往来款项清理专项审计报告

往来款项清理专项审计报告
往来款项清理专项审计报告

往来款项清理专项审计报告范文

清理整顿资金往来款项是加强企业资产监管,防止企业资产流失,规避财务风险的关键环节,也是盘活企业资金,缓解资金调度困难,提高预算执行率的重要措施,通过专项审计进一步强化往来款项管理,提高财务管理水平。为确保往来款项清理的顺利进行,特制订本方案。以下是小编整理的关于往来款项清理专项审计报告范文。欢迎大家参考。

一、清理审计范围和原则

此次往来款项清理审计范围为公司内所有财务独立核算单位自建账

至今的往来款项账面余额及未入账往来款项,包括内部往来和外部往来:

1、应收款项:预付账款、应收账款、其他应收款等。具体包括应收各项经营收入、出租收入、固定资产处置收入等款项;预付给其他单位款项以及其他单位、个人借用等应收款项。

2、应付款项:预收账款、应付账款、其他应付款等。具体包括各项经营欠款、预收款项、借用其他单位款项以及其他应付款项等。

以2015年8月份会计报表中的往来款项为基础,按照先易后难、实事求是的原则对所有往来账款进行全面清理审计。重点清理审计挂账账龄长、金额大,挂账原因不清,甚至形成了呆账、死账的往来款项、债务不实款项和内部往来之间形成的“三角”债务等。综合分析各公司的实际情况,逐项甄别核实,理清往来款项的来龙去脉,保证往来款项的真实准确。对于清理过程中发现的往来款项错账问题及时进行账务调整

二、清理审计内容

主要审计由下列原因形成的往来账项:

1、由于认识不到位。会计人员对本人职责理解不透彻,缺乏自我理

财的积极性,单位财务管理意识薄弱依赖性强,单位领导对往来账管理重视不够形成往来数额不减或逐年增加;

2、往来账目形成原因不清晰。由于单位往来账长期不清理,加之单位领导和财务人员变更、会计资料移交不完整等原因,致使一些往来账发生的时间和内容连单位财务人员都解释不清,现任财务人员无从下手清理的往来账目;

3、单位内控制度不健全。对往来账款未实行责任追究制,领导干部离任时往来账的清理工作缺乏制度监督和约束,而“新官不理旧账”使往来账越压越久。

三、工作步骤

(一)第一阶段核对清理阶段

各子公司要成立由领导、财务人员组成的往来款项清理工作小组,组织分类开展全面清理工作。各公司经理为第一责任人,安排相关人员明确责任分工,不允许出现领导后任不管前任事或以经手人已不在等缘由阻碍相关工作顺利进行。以2015年8月份会计报表中往来款项数据为基础,从源头入手,认真分析,逐项甄别核实,理清往来款项的来龙去脉。把握往来款项的准确性,项目的真实性。对于清理过程中发现的往来款项错账问题要及时进行账务调整。

核实债权、债务,各单位应积极采取有效措施,落实责任。可通过电话、发函等形式,对单位(个人)往来款项及时核对。应收款项及时催收并将所收款项上缴公司财务,对本单位债务应积极进行核对清理,确保往来款项的准确性。

(二)第二阶段整理总结阶段

对各种往来款项清理结果逐一整理,分类提出处理意见。对各种应收、

应付款项要逐一列明应收、应付款项的具体内容、起始时间、数额、经手人、批准领导以及未及时收回或支付的原因等,并提出具体处理意见;应收款项要制定催要计划,明确具体承办人员,尽快收回款项;对长期挂账的款项要查明原因,分清责任,提出处理意见;对因管理原因形成的年代久远、回收无望的呆坏账并有确凿证据表明无法收回的应收款项,要说明原因,上报公司财务部,经总经理审批后办理核销手续。对于超过三年确实无法支付的应付款项,报各公司领导进行相应账务处理。内部往来转账形成的“三角”债务,往来单位核对清楚后,上报财务部,财务部根据具体情况制定相应调整措施进行账务处理。清理工作结束后,各单位应认真总结,写出书面材料并附处理结果,上报公司法务审计部和财务部。

(三)第三阶段重点检查阶段

法务审计部根据各单位上报的往来款项清理总结材料进行重点检查。重点检查的主要内容包括:各单位清理往来款项工作开展情况,是否存在漏报、隐瞒不报的情况,是否存在未核实敷衍上报的情况,对错账是否调账整改到位等。法务审计部核查清楚后,将各单位往来款项清理结果上报公司总经理

四、工作要求

(一)各公司要对本单位的所有往来账目进行一次拉网式的统计、能即时清理的清理,做到每笔往来账目有出处、有事由、有着落,不重不漏。

对于个人长期借款,不予清理的,采取与工资发放挂钩。按月进行扣除冲抵借款,每月保底工资即当地最低生活保障,直至冲抵全部借款。

(二)对照问题,彻底整改。各单位对暴露出来的问题,制订整改措施,明确整改时限,落实整改责任,彻底整改到位。要在制度建设、外部监管、内部管理等方面进一步完善措施,堵塞漏洞。对应清理回收的往来资金要

及时足额清收到位。

(三)清理信息,如实报送。各单位要根据清理的要求,在9月25日前及时报送此次往来款项清理结果,并如实反映存在问题,不得瞒报或迟报。

(四)整章建制,规范管理。针对往来款项清理中发现的问题,各单位要制定行之有效的往来款项内部控制制度,切实加强往来款项的日常管理工作,财务部与相关部门紧密配合,确保在规定时间内结清往来账目。各单位要建立往来款项清理制度,每年至少要清理1—2次,清理要彻底。建立往来款项对账制度,内部往来按月对账,外部往来至少每季与往来单位对账一次,填写对账单,经双方确认签字存档

年月日

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专项资金管理自查报告(完整版)

专项资金管理自查报告 专项资金管理自查报告 第一篇: 关于农业专项资金使用管理的自查报告 关于农业专项资金使用管文件,从而使我县城乡医疗救助制度进一步完善,医疗救助工作进一步得到落实。 (二)资金管理情况 城乡医疗救助资金,主要用于城市、农村困难群众大病医疗救助、资金账目实行专项管理专款专用。审批程序严格按照城乡受助困难对象本人申请、村委会、社区(居委)民主评议、乡(镇)人民政府审核、县民政局审批的原则。下发各乡(镇)城乡医疗救助资金都严格按照镇远县民政局、财政局印发《镇远县民政资金运行发放管理办法》(镇民发?201X?4号)和《关于进一步明确民政发放资金相关财务手续的补充通知》(镇民发?201X?13号)文件要求直接将资金打入受助户的存折实行社会化发放,每次下发资金都必须将受助人员名单、标准、金额等进行张榜公示,坚持“四公开、一监督”的原则。 (三)资金使用情况 农村医疗救助资金使用情况: 201X年12月30日收到州财社字102号文件拨款314万元,上年结余 7.9866万元,201X年12月10日收到上级州财社字108号文件拨款314万元,201X年农村医疗救助资金合计63 5.9866万元。201X年发放农村医疗救助资金 43

4.0853 万元,救助8000 户 11693 人,其中: 发放农村住院医疗救助资金 41 4.8093 万元,救助 201X 户 201X 人,资助农低保对象参合资金.276 万元,救助5945 户 9638 人。年末结余资金 20 1.9013 万元。由于州财社字108号文件下拨的314万元我局于201X年12月10日才收到文件,从而造成在账面上还结余20 1.9013 万元,但实际上201X年得到的农村医疗救助资金已用完。 城市医疗救助资金使用情况: 201X年州财社字103号下拨我县城市医疗救助资金57万元,州财社?201X?107号下拨我县城市医疗救助资金55万元,上年结余5 4.8652万元,201X年城市医疗救助资金合计16 6.8652万元。201X年发放城市住院医疗救助资金12 9.7145万元,救助 486 户486人,201X年末结余 3 7.1507万元。 城低保资金使用情况: 201X年1月至201X年6月,上级共下拨我县城低保资金135 1.64万元,支出城低保资金99 9.73万元,结余资金35 1.61万元。 农低保资金使用情况: 201X年1月至201X年6月,上级共下拨我县农低保资金391 1.23万元,支出城低保资金351 4.58万元,结余资金39

财务大清查工作总结

财务大清查工作总结 篇一:财务大检查自查报告 XX年财务大检查自查报告 XXX: 我局自接到上级关于开展财务大检查及会计基础工作 复核的文件后,单位领导高度重视,成立了以一把手局长任 组长、相关岗位人员任组员的自查工作领导小组,根据文件 要求的检查范围和内容,结合本单位的实际情况,认真对照 检查,将本单位XX年以来的会计基础工作、财务收支情况、预算执行情况与文件要求认真进行了自我对照、自我检查, 现就自查情况报告如下: 一、自查基本情况 (一)财务机构设置和人员配备情况 我单位财务工作由XX科负责,单位按照财务工作要求,设置有财务主管1名,会计、出纳、资产管理员各1名,四 名财务工作者均取得会计从业资格证书,相关岗位职责明

确,业务相互牵制相互分离,使得各项业务事项得以有序进 行。 (二)内部控制情况 单位内控制度健全,对财务收支审批、人员岗位职责、财产管理等方面进行了全面规范,制定了11向财务管理制 度及两项经费管理办法。严格执行一把手不分管财务制度, 保证了财务核算的独立严谨。建立和完善各项制度的同时, 相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度,有效地实施 了内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、完整性以及 单位财产的安全,加强了对本单位财产物资的监督和管理, 杜绝了各种漏洞的发生。明确了财务收支审批程序和审批人 的权限和责任,规范了各项资金的使用,提高了资金使用效 益。

在财务工作过程中,我局严格按照《会计法》的规定,依法设置会计账簿,并保证其真实完整,根据本单位实际发 生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、 编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规,所发生的 各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算, 依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算,确保数据真 实、有效。在安排支出时,分轻重缓急,保证常规和重点支 出需要,既体现实际工作需要,又考虑财力可能,根据各项 工作任务,在财力可能的情况下,有保有压,确保重点,统 筹安排,合理支出。 (三)预算编制执行情况 我局严格执行财务预算管理制度,预算编制依据充分,项目设置科学、合理、细致,对财务预算均通过局务会讨论

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最新整理关于优抚专项资金管理使用情况的自查报 告 关于优抚专项资金管理使用情况的自查报告 按照《黑龙江省民政厅开展专项资金管理使用情况监督检查工作实施方案》(黑民财[20xx]28号文件)精神,我们认真对我局20xx-20xx年以来军休安置经费和优抚经费使用和管理情况进行了认真地自查,现将自查情况汇报如下: 一、认真贯彻国家各项财经法律法规,做到依法管理优抚经费。 做好优抚经费的管理发放工作对于保障优抚对象基本权益、维护改革发展稳定大局、促进国防和军队建设、构建社会主义和谐社会的重要意义,增强紧迫感、责任和使命感,确保将国家安排的抚恤补助经费和各项优抚政策落实到每个优抚对象身上是我们的重要工作。多年来,局党组非常重视对民政优抚经费的管理,自觉贯彻执行《审计法》、《预算法》、《会计法》、《预算外资金管理实施办法》,经常组织财会人员以及机关干部、职工学习有关财经政策和纪律,认真检查本局及镇(乡)民政优抚经费在管理使用中存在的问题。为切实加强对民政优抚经费使用的监督管理,保证其做到专款、专管、专用,中央、省、市以及区有关部门都对民政优抚经费的管理使用作出了明确规定,20xx年以来我局也结合我区的实际,对规范民政优抚经费的管理使用制定了切实有效的措施,如:20xx 年11月区民政局、区财政局下发了《关于优抚救济对象抚恤补助救济资金实行社会化发放办法》和《关于抚恤补助经费社会化发放过程中加强管理工作的通知》,明确了优抚经费是国家用来保障优抚对象基本生活的专项经费,并规定了它的发放对象、发放范围,发放办法和有关责任与处罚等,从而使我区民政优抚经费的管理使用更加有章可循。我局除在日常工作中注意检查民政优抚经费使用情况外。

办事处行政事业单位往来结算收据自查报告

行政事业单位往来结算收据自查报告按照财政局关于对我市行政事业单位票据进行清理检查的通知,办事处及时对2003年至2008年从市财政局领购的甘肃省行政事业单位往来结算收据及购买的内部收据使用情况进行了自查,现将自查情况汇报如下; 一、办事处财务自查工作组织情况 从接到通知,由街道主管财务领导负责,由财务有关人员组成自查小组,对单位所有票据进行全面详细的审查核对,对所有票据的购买和使用情况进行彻底清查核实,确保自查工作取得成效。 二、清理检查的内容 (一)、票据领购及购买情况 1、行政事业单位往来结算收据 办事处自2005年到2008年共领购行政事业单位往来结算收据2本,共使用50张,用以单位内部往来。 2、内部收据 2000年买收据3本,共使用113张,金额46400元,2003年—2005年使用1本0083501—0083550,收费12800元,2005年—2007年使用1本0083551-0083600,收费33600元,2007年—2008年使用1本0083601—0083613,收费11000元,全部属于收取房租款,共上缴财政专户11000元。三、清理自查的内容

1、票据填列规范,票据使用没有超出规定范围和标准; 2、所有票据都按照规定收费; 3、没有擅自转让,转借,涂改收据票据的情况; 4、单位没有将收费票据作为罚款票据; 5、没有擅自销毁财政专用票据和毁损收费票据和收据的; 6、票据在使用过程中没有串用、丢失、缺页、错开和开具大头小尾的; 四,存在的问题 1、财务制度和规章还不够规范健全,不够细化; 2、财务人员素质需进一步提高; 3、票据的管理和保管工作需进一步加强; 4、要不断加强财务人员应履行的财务职责; 五.整改措施 针对办事处财务自查中反映出的问题,办事处财务自查小组认真面对,及时自纠,制定出以下整改摧施: 1.切合办事处财务实际,严谨健全办事处财务各项规章制度, 以便更好地规范管理,严加监督。 2、加强管理形成真正意义上的自我监督和自我约束机制。 3、由专人妥善保管会计档案,及时归档,合理查档,适时规范销毁。 4、加强会计人员教育和培训工作,保证财务工作的严要求、高

专项资金清理的自查报告

专项资金清理的自查报告 《专项资金清理的自查报告》是一篇好的范文,感觉写的不错,希望对您有帮助,这里给大家转摘到XX。 专项资金清理自查报告篇一: 一、20**年至20**年专项资金的收支基本情况 20**年度共收到财政拨付项目资金20 万元,其中: 20 万元列入递延资产科目,分项细化支出,购置设备支出万元,用于项目研发购原料万元。 通过自查的情况来看,单位领导负总责,能认真组织实施项目规划设计编制工作,并用好管好规划专项资金的使用。专项资金的投入对企业的挖潜改造建设提供了资金支持,为企业的发展做出了积极的贡献。专项资金管理和使用逐步规范,规划项目得到实施,资金效益日益体现。 二、项目经费自查内容及情况如下 1、对专项资金我公司认真执行财经法规及各项科技资金管理制度,针对我公司的财务制度及流程制定了符合我公司实际情况的研究开发经费管理办法及内部控制制度。 2、按照财经法规和公司的“研究开发经费管理办法”和内部控制相应制度对研发经费的使用进行了专项的会计核算,XX专项资金单独核算,设置了研发支出科目,核算内容确保了其真实、准确和完整性。对于用于专项研发的资金我公司实行先审批后付

款,完善的审批程度能保证资金了手续的完备性,相关档案资料定期存档专人保管。 3、我们严格按照项目申报时的预算和支出范围,实行以项目负责人审批专款,项目负责人不审批不付款的制度。没有出现超值、超范围、挪用、占用、自行分解和擅自转拨科技专项资金的情况。 4、购入的用于研发项目的设备单独核算单独登记,如出现生产研发其他科技项目共享的情况单独核算摊销设备折旧。 5、我公司由会计人员和项目研发人员组成内部审计小组按项目预算进度实行季度审计,对不符合该项目的研发费用作出调整,没有出现拖延财务结账、长期挂账的问题。 为进一步加强财政专项资金使用监督,促进专项资金规范管理,提高专项资金的使用效益,我公司将继续严格管控项目专项资金的使用情况。 热门思想汇报 专项资金清理自查报告篇二: 一、财务收支情况 在财务工作过程中,本单位严格按照《基层医疗卫生机构财务制度》的规定,严格执行国家有关财务法规,所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算,依据国家统一的基层医疗机构会计制度的规定进行会计核算,确保数据真实、有效。所有业务支出均由一把手审查签字报销支付,对不符

财务自查报告10篇

《财务自查报告》 财务自查报告(1): 回顾过去的一年,财务部在公司领导的正确指导和各部门经理的通力合作及各位同仁的全力支持下,在圆满完成财务部各项工作的同时,很好地配合了公司的中心工作,在如何做好资金调度,保证工程款的支付,及时准确无误地办理银行按揭和房款的收缴等方面也取得了骄人的成绩。当然,在取得成绩的同时也还存在一些不足,下方我一一向各位领导和同仁汇报: 一、财务核算和财务管理工作 组织财务活动、处理与各方面的财务关系是我部的本职工作,随着业务的不断扩张,记帐、登帐工作越来越重要。为提高工作效率,使会计核算从原始的计算和登记工作中解脱出来。我们在年初即进行了会计电算化的实施,经过一个月的数据初始化和三个月的手机结合,全体财务人员全都熟练掌握了财务软件的应用与操作,财务核算顺利过渡到用电算化处理业务。这为财务人员节约了时光,还大大提高了数据的查询功能,为财务分析打下了良好的基础,使财务工作上了一个新的台阶。 财务部一向人手较少,但在我们高效、有序的组织下,能够轻重缓急妥善处理各项工作。财务部每一天都离不开资金的收付与财务报帐、记帐工作。这是财务部最平常最繁重的工作,一年来,我们及时为各项内外经济活动带给了应有的支持。基本上满足了各部门对我部的财务要求。公司资金流量一向很大,尤其是在x月至xx月收缴销售款的期间,现金流量巨大而繁琐,财务部邹治和胡蓉两位同志本着认真、仔细、严谨的工作作风,各项资金收付安全、准确、及时,没有出现过任何差错。全年累计实现资金收付达x亿xxxx万元。企业的各项经济活动最终都将以财务数据的方式展现出来。在财务核算工作中每一位财务人员尽职尽责,认真处理每一笔业务,为公司节省各项开支费用尽自我最大的努力。财务部全年审核原始单据xxxxx张,处理会计凭证xxxx张,准确无误地出具各类会计报表无数。 制度属于企业的硬性管理,任何成功的企业无一例外的有其严格的规章制度。长天公司从无到有,从当初的三两人到这天的上百人,规范各项经济行为已日益成为企业管理的主题。在过去的一年中,财务部相继出台了关于财产管理、合同签定、费用控制等方面的规章制度。为完善公司各项内部管理制度,建设财务管理内外环境尽了我们应尽的职责。 财务部除要认真负责地处理公司内部财务关系外,为达成本单位的任务,还要妥善处理外部各方面的财务关系。与外部建立并持续良好的联系。本年度财务部友好妥善地处理了各单位的往来款项的收支。同时与银行建立了优良的银企关系、与税务机构建立了良好的税企关系,全面处理了保险公司遗留资产的往来手续,并圆满完成了对统计、工商等各部门有关资料的申报。

涉企收费清理自查报告与涉农资金专项整治自查自纠报告汇编

涉企收费清理自查报告 坚持依法行政,坚决杜绝乱收费、乱罚款问题的发生,保护企业合法权益。同时进一步改进工作作风,为企业做好服务。涉企收费清理自查报告 涉企收费清理自查报告篇【一】 7月28日,从省财政厅传来消息,为进一步加强涉企收费管理,减轻企业负担,巩固我省近年来涉煤、涉企收费清理规范工作的成果,促进民间投资和实体经济发展,根据《财政部、国家发展改革委、工业和信息化部、民政部关于印发〈涉企收费清理情况专项检查方案〉的通知》要求,我省决定在全省范围内开展涉企收费清理情况专项检查。 收费:取消的不再征收降低的要执行到位 通过此次专项检查,意在巩固国家和我省各项普遍性降费政策落到实处,已经取消的收费项目不再征收,已经降低的收费标准执行到位。同时,全面清理规范行政审批前置服务项目及收费,规范行业协会、中介组织涉企收费行为,坚决遏制各种乱收费乱摊派,坚决查处各种侵害企业合法权益的违规行为,切实降低企业成本负担;对确需保留的涉企收费基金项目,建立科学规范、公开透明的管理制度,接受企业和全社会监督。 专项检查范围包括各级人民政府及其行政机关、事业单位、代行政府职能的社会团体收取的涉企行政事业性收费和政府性基金,行政审批前置、涉及市场监管和准入以及其他具有强制垄断性的涉企经营服务性收费,行业协会商会涉企收费等。同时,检查的重点和任务主要涵盖以下几个方面:对于国家和我省明令取消、停征、免征,以及降低收费标准的行政事业性收费和政府性基金项目,未按规定落实到位的;违反行政事业性收费和政府性基金立项审批管理规定,擅自设立收费基金项目、提高征收标准、扩大征收范围的,变换名目或者转为经营服务性收费继续收取的;没有法定依据设立行政审批前置中介服务(包括各类技术审查、论证、评 第1 页共10 页

往来账款日常控制报告

往来账款日常控制报告文案 名称往来账款日常控制报告 受控状态 编号 执行部门监督部门考证部门 企业总部财务部: 根据企业年初关于加强往来账款日常控制的通知精神,我单位加强了对往来账款的日常控制工作,现将一年来对往来账款的日常控制情况报告如下。 一、基本情况 本单位年末往来账款金额万元,较年初减少万元,其中应收账款余额万元,较年初减少万元,应付账款余额万元,较年初减少万元。应收账款周转率为%,比上年提高%,应收账款周转天数为天,比上年减少天。 二、加强日常控制措施 (一)制定信用政策 往来账款日常控制中,我们注意掌握顾客的信用资料,根据客户的信用、还债能力、资本实力和客户在市场上的竞争能力等,对客户的信用状况作出综合评定,评定客户的信用等级,并根据客户的信用等级,结合本单位产销能力和风险承担能力,制定本单位的信用政策,作为对往来账款进行规划和控制的原则。 (二)加强应收账款的催收工作 除制定信用政策和管理制度作为往来账款的控制原则外,我们还采取了一系列的措施加强对应收账款的催收工作。首先,我们建立了能够及时提供应收账款最新情况的管理信息系统,财务会计室定期编制《往来账款分期明细表》,全面提供往来账款增减变化及构成情况,以便及时掌握和清算;同时,还制定了合理的收账政策,对发生的应收账款进行及时催收。在收账程序上一般采取信函通知、电话催收、派员催收和诉诸法律等手段。 (三)建立健全往来款项的结算管理制度 1.建立定期的往来款项审核制度,定期对往来款项进行会审检查。 2.建立定期的对账制度,通过定期发函与各往来单位进行逐笔核对。 3.建立往来账款的审批制度,对购销活动实行合同管理,有明确的标的、价格、数量、结算方式、结算时间以及违约责任,并经有关部门及领导批准。 4.及时准确地做好往来账款的财务处理,避免造成呆账、坏账损失。

资助管理工作自查报告

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****学校国家助学金及免学费资助管理工 作自查报告 为加强学生国家助学金、免学费资金管理力度,确保学生资助工作顺利开展实施,我校严格按照上级主管部门的有关规定认真组织开展相关管理工作,确保了每位符合资助条件的同学按时足额领取国家助学金,免学费资助工作也得到顺利开展和落实。根据《关于开展中等职业教育免学费和国家助学金政策落实情况检查工作的通知》黔教办函(2014)171号文件的精神,我校对国家助学金及免学费学生资助工作情况进行了全面深入的检查,现将自查情况汇报如下: 一、加强组织领导,大力宣传国家政策,使惠民政策深入人心为切实做好两项资助管理工作,学校在开学初专门重新组建工作领导小组,成立了以校长为组长,分管学生工作的副校长为副组长,政教处、招生办、办公室以及财务室负责人、各专业部政教副主任、全体班主任、管学籍和资助的专管教师为成员的国家助学金工作领导小组和免学费工作领导小组,按照有关方面的分工,真正做到责任到人、各负其责,设立政教处为国家助学金和免学费资助管理工作办公室(同时设政教处的电话作为反映情况和投诉电话:*******),计算机、档案柜等办公设施齐全。为使这两项惠民工程深入人心,学校努力加大宣传力度,在录取新生时,将《中等职业学校国家助学金申请指南》和《关于中等职业学校农村家庭经济困难学生和涉农专业学生免学费工作的实施意见(试行)》的通知有关精神与录取通知书一并发给学生,要求学生如实填写申请表格。新生到校后,在学校国家助学金及免学费宣传专栏张贴有关政策文件,安排班主任老师向学生作详细宣

传讲解并主动与家长联系,解释国家助学金及免学费政策,确保惠民政策深入人心。 二、加大信息填报工作力度,及时完成资助信息填报根据省厅有关要求,在时间紧、任务重、要求高的情况下,每学年开学初及时组织力量填报当年新生信息并导入全国中职学生电子注册与统计信息管理系统和贵州省学籍电子注册管理系统,并认真完成有关国家助学金及免学费统计表格的填报,按时、按质、按量完成任务。为使工作准确无误,我校及时组织人员对系统查重中出现有重复信息学生逐一进行甄别,对已退学离校的同学及时做好信息撤销处理;对城镇家庭经济困难学生要求提交低保证原件及复印件;对其他学生有出现“自理口粮”和“家庭户”等情况,要求提交派出所有关“农村户籍证明”确认后,及时上报主管部门,确保国家助学金和免学费系统数据与纸质报送资料一致。 三、建立健全管理体系,及时推行中职学生资助卡,并规范工作流程和做好学生资助材料归档工作学校根据国家《中等职业学校国家助学金管理暂行办法》和《关于中等职业学校农村家庭经济困难学生和涉农专业学生免学费工作的实施意见(试行)》制定了《******国家助学金管理实施细则》、《****学校国家助学金申报和发放程序》,《******农村家庭经济困难生免学费管理实施细则》和《******贫困学生减免学费评定办法》。在宣传专栏中公布两项资助管理工作的实施流程:(1)以班级为单位,由班主任老师负责接收本班级学生填报的《国家助学金申请表》和《免学费申请表》,并按相关政策规定予以初审。(2)各班级班主任组织对本班级进行相关信息采集,汇总相关材料,将初审结果和相关材料一并送交学校助学金、免学费管

往来款项清理专项审计报告范文

往来款项清理专项审计报告范文 一、清理审计范围和原则 此次往来款项清理审计范围为公司内所有财务独立核算单 位自建账至今的往来款项账面余额及未入账往来款项,包括内部往来和外部往来: 1、应收款项:预付账款、应收账款、其他应收款等。具体包括应收各项经营收入、出租收入、固定资产处置收入等款项;预付给其他单位款项以及其他单位、个人借用等应收款项。 2、应付款项:预收账款、应付账款、其他应付款等。具体包括各项经营欠款、预收款项、借用其他单位款项以及其他应付款项等。 以2015年8月份会计报表中的往来款项为基础,按照先易后难、实事求是的原则对所有往来账款进行全面清理审计。重点清理审计挂账账龄长、金额大,挂账原因不清,甚至形成了呆账、死账的往来款项、债务不实款项和内部往来之间形成的“三角”债务等。综合分析各公司的实际情况,逐项甄别核实,理清往来款项的来龙去脉,保证往来款项的真实准确。对于清理过程中发现的往来款项错账问题及时进行账务调整 二、清理审计内容 主要审计由下列原因形成的往来账项:

1、由于认识不到位。会计人员对本人职责理解不透彻,缺乏自我理财的积极性,单位财务管理意识薄弱依赖性强,单位领导对往来账管理重视不够形成往来数额不减或逐年增加; 2、往来账目形成原因不清晰。由于单位往来账长期不清理,加之单位领导和财务人员变更、会计资料移交不完整等原因,致使一些往来账发生的时间和内容连单位财务人员都解释不清,现任财务人员无从下手清理的往来账目; 3、单位内控制度不健全。对往来账款未实行责任追究制,领导干部离任时往来账的清理工作缺乏制度监督和约束,而“新官不理旧账”使往来账越压越久。 三、工作步骤 (一)第一阶段核对清理阶段 各子公司要成立由领导、财务人员组成的往来款项清理工作小组,组织分类开展全面清理工作。各公司经理为第一责任人,安排相关人员明确责任分工,不允许出现领导后任不管前任事或以经手人已不在等缘由阻碍相关工作顺利进行。以2015年8月份会计报表中往来款项数据为基础,从源头入手,认真分析,逐项甄别核实,理清往来款项的来龙去脉。把握往来款项的准确性,项目的真实性。对于清理过程中发现的往来款项错账问题要及时进行账务调整。 核实债权、债务,各单位应积极采取有效措施,落实责任。可通过电话、发函等形式,对单位(个人)往来款项及时核对。应

资金管理自查报告

资金管理自查报告 导读:资金管理自查报告1 今年以来,钟山乡民政所在乡党委、政府的正确领导下,在县民政局的正确指导下,以“满意在民政,工作创一流”为目标,进一步解放思想,开拓创新,坚持‘‘以民为本,为民解困’’的民政工作宗旨,坚持“权为民所用、利为民所谋、情为民所系”,本作上为党和政府分忧,下为广大人民群众解愁,大力化“民怨”解“民愁”,努力把民政工作孺子牛精神带到广大人民群众之中,保证“来时笑脸相迎,走时移步相送”,不断增强积极性、进取心。一切出发点都为广大人民群众服务,急人民群众所急、想人民群众所想、以人民群众的满意为目标。主要工作如下: 一、主要工作及主要措施 (一)加强和完善城乡低保工作 城乡低保工作是民政工作的重中之中,社会很关注,党和政府高度重视,民政所按照“应保尽保”和上级所分指标,严格按程序操作,坚持“三审两公开”,坚决杜绝“关系报”“人情保”。圆满完成农村低保工作规范化管理,努力争取上级支持,今年我乡新办农村低保230人,城市低保21人,1—8月足额及时发放城乡低保金2227人,2646952元。 (二)积极做好优抚安置工作 优抚安置对象是我们最可敬的人,他们为国家做出了重要贡献,

民政所努力为他们搞好服务,优抚对象生活补助足额按时发放。1—8月共发放优抚对象生活补助589981。5元,“八一”建军节发放慰问雨伞256把。 (三)认真开展救灾救济工作 我们视灾情为命令,及时进行查灾验灾并上报救济,1—8月共查验灾情105次,积极争取上级下拨救灾救济款物,1—8月共发放救灾救济大米 38000 ㎏,衣服270件,被子230床,临救款135000 元。 (四)五保供养工作有序开展 钟山是全县12个乡(镇)中2个有敬老院的乡(镇)之一,现有敬老院一所,集中供养五保老人13个,敬老院有工作人员2人,全县散养五保老人 101 人,1—8月共发五保金 113806元。新建敬老院很快就可搬迁入住。 (五)高度重视基层组织建设工作 今年民政所积极配合乡党委、政府顺利完成11个村(居)委会的换届选举工作,发放小乡干部定期生活补助元。 二、存在的问题 今年以来我乡民政工作在乡党委政府的正确领导XX县民政局的正确指导下,民政所工作人员,兢兢业业、勤勤恳恳、本作对党和人名高度负责的精神,取得了一定成绩,但我们深知与党和政府的要求、与人民群众的期盼还有一定的差距和不足,经查主要是:认识还不够

财务支出自查报告总结归纳

财务工作自查报告 我公司从****月上旬起,结合本胶厂的实际情况,对本胶厂会计基础工作情况进行了认真的自查,现就自查情况报告如下: 一、财务收支情况 在财务工作过程中,本胶厂严格按照《会计法》的规定,依法设置会计账簿,并保证其真实完整,根据本胶厂实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规,所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算,依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算,确保数据真实、有效。在安排支出时,分轻重缓急,保证常规和重点支出需要,既体现了实际工作需要,又考虑财力可能,根据各部门和各项工作任务,在财力可能的情况下,有保有压,确保重点,统筹安排,合理支出。 二、单位内部控制制度建立和执行情况 根据本胶厂工作实际,在建立并实施内部监督和控制制度过程中,制定了《现金管理制度》。建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度,有效地实施了内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全,加强了对本胶厂财产物资的监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生: 1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限,使其相互分离、相互制约,以明确责任,防止舞弊,各项业务事项得以有序进行。 2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任,规范了各项资金的使用,提高了资金使用效益。 3、明确经费支出的范围和开支标准,采取各种有效措施控制经费开支,杜绝了浪费现象的发生。 三、固定资产管理和使用情况 为了加强固定资产管理和使用,在固定资产购置时,结合本工厂的实际情况报云南公司,经批准,按采购程序进行采购,并根据有关规定,建立了账簿、款项和实物核查制度,通过建立健全制度,会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证,原始凭证的核对,保证账账相符。无固定资产不入账,公物私用及其他违规问题。 四、存在问题 通过自查,我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足,在实施内部监督制度和内部控制制度时,还未能完全达到《会计法》所规定的要求,预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要进一步完善这方面的制度,实行更有力的措施,力求将这方面的工作做得更好。篇二:财务大检查自查报告 xx年财务大检查自查报告 xxx: 我局自接到上级关于开展财务大检查及会计基础工作 复核的文件后,单位领导高度重视,成立了以一把手局长任 组长、相关岗位人员任组员的自查工作领导小组,根据文件 要求的检查范围和内容,结合本单位的实际情况,认真对照 检查,将本单位xx年以来的会计基础工作、财务收支情况、预算执行情况与文件要求认真进行了自我对照、自我检查, 现就自查情况报告如下: 一、自查基本情况

资金安全检查自查报告

资金安全检查自查报告 资金安全检查自查报告1 为进一步加强财政资金管理,严肃财经纪律,全面提高财政资金使用效益和财政财务管理水平,从源头上治理违法违纪行为,确保财政资金安全完整,根据《xx市人民政府办公室关于开展全市财务大检查的通知》文件的要求,xx镇对20xx年度财政财务收支及资金管理使用情况进行一次全面的大检查,具体情况如下: 一、加强领导,精心组织 财政所及时向政府领导作专题汇报,得到了领导的高度重视,并组织了全体财务人员参加的关于财政财务自检自查的会议,依照相关财经法规,制定规范了检查程序、检查时间及工作要求。严格按照“通知”要求,组织开展自检自查工作,确保按期圆满完成财务大检查自检自查工作任务。 二、基本情况及自查结论 财务机构和人员设置情况 1、xx镇单独设置会计机构,执行《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》,有会计人员xx人,其中大学本科学历xx人,高中学历xx人,有xx人具有初级会计职称,不存在会计人员无证上岗,并按规定安排实施继续教育。 2、会计岗位设置情况。按规定设有稽查岗位、内部审计岗位、会计档案管理岗位、微机管理岗位、出纳岗位。 3、会计核算和会计报告。按规定依法建账,按适用统

一会 计制度会计核算,会计帐薄启用登记、会计凭证取得填制、财务报告格式完整性符合规范,不存在凭证造假行为,帐帐、帐证、帐表、帐实相符,电算化生成材料符合规定,内部会计监督机制健全,法律规定应经社会审计的已审计,没有帐外设帐及私设“小金库”行为。 内部控制制度建立情况 1、岗位职责。根据上级要求和工作需要,设置岗位,定员定岗,并明确岗位职责。涉及十八个岗位及会计、出纳的职责,有所长岗位职责;预算会计岗位职责;行财会计岗位职责;农财会计岗位职责;统发工资岗位职责;社会保障资金管理岗位职责;基建财务管理岗位职责;统计评价管理岗位职责;票据专管员岗位职责;住房基金专管员岗位职责;政府采购专管员岗位职责;信息员岗位职责;会计、出纳岗位职责;档案管理职责;财务统管岗位职责;稽查岗位;内部审计岗位;微机管理岗位。 2、管理制度。管理制度有印章管理制度;会计档案管理制度;账户和银行对账管理制度;资金收入、支出管理;资金申请、审批、核销、结账管理;专项资金管理制度;政府采购管理;财务公开制度;固定资产管理;教育经费及农村义务教育经费使用管理;行政问责办法实施细则、首问首办责任实施细则、限时办结制实施细则。

财务自查工作报告

篇一:财务会计工作检查报告 ××有限公司财务会计工作检查报告 根据公司领导指示,依据《会计法》、《会计基础工作规范》、《会计基础工作规范化管理办法》、《会计档案管理办法》《会计电算化管理办法》及《会计电算化工作规范》等财经法律法规的要求,对公司2011年至2013年的财务会计凭证进行了认真检查(注:会计没有提供会计账簿、报表及电脑软件密码等)。现本人只能就凭证检查发现的问题及提出的整改措施意见报告如下: 一、会计基础工作存在的问题: 1、2011.1月27号记帐凭证购入固定资产〔电脑5台复印机一体机〕4张发票金额28349元,但记帐凭证少计28349-28063.99=285.01元,也未情况说明。 2、2011.1月28号记帐凭证购入办公桌椅书柜等32018元付款手续不全,凭证、发票上无领导、经办人、验收人签字(2011.7.7后付款手续开始有领导审批)。 3、公司自筹备成立以来,财务往来款项均无收款方开具的“收款收据”〔实收资本除外〕。如:2012.6月4号记帐凭证收到了股东××汇款200万元,财务没有开“收款收据”。 4、2012.6月7号记帐凭证公司支付购买砖碴款二笔共10万元,收款人××有二份打印“付款申请”,但收款人××亦为打印,没有签章,也没有“收款收据”。 5、2012.8月3号记帐凭证公司支付办公楼装修款30万元,虽然有了付款审批程序手续但仍然缺少双方签订合同、收款人张前进“付款申请”、身份证、“收款收据”及相关签章等。如发生纠纷要提起公诉会有困难,相关证据不完全。 6、2012.8月10号记帐凭证公司收到办公楼装修工程发票130万元一张,直接入账。既无结算单也无任何人签字。6、2011.9月2号记帐凭证总账科目与明细科目差0.02元、记帐凭证涂改。2012.1月7号记帐凭证存入银行出租门面收入23189元,而收款收据合计为23128元。缴存款额61元,也未作说明。 7、公司记账凭证没填制凭证人员、记账人员、出纳人员签名或者盖章。 8、2011.9月15号记帐凭证购办公室装饰用品29000元,二张领款条合计10000+29000=39000元。虽然将一万元领款条注明为附件,但仍然合规定。 9、已经收付款入账的原始单据发票没有加盖“银行存款收讫(付讫)或现金收讫(付讫)”。 10、公司2011.9月11号记帐凭证一笔经济业务需要填制三张记账凭证,没有采用分数编号法编号,只编一张号。 11、公司自制记帐凭证、工资单未留装订线,原始单据或发票整理折叠不合规,很难分辨某一经济事项,不能一目了然。如2011.9月14号记帐凭证。 12、今年1-6月记帐凭证没有装订、以前装订归档的记帐凭证没有由装订人在装订线封签外签名或者盖章。也没有使用记帐凭证盒归档。 13、2013.4月4号记帐凭证收到97万元土方发票,发票折叠装订后根本无法看清金额。 二、会计核算存在的问题: 1、2012.4月2号记帐凭证个人所得税滞纳金罚款63.94元、2012.5月6号记帐凭证个人所得税滞纳金罚款27.64元。都计入财务费用,违反财务原则和规定。 2、2012.4月4 号记帐凭证发工资(2011.8-12月)232236元。没有通过“应付职工薪酬”会计科目核算。还造成成本费用波动,导致个人所得税增加及个人所得税滞纳金。 3、职工养老金、医疗费也未按正确的会计规定及方法作会计分录、核算。 4、2012.7月11号记帐凭证费用归集遗漏,业务招待费汇总少归集350元。 5、公司总(副)经理的工资未发放未预提、小车也未作财务处理。 三、会计监督监管存在的问题: 1、2012.7月23日3号记帐凭证提取大额现金129805元。2012.8月22日2号记帐凭证将该笔现金存入此帐务处理,反映是存放保险箱(库存现金)内。这严重违反了《现金管理暂行条例》,也会导致公司资金安全问题。实为会计财务处理欠妥,应挂往来款项。 2、

单位结余资金自查报告

单位结余资金自查报告 篇一:财务内审自查报告篇一:财务审计自查报告-katy 关于xx部审计财务自查自纠的报告 根据《关于做好审计中整改工作的通知》xx公司文件精神,结合我部审计检查实际情况,对本单位的财政财务情况进行了认真的自查,现就自查情况报告如下: 一、健全组织,强化领导 为确保此次自查工作顺利进行,我部成立了以副经理为组长的自查自纠清查小组,积极开展自查自纠工作。 二、严格清查,不走过场 成立清查小组后,我部按要求认真学习文件精神,对照自查内容进行自查。做到不走过场不留死角,及时发现和解决存在的问题。 三、认真自查,及时自纠 按照《关于做好审计中整改工作的通知》的要求,我部对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管

理制度的建立健全和执行情况进行了自查。 1、我部所有财政资金均按预算用途使用,支出真实合规。无违规以虚假发票报销获取费用。 2、严格专项资金管理,做到专款专用,无截留、挤占和挪用的行为。无以虚假理赔或夸大损失扩大赔付、虚假扩大公估费用、开具阴阳支票等多种违规形式获取理赔资金。无以虚开中介发票形式获取手续费资金等。 3、非税收入征收合法合规,无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。 4、认真执行收支两条线的政策,无以支抵收和坐收坐支的现象。 5、认真执行规范津补贴政策,无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。 6、国有资产帐实相符,核算规范,无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。 7、我部资金全部集中统一管理和核算,无“账外账”和“小金库”。 8、我部根据本单位实际,建立并实施内部监督和控制制度,相关人员在工作过程中严格遵守规章制度,有效地实

存量资金专项检查自查报告

各类存量资金专项清理整治工作自查报告 信息中心为贯彻新职纪《关于开展各类存量资金专项清理整治工作的实施方案》[ 2020 ] 4号文,全面清理各类存量资金,整治帐外管理资金,做到应收尽收、应交尽交,从源头上斩断不正之风。信息中心多措并举做好存量资金专项清理整治工作工作。 一、高度重视,迅速行动 遵照新职纪《关于开展各类存量资金专项清理整治工作的实施方案》[ 2020 ] 4号文件精神,信息中心招开专题视频会议,将文件精神及时向大家传达,针对文件中提出的6类整治内容一一进行解读。特别是第1项“部门帐外管理资金”中提到的12类情况,结合当前招生出差、宣传费用发放、培训业务开展等业务活动中涉及的费用,要求逐一梳理,仔细排查,确保无死角无盲区。会议通过充分讨论,取得大家共识,为下一步迅速部署开展存量资金专项清理整治工作打下基础。 二、承诺公示 遵照新职纪《关于开展各类存量资金专项清理整治工作的实施方案》[ 2020 ] 4号文件要求,签署《各类存量资金专项清理整治承诺书》并在中心党务政务公开栏进行公示。(见附件证明材料:公示图片) 三、把握政策,明确范围,自查自纠。 明确此次清理整治范围包括: 1.部门帐外管理资金 2.应交未交财政存量资金

3.应交未交财政专户存量资金 4.未按要求撤销或违规设立银行帐户 5.部门国有资产清理 6.违规使用财政资金 针对以上六大项,信息中心领导及分管资产、部门报销等相关工作人员对以上6项进行逐一梳理,并对2019年度部门经费使用情况及财政资金采购项目进行再次核查,对资金的性质、项目名称、金额、完成情况、结转结余等内容进行复核。 经查,1.中心采用学校统一报帐系统,无部门帐外管理资金。2.不存在财政存量资金。3.部门没有财政专户。4.部门无银行帐户。5.部门国有资产在学校资产处的领导下,按相应要求与规范由专人管理,利用资产管理系统对部门资产进行统一管理。对报废资产按学校资产处理办法进行申报、审批,由资产处统一处理。部门资产仅用于学校网络运行、计算机实训保障、信息化应用等方面,仅供校内师生员工工作、学习使用,从不借设备,更无出租行为。6.使用财政资金采购的项目,支付由财务处专人负责,由市级支付中心支付,按规定使用财政资金,节余资金由财政统一收回。不存在违规使用财政资金问题。 四、动态审核,长效管理 围绕存量资金专项清理整治活动,信息中心全体成员以查促管,以管促效,着眼长远,严明检查纪律,加强沟通协作,及时汇报进展情况,做到严谨、准确、高效。今后工作中,对各项财政存量资金实行动态监管,切实提高存量资金使用效益。

企业往来帐款管理案例分析报告

往来帐款管理案例 □账单的分发 1.储运部管制组依业务人员Zone整理账单,定期汇集编制账单清表一式三份,将账单清表二份连同账单寄交业务人员签收。 2.业务人员收到帐单清表时,一份自行留存,另一份应迅速签还储运部管制组,如发现有不属本身的账单,应立即以挂号寄回。 3.客户要求寄存账单时,应填写“寄存账单证明单”一份,详列笔数金额等交由客户签认,收款时才交还予客户,如因寄存账单未取得客户签认致不能收款时,由业务人员负责赔偿。 4.收到公司寄来的账单后,于访问时如未能立即收款,则应取得客户对账单的签认,若未能取得客户的签认,则应迅速于寄发日起3个月向储运部申请取得邮局包裹追踪执据,俾凭收款,否则逾期不办致无法收取货款时,由业务人员负责赔偿。 □收款的处理程序 1.业务人员于每日收到货款时应于当日填写Collection Report一式四份(一份自留,三份寄交公司会计部出纳科)。 2.市者直接将现金或支票连同Collection Report第一、二、三联亲交出纳并取得签认。 3.外埠地区者应将现金部分填写后将送款单或邮政划拨储金通知单存入附近银行分行或邮局。 次日上午将支票,银行送款存根或邮政划拨单存根用回纹针别于Collection Report 第一、二、三联,以挂号寄交会计部出纳科。 业务人员应将挂号收执贴于自存的Collection Report左下角备查。 □ Collection Report的填写。 第一栏:Customer No客户。 第二栏:Customer Name客户名称 第三栏:Invoice No填发票附单,若系自己先行开发票且尚未打出发票附单而已经收款者,请填写发票,若系收回退票款项时,请填写“退票通知书”的编号。 Date 账单开立日期 Amount 销货金额 第四栏:Amount Collected 收款金额 Cash所收现金金额 Check 票据 Amount 所收票据金额 Mat·Date 所收票据的兑现日期 (3)Sort 所收票据出票人为客户本人者填“S”,属客票者填“T”。

年度新版专项资金清理的自查报告汇编

年度新版专项资金清理的自查报告汇编 专项资金清理的自查报告 一、20xx年至20xx年专项资金的收支基本情况 20xx年度共收到财政拨付项目资金xx万元,其中:xx万元列入递延资产科目,分项细化支出,购置设备支出xx万元,用于项目研发购原料xx万元。 通过自查的情况来看,单位领导负总责,能认真组织实施项目规划设计编制工作,并用好管好规划专项资金的使用。专项资金的投入对企业的挖潜改造建设提供了资金支持,为企业的发展做出了积极的贡献。专项资金管理和使用逐步规范,规划项目得到实施,资金效益日益体现。

二、项目经费自查内容及情况如下 1、对专项资金我公司认真执行财经法规及各项科技资金管理制度,针对我公司的财务制度及流程制定了符合我公司实际情况的研究开发经费管理办法及内部控制制度。 2、按照财经法规和公司的“研究开发经费管理办法”和内部控制相应制度对研发经费的使用进行了专项的会计核算,专项资金单独核算,设置了研发支出科目,核算内容确保了其真实、准确和完整性。对于用于专项研发的资金我公司实行先审批后付款,完善的审批程度能保证资金了手续的完备性,相关xxx资料定期存档专人保管。 3、我们严格按照项目申报时的预算和支出范围,实行以项目负责人审批专款,项目负责人不审批不付款的制度。没有出现超值、超范围、挪用、占用、自行分解和擅自转拨科技专项资金的情况。 4、购入的用于研发项目的设备单独核算单独登记,如出现生产研发其他科技项目共享的情况单独核算摊销设备折旧。

5、我公司由会计人员和项目研发人员组成内部审计小组按项目预算进度实行季度审计,对不符合该项目的研发费用作出调整,没有出现拖延财务结账、长期挂账的问题。 为进一步加强财政专项资金使用监督,促进专项资金规范管理,提高专项资金的使用效益,我公司将继续严格管控项目专项资金的使用情况。

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