有1001，1002

D.记账凭证.无限制条件

6.一个科目设置了辅助核算后，它所发生的每一笔业务将会登记在:(AD)

A.辅助总账上

B.总账

C.辅助明细账

D.明细账

7.收款凭证中，借方必有的科目是(AB)

A.1001现金

B.1002银行存款

C.3131本年利润

D.所有资产类科目

8.下列对于凭证类别描述正确的是:(AC)

A.凭证分类，可分为收.付.转

B.凭证不分类，记账凭证

C.凭证分类，可分为银行.现金.转账

D.转账凭证

9.下列操作会计主管在年度帐中可执行的是:(ABCD)

A.结转上年度帐

B.删除年度

C.输出

D.引人

10.区域画线中的画线类型有(BC)

A.网线

B.框线

C.斜线

D.曲线

第一部分简答题

1.账务处理子系统初始设置有哪些基本内容？

答：科目、凭证类别、初始余额录入，结算方式，部门、客户、供应商、初始银行未达账、初始未核销往来账等设置。

2.简述系统管理员与账套主管在权限设置中有哪些区别？

答：两者都有权设置操作员权所不同的是，系统管理员可以指定或取消某一操作员为一个账套的主管，也可以对各个账套的操作员进行授权。而账套主管的权限局限于他所管辖的账套，在该账

套内，账套主管拥有全部操作权限，可以针对本账套的操作员进行权限设置。

3.简述会计信息系统的特点。

答：会计信息系统是指由特定的人员、数据处理工具和数据处理规程组成的对会计信息处理的有机整体。会计信息系统的特定：数据来源广泛，数据量大；数据的结构和数据处理的流程较复杂；数据的真实性、可靠性要求高；数据处理的环节多，很多处理步骤具有周期性；数据的加工处理有严格的制度规定并要求留有明确的审计线索；信息输出种类多，数量大，格式上有严格的要求；数据处理过程的安全、保密性有严格的要求。

4.在凭证类别的设置中，“贷方必有”的含义是什么？一般适合设置哪一种凭证？

答：1001,100201,100202付款凭证贷方必有

5.简述报表处理子系统的数据来源。

答：.由总账各科目的余额与发生额产生；.由明细账各科目的发生额或余额产生；.由辅助账统计产生；.由本表计算产生；.由其他报表产生；.由其他资料产生；.由其他业务系统的统计数据产生；.直接规定字符或常数；.临时时输入所产生的数据。

6.简述编码方案的概念，并指出在客户档案的设置中，编码规则“*****”的含义是什么？

答：基础数据的编码通常采用层次码，即分级设置编码级次和各级编码编码长度，可分级设置的内容有：科目编码、客户分类编

码、供应商分类编码、部门编码、存货分类编码、的确分类编码、货位编码、收发类别编码和结算方式编码。编码规则“*****”的含义是编码长度为“一位两位两位”

7.在用友ERP软件中，系统管理有哪些主要功能？

答：(1)ERP系统实现了对整个企业供应链的管理，适应了企业在知识经济时代市场竞争的需要。(2)ERP系统支持对从离散型到流程型等混合型生产方式的管理，体现柔性制造、精益制造、准时生产方式等以用户为上帝，以人为中心，以精简生产过程为手段，以最快的速度和适宜的价格提供零缺陷的产品为最终目标，以高质量的适销新产品去抢占市场。(3)体现事先计划与事中控制的思想。由于系统对整个供应链的业务流程处理与财务核算和管理等的资金流进行了集成，保证了资金流与物流的同步记录和数据的一致性。ERP系统管理将从采购计划、物料需求计划、车产计划、质量管理、销售执行计划直到利润计划和财务预算、人力资源计划在内的计划和控制功能完整的集成到供应链系统中，使计划和控制的范围从制造延伸到整个企业。

8.试说出函数QM(“1001”，月，“借”，888，2009)代表的含义。

答：账套888,2009年度的编码为'1001'科目的当前月份的期初借方额.

第二部分叙述题

1.简述添加用户及其权限的步骤。

答：系统管理员在授权时，应当遵循不相容职务相分离原则，例如，凭证输入和凭证审核的权限必须赋予不同的操作员。会计电算化系统日常使用中，应当根据人员的新增、离职、岗位调整等变动情况随时调整用户的授权，特别是人员离职后，要及时删除或者禁用相应用户。为了完成对操作员的管理，系统设有“操作员管理”功能模块，由系统主管据此确定每一个工作人员的操作权限，同时系统设有“口令修改”功能，供每名操作人员设定自己的口令。通常包括系统管理员在内的任何人员都无法查看和修改其他人员的口令。当系统启动或系统运行中更换操作人员时，系统都将查验操作人员的身份和口令并进行登录.如果输入的口令和姓名与设置不符，系统将拒绝该操作员进入，这样可以既防止工作人员越权操作，也可以防4：无关人员非法进入系统。操作人员工作权限划分的基本原则操作人员的权限划分必须依据会杯的有关法规和计算机会计信息系统内部控制的需要来进行划分。一般来说，会计信息系统操作员的工作权限划分应满足以下基本要求。(1)不相容的职权必须分隔。例如，记账凭证的制单和审核不能是同一个人。(2)不相容的岗位必须分隔。例如，出纳不应兼任记账凭证的输入。(3)不同的处理层次一般应该分隔。例如，凭证的输入和记账、结账等工作一般应分隔，(4)霱要重点保证数据安全的工作应与其他工作分隔。例如，支票管理功能应由专人负责.(5)其他制度特别规定需要分隔的应该分隔。例如，系统的开发、维护人员不应进行日常业务处理工作。操作

员及权限的管理增加操作员:增加系统操作员时，必须明确以下关于操作员的特征信息.。操作员编号、姓名、所属部门和操作员密码修改或删除操作员:操作员刚刚设置完成，可以对其姓名及口令进行更改，一且以其身份进入过系统，姓名便不能被修改和删除。

设置操作员权限:设置操作员权限是从内部控制的角度出发，对系统操作人员进行严格的岗位分工，严禁越权操作的行为发生.

2.试述建立新账套的基本流程。

答：启动系统管理——系统管理员注册——设置套账信息——输入单位信息——确定核算类型——确定基础信息分类——确定数据精度——确定编码方案——系统启用

3.写出资产负债表期末“存货”项目的单元公式。

答：存货包括：原材料产成品周转材料在产品等存货也就是以期末余额列式，起初余额+本期发生额=期末余额，备抵科目存货跌价准备，减值按照账面成本与可变现净值孰低计提，计提跌价后，按跌价后的金额填列资产负债表期末.“存货”项目，应根据“材料采购（或在途物资）”、“原材料”、“周转材料”、“库存商品”、“委托加工物资”、“生产成本”等账户的期末余额之和，减去“存货跌价准备”账户期末余额后的金额填列。

4.简述自定义结转期末计提短期借款利息的操作步骤。

答：如果是应交利息转入，财务费用，可以在自定义设置：

摘要，财务费用（代码），借，公式CE()

增加行：输入摘要，应付利息（代码），贷，公式:FS(应付利息代码，月，借）