会计记账表
会计记账表 Revised by Liu Jing on January 12, 2021
现金日记账（三栏式）
银行存款日记账（三栏式）
收 据
年 月 日 No. 第
二
联 记帐凭证 收款单位： 财务签字： 出纳：
用 工 单
供货单位：
发票号码：年月日单位：元
第
二
联
记
帐
联
负责人：记帐：
付款凭证
总号：
购买科目：年月日分号：
附
件
张
村委会盖章：记账：复核：制单：
收款凭证
总号：
借方科目：年月日分号：
附
村委会盖章：记账：复核：制单：
转帐凭证
总号：
年月日分号：
附件
张
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第一章 一、唐宋时期：“四柱结算法”， ●旧管（期初结存）＋新收（本期收入）－开出（本期支出）＝实在（期末结存）●根据以上公式设计和编制的会计报表——“四柱清册” 二、我国会计法规体系主要包括四个个层次（见书P19图） 第二章企业内部会计机构的设置形式主要有： 第四章会计科目的排列设计（3种排列方法） 第八章
一、报表的基本内容 二、资产负债表的设计要点 1．按流动性强弱确定资产、负债项目的排列顺序，按重要性程度确定所有者权益项目的排列顺序。 2．必须在报表下端通过补充资料（即报表附注）的形式，揭示报表正式项目以外的重要财务状况。 3．我国目前应采用“账户式”格式（而不采用“报告式”）——特别适用于人工编制会计报告的情况
三、利润表设计要点 1．按收入的来源项目，成本费用、损失和所得税的占用项目分别设置报表项目。 ?附营业务收支金额不大→合并为“其他业务利润” ?投资业务不是经常发生，可将投资收益和投资损失→“投资收益” 3应设置“本月数”和“本年累计数”等专栏，或“上期数”和“本期数”专栏，以便比较分析； 4目前应采用“多步式”格式（而不采用“单步式”格式）。 第三章（重点） 一、原始凭证
二、记账凭证（定义、优点、局限、种类） ●对比： 转账手续凭证——费用分配表——原始凭证 转账凭证——不涉及现金或银行存款收付——记账凭证 原始凭证——直接凭证——在发生经济业务时直接取得或填制
记账凭证——直接凭证——直接根据审核无误的原始凭证填制原始凭证——汇总凭证——同类业务的原始凭证 记账凭证——汇总凭证——相同记账凭证 第五章 一、会计账簿 ●联合账簿举例
会计做账流程(从原始凭证到报表)
会计做账流程 每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间，一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。越是忙乱的时候，越容易出现差错，因此实操君在这里把工作流程梳理一下给大家。 大体流程： 取得原始凭证→制作会计凭证→月底汇总做科目汇总表→登记总账→然后按制作的会计凭证登记明细账→总账和明细账核对→制作会计报表→纳税申报-报完后把留底报表存档 一、填制记账凭证 第一件事就是根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。这个没什么好说的，遵循“有借必有贷，借贷必相等”的原则，可以每发生一笔记一笔，金额小的也可以月末一次记账。 二、对银行账单 企业每月至少要与银行核对一次账面余额，书中规定我们是月末核对，但是实操君这里跟大家说，现实生活中，很多时候月末的最后一天企业还会有业务发生，那么当天甚至第二天都不能够及时地打出银行对账单，所以实操君一般习惯月初去银行打回对账单在进行核对。
现金、银行存款明细核对，货币资金是企业最容易出现问题的 资产，因此企业每月都应认真核对每笔款项的进出记录。打出银行 对账单同企业银行明细账认真核对往来，账上科目余额表上的银行 余额与银行对账单上的余额要一致，对存在出入的地方及时处理， 编制银行存款余额调节表，确保银行账务明确，发现问题及时处理。 三、编制会计报表 企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还 利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为 只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是 根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。利润 表的净利润要和资产负债表的未分配利润相吻合（除非有以前年度 损益的调整才不相等） 四、计算税金及纳税申报 前面所做的工作基本是为纳税申报准备的，因为企业只有进行 了纳税申报，税务机关才能对企业进行税款征收，而传统意义上的 会计报表只是记录企业经营状况的报表，不是税务机关征收税款的 依据，企业应根据申报的不同税种填制和申报对应的纳税申报表。 这里重点强调，注意纳税时间！！！
会计账簿的记账规则
会计账簿的记账规则 1.登记账簿的依据 为了保证账簿记录的真实、正确，必须根据审核无误的会计凭证登账。各单位每天发生的各种经济业务，都要记账，记账的依据是会计凭证。 2.登记账簿的时间 各种账簿应当每隔多长时间登记一次，没有统一规定。但是，一般的原则是：总分类账要按照单位所采用的会计核算形式及时登账；各种明细分类账，要根据原始凭证、原始凭证汇总表和记账凭证每天进行登记，也可以定期（三天或五天）登记。但是现金日记账和银行存款日记账，应当根据办理完毕的收付款凭证，随时逐笔顺序进行登记，最少每天登记一次。 3.登记账簿的规范要求 （1）登记账簿时，应当将会计凭证日期、编号、业务内容摘要，金额和其他有关资料逐项记入账内，同时记账人员要在记账凭证上签名或者盖章，并注明已经登账的符号（如打"√"），防止漏记、重记和错记情况的发生。
（2）各种账簿要按账页顺序连续登记，不得跳行、隔页。如发生跳行、隔页，应将空行、空页划线注销，或注明“此行空白”或“此页空白”字样，并由记账人员签名或盖章。 （3）登记账簿时，要用蓝黑墨水或者碳素墨水书写。不得用圆珠笔（银行的复写账簿除外）或者铅笔书写。红色墨水只能用于制度规定的“按红字冲账的记账凭证、在不设减少金额栏的多栏式账页中，登记减少数、在三栏式账户的余额栏前，如未印明余额方向的，在余额栏内登记负数金额；”等情况。 （4）记账要保持清晰、整洁，记账文字和数字要端正、清楚、书写规范，一般应占账簿格距的二分之一，以便留有改错的空间。 （5）凡需结出余额的账户，应当定期结出余额。现金日记账和银行存款日记账必须每天结出余额。结出余额后，应在“借或贷”栏内写明“借”或“贷”的字样。没有余额的账户，应在该栏内写“平”字并在余额栏“元”位上用“0”表示。 （6）每登记满一张账页结转下页时，应当结出本页合计数和余额，写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在本页的摘要栏内注明“转后页”字样，在次页的摘要栏内注明“承前页”字样。
会计记账格式
1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行 存款日记账。 3、根据记账凭证登记明细分类账。 4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表 5、根据科目汇总表登记总账。 6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。 如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。 二、具体内容： 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理） 有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 . 计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定 . 3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年 利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金——应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。 4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付 票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。 （关于主营业务收入及应交税金，应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定。因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字） 5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析情况表之类 6、注意问题： a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。 b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调 节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。 三、报表问题： 企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。（管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。
会计记账规则口诀
借贷记账法下的记账规则是基础会计学习的入门规律，是需要同学们深刻记忆和理解的最基本知识点之一。我们一般把账户区分为资产、负债、所有者权益、成本、损益五大类。资产、成本类账户一般都是借方登记增加，贷方登记减少；负债、所有者权益账户（二者合并称为权益）一般都是借方登记减少，贷方登记增加；损益类账户则需要区分是费用类还是收入类去分别登记，收入与费用之间的登记也是相反的。为便于初学者理解，提高其学习兴趣，我编写了以下口诀，并命名其为“记账规则之歌”。 记账规则之歌 借增贷减是资产，权益和它正相反。 成本资产总相同，细细记牢莫弄乱。 损益账户要分辨，费用收入不一般。 收入增加贷方看，减少借方来结转。 会计核算有七种基本核算方法，即：设置会计科目（设置账户）、复式记账、填制和审核凭证、登记账簿、成本核算、财产清查、编制会计报表。我们也可以把七种方法总结成为以下的口诀： 会计核算方法七，设置科目属第一。 复式记账最神秘，填审凭证不容易。 登记账簿要仔细，成本核算讲效益。 财产清查对账实，编制报表工作齐。 利用口诀理解记忆跨期摊提账户的账务处理跨期摊提账户主要包括待摊费用和预提费用账户。待摊费用实际是先付费后分摊的费用，主要属于资产性质。预提费用实际是先预计后付费的费用，主要属于负债性质。他们的共同点是收益期是若干个会计期间（月）。他们的核算规律可以结合以下的口诀进行理解记忆。 待摊预提之歌 待摊预提都跨期，权责发生来摊提。 先花货币是待摊，后掏腰包走预提。 支付待摊借方记，贷方资金来放弃。 摊销需从贷方转，借走费用进损益。 预提费用贷方提，四费借方来对应。
付费借方减预提，现金存款别忘记。 这个口诀可以这样解释： 第一句指出按照账户的用途和结构进行分类，待摊费用和预提费用都属于跨期摊提费用，二者核算的基础都是“权责发生制”。第二句指出了二者在资金耗费时间先后的区别。第三句对应的待摊费用在付费时候的会计分录，即“借：待摊费用贷：银行存款”。第四句对应的待摊费用在分摊时候的会计分录，即“借：管理费用贷：待摊费用”。其实这个分录的借方可能是制造费用，也可能是管理费用等，主要是期间费用，所以言其“进损益”。第五句对应的预提费用在提取时候的会计分录，即“借：管理费用贷：预提费用”。其借方主要是制造费用、管理费用、财务费用、营业费用，所以是“四费”。第六句对应的预提费用在付费时候的会计分录，即“借：预提费用贷：银行存款”。当然，以上会计分录中的银行存款也可以是现金，二者都属于货币资金。 利用口诀理解记忆长期股权投资核算的成本法股利核算口诀 当年分以前，成本来冲减。 当年分当年，利益算一算。 以后年度分，两者比较看。 股利减净利，差额细判断。 “当年分以前，直接冲成本”：比如96年1月1日进行长期股权投资，采用成本法进行核算，96年5月2日被投资企业宣告分派95年度股利，于是投资企业就要全部冲减投资成本。 “当年分当年，利益算一算”：如果假设例题中96年5月2日分派的股利，还包括本年度的，那么就计算一下属于投资前的部分和属于投资后的部分，前者冲减投资成本，后者计入投资收益。当然了，这种情况下，出题者一般都会假定各月的利润平均分配。 “以后年度分，两者比较看”：97年以后不是还要宣告分派股利吗，这时我们就可以比较两个值：其一，就是投资企业按比例从被投资企业分得的累积股利（截止本年末）；其二，就是投资企业按照比例享有的被投资企业的累积净利。然后判断： 1、前者累积股利＝后者累积净利，将以前已冲减的投资成本转回。 2、前者>后者，将（前者累积股利－后者累积净利－以前已冲减投资成本）的差额冲减投资成本。将投资企业当年应收取股利计入应收股利，将应收股利和冲减成本的差额计入投资收益。
最好用的会计做账小系统EXCEL做账软件
EXCEL财务做账小系统 两年前无意发现这个小系统，个人觉得非常不错，特意在这里给大家推荐下，我本人也是用过这个小系统真正做过几家公司的账，后来推荐了一个同事，那同事已经用这个小系统做了一年多的账了，所以我觉得还是满安全的！ 这个小系统，其实就是一个EXCEL表格！但是它可以同时做很多家公司的账，一般的财务软件有的功能这个也基本有，适合小规模纳税人和商业的一般纳税人，工业不适合哦！还有要求很多辅助核算项目的企业也是不适合的！最适合的就是代替手工帐的企业！（用这个做账，然后手工帐那些凭证、账表登记的直接到这个系统查询然后对着抄写即可，可以避免手工帐出现的错误和查账时候的不便！） 首先介绍这个系统的界面！第一次打开的时候！如果你的电 图1
脑没有开启宏功能，请先开启宏功能，建议使用2010版本的EXCEL打开，03的就升级下吧，虽然也可以用，但是界面很不友好。开启宏请点击文件-选项-信任中心-信任中心设置-宏设置，你可以设置开启所有宏，怕不安全也可以设置禁止并发出通知 在这里说明：WPS不能使用这个东西！然后打开后就会有如上图（图一）所示，点击启用内容。就会弹出一个系统启用的窗口 图2 这里介绍下，这个系统是使用帐套的，每家公司都是独立一个帐套，需要的时候打开下对应公司的帐套即可！帐套文件可以点击新建一个，这里先用一家虚拟的公司帐套给大家介绍下界面先，点击那个文件打开的标志择对应的帐套如图3所示 图3 ，选
选择之后点打开，再点击Ok按钮，即可进入这家公司的帐套了! 这是一家虚拟的公司，里面已经有些数据了！现在给介绍下各个界面。主界面 凭证录入界面（可以实现跟财务软件一样录入哦单击会自动弹出会计科目选择哦）
企业会计凭证、账簿格、报表式规范(范本)
****集团记账凭证、账簿、报表规范 第一章总则 第一条为了规范凭证、账簿的打印、装订格式以及报表的归类管理，保持集团凭证、账簿、报表归类的规范和统一，特制定本规范。 第二条集团各核算单位都必须执行本规范。 第二章记账凭证规范 第三条记账凭证分为收款凭证、付款凭证和转账凭证。收款凭证是记录货币资金收入业务的凭证，按现金和银行存款分别编制；付款凭证是记录货币资金支出业务的凭证，也要按现金和银行存款分别编制；转账凭证是记录与货币资金收付无关的业务的凭证。 第四条使用统一的凭证纸打印记账凭证。记账凭证标题为：单位名称；记账凭证页脚注明会计主管、过账、复核、制单人，会计主管为本单位财务负责人。 记账凭证汇总表按统一的格式打印。记账凭证汇总表中的汇总张数包含一号凭证中的多张记账凭证（如5/5号表示的5张记账凭证均包含在汇总张数中）。 第五条记账凭证及记账凭证汇总表打印时“单位名称”用小四号黑体字，“记账凭证”、“记账凭证汇总表”用小一号楷体字粗体，其余内容用小五号宋体字。 第六条按规定格式打印出来的记账凭证，按凭证号顺序整理装订，在凭证的左上角打孔个，然后用公司统一的凭证封面装订，厚度不超过厘米，最后在凭证封面填上各要素并加盖单
位财务专用章。要求装订后的凭证整齐、美观。 第三章会计账簿规范 第七条账簿打印准备工作 （一）保证年末所有子系统与总账系统的数量和金额核对相符； （二）保证年终已经结账； （三）保证与会计师事务所的审计结论一致。 第八条各核算单位根据财务处《会计科目》设置账簿格式，打印会计账簿。 账簿格式分为总分类账、。 第九条各明细分类账、多栏明细账的页标采用统一格式。将单位名称和各科目的一级科目加入页标。“××单位（此处为一个空格）××一级科目__（此处为一个空格）明细分类账（或多栏式明细账、数量金额明细账等）”，例如：“××××其他应收款明细分类账”。 各部门在打印账簿时，统一使用A4纸打印，在套打设置里选择各种所需模板。 第十条账簿打印要求 （一）余额为零且无发生额的科目不打印，有余额或发生额的科目必须打印。 (二) 总分类账按科目名称分页打印，不得全部会计科目连续打印。 （三）不得将非一级科目加入页标，出现二级科目携带核算
会计手工记账流程(全套账)
会计手工记账流程（全套账） 设计适合企业的会计制度：对新设企业而言，首先要设计适合企业特点的会计制度 建账：开设相关账户。建账后才能进行相关的会计处理 1、取得原始凭证：进入会计系统的所有数据，都要有原始凭证 2、审核原始凭证：对取得的原始凭证审核无误后，方可编制记账凭证 3、编制记账凭证：即编制会计分录。要按业务发生的先后顺序反映，确定借贷方向，反映金额和业务内容 4、登记账簿：依据设计的会计制度，对原始凭证进行审核后，才能记账 核算（记账）程序有若干种，如记账凭证核算程序，科目汇总表核算程序等。 要按平行登记的方法登记明细账、总账、日记账 5、编试算表：有发生额试算平衡、余额试算平衡两种。目的是要检验会计记录与过账有无差错 6、调整分录：按权责发生制原则调整，包括折旧账户调整，应收、应付调整，预收、预付调整。 对工业企业来说，从取得原始凭证到调整分录的过程中，穿插成本计算，月末要计算出产成品的成本。 7、调整后试算表：调整后编制，检验调整分录与过账有无差错 8、结账：在会计期末，要结转损益。 9、第三次试算：全面试算，检验总分类账户余额的正确性 10、报表编制：主表有资产负债表、利润表、现金流量表。 附表有：增值税明细表、资产减值准备明细表、股东权益变动表 利润分配表 11、会计报告：经董事会或类似权力机构批准，正式对外报告，还要编制附注及说明 （正式报出前，要注意是否有资产负债表日后事项） 注：对工业企业来说，从取得原始凭证到调整分录的过程中，穿插成本计算，月末要计算出产成品的成本。 会计工作要有一定的顺序，必须依次按顺序进行，就是先取得合格的凭证，然后分析经济业务对会计要素产生的影响，增加或减少，作成分录，记入账户。待期末，汇集账户资料，编制会计报表。这个模式不可能也不允许逆流而行。不可能，是因为逆流不合原理，且事实上做不到。不允许，指的是如先确定报表项目，或主观想象的金额，倒过来补记账或修改账面金额、改换凭证，这是窜改账目，伪造虚构账面记录的犯罪行为。 首先设立账薄，包括总账、分类账、明细账。再设立账户要根据应聘单位的情况
excel全套做账表格下载
竭诚为您提供优质文档/双击可除excel全套做账表格下载 篇一：用excel编制科目汇总表及会计 现已实现会计电算化，各种财务软件已经使会计核算过程更加快捷与准确，谁还用excel表格来进行会计核算，似有多此一举之嫌。本人承认，利用财务软件进行财务核算，可以免除编制会计科目汇总表的烦恼，财务数据非常准确。 但是，通过使用电子表格编制一套符合自己工作习惯的会计核算表格，在给工作带来方便的同时，也能使自己操作excel工作表及数据计算与分析的能力大有长进，还可节省购买财务软件的费用。大家知道，excel在日常办公、数据计算非常优秀的应用程序，会电脑，不会用excel，就如不会办公一样。撰写此文的目的，是为大家在学习应用excel 中互相帮助、共同进步，发挥大家的创意，探讨更加灵活有效地使用excel来处理财务核算工作的方法。通过此财务表格的编制及使用，学习提高excel函数应用，尤其是更能熟练掌握引用函数在实践中的应用，还能提高excel快捷操作的能力。 在编制本会计核算表格中，通过反复实践，并与财务软
件进行了三年的同步应用，通过使用比较发现，本套财务表格得出的数据与电算软件得出的数据完全一致。目前，这套表已基本达到了以下几个要求： 首先是得出的数据准确无误，“准”是会计核算最基本的要求，本表只要录入的数据正确，就能得出准确的总账、明细账表，并能自动生成资产负债表、收支决算表和支出明细表； 其次，本表格操作基本符合会计人员工作习惯，界面简单实用，做账时方便快捷，查账时快速、直观； 第三，能够快速正确地稽核数据，能直观地反映错误，会计人员能根据报错数据按照简便的方法快速准确查找出 差错，及时纠正错误； 第四，会计人员录入数据快速，不会低于财务软件的录入速度，“快”对于提高工作效率非常重要； 第五，凭证输入采用会计科目编码录入方式，不同的行业，只要是采用借贷记账法进行 核算的，通过对表格进行简单修改，即可用于单位的会计核算。 文中通过实例介绍，着重说明公式输入方法，可以说，公式编制输入是本表编制的基础，也是会计核算数据正确与否的关键，公式录入只要有一个错了，最后得出的财务数据就一定是错误的。因此，要求你对于excel函数公式尤其是
用excel表格做账
竭诚为您提供优质文档/双击可除 用excel表格做账 篇一：用excel编制科目汇总表及会计 现已实现会计电算化，各种财务软件已经使会计核算过程更加快捷与准确，谁还用excel表格来进行会计核算，似有多此一举之嫌。本人承认，利用财务软件进行财务核算，可以免除编制会计科目汇总表的烦恼，财务数据非常准确。 但是，通过使用电子表格编制一套符合自己工作习惯的会计核算表格，在给工作带来方便的同时，也能使自己操作excel工作表及数据计算与分析的能力大有长进，还可节省购买财务软件的费用。大家知道，excel在日常办公、数据计算非常优秀的应用程序，会电脑，不会用excel，就如不会办公一样。撰写此文的目的，是为大家在学习应用excel 中互相帮助、共同进步，发挥大家的创意，探讨更加灵活有效地使用excel来处理财务核算工作的方法。通过此财务表格的编制及使用，学习提高excel函数应用，尤其是更能熟练掌握引用函数在实践中的应用，还能提高excel快捷操作的能力。 在编制本会计核算表格中，通过反复实践，并与财务软
件进行了三年的同步应用，通过使用比较发现，本套财务表格得出的数据与电算软件得出的数据完全一致。目前，这套表已基本达到了以下几个要求： 首先是得出的数据准确无误，“准”是会计核算最基本的要求，本表只要录入的数据正确，就能得出准确的总账、明细账表，并能自动生成资产负债表、收支决算表和支出明细表； 其次，本表格操作基本符合会计人员工作习惯，界面简单实用，做账时方便快捷，查账时快速、直观； 第三，能够快速正确地稽核数据，能直观地反映错误，会计人员能根据报错数据按照简便的方法快速准确查找出 差错，及时纠正错误； 第四，会计人员录入数据快速，不会低于财务软件的录入速度，“快”对于提高工作效率非常重要； 第五，凭证输入采用会计科目编码录入方式，不同的行业，只要是采用借贷记账法进行 核算的，通过对表格进行简单修改，即可用于单位的会计核算。 文中通过实例介绍，着重说明公式输入方法，可以说，公式编制输入是本表编制的基础，也是会计核算数据正确与否的关键，公式录入只要有一个错了，最后得出的财务数据就一定是错误的。因此，要求你对于excel函数公式尤其是
会计记账表
会计记账表 现金日记账(三栏式) 年凭证字号摘要对方科目收入支出余额月日 银行存款日记账(三栏式) 年凭证字号摘要对方科目收入支出余额月日 增值税专用发票 开票日期: 年月日 No. 购货名称纳税人登记号 单位地址、电话开户银行及帐号第计量数单金额税率税额商品或劳务名二 联单位量价拾万千百拾元角分拾万千百拾元角分 % 发票联 合计 购价税合计(大写) 货销货名称纳税人登记号方 记单位地址、电话开户银行及帐号 帐备注 销货单位(章): 收款人: 复核: 开票人: 收据 年月日 No. 第付款单位收款方式二人民币(大写) ? 联收款事由:记 帐 凭 证收款单位: 财务主管: 出纳:
中国建设银行转帐支票存根中国建设银行转帐支票支票号码: 支票号码: 签发日期(大写): 年月日开户行名称: 签发日期: 收款人: 签发人帐号: 人民币千百拾万千百拾元角分收款人: (大写) 金额: 用途: 用途: 上列款项请从复核备注: 我帐户内支付记帐 签发人盖章验印 单位主管: 会计: (图表2—11) 收料单 供货单位: 发票号码: 年月日单位:元材料材料名称计量数量价格第编号及规格单位应收实收单价金额二联 记帐联备注: 合计仓库负责人: 记帐: 仓库保管: 收料: 中国建设银行现金存款单(回单) 年月日 收款全称款项来源第单位帐号开户银行交款单位一万千百拾元角分联人民币(大写) 银券别五角贰角壹角五分贰分壹分收款员行辅币收讫盖张数章复核员退券别一百元五十元拾元五元贰元壹元回主币张数 付款凭证 总号: 贷方科目: 年月日分号: 借方科目 ? 金额摘要总帐科目二级或明细科目百拾万千百拾元角分附 件
会计账本记账格式主要模板.doc
会计账本记账格式主要模板 会计账本记账格式 1.会计账簿是根据审核无误的会计凭证记账的 2.格式有很多，主要有三栏式多栏式等;三栏式有借、贷、余三个金额栏目，资产类科目登记方法：本期余额=上期借方余额+本期借方发生额-本期贷方发生额;负债类科目的是;本期余额=上期贷方余额+本期贷方发生额-本期借方发生额;多栏式明细分类适用费用类账的记账 会计账本的基本内容 各单位均应按照会计核算的基本要求和会计规范的有关规定，结合本单位经济业务的特点和经营管理的需要，设置必要的账簿，并认真做好记账工作。各种账簿的形式和格式多种多样，但均应具备下列组成内容： 1、封面：主要标明账簿的名称，如总分类帐簿、现金日记账、银行存款日记账 2、扉页：标明会计账簿的使用信息，如科目索引、账簿启用和经管人员一览表等. 3、账页：账簿用来记录经济业务事项的载体，其格式反映经济
业务内容的不同而有所不同。但其内容应当包括： 1)账户的名称，以及科目、二级或明细科目 2)登记账簿的日期栏 3)记账凭证的种类和号数栏 4)摘要栏，所记录经济业务内容的简要说明。 5)金额栏，记录经济业务的增减变动和余额 6)总页次和分户页次栏。 会计账本的记账规则 1.登记账簿的依据 为了保证账簿记录的真实、正确，必须根据审核无误的会计凭证登账。各单位每天发生的各种经济业务，都要记账，记账的依据是会计凭证。 2.登记账簿的时间 各种账簿应当每隔多长时间登记一次，没有统一规定。但是，一般的原则是：总分类账要按照单位所采用的会计核算形式及时登账;各种明细分类账，要根据原始凭证、原始凭证汇总表和记账凭证每天进行登记，也可以定期(三天或五天)登记。但是现金
excel财务记账系统表怎么使用
excel财务记账系统表怎么使用 财务风险是企业各类风险的集中体现和导火索。做好企业财务风险管理工作,对于企业提前识别和发现风险并尽早采取 措施非常重要。下面是本人为大家带来的excel财务记账系统表，希望能帮到你。 excel财务记账系统表 使用方法如下： 一、本表分为《流水台帐》、《查询报表》两个工作簿。 二、科目编码规则 1+4+2+2+2+2......... 科目设置请在《科目管理》表中进行。 三、在《流水台帐》表进行记录时，日期、凭证号、摘要、借方金额、贷方金额为手工录入;“科目编码”可按 F7 自动弹出科目列表,双击后自动填入(也可以手工填入科目编码);“科目名称”已设公式，自动完成，请不要手动。 四、在《流水台帐》表录入凭证时要关闭《查询报表》工作簿,否则影响输入速度。 五、录入凭证时,自动检测借贷方是否平衡,绿灯提示借贷方平衡;红灯提示借贷方不平衡并在K3单元格告知借方大于或小于贷方,差额显示在L3单元格中。 六、《流水台帐》表录入凭证完毕后，其他表自动生成。点击打开《查询报表》工作簿。 七、进行查询时，请打开《流水台帐》表;否则速度 会很慢。 八、《明细汇总表》分为“本期发生额”、“累计发
生额”，请在 J1 单元格选择月份，累计发生额是指自一月至查询月份的数额;本查询是资产负债表、利润表、现金流量调 节表、现金流量表等各表的基础，也就是说，在 J1 单元格选择的月份，就是资产负债表、利润表、现金流量表等各表要查询和打印的月度报表。“期初余额”在《明细汇总表》的 D 列输入。 九、明细账查询，请用下拉框进行选择(K5单元格)，即可打印明细账页。 十、返回《流水台帐》,请点击即可。 十一、设置会计科目,《科目管理》与《明细汇总表》必须同步进行,否则会出错,例如:在“现金”科目下要增设一 个“美元”明细科目, 1、在《科目管理》表的A6处插入一行,在A6输入编号100103,在B6输入科目名称:现金/美元现金/ 2、在《明细汇总表》表的A7处也要同时插入一行, 并在A7输入编号100103,在B7输入:现金/美元现金/并选中 E6至I6向下拉,把E6至I6的公式复制给E7至I7;把D4原公式=SUM(D5:D6)改为=SUM(D5:D7)向右拉至I4,就完成了。 十二、删除原测试数据，只能删除：日期、凭证号、摘要、借方金额、贷方金额和余额方向，其他列已设公式，不能删除。 excel的基本介绍 Excel 是 Microsoft Office system 中的电子表格 程序。您可以使用 Excel 创建工作簿(电子表格集合)并设置 工作簿格式，以便分析数据和做出更明智的业务决策。特别是，您可以使用 Excel 跟踪数据，生成数据分析模型，编写公式 以对数据进行计算，以多种方式透视数据，并以各种具有专业
会计代理记账合同正式版
The cooperation clause formulated through joint consultation regulates the behavior of the parties to the contract, has legal effect and is protected by the state. 会计代理记账合同正式版
会计代理记账合同正式版 下载提示：此协议资料适用于经过共同协商而制定的合作条款，对应条款规范合同当事人的行为，并具有法律效力，受到国家的保护。如果有一方违反合同，或者其他人非法干预合同的履行，则要承担法律责任。文档可以直接使用，也可根据实际需要修订后使用。 甲方： 地址： 电话： 联系人： 乙方： 地址： 电话： 传真： 联系人：责任会计： 兹由甲方委托乙方代理记账，经双方代表协商，达成以下协议; 一、业务范围
乙方接受甲方委托，对甲方年月至年月的经济业务进行代理记账。 二、甲方的责任与义务 甲方的责任是：建立健全企业管理制度;依法经营，保证财产的安全完整;保证原始凭证的真实、合法、准确、完整;按照有关规定及时足额缴纳各项税费。甲方的义务是： (1)对本单位发生的经济业务，必须填制或取得符合国家统一会计制度规定的原始凭证; (2)配备专人负责现金和银行存款的收付，保管好所有往来单据，并定期与乙方提供的账面数额相核对; (3)指定专人做好会计凭证传递过程中
的登记和保管工作; (4)负责向乙方提供原始凭证授权签字人名单; (5)及时向乙方提供会计核算所需要的全部有经手人及授权签字人签批的原始资料和其他有关资料，并对账务处理的真实性和完整性负责; (6)对于甲方退回的要求按照统一会计制度规定进行更正、补充的原始凭证，应当及时予以更正、补充; (7)按本协议规定及时足额地支付代理记账费用; (8)为乙方派出的代理记账人员提供必要的工作条件; (9)为乙方提供记账、理账所需要了解
常用会计科目表解释(总结)
常用会计科目表解释 一、资产类 库存现金：是核算企业现金（即：备用金）增减变动情况和结余的科目；按币种设置明细账，由出纳员记账，且必须设置库存现金日记账。 银行存款：是核算企业银行存款账户增减变动情况和结余的科目；按不同银行账户设置明细账，由出纳员记账，且必须设置银行存款日记账。 其他货币资金：是核算银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证等其他货币资金的科目。 交易性金融资产：是核算企业对外进行的具有交易性（赚取差价）为目的股权、债券、基金等短期投资性科目。 应收票据：是核算企业因销售商品，提供劳务，向客户收取的商业汇票（包括商业承兑汇票、银行承兑汇票）；按照票据总类设置明细账。 应收账款：是核算因销售商品提供劳务而应收未收的款项，按债务人名称设置明细科目。 其他应收款：是核算企业除了应收票据、应收账款以外的其他应收、暂付的款项，包括：预支差旅费、支付押金和应收租金等。 坏账准备：是应收账款的备抵账户。 预付账款：是核算企业因采购货物或接受劳务以及其他原因，按合同规定预付的款项，按供货方的名称或预付费用的种类设置明细科目。 在途物资：核算企业购入材料物质，但尚未运达企业或未验收入库，按材料物资的品名、种类设置明细账。 原材料：是核算企业库存材料物资的收、发、存情况的账户，按材料物资的品名、种类设置明细账。 库存商品：是核算企业库存产成品或商品的收、发、存情况的账户，按产品或商品品种、规格设置明细账。 长期股权投资：是核算企业对外进行的股权性质的投资，期限在一年以上。 固定资产：是核算企业固定资产的增减、变化情况的账户。该账户反映的是原价，也就是原始价值。 累计折旧：是核算企业固定资产的磨损（消耗）价值（会计上称之为折旧）是固定资产的备抵账户。 （固定资产－累计折旧＝固定资产净值） 在建工程：是核算企业自行建造或安装固定资产过程中的建造安装成本科目。 工程物资：是核算企业购入用于工程项目建造或大型设备按装的专项工程物资科目。 固定资产清理：是核算企业因出售、报废和毁损固定资产等原因，而发生清理费用或清理收益。 无形资产：是核算企业专利技术、土地使用权、商标权、商誉等非货币性资产。 累计摊销：是无形资产的备抵账户，是核算无形资产的摊销账户 1285开发产品”账户。本账户借方登记已竣工验收的开发产品的实际成本，贷方登记月末结转的已销售、转让、结算或出租的开发产品的实际成本。月末借方余额表示尚未销售、转让、结算、或出租的各种开发产品的实际成本。本账户应按开发产品的种类，如土地、房屋、配套设施和代建工程等设置明细账户，并在明细账户下，按成本核算对象设置账页