支付结算业务收费表
支付结算业务收费表
单位：元
注：1.转汇的汇出行收取的信汇、电汇邮电费按100%，手续费按50%付给转汇行。
2.邮电部门规定的邮电费附加，由银行按附加标准向客户收取。
3.信用卡的收费种类和标准另行规定。
第5章 支付结算业务_习题
第五章支付结算业务 一、是非题 1．支付结算工作的任务是根据经济往来组织支付结算，按照有关法律、行政法规和支付结算办法的规定办理支付结算，保障支付结算活动的正常进行。 ( ) 2．银行是支付结算和资金清算的中介机构。 ( ) 3．银行因违反规定故意压票、退票、拖延支付，受理无理拒付、擅自拒付退票等，应按中国人民银行规定的同档次流动资金贷款利息率计付赔偿金。 ( ) 4．银行对签发的空头支票应予以退票，并按票面金额处以5%的罚款。 ( ) 5．填明“现金”字样的银行本票不得背书转让。 ( ) 6．银行汇票的申请人和收款人需要使用银行汇票向代理付款人支取现金的，在汇票金额栏先填写“现金”字样，后填写汇票金额。 ( ) 7．银行汇票的实际结算金额低于出票金额的，其多余金额由出票银行退交持票人。 ( ) 8．商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑；银行承兑汇票由银行承兑，商业汇票的付款人为承兑人。( ) 9．银行承兑汇票到期日，如出票人账户不足支付时，承兑银行应将不足支付的款项转入出票人的逾期贷款户，每日按5?计收利息。 ( ) 10．单位信用卡账户的资金一律从银行存款账户转账存入，不得交存现金，不得将销货收入的款项存人其账户。 ( ) 11.恶意透支是指持卡人超过规定期限，并经发卡银行催收无效的透支行为。 ( ) 12.汇计单、签约单和进账单的结计金额是否正确，手续费计算是否正确等是特约单位开户行人账前审查的内容之一。 ( ) 13.付款人开户行对于托收承付结算逾期付款的金额，按每天5?算逾期付款赔偿金，定期扣付，划给收款人。 ( ) 14.银行接到寄来的委托收款凭证及债务证明，审查无误后，如以银行为付款人的应在当日将款项主动支付给收款人。 ( ) 15.被查询行收到支付结算业务查询、查复书时，应及时给予明确答复，查复最长不得超过5天。( ) 二、单项选择题 1．金额和收款人名称可以由出票人补记的票据是____。 久支票 B．银行本票 C．银行汇票 D．商业汇票 2．支票的提示付款期限自出票日起____。 A．5日 B．10日 C．15日 D．1个月
结算业务的核算(新)答案
结算业务的核算 资料：建行闸北支行发生结算业务如下，银行业增值税率为6%。要求：根据下列各项业务编制建行闸北支行的会计分录。 1．收到开户单位ABB变压器厂解进的三联房产公司签发的支票一份，金额268 000元，当即于第一场交换提出，下场没有退票。 （1）借：清算资金往来268 000 贷：其他应付款268 000 （2）借：其他应付款268 000 贷：吸收存款——ABB变压器厂268 000 2．本行开户的佳佳百货公司签发支票提取备用金5 000元。 借：吸收存款——佳佳百货 5 000 贷：库存现金 5 000 3．交换提回支票退票一份，系本行开户的展华灯具公司于昨日委托本行向上海欣欣装潢公司托收的支票12 000元，因对方存款余额不足退回。
（1）借：清算资金往来12 000 贷：其他应付款12 000 （2）借：其他应付款12 000 贷：清算资金往来12 000 4．第一场交换提回时，发现开户单位上海起重机厂签发的一张金额为7 000元的支票，因存款余额不足作退票处理，计收罚金，并于下场交换提出退票。 借：其他应收款7 000 贷：清算资金往来7 000 借：清算资金往来7 000 贷：其他应收款7 000 扣收罚金（票面金额5%但不低于1000元） 借：吸收存款——上海起重机厂1000 贷：营业外收入943.4 应交税费—应交增值税（销项税额）56.6 5．开户单位远足鞋业公司持本行签发的23017号本票一张，金额15 000元，随进账单要求入账。借：开出本票15 000 贷：吸收存款——远足鞋业15 000
6．交换提回有关信用卡凭证一份，系本行持卡人张明昨日在其他银行ATM机取现金1 500元，当即办理转账。 借：贷款—短期贷款—信用卡透支（张明）1 500 贷：清算资金往来 1 500 7．外地游客方瑛，持异地信用卡来本行要求支取现金3 000元，手续费另计，费率1‰。 借：清算资金往来 3 003 贷：库存现金 3 000 手续费及佣金收入 2.83 应交税费—应交增值税（销项税额）0.17 8．收到邮划借方报单及信用卡凭证一份，系本行开户的上海起重机厂采购员持单位信用卡在南京某商场购物，金额共计20 000元。 借：贷款—短期贷款—信用卡透支（起重机厂） 20 000 贷：清算资金往来20 000 9．开户单位北站新华书店信汇北京市工行王府井
支付结算业务
支付结算业务 一、单项选择题 1．汇兑业务中，收款人没有在汇入行开户，汇入行收到汇款时使用（ D）会计科目核算。 A.活期存款 B.其他应付款 C.现金 D.应解汇款 2．托收承付结算验单付款的承付期为（A ）。 A.3天 B.5天 C.10天 D.接到通知的当天 3．在同城范围内，收款人收取公用事业费，经收付双方签订经济合同，并由付款人向开户银行授权，经开户银行同意，报经人民银行批准的，可以使用（B ）结算。 A.托收承付 B.委托收款 C.银行本票 D.汇兑 4．既可用于支取现金，又可用于转账的支票是（ C ）。 A.现金支票 B.转账支票 C.普通支票 D.划线支票 5．银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过（ B）。 A.1个月 B.2个月 C.4个月 D.6个月 6．不得填写代理付款人名称的票据是（ A ）。 A.用于转账的银行汇票 B.填名“现金”字样的银行汇票 C.商业承兑汇票 D.银行承兑汇票 7．在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用（D ）办理结算。 A.支票 B.银行汇票 C.银行本票 D.商业汇票
8．承兑银行办理汇票承兑时，使用的科目是（C） A.应解汇款 B.有价单证 C.银行承兑汇票 D.重要空白凭证 9．根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式是（ C ） A.商业汇票 B.转账支票 C.托收承付 D.委托收款 10．结清银行汇票阶段，出票行收到代理付款行的有关凭证，对于申请人未在本行开立账户而多余金额的银行汇票，应使用（A）会计科目核算。 A.其他应付款 B.应解汇款 C.现金 D.营业外收入 二、多项选择题 1．支付结算原则包括（ABD）。 A.谁的钱进谁的账，由谁支配 B.银行不予垫款 C.遵守结算纪律 D.恪守信用、履约付款 E．不得拖欠货款 2．下列属于支付结算办法中规定的票据是（BCDE）。 A.支付现金 B.支票 C.本票 D.商业汇票 E.银行汇票 3．支付结算办法中规定的票据以外的结算工具有（ABCD ）。 A.托收承付 B.委托收款 C.汇兑 D.信用卡 E.现金交款单 4．属于收款人委托银行收款的结算方式有：（AB）。
银行结算业务心得
竭诚为您提供优质文档/双击可除 银行结算业务心得 篇一：银行支付结算工作总结 恒丰银行南通分行20XX年支付结算总结20XX年是恒丰银行南通分行立足南通，加速发展的一年，是我行新核心系统上线的一年， 也是人行大小额支付系统更新换代的一年。回顾一年的工作，我行能严格执行人民银行和上 级行各项支付结算制度，力求在办理每笔业务时能做到规范准确、快速迅捷，同时在对农村 支付结算环境的改善方面做出应有的贡献。具体地说有以下几点： 一、账户管理方面。我行由营业部负责单位结算账户的开销户及变更工作，严格按人民银行的规定要求开户单位提交相关有产证件，并审核提交的登记证书是否按规定进行了年检，是否在营业期限范 围内；对符合人行规定的方可受理，并与存款人签订结算协议，对基本户、临时户及专用支
现户均通过人行核准并领取开户许可证，对一般户开户能及时通知其基本户开户行，并能将 存款人相关信息准确、完整、及时地提交人行账户管理系统并能按人行和总行要求由专人对 开户资料妥善保管。对不符合规定的单位坚决不允许开户，能按照人民银行的规定对长期未 发生业务的单位户转入久悬户管理并设台账与其印鉴 卡一起专门保管。 二、反洗钱工作方面。我行在成立初期就已成立专门的反洗钱工作小组，并由分行分管行长任组长，指导落实本支行反洗钱工作；设立了反洗钱岗位，落实由固定的人员负责反洗钱具体工作。基础台账健全，我行每季至少组织一次对员工反洗 钱方面的培训，并记录在册，建立了完整的工作台账。大额现金的支取，能按照相关规定进 行登记，对不符合规定或与单位经营范围、经营规模不符的不得办理大额现金支取业务，并 严格执行上级和的审批制度。我行落实专人进行大额交易数据补录工作，并能准确及时通过 总行向人民银行报送大额和可疑交易。我行能够严格按人行有关规定办理业务，对不符合规 定的一律不得将单位资金转入个人帐户。
金融企业会计第五章 支付结算业务题目含答案
第五章支付结算业务 判断题 一、是非题 1．支付结算工作的任务是根据经济往来组织支付结算，按照有关法律、行政法规和支付结算办法的规定办理支付结算，保障支付结算活动的正常进行。（）2．银行是支付结算和资金清算的中介机构。（）3．银行因违反规定故意压票、退票、拖延支付，受理无理拒付、擅自拒付退票等，应按中国人民银行规定的同档次流动资金贷款利息率计付赔偿金。（）4．银行对签发的空头支票应予以退票，并按票面金额处以5％的罚款。 5．填明“现金”字样的银行本票不得背书转让。（）6．银行汇票的申请人和收款人需要使用银行汇票向代理付款人支取现金的，在汇票金额栏先填写“现金”字样，后填写汇票金额。（）7．银行汇票的实际结算金额低于出票金额的，其多余金额由出票银行退交持票人。 （） 8．商业承兑汇票由银行以外的付款入承兑；银行承兑汇票由银行承兑，商业汇票的付款人为承兑人。（）9．银行承兑汇票到期日，如出票入账户不足支付时，承兑银行应将不足支付的款项转人出票人的逾期贷款户，每日按5‰计收利息。（）10．单位信用卡账户的资金一律从银行存款账户转账存人，不得交存现金，不得将销货收入的款项存入其账户。（）11．恶意透支是指持卡入超过规定期限，并经发卡银行催收无效的透支行为。（）12．汇计单、签约单和进账单的结计金额是否正确，手续费计算是否正确等是特约单位开户行入账前审查的内容之一。（）13．付款人开户行对于托收承付结算逾期付款的金额，按每天5‰，计算逾期付款赔偿金，定期扣付，划给收款人。（）14．银行接到寄来委托收款凭证及债务证明，经审查无误后，如以银行为付款人的应在当日将款项主动支付给收款人。（） 二、单项选择题 1．金额和收款人名称可以由出票人补记的票据是（）。 A．支票 B. 银行本票 C．银行汇票 D. 商业汇票 2．支票的提示付款期限自出票日起（）。 A．5日 B. 10日 C．15日 D. 1个月 3．由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据是（）。 A．支票 B. 银行本票 C．银行汇票 D. 商业汇票 4．提示付款期限自出票日起2个月的票据是（）。 A．支票 B. 银行本票
结算业务的核算
结算业务的核算 要求：根据下列各项业务编制建行闸北支行的会计分录。 资料：建行闸北支行发生结算业务如下： 1．收到开户单位ABB变压器厂解进的三联房产公司签发的支票一份，金额268 000元，当即于第一场交换提出，下场没有退票。 2．本行开户的佳佳百货公司签发支票提取备用金5 000元。 3．交换提回支票退票一份，系本行开户的展华灯具公司于昨日委托本行向上海欣欣装潢公司托收的支票12 000元，因对方存款余额不足退回。 4．第一场交换提回时，发现开户单位上海起重机厂签发的一张金额为7 000元的支票，因存款余额不足作退票处理，计收罚金，并于下场交换提出退票。 5．开户单位远足鞋业公司持本行签发的23017号本票一张，金额15 000元，随进账单要求入账。 6．交换提回有关信用卡凭证一份，系本行持卡人张明昨日在其他银行ATM机取现金1 500元，当即办理转账。 7．外地游客方瑛，持异地信用卡来本行要求支取现金3 000元，手续费另计，费率1%。8．收到邮划借方报单及信用卡凭证一份，系本行开户的上海起重机厂采购员持单位信用卡在南京某商场购物，金额共计20 000元。 9．开户单位北站新华书店电汇北京市工行王府井分理处开户单位北京人民出版社书款12 325元。 10．开户单位新光电器厂电汇天津机器厂数日前托收的货款15 000元，天津机器厂的开户行是交通银行。 11．收到深圳发展银行划来异地托收承付货款53 280元，收款单位为本行开户的展华灯具公司。 12．收到南京市中行某支行寄来邮划借方报单，附汇票解讫通知一份，计货款16 000元，系结清本行开户单位中国伞厂前开银行汇票一份，汇票金额18 000元。 13．收到杭州农行某支行信汇款8 000元，收款人为开户单位佳佳百货公司。
商业银行支付结算业务发展演变及未来趋势研究
商业银行支付结算业务发展演变及未来发展建议 一、我国银行支付结算体系的历史沿革 我国银行的支付结算体系根据分类方法的不同有着不同的分类，按照实现方式不同，可以分为手工操作、单机操作和联机操作三个阶段，下面根据每种支付结算体系的特点做具体的介绍。 （一）手工操作阶段。从1984 年到1993 年这段期间，我国商业银行的支付结算体系是手工操作体系，实施的是大一统的银行体制。建国初期，我国的支付结算体系是借鉴前苏联的模式而建立的，形成了四大银行，中国工商银行行使工业领域的银行职能，农业银行行使农业领域的银行职能，中国银行行使国际业务领域的银行职能，建设银行行使建设领域的银行职能，进而形成了中央银行和专业银行的二元银行体制，中国银行是国际结算的政策性银行，四大银行之间的业务几乎没有交集，不存在业务竞争。手工操作阶段的银行支付结算包括同城、异地和国际结算，分别通过不同的渠道进行。同城的结算需要结算人将保存好的纸质票据提交至票据交换所，交换所的工作人员在认真审核票据后，进行手工结算；异地结算需要结算人通过邮政部门将纸质票据寄到目的地，通过运输传输支付凭证；国际结算由中国银行独家办理。这个时期的网络完全不发达，因此，其结算方式只能依靠手工方式，银行还没有形成完善的支付结算系统，只能通过纸质票据进行支付结算，由于大多数银行网点只办理居民储蓄业务，而办理结算的网点很少，结算方式单一、十分不便捷。 （二）单机操作阶段。从1994 年起，互联网开始兴起，在银行业也得到了初步而普遍的运用，相比手工操作阶段，支付结算效率得到了很大的提高。除了互联网的兴起，这个阶段我国的银行体系也发生了重大的变化。1994 年以前，工、农、中、建四大银行的商业化，使得很多股份制商业银行不断涌现；我国正式在1994年设立了三家政策性银行。这个阶段的支付结算方式在同城、异地和国际三个方面的操作也有所改变。在同城结算方面，省级以上的城市能够实现跨省的票据交换，在很多发达地区都得到了普及，手工操作由自动清分机代替，并打破了行政区划，大大简便了票据支付结算的手续，加快了票据支付结算速度。在异地结算方面，借助互联网的力量各地方的银行之间逐渐实现了联网操作，央行和各国有商业银行建立了统一的支付系统，支付结算方式不再是邮路传输，而是以电子传送的方式进行支付操作，通讯线路的设立使异地间的联行结算得以实行，个人账户的通兑和对公账户的通存也得以实现。单机操作阶段一直持续到了1999 年，之后又迈向了一个新阶段。 （三）联机联网操作阶段。21 世纪以后，互联网技术的发展不断进步，各
支付结算业务的核算
第七章支付结算业务的核算 一、填空题 1．银行结算，即是结算的收、付款双方，利用票据等信用支付工具和手段，以银行为，通过结算银行的业务活动，来完成的行为。 2．支付结算的三条基本原 则：、、。 3．票据载明债务人要按指定期限向债权人的信用证券。 4．商业汇票分为：和。 5．支票的付款人为支票上记载的。 6．支票分为：、和三种。 7．银行办理汇兑结算时，要求客户在汇兑凭证上填写的委托日期必须 是。 8．汇兑退汇分为和两种情况。 9．托收承付的承付方式分为和付款。 10．银行卡是商业银行向个人和单位发行的，凭以和，且具有功能的特制载体卡片。 11．银行卡一般具有、和三大功能。 12．银行卡按载体材料，可分为和；按信誉等级分，可分为和；按清偿方式可分为和。 二、单选题 1．银行是支付结算的（）。 A．收付主体 B．中介机构 C．发起者 D．垫款人 2．办理结算，要求结算单位（）。 A．必须开户账户 B．向银行交存现金 C．开立账户或交存现金 3．银行办理支付结算，应坚持（）。 A．五个不准 B．七个不准 C．十个不准 D．12个不准
4．银行汇票的付款人为（）。 A．出票人 B．付款银行 C．申请人 D．承兑人 5．银行汇票的提示付款期限自（）算起，提示付款期为（）。 A．提示日 B．出票日 C．10天 D．1个月 6．签发“现金银行汇票要求（）。 A．收款人为个人 B．申请人为个人 C．收款人和申请人有一人为个人 D．收款人和申请人均为个人。 7．某汇票的出票日为1月10日，其提示付款期的到期日为（）；某汇票的出票日为1月31日，其提示付款期的到期日为（）。 A．2月10日 B．2月11日 C．2月28日 D．3月1日 8．票据权利时效的时间为自出票日起（）。 A．一年 B．二年 C．半年 D．一个月 9．出票银行签发银行汇票时，应用（）科目核算，代理付款行代理付款时，应用（）科目核算。 A．应解汇款 B．汇出汇款 C．定期存款 D．短期贷款 10．承兑是（）的特有行为。 A．支票 B．本票 C．银行汇票 D．商业汇票 11．商业汇票的付款期限，最长不得超过（）。 A．1个月 B．6个月 C．一年 D．二年 12．商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起（）。 A．3日 B．7日 C．10日 D．20日 13．银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过（）。 A．一个月 B．二个月 C．六个月 D．一年 14．某客户签发金额为10 000元的转账支票空头，银行应处以（）的罚款。 A．100元 B．200元 C．500元 D．1 000元。 15．支票的提示付款期为（）。 A．7天 B．10天 C．一个月 D．二个月
金融企业会计 课后习题答案 作者 唐丽华 第五章 支付结算业务核算
第五章支付结算业务核算 复习思考题 1.什么是支付结算？支付结算的种类有哪些？哪些使用于同城？哪些适用于异地？ 答：支付结算又称转账结算，是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。支付结算的种类如下： 1）票据。票据是指支票、本票、汇票，其中汇票分为银行汇票和商业汇票。 2）信用卡。 3）结算方式。结算方式包括汇兑、托收承付、委托收款三种方式。<<支付结算办法>>规定，支票、银行本票适用于同城结算，银行汇票、汇兑、托收承付适用于异地结算，商业汇票、委托收款、银行卡适用于同城、异地结算。 2．支付结算有哪些原则？ 答： 1）恪守信用，履约付款。信用是企业、单位生存发展的基础，也是商品交易和办理结算的前提条件。进行结算的企业、单位及其开户银行必须树立信用观念，讲信誉，重信用，按照协议、合约规定的付款金额和付款日期进行支付。 2）谁的钱进谁的账，由谁支配。银行作为资金清算的中介机构，在办理支付结算时，必须遵循存款人的委托，将款项支付给其所指定的收款人；对存款人的存款，除国家法律另有规定外，必须由其自主支配，其他单位、个人以及银行都不得对其资金进行干预和侵犯。 3）银行不垫款。银行在办理支付结算过程中，只负责将结算款项从付款单位账户划转到收款单位账户，而不承担垫付任何款项的责任，以防止客户占用银行资金，套取银行信用。 3. 什么是支票？收、付款单位不在同一银行开户的转帐支票如何核算？ 答：支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 收、付款单位不在同一银行开户的转帐支票的核算 1）持票人(或收款人)开户银行受理持票人交存的支票。 借：：存放中央银行款项（或辖内往来） 贷：××存款——持票人户(或收款人) 2）出票人开户银行收到交换提入的支票， 借：××存款——出票人户 贷：存放中央银行款项（或辖内往来） 4．银行本票的会计处理可分为哪几个阶段？应如何进行处理？ 银行本票结算的会计处理分为出票、付款和结清三个阶段。 1）出票： 借：现金或××存款（或活期存款）－申请人户 贷：开出本票 2）付款： （1）代理付款行代理出票行付款 借：存放中央银行款项 贷：××存款（或活期存款）－持票人户 （2）出票行兑付由本行签发的银行本票 借：开出本票
第五章 习题支付结算业务的核算答案
第五章习题支付结算业务的核算答 案 第五章支付结算业务的核算一、填空题1、支付结算按支付方式分为和两种形式。2、支付结算的原则是、和。3、现行支付结算的种类有、、、、、、、和。4、我国的票据具体包括、、和。 5、票据权利包括和。 6、出票包括两个环节，一是，二是。 7、票据的签章是指、或。 8、票据签发时，签章；票据转让时，签章；票据承兑时，签章；持票人行使票据权利时，签章。 9、
银行汇票出票人出票时的签章为经中国人民银行批准使用的加。10、银行本票出票时的签章为经中国人民银行批准使用的该银行加。11、商业汇票出票人出票时的签章应为该单位的加。12、支票出票人的签章应为。 13、单位在结算凭证上的签章应为该单位的加。14、个人在票据和结算凭证上的签章应为该个人的。15、票据转让背书必须记载的事项有、和。16、票据转让背书欠缺记载和的背书无效。 17、及的持票人委托开户行收取票据款时应作委托收款背书。18、在委托收款背书中，背书人的签章为。19、丧失票
据的补救措施有、和。 20、可以挂失止付的票据是、、以及。21、不可以挂失止付的票据是、及。22、支票分为、和。支票既可以用于支取现金，又可以用于转账。23、支票的提示付款期限为，到期日遇例假日顺延。现金支票的收款人只能向支票的提示付款。转账支票的持票人可以收款或直接向提示付款。24、支票的持票人、出票人在同一银行机构开户时，银行收到支票及进账单，经审核无误后，支票代，进账单代，办理转账。25、银行收到持票人交来的出票人在他行开户的支票及进账单，审核无误后，提出交换。收到支票款时，代转账贷方传票，办理转账。26、出票人开户行收到在他行开户的持票人交来的支票及进账
支付结算业务
支付结算业务 一、填空题 1.《票据法》所称的票据是指____、____、____。（汇票、本票、支票） 2.《票据法》所称的票据权利包括____和____。（付款请求权、追索权） 3.票据上的签章是指____、____或者____。（签名、盖章、签名加盖章） 4.票据行为包括____、____、____、____。（出票、背书、承兑、保证） 5.汇票分为____、____。（银行汇票、商业汇票） 6.付款人承兑汇票，不得附有条件；承兑附有条件的，视为____。（拒绝承兑） 7.票据保证人与被保证人，保证人之间均承担____责任。（连带） 8.票据到期被拒绝付款的，持票人可以对____、____以及汇票的其他债务人行使追索权。（出票人、背书人） 9.《票据法》所指本票的出票人是____。（银行） 10.本票自出票日起，付款期限最长不超过____。（２个月） 11.支票的出票人签发金额超过其付款时在付款人处实有存款金额的支票称为____。（空头支票） 12.银行汇票的提示付款期为自出票日起____。（１个月） 13.付款人或代理付款人自收到票据挂失止付通知书之日起____日内没有收到人民法院的止付通知收，则挂失止付通知书失效。（12）14.保证人为出票人保证的，应在票据的____记载保证事项。（正面）保证人为出票人、承兑人保证的，应将保证事项记载在票据的正面；保证人为背书人保证的，应将保证事项记载在票据的背面或粘单上。 15.持票人行使追索权可获得的按汇票金额计算的利息所使用权用的利率是中国人民银行规定的____利率。（流动资金贷款）
16.签发空头支票或印鉴不符的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额的____但不低于1000元的罚款。（5%）17.票据付款人故意压票，拖延支付的，由中国人民银行处以压票、拖延支付期间内每日票据金额____的罚款。（万分之七） 18.违反人民银行规定，擅自印制票据的，处以1万元以上____万元以不的罚款。（20） 19.《票据管理实施办法》的施行日期是____。（1997年10月1日） 20.支票的付款方式属于____。（见票即付） 21.目前我国支付结算的种类有票据、信用卡、____、____委托收款等。（汇兑、托收承付） 22.票据和____是办理支付结算的工具。（结算凭证） 23.单位和银行的名称在支付结算凭证和票据上应当记载全称或 ____。（规范化简称） 24.银行依法为单位、个人开立的基本存款账户、一般存款账户、____、____的存款保密，维护其资金的自主支配权。（专用存款账户、临时存款账户） 25.持票人以背书的____，证明其票据权利。（连续） 26.银行承兑汇票的承兑银行应按票面金额向出票人收取____的手续费。（万分之五） 27.纸质商业汇票的付款期限，最长不得超过____。（六个月） 28.商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起____。（10日） 29.信用卡按使用对象分为____和____。（单位卡、个人卡） 30.托收承付结算中，承付货款可分为____和____两种。（验单付款、验货付款） 31.承兑人在异地的，贴现、转贴现、再贴现的期限可另加____天的划款日期。（3） 32.空白重要结算凭证要专人管理，贯彻“证账分管，____，证押（或压数机）分管”的原则。（证印分管） 二、判断题（正确√错误×）
支付结算业务题库1
支付结算业务题库1 一、填空：（30分） 1、大额贷记业务金额起点由(中国人民银行)统一规定。 2、在农信银支付清算系统的清算日中，成员机构辖内网点可以办理（电子汇兑）、(银行汇票)和个人账户通存通兑业务，在非清算工作日中，只能办理(个人账户通存通兑业务)，在系统假日中，停办所有业务。 3、大额支付系统行号标准为（12）位数字，是参加大额支付机构的唯一标识。 4、在大额支付系统中NPC是指(国家处理中心) 5、现代化支付系统主要由（大额实时支付系统）、（小额批量系统）和（支票影像交换系统）三个业务系统组成。 6、中国现代化支付系统商业银行前置机系统，简称（MBFE系统），该系统用于对辖内机构支付业务监控及相关业务处理。 7、支付系统用于处理（跨行）大小额借贷记业务。 8、中国现代化支付系统行名行号由（中国人民银行）统一管理，参与者行名必须与（旗县联社全称）一致。 9、复核员必须对录入凭证的（真实性）、（合法性）进行审核，不符合规定的及时通知录入员进行处理。 10、授权柜员应以有关凭证为依据，严格审查业务是否真实正确，严禁（无凭证）授权。 11、授权柜员应根据（业务明细账）和柜员表内业务轧账表核对每日业务往、来账发生额。 12、对更正支付业务要素的查询，必须严格以客户提交的（原始凭证）的记载内容为依据查复。严禁营业机构和个人擅自更改凭证内容，发出查复信息。 13、对于小额借记来账划款业务为“失败”或“拒付”状态的，当日可做（小额滞留拒绝
提入）。 14、五原县农村信用合作联社在大小额支付系统的行号为（1440）。 16、内蒙古自治区农村信用社联合社在农信银清算系统中的行号为（07）。 17、农村信用社资金清算体系实行（两级）管理、（三级）清算模式。 18、清算资金透支指发生资金清算业务时，存放在该资金清算账户上的资金（不足以）进行支付清算的行为。 19、清算资金透支一般分为（日间透支）和（隔夜透支）。 20、旗县联社严禁出现清算资金的（隔夜透支）行为。 21、农信银系统信息服务类业务主要包括：（支付信息查询查复）、票据信息查询查复、（账户余额查询）和自由格式报文等。 22、银行汇票分为（现金汇票）和（转账汇票）两种。 23、现代化支付系统是（中国人民银行）根据我国支付清算体系建设需要，利用现代计算机技术和网络通信技术开发完成的。 24、五原县农村信用合作联社在农信银清算系统中的行号为（19）。 25、农信银资金清算中心是经（中国人民银行）批准，由全国（30）家省级农村信用联社、农村商业银行、农村合作银行及深圳农村商业银行共同发起成立的全国性股份制金融服务企业。 26、办理银行汇票的个人客户可申请办理（现金及转账）银行汇票。 27、农信银通存通兑来账业务在登记簿中为“未记账”状态，指（交易失败）的业务。 29、(小额支付系统)处理同城、异地的借记支付业务以及金额在规定起点以下的贷记支付业务。 30、小额支付系统批量处理支付业务，(轧差净额)清算资金。 二、单选题：（30分）
支付结算业务
支付结算业务 1．下列关于现金收．付款程序的叙述正确的是（BC ）。 A．现金收入必须“先记账，后收款” B、金付出必须“先记账，后付款” C、金收入必须“先收款，后记账 D、现金付出必须”先付款，后记账 2．对公活期存款账户的收付状态有（ABC ）。 A．只收不付 B．只付不收 C．封存 3．结算专用章可用于（ACD ）。 A．委托收款．托收承付的发出 B、委托收款和托收承付回单 C、结算业务的查询、查复 D、现、转贴现银行向承兑银行提示付款 4．（ABCDE ）应执行按季与客户对账。 A．保证金户 B．单位通知存款C．单位定期存款 D．贷款户 E．单位活期存款户 5．客户印鉴的预留．变更．挂失补办．注销等可授权他人办理，除出具相应的证明文件外，还应出具（ABCD ）。 A．单位法定代表人或单位负责人签章的授权书 B、单位法定代表人或单位负责人的身份证件 C、业执照 D．经办人本人身份证件 6．在社（行）开立人民币单位结算账户（注册验资户除外）并已预留印鉴的单位客户，其下列哪几类账户可申请使用同一套预留印鉴？（ABC ） A．同一营业机构开户的人民币单位定期存款账户 B、同一营业机构开户的人民币单位通知存款户 C、一营业机构开户的人民币单位贷款账户 D、社（行）同城另一营业机构开户的人民币单位结算账户 7．因单位名称变更等原因需变更公章．财务专用章的，客户应向开户社（行）提交（ABCDEF ） A．人民币单位银行结算账户预留印鉴变更申请书B、开户许可证 C、商部门出具的变更名称的相关证明文件D、印鉴卡客户留存联 E、更名后的营业执照和组织机构代码证 F、事业单位应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书 8．因印鉴磨损等原因需要更换公章．财务专用章或个人名章的，客户应向开户社（行）提交（ACD ）。
关于开展支付结算业务知识集中宣传活动的总结
关于开展支付结算业务知识集中宣传活动的总结 市中心支行： 为进一步普及支付结算业务知识，促使社会公众增强支付风险防范意识，提升支付风险防范能力，根据中国人民银行枣庄市中心支行支付结算科转发的《中国人民银行支付结算处关于开展支付结算业务知识集中宣传活动的通知》（济银支付[2017]91号）文件要求，XX 支行高度重视，认真组织，于近期集中开展了形式多样的宣传活动，现将宣传活动总结汇报如下： 一、高度重视，周密部署 为有效做好支付结算业务宣传工作，让公众能更好的了解支付结算的内容，保护自身合法权益，使支付安全知识入心，入脑，我行对此次高度重视。根据实际情况和公众需求，制定宣传实施方案，成立以主要领导为组长，分管领导为副组长，部门负责人为成员的宣传工作领导小组，领导小组制定活动方案、明确分工，负责策划、指导、协调和督促工作。 二、主题突出，形式多样我行按照分行要求，以“激扬青春，支付安全”我主题，突出主题形式多样，由我行牵头，组织辖区内各金融机构大力开展支付安全专题宣传活动。 （一）利用LED开展开展网点宣传 我行组织辖区内金融机构在营业网点利用LED开展宣传，滚动播放支付安全宣传标语。同时，由营业网点的大堂经理对客户进行支付安全知识的讲解、防范电信诈骗的宣传、认证工具的安全使用等宣传，通
过多方位的宣传，旨在提高客户的风险识别能力，培训公众的安全支付习惯。 （二）积极开展支付安全进校园活动 枣庄农商银行台儿庄支行以进高校、进课堂等方式对大学新生开展针对性宣传。走进枣庄职业学院古城校区，通过摆放宣传展板、设置宣传站台、发放宣传手册等方式，积极向大学新生普及防诈骗、保护个人客户信息安全、支付安全等知识；同时，指派专业人员进行现场宣讲，与学生进行互动交流，针对他们提出的疑问进行有针对性的回答，为学生解答支付安全方面的疑问，提高他们对于安全支付的认识；另外结合近年来发生的针对大学新生进行诈骗的经典案例，紧紧围绕大学生社会经验不足防范意识差的现实情况，对诈骗手段进行细致分析，讲解遇到类似情况的正确处理方式，提高防范意识，确保财产安全。 （三）在街头、集市开展集中宣传 枣庄农商银行台儿庄支行利用点多面广、临近农村的优势在街头。集市、广场等人口密集区域开展集中宣传，以宣传海报、宣传横幅、宣传展板、宣传手册为载体，积极向公众宣传防诈骗、保护个人客户信息安全、支付安全等知识，并重点关注农民、老年人、外来民工等重点人群。 三、持续宣传，形成长效 支付安全的宣传工作不可能一蹴而就，饭要一口口吃，路也要一步步走，我行将把宣传工作纳入到日常工作当中来，形成长效机制，
支付结算综合业务系统银行接口规范
上海支付结算综合业务系统银行接口规范 版本号：1.05 二○○八年十一月 深圳市雁联计算系统有限公司
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目录 第一章概述1 1.1 目的 (1) 1.2 系统概述 (1) 1.3 系统总体结构 (2) 1.4 接口概述 (3) 1.4.1非直联模式 (3) 1.4.2直联模式 (3) 1.5 定义、缩写词和术语 (3) 第二章业务范围5 第三章接口主要业务流描述7 3.1 系统工作日和状态 (7) 3.2 业务种类 (7) 3.3 支付业务描述 (8) 3.3.1贷记业务-网银（自助渠道） (8) 3.3.2贷记业务-普通 (16) 3.3.3贷记退汇业务 (23) 3.3.4借记业务 (28) 3.3.5借记冲正业务 (36) 3.4 信息业务描述 (38) 3.4.1票据影像业务 (38) 3.4.2专用内部账户调拨 (40) 3.4.3交易明细查询 (43) 3.4.4查询查复业务 (44) 3.4.5账户信息变更 (46) 3.4.6账户余额查询业务 (48) 3.4.7自由格式信息 (50) 3.5 资金业务描述 (51) 3.5.1轧差清算 (51) 3.5.2日终处理 (52) 3.5.3系统对账 (52) 3.6 管理业务描述 (55) 3.6.1系统登陆 (55) 3.6.2系统退出 (55) 3.6.3系统强制退出通知 (55) 3.6.4系统状态变更通知 (55) 3.6.5场次变更通知 (56) 3.6.6日切通知 (56)
3.6.7通讯检查 (56) 第四章接口系统结构57 4.1 物理连接 (57) 4.2 应用连接 (57) 4.2.1示意图 (57) 4.2.2API说明 (58) 4.2.2.1连接API (59) 4.2.2.2断开连接API (59) 4.2.2.3发送API (60) 4.2.2.4接收API (61) 4.2.2.5确认API (63) 第五章接口信息处理说明65 5.1 接口信息处理模式 (65) 5.1.1发送处理模式 (65) 5.1.2接收处理模式 (65) 5.2 接口报文说明 (66) 5.2.1字符集说明 (66) 5.2.1.1属性符号 (66) 5.2.1.2x-字符集 (67) 5.2.2报文结构 (67) 5.2.2.1报文头 (68) 5.2.2.2报文正文 (70) 5.2.2.2.1短报文正文 (70) 5.2.2.2.2长报文正文 (71) 5.2.2.3报文尾 (71) 5.3 业务报文 (72) 5.3.1支付报文 (72) 5.3.1.1实时贷记业务报文（SMP001） (72) 5.3.1.2实时借记业务报文（SMP002） (73) 5.3.1.3贷记退汇报文（SMP003） (74) 5.3.1.4借记冲正业务报文（SMP006） (75) 5.3.1.5支付业务回执报文（SMP009） (75) 5.3.1.6账户信息查询请求业务报文（SMP101） (76) 5.3.1.7账户信息查询回执业务报文（SMP102） (76) 5.3.2信息报文................................................................................................ 错误!未定义书签。 5.3.2.1查询报文（SMP201） (77) 5.3.2.2查复报文（SMP202） ..................................................................................... 错误!未定义书签。 5.3.2.3专用内部账户调拨报文（SMP203） (78) 5.3.2.4专用内部账户回执报文（SMP204） (79) 5.3.2.5账户信息变更报文（SMP205） ..................................................................... 错误!未定义书签。 5.3.2.6票据影像业务报文（SMP206） (80)
支付结算业务课堂练习及参考答案
练习题一：练习支票业务的核算。 资料：工行杭州西湖支行发生下列经济业务： 1.收到百货商场提交的进账单，金额14 750元，及化工厂签发的7334号转账支票金额6 270元；纺织厂签发的6125号转账支票金额800元，印刷厂签发的8260号转账支票金额7 680元(以上单位均在本行开户)经审查无误立即处理。 借：吸收存款——化工厂 6 270 吸收存款——纺织厂 800 吸收存款——印刷厂 7 680 贷：吸收存款——百货商场 14 750 2.收到化肥厂(在本行开户)提交该单位签发的4736号转账支票及代运输公司(在他行开户)填写的进账单，金额4 150元，经审查无误立即处理。 借：吸收存款——化肥厂 4 150 贷：清算资金往来 4 150 3.收到玻璃厂(在本行开户)提交进账单及新异装饰公司(在他行开户)签发的转账支票，金额65 210元，审查无误，经票据交换后，按正常手续入账。 借：清算资金往来 65 210 贷：吸收存款——玻璃厂 65 210 4.收到百货商场(在本行开户)提交进账单及纺织厂(在他行开户)签发的5418号转账支票金额96 350元，审查无误，经票据交换后，
该支票因印鉴不符当日退票。 借：清算资金往来 96 350 贷：其他应付款——百货商场 96 350 借：其他应付款——百货商场 96 350 贷：清算资金往来 96 350 5.票据交换提入支票一份，系本行开户的印刷厂签发，票面金额为123 800元，该单位存款余额为100 000元，退票并计收罚金。 借：其他应收款——印刷厂 123 000 贷：清算资金往来 123 000 借：清算资金往来 123 000 贷：其他应收款——印刷厂 123 000 借：吸收存款——印刷厂 6 190 贷：营业外收入 6 190 6.票据交换提入支票一份，系本行开户的新奇广告公司签发，票面金额为48 900元，审核无误，予以转账。 借：吸收存款——新奇广告 4 150 贷：清算资金往来 4 150 要求：根据上述资料编制相应的会计分录。有计算内容的应列出计算过程。 练习二：练习银行本票业务的核算。 资料：工行杭州西湖支行发生下列经济业务：
第四章支付结算业务练习题
例4-1 3月7日，杭州百货商场提交银行汇票申请书，金额60 000元，委托开户行中国银行杭州中大支行签发银行汇票持往深圳购买货物，中国银行杭州中大支行审核无误后，签发银行汇票。 4月1日，中国工商银行深圳宝安支行收到开户单位艾特电器公司提交的银行汇票、解讫通知和进账单，出票金额60 000元，实际结算金额为52 000元，该汇票系中国银行杭州中大支行签发，审核无误后，通过同城票据交换将汇票和解讫通知提交同城有关代理付款行审核支付，超过退票时间未收到退票通知。 4月3日，中国银行杭州中大支行收到该银行汇票已兑付的电子汇划信息，经审核无误办理转账。 （1）3月7日，中国银行杭州中大支行签发银行汇票时： 借：吸收存款—单位活期存款—杭州百货商场60 000 贷：吸收存款—汇出汇款—杭州百货商场银行汇票60 000 （2）4月1日，中国工商银行深圳宝安支行办理银行汇票付款时：1）提出汇票和解迄通知： 借：清算资金往来—同城票据清算52 000 贷：其他应付款—同城清算提出52 000 2）超出退票期未发生退票： 借：其他应付款—同城清算提出52 000 贷：吸收存款—单位活期存款—艾特电器公司52 000 日，中国银行杭州中大支行结清银行汇票时：3月4）3（．
60 000 借：吸收存款—汇出汇款—杭州百货商场银行汇票 52 000 贷：待清算辖内往来——xx行 8 000 吸收存款—单位活期存款—杭州百货商场 例4-22月16日，中国工商银行深圳友谊支行收到南京某中国农业银行寄来的商业承兑汇票及委托收款凭证，金额为30 000元，系本 行开户单位深圳维康制药厂向南京某公司支付货款，已到汇票到期日，选择小额批量支付渠道办理资金汇划。 借：吸收存款——单位活期存款——深圳维康制药厂30 000 贷：待清算辖内往来——深圳分行 例7-3 5月10日，承兑申请人为枫叶印刷厂的银行承兑汇票到期，金额为200 000元，中国工商银行北京中关村支行收取票款时，枫叶印刷厂基本存款账户只有20 000元，保证金账户金额为160 000元，5月12日，中国工商银行北京中关村支行收到西安某中国农业银行 寄来的承兑申请人为枫叶印刷厂的银行承兑汇票及委托收款凭证，审查无误后，选择大额实时支付渠道办理资金汇划。 （1）5月10日，工商银行北京中关村支行收取票款时： 借：吸收存款——单位活期存款——枫叶印刷厂2万 存入保证金——银行承兑汇票保证金——枫叶印刷厂16万 贷款——逾期贷款——枫叶印刷厂2万 贷：吸收存款——应解汇款——枫叶印刷厂20万