金陵饭店2020年上半年决策水平分析报告

金陵饭店2020年上半年决策水平报告

一、实现利润分析

2020年上半年利润总额为2,664.06万元，与2019年上半年的7,745.96万元相比有较大幅度下降，下降65.61%。利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。2020年上半年营业利润为2,555.56万元，与2019年上半年的7,651.68万元相比有较大幅度下降，下降66.60%。在营业收入大幅度下降的同时经营利润也大幅度下降，企业经营业务开展得很不理想。

二、成本费用分析

金陵饭店2020年上半年成本费用总额为48,213.19万元，其中：营业成本为27,069.35万元，占成本总额的56.15%；销售费用为10,930.8万元，占成本总额的22.67%；管理费用为9,358.59万元，占成本总额的19.41%；财务费用为472.81万元，占成本总额的0.98%；营业税金及附加为381.64万元，占成本总额的0.79%。2020年上半年销售费用为10,930.8万元，与2019年上半年的11,276.45万元相比有所下降，下降3.07%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用下降的同时营业收入却出现了更大幅度的下降，并引起营业利润的下降，企业市场销售形势迅速恶化，应当采取措施，调整销售战略或销售力量。2020年上半年管理费用为9,358.59万元，与2019年上半年的11,127.99万元相比有较大幅度下降，下降15.9%。2020年上半年管理费用占营业收入的比例为19.03%，与2019年上半年的19.87%相比有所降低，降低0.83个百分点。管理费用控制较好，但并没有带来经济效益的明显提高。

三、资产结构分析

金陵饭店2020年上半年资产总额为312,908.74万元，其中流动资产为119,509.05万元，主要以存货、货币资金、交易性金融资产为主，分别占流动资产的32.17%、26.41%和18.41%。非流动资产为193,399.7万元，主要以固定资产、无形资产、投资性房地产为主，分别占非流动资产的

60.74%、18.67%和16.95%。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的44.82%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的41.62%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所占比例基本合理，其他应收款所占比例基本合理，存货所占比例过高。2020年上半年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。

四、负债及权益结构分析

2020年上半年负债总额为88,661.91万元，与2019年上半年的86,064.53万元相比有所增长，增长3.02%。2020年上半年企业负债规模有所增加，负债压力有所提高。

负债主要项目变动情况表(万元)

2020年上半年所有者权益为224,246.83万元，与2019年上半年的216,848.4万元相比有所增长，增长3.41%。