大学审计处工作总结

大学审计处工作总结

在校党委和行政的领导下，在上级主管部门的指导帮助下，按照《内部审计实务指南第4号—高校内部审计》的新要求，20**年我处坚持“以预算执行审计为统领，以经济责任审计为抓手，以内部控制审计为基础，以工程审计为重点”的内审工作新思路，有序地开展各项审计服务工作，现总结如下：

一、认真贯彻落实全省教育审计工作会议精神

今年4月20日，省教育厅在南京隆重召开了“全省教育审计工作会议”。会议表彰了2004-2008年度全省教育审计工作先进集体和先进个人，我处被表彰为“江苏省教育审计工作先进集体”，我校内部审计工作先进经验也列入《全省教育审计工作会议先进交流材料》汇编（列入汇编材料的高校全省仅有七所）。会上沈健厅长和高校纪工委副书记蒋吉生同志分别讲话。蒋吉生同志充分肯定了近6年来全省教育审计工作取得的成绩，明确了当前和今后一段时期我省教育审计工作的总体思路和目标要求，提出了2010年教育审计工作七项重点任务。沈健厅长发表了三点意见：一是充分认识加强教育审计工作的重要意义；二是要求从“创新理念，准确定位”，“围绕中心，突出重点”，“全面审计，不留盲点”等三个方面全面提高教育审计工作的整体水平；三是切实加强对教育审计工作的组织领导。5月18日我处向校党委常委扩大会议全面汇报会议精神，同时组织全处干部认真学习两位厅领导的讲话，切实贯彻落实会议精神，营造学习先进、赶超先进的良好氛围，推进审计

理念创新，促进内部审计工作再上新台阶。

二、围绕中心，突出重点，有序开展各项审计工作

（一）扎实开展处级领导干部任期经济责任审计

依据《扬州大学处级领导干部任期经济责任审计暂行规定》和党委组织部的委托，审计处对动物科学与技术学院、机械工程学院、外国语学院、基建处、实验室与设备管理处（含测试中心）、自然科学处等六个学院（部门）的领导班子进行了任期经济责任审计。审计金额达133868.9万元，发现有问题金额408.8万元，提出审计建议27条，本次审计，根据校领导的最新要求，按照《内部审计实务指南第4号—高校内部审计》的新规范，在总结我校多年来开展领导干部任期经济责任审计的经验的基础上，借鉴法人经济责任审计的做法，进一步充实了管理审计和绩效审计的内容，将学院“十一五”规划的完成情况，列为学院领导班子经济责任审计的重要内容。将财务收支审计与管理审计相融合，经济责任评价与工作实绩评价相结合，审计报告结构优化、内容详实，审计建议的建设性和可操作性进一步增强。

审计报告得到校党委的充分肯定，审计成果得到了较好的利用。通过审计，进一步增强了各有关单位遵守财经法纪、履行经济责任和争创工作绩效的意识。

（二）有序开展基建和小型工程项目跟踪审计工作：

1、扬子津校区图书馆建设项目跟踪审计。该工程是我校新校区的标志性建筑，今年主要工作量是内外装饰工程，专业性强、隐蔽工程量大、

情况复杂，审计处指派专人与基建处和外审人员紧密配合，加强组织协调工作，参与招投标、厂家考察、合同谈判、合同审签、造价控制等跟踪审计活动，加强合同履行情况的监督检查，及时掌握情况，提出审计建议，跟踪审计的合理化建议节省投资约100万元，进一步规范和促进了工程项目的管理。

2、实验农牧场—乳品厂建设项目跟踪审计工作。该项目是跨年度建设项目，今年主要工程量是水电设备安装和新场区道路、排水工程，审计处坚持以造价控制为重点，抓住关键环节，进一步提高跟踪审计效果。针对有争议事项，下发审计建议书，坚持按合同和招投标承诺办事，维护了学校的合法权益。

3、关于小型工程项目跟踪审计。为加强管理，学校颁发了《扬州大学小型工程全过程跟踪审计办法》，审计处与后勤、设备、广陵学院等部门紧密配合，对老校区改造涉及的小型工程维修项目、实验室搬迁项目等实施跟踪审计，参与招投标、考察调研、现场勘测计量、合同审计审签、竣工验收、造价控制等各个关键环节，实时记录了小型工程项目建设过程中的有关情况，有效地控制了工程造价。

（三）强化基建维修工程结算审计工作

扬子津校区建设项目工程结算审计是今年的重点工作，共接收基建报审项目180个，送审金额60,964万元，其中7个单体工程项目送审金额41,500万元，项目体量大、工作任务重、质量要求高，审计风险大，审计处通过精心组织、合理安排，委托外审从专业技术上把关，请相

关部门参与结算审计协调会，校内形成合力，处内按项目组成复审小组，责任到人，逐项复审。为解决结算争议，组织召开工程结算审计协调会40余次，解决争议问题200余条，涉及金额500多万元，在确保审计质量，确保学校经济利益不受损害的前提下，努力提高审计效率。截止12月底，完成扬子津校区建设工程结算审计共172项，送审金额23278.89万元，审计核定金额22193.67万元，审计核减金额1088.09万元。

其他工程结算审计136项，送审金额3006.11万元，审计核定金额2649.33万元，审计核减金额353.91万元。

全年完成基建维修工程结算审计项目308项，送审金额26285万元，审计核定金额24843万元，审计核减金额1442万元，净核减率达6%。（四）审计调查

根据省教育厅“苏教审2010]5号”《省教育厅关于对省属院校2009年科研经费使用和管理情况进行审计调查的通知》要求和校领导的指示，审计处从2010年9月15日起，对我校2009年度科研经费使用和管理情况进行了审计调查，撰写审计调查报告2份。重点剖析了15个科研项目，披露了我校科研经费使用和管理工作存在的3个方面的问题，并提出5条审计建议。经校长办公会议审议批准后报送省教育厅。（五）物资采购审计和合同审签

审计参与基建处、后勤管理处、国有资产管理处、实验室与设备管理处、图书馆、信息中心等部门组织的大宗物资设备采购、门面房招租、

废旧物资处置招议标和谈判861次，金额20945万元；审签施工合同230份，合同金额5300万元；审签设备材料合同631份，合同金额15645万元。

（六）校办产业审计

1、配合社会审计机构完成了我校9家企业2009年度财务决算报表的审计；

2、完成了对扬州大学科技实业总公司的资产清理审计；

3、接受科技产业处的委托，按校领导指示对XX市苏农生物制品厂进行资产清理审计。针对存在的问题，提出了切实的处理建议，为校领导决策提供参考依据。

（七）财务审计

1、今年我处启动了基建竣工财务决算审计试点工作，计划以点带面，逐步推开。

2、接受海外教育学院的委托，对我校中澳合作办学2009年财务收支情况进行审计，审计金额815.16万元，出具审计报告一份。参与《中外合作办学项目自评报告》的相关工作，接受海外教育学院委托，对该项目近三年的财务收支进行审计，发表了审计意见。

3、接受校友会的委托，对校友会2009年财务收支进行了审计，审计金额3701.2万元，出具审计报告一份。

（八）审计咨询服务

为了配合重大科研项目结题和为迎接外审做好准备工作，审计处主动

为课题负责人提供审计咨询服务。今年审计处为“十一五”国家支撑计划项目和“农业产业体系”项目等两个项目提供审计咨询服务，项目总金额达2410万元，通过参加有关会议，对科研项目负责人就正确编制预算、合理调整预算、严格执行预算、规范报销业务、如实编报决算等方面进行具体的审计业务咨询，对该项目顺利通过外部审计，起到了积极的作用，受到了有关课题负责人的好评，维护了学校的信誉。

（九）审计档案工作

根据学校档案管理规定，整理、装订、移送审计资料346件，圆满完成了2009年度立卷归档工作。

（十）其他工作

1、为迎接省委教育工委高校反腐倡廉量化考核，我处提供“加强干部人事管理监督的情况”和“加强基建（维修）项目管理监督的情况”等方面的资料27卷，并将我校连续三次被国家审计署表彰为全国内部审计先进单位的情况作为创新项目上报接受考核。同时，按照省委教育工委高校反腐倡廉量化考核整改意见的任务分解表，我处牵头会同科技处、人文社科处、财务处负责考核要点第四项的整改工作，在相关部门的密切配合下，较好地完成了整改任务。

2、参加苏中片高校内部审计工作年会。今年苏中片会在泰州召开，我处积极参与会议组织和筹备工作，介绍我校内审的经验和做法，根据会议安排，由我校对《内部审计实务指南第4号—高校内部审计》进行了专题业务学习辅导，受到与会人员的一致好评。

三、加强自身建设，提高队伍素质

（一）积极开展政治论学习理

组织全体党员认真学习党的十七届五中全会文件和学校有关文件精神，准确把握科学发展观的科学内涵、精神实质和根本要求，切实增强贯彻落实科学发展观的自觉性和坚定性。紧紧围绕学校又好又快发展的中心任务，扎实有效开展创先争优活动，一个学先进、赶先进、作贡献、当表率的良好风气正在全处逐步形成。

（二）认真开展廉洁教育

组织学习《关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见》等文件精神，组织审计人员参加“反腐倡廉建设报告会”等会议，结合学校内部审计业务工作特点，开展廉洁从审教育，有针对性地开展廉政谈话，加强了对全校审计人员的职业道德教育、法纪教育、理想信念教育，使全校审计干部廉政意识进一步增强。并已经逐步形成领导重视、齐抓共管、警钟常鸣的局面。

（三）加强业务学习与培训

组织审计处同志参加XX市招投标中心和校纪委联合举办的招投标法培训，学习最新的招标投标方面的规定和程序，以提高审计人员的政策水平和实务能力，进一步规范我校的招投标工作；组织财务审计人员参加内审人员和会计从业人员后续教育，学习新制度，新规范，努力提高审计人员的职业技能。

参加注册会计师、注册内部审计师、造价工程师、监理工程师、评标

专家等后续教育和技术培训12人次，审计人员的专业技术水平和能力不断提升；审计处4人攻读博士、硕士学位，3人顺利毕业，1人完成论文答辩；今年1人取得高级工程师资格，审计队伍的专业素质和管理能力稳步提高。

（四）注重理论与实践相结合

在内审工作中，审计处干部勤于思考，善于总结，理论水平也有了显著提高，全年公开发表论文2篇，均为核心期刊；完成中国教育审计学会课题一项，并荣获三等奖。