财务情况说明书格式(共8篇)

财务情况说明书格式(共8篇)

篇一

一、企业生产经营的基本情况

企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人 1. ×××××××××××××××

2. 营业外收支分析：××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××

营业外收入分析表：

项目

非流动资产处置利得其中：固定资产处置利得无形资产处置利得

非货币性资产交换利得债务重组利得政府补助盘盈利得捐赠利得违约赔偿收入罚款收入

核销其他应付款和预收账款的收入已确认无法支付的应付款项已经核销应收账款收回收购股权收益售房

收入其他

合计

本年发生额

上年发生额

差额

营业外收入项目差异较大的分析原因××××××××营业外支出情况表：

项目

非流动资产处置损失其中：固定资产处置损失无形资产处置损失其他

非货币性资产交换损失债务重组损失公益性捐赠支出

本年发生额

上年发生额

差额

非常损失盘亏损失

非公益性捐赠支出防洪基金

原职工学校教师工资补偿款预计亏损合同损失/罚款支出

滞纳金、赔偿金、违约金支出学校经费其他

合计

营业外支出项目差异较大的分析原因××××××××××××××××××××利润分配情况××××××××××××××××××××

利润表主要项目对比。

税赋调整对净利润的影响××××××××××××××××

会计政策变更的原因及其对利润总额的影响数额，

会计估计变更对利润总额的影响数额以及年末八项提取的变化情况。

×××××××××××××××××××××

×××××××××××××××××××

三、资产负债构成及变动情况资产构成及变动情

况分析

资产质量分析表：

资产质量趋势分析：应收账款账龄分析表

年末数

项目

账面余额

1 年以内

年初数

坏账准备

账面余额

坏账准备

1-2 年-3 年-4 年-5 年年以上

合计

负债结构分析 1、企业负债情况分析企业××××年××月流动负债与长期负债的比重为×× %，企业××××年××月流动负债与长期负债的比重为×× %，其他应付款为××××，企业长期借款××××，短期借款××××，应付账款××××，负债项目分析表

2、企业偿还债务的能力和财务风险状况债务风险情况分析表：要求报告期与上年同期进行对比，并对变动原因进行分析。其他资产运用重大事项

3、、四、现金流量管理情况分析五、重大事项说明。

六、企业本年科技投入和支出情况

七、针对本年度企业经营管理中存在的问题，下年度拟采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施，以及业务发展计划。

新年度我公司将进一步加强对外业务联系，拓宽业务领域，争取更多的开发和经营项目，充分发挥公司技术力量。

在内部管理上加强成本控制，提高经济效益。

长治市绿馨绿化工程有限公司

篇三

一、企业概况

本企业属于服务性企业，成立于xxxx年。是以绿化施工为主的公司，主营业务收入占企业总收入的比重为100％。公司现有资产总额已达 16 万元，其中包括流动资产13. 14 万元，占总资产的比例为 82％；固定资产 2. 87 万元，占资产总额的比例为 18％。负债总额达 2 万元，资产负债率为 12. 5%，其中流动负债 2 万元，占负债总额的 100％，所有者权益 14 万元，占企业资产总额的 87. 5％。

二、企业经营情况分析

1、本年主营业务收入 24 万元，比去年同比增长 14万元，增长率 140％。

2、本年管理费用 15. 83 万元，比去年同比增长 3. 52万元，增长率 28. 6％，管理费用占主营业务收入的 66％。

3、本年主营业务税金及附加 1. 36 万元，比去年同比增长 0. 79 万元，增长率 138. 6％，主营业务税金及附加占主营业务收入的 5. 67％。

4、本年营业利润 6. 8 万元，比去年同比增长 7. 9万元；营业利润占主营业务收入的 28. 33％。

三、利润实现和分配情况

1、本年实现利润总额 6. 8 万元，净利润 5. 1 万元。

2、全年上交所得税 1. 7 万元。

3、本年职工工资总额 8. 4 万元，职工人数 7 人，职工全年平均收入1. 2 万元。

四、资金增减和周转情况

1、本年应收账款周转率为 79%；流动资产周转率为218%；固定资产周转率为 667%；总资产周转率为 172%。

2、企业的发展能力指标情况：主营业务收入增长率为 140%。

五、总结说明

公司由于成立时间短，刚刚起步，虽然经营效益增长很快，但不确定因素很多，主要是应收账款增加较大，后期应积极回款；同时职工工资总额占比较高，应很好控制。

xxxx年x月xx日

篇四

合肥宏达有限责任公司是国有企业，增值税一般纳税人。主要产品有： A 产品、 B 产品和 C 产品。开户银行是工行合肥市大钟楼支行。企业法人代表刘伟。

一、企业生产经营情况说明：

本公司有两个基本生产车间；一车间和二车间。一车间生产 A 产品，二车间生产 B 产品和 C 产品，各种产品所耗原材料均为开工时一次投入，单步骤大量生产各主要产品。本年十二月 A 产品完工 50 箱， B 产品完工 45 箱。销售A 产品 100 箱， B 产品 200 箱，全年累计实现实现利润总额120. 84 万元。

二、利润分配及资金变动情况

我公司 xxxx年度实现营业收入 452. 69 万元，营业成本 194. 46 万元，营业税金及附加为 3. 56 万元，销售费用为 33. 9 万元，管理费用 86. 8万元，财务费用 1. 万元，资产减值损失为 15. 8 万元，公允价值变动损溢为 2 万元，投资收益为 4. 28 万元，营业利润总额 122. 50 元，营业外收入为 0. 6 万元，营业外支出为2. 25 万元, 缴纳所得税 29. 10 万元后净利

润为 91. 7 万元本公司期初的实收资本为 320 万元，其中国家资本 224 万元，D 公司法人资本金 96 万元；期末增加资本金 45 万元，是 C公司以固定资产对我公司的投资。年末提取盈余公积 9. 3 万元, 分配给投资者利润 24. 8 万元，年末未分配利润 65. 7 万元， 2011 年末所有者权益为 479. 7 万元。

三、反映企业经营情况的重要财务指标

1、资产负债率指标

期初总资产为 590. 80 万元，总负债为 137. 77 万元，资产负债率为 2%；期末企业总资产为 792. 1 万元，总负债为317. 6 万元，资产负债率为 40%。资产负债比率较期初有较大的提高，表明企业长期偿债能力有所下降，但企业利用债权人提供资金进行生产经营活动的能力有了较大的提高。

2、流动比率指标

期初企业流动资产 360. 00 万元，流动负债 57. 77万元，流动比率为 6. 2，期末流动资产 432. 万元，流动负债 137 万元，流动比率为. 1 。我厂流动比率较高，短期偿债能力较强, 但是企业持有的闲置现金数额较大，从而影响企业资金的有效利用，降低了企业的盈利能力。

3、应收帐款周转率指标

本期企业营业收入为 452. 69 万元，应收帐款平均余额 5. 62 万元，周转率为 12. 7 次。本企业应收帐款周转率较好, 我公司的应收账款的运营效率尚可。

4、存货周转率指标

本期企业销货成本 194. 4 万元，平均存货 153. 6 万元，存货周转率 1.

3 次。我企业的存货周转率不是很高，与行业水平有一定差距，说明存货资产的营运能力较低。

5、营业利润率

我厂该年度利润总额为 122. 2 万元，营业收入为456. 29 万元，营业收入利润率是 2%。该指标越高，反映企业销售收益水平越高，获利能力越强。

6、资本收益率

我厂年度净利润为 91. 7 万元，资本金平均额为342. 5 万元，资本金利润率为 2%，资本金利润率越高，表明企业权益资本的获利能力较强。

四、对本期下期财务状况发生重大影响的事项说明固定资产增加对财务状况发生的影响。二车间购入设备一台，总造价是 84. 43 万元。新设备的投入必将增加二车间 B 产品的生产能力，同时应做好生产资金的准备和增加销售的市场开拓。

新建三车间借款 100 万元对财务状况发生的影响。

xxxx年xx月 xx日，我厂向建行城南分行借入五年期借款100 万元，利率 6%。借款的增加，导致未来五年中每年的财务费用要增加 6 万元。为确保按期还本付息，减少财务风险，应尽早开工建设，早日投产使用，为企业创造经济效益。

本期产品成本有大幅度上升。期初 A 产品单位成本2000 元/箱， B 产品单位成本为 1000 元/箱，本期完工产品 A产品单位成本为 2263 元/箱， B 产品完工产品单位成本为1289 元/箱，比期初 A 产品单位成本上升了 263 元/箱，上升13. 5%， B 产品单位成本上升了 28 元/箱，上升 28. %。由于产品成本价格的上升, 必然会消弱了产品在市场上的竞争力。因此，我们务必采取多种措施，努力降低产品成本，提高市场竞争力, 加快企业发展脚步.

合肥宏达有限责任公司财务科

xxx

xxxx年x月xx日

篇五

一、企业生产经营的基本情况

企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人员、职工数量和专业素质的情况。本年度生产经营情况

1、主要产品的产量、业务营业量、销售量及同比增减量

2、经营环境变化对企业生产销售的影响

3、营业范围的调整情况

4、新产品、新技术、新工艺开发及投入情况对企业业务有影响的知识产权的有关情况开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等

二、利润实现、分配及企业亏损情况主营业务收入变动情况

1、主营业务收入同比增减额

2、主营业务收入增减影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等

成本费用变动的主要因素

原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响

其他业务收入、支出的增减变化

若其他收入占主营业务收入 10%以上的，则应按类别披露有关数据

同比影响其他收益的主要事项

1、投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因

2、补贴收入各款项

3、影响营业外收支的主要事项、金额利润分配情况利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30％以上，且占报告期利润总额 10％以上的，应明确说明原因

税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受各税优惠政策退税返还等数额。

会计政策、会计估计变更对利润总额的影响数额亏损企业户数、亏损面、亏损总额及其同比增减额，

按以下主要原因：企业改组改制、产品滞销、成本费用加大、管理不善等造成的亏损企业户数及亏损额进行分析

三、资金增减和周转情况

各项资产所占比重

1、各项资产所占比重

2、应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常，增减原因

3、长期投资占所有者权益的比率及同比增减情况、原因，购买和处置子公司及其他营业单位的情况不良资产情况

1、待处理财产损溢主要内容及其处理情况

2、潜亏挂账内容及原因

3、按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法

4、长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响

5、不良资产比率

负债情况

1、流动负债与长期负债的比重

2、长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增减金额及原因

3、企业偿还债务的能力和财务风险状况

4、三年以上的应付账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因

5、逾期借款本金和未还利息情况

企业债务重组事项及对本期损益的影响。资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度达 30％以上，且占报表日资产总额 5％以上的，应明确说明原因

四、所有者权益增减变动及国有资本保值增值情况会计处理追溯调整影响年初所有者权益的变动情况，并应具体说明增减差额及原因

所有者权益本年初与上年末因其他原因变动情况，

并应具体说明增减差额及原因

国有权益客观增减情况及具体原因

企业国有资本保值增值的主要经营因素，以及资本公积金转增实收资本的情况

五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。

六、针对本年度企业经营管理中存在的问题，新年

度拟采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施，以及业务发展计划。

篇六

一、企业生产经营的基本情况

企业主营业务范围和附属其他业务，纳入年度会计决算报表合并范围内企业从事业务的行业分布情况；未纳入合并的应明确说明原因；企业人员、职

工数量和专业素质的情况；报表编报口径说明。

本年度生产经营情况，包括主要产品的产量、主营业务量、销售量及同比增减量，在所处行业中的地位，如按销售额排列的名次；经营环境变化对企业生产销售的影响；营业范围的调整情况；新产品、新技术、新工艺开发及投入情况。

开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况。经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等。

二、利润实现、分配及企业亏损情况

主营业务收入的同比增减额及主要影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等。

成本费用变动的主要因素，包括原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响。其他业务收入、支出的增减变化，若其收入占主营业务收入 10%以上的，则应按类别披露有关数据。同比影响其他收益的主要事项，包括投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因；补贴收入各款项利润分配情况利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30%以上，且占报告期利润总额 10%以上的，应明确说明原因。会计政策变更的原因及其对利润总额的影响数额，会计估计变更对利润总额的影响数额。其他。

三、资金增减和周转情况

各项资产所占比重，应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常，增减原因；长期投资占所有者权益的比率及同比增减情况、原因、购买和处置子公司及其他营业单位的情况。

资产损失情况，包括待处理财产损益主要内容及其处理情况，按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法，长期积压商品

物资、不良长期投资等产生的原因及影响。

流动负债与长期负债的比重，长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增加金额及原因；企业尝还债务的能力和财务风险状况；三年以上的应收账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因；逾期借款本金和未还利息情况。

企业从事证券买卖、期货交易、房地产开发等业务占用资金和效益情况。

企业债务重组事项及对本期损益的影响。

资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度达 30%以上，且占报告期资产总额 5%以上的，应明确说明原因。

四、所有者权益增减变动情况

会计处理追溯调整影响年初所有者权益的变动情况，并应具体说明增减差额及原因。

所有者权益本年初与上年末因其他原因变动情况，并应具体说明增减差额及原因。

所有者权益本年度内经营因素增减情况。

对国有资本保值增值产生影响的主要客观因素情况及增减数额。

五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。

六、对企业收支利指标进行全面分析，从数据后面阐述问题的原因，从分析得出企业的经营情况，对存在的问题进行阐述，新年度拟采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施。财务情况说明书的基本要求：

突出重点、兼顾一般；

观点明确、抓住关键；

注重实效、抓住关键；客观公正、真实可靠；

报告清楚、文字简练。

企业财务会计报告分析的步骤和主要方法：

财务会计报告分析的主要步骤：

1．报告分析目的：首先要明确阅读对象，阅读对象不同内容也有所不同，对象要有针对性。写这个报告的灵魂：分析工作要达到什么目的，整个工作要围绕目的展开。

2．制定分析方案：首先要明确范围，也就是你合并所有企业，其次要开始搜集资料，搜集资料的方法；再次确定分析方法；最后人员分工，写哪部分确定下来，并确定工作进度。

3．搜集整理分析资料：这要求大家平时积累，积累信息对分析工作有重大意义，你信息越多，写出材料就越好，不仅对数据进行搜集，还要对环境数据也要进行搜集。

4．选择合理的分析方法：介绍我们经常使用的方法：

定性、量分析方法：现在流行定量分析方法，因为用数据说话有说服力，另外定性分析的方法也要使用，当你不能使用定量，用定性。

绝对数、相对数比较，绝对数就是当期与比较期的数差额，相对数百分比。横向比较：可以和其他铁路局比价，和本地区同行业比价；纵向比较，不同年度比较，注意口径应一致。

财务比率分析方法：反映经济效益情况：如净资产收益率、总资产报酬率、主营业务利润率、成本费用利润率等。反映资金周转情况：总资产周转

率、流动资产周转率、存货周转率、应收账款周转率；反映尝债能力：资产负债率、流动比率、速动比率、获利倍数等。

结构分析法：投资率：×100%；

消费率：× 100%

速度分析法：

比上年同期、比基期、环比发展速度=× 100%增长速度=/基期水平×100%=发展速度-1平均增长速度=报告期水平/基期水平开 n 次根号减 1=平均发展速度-1

边际分析法：在教科书有介绍，下面介绍一个比率：

国有企业上交税金对当其财政收入增长的贡献率=当期国有企业上交税金增加额/当期财政收入增加额×100%模型分析法：利用数学模型对经济运行的内在规律、发展趋势进行分析和预测。

进入分析起草阶段：分析结束开始起草报告。分析中应注意的几个问题：文字表格、缺乏逻辑性、不注意阅读对象、为了分析而分析、缺乏客观性、不注意数据口径、人云亦云

郑州铁路土木建筑工程有限公司

篇七

郑州铁路土木建筑工程有限公司经营范围：房屋建筑工程施工总承包贰级、房屋租赁。

一、生产经营状况分析

截止到xxxx年原有的能源公司油库扩建工程、二环支路工程、铁路公寓工程都已完工计入决算，新的工程项目有老年疗养公寓、陇海南里土石方工程、三北危旧房改造项目以及兴达锦绣花园水电暖安装工程。房屋租赁有永安街 51 号楼、陇海中路 14 号楼以及商城路 257 号。

二、资产情况

xxxx年底，企业总资产为 32, 931, 729. 98 元。

其中流动资产 13, 724, 662. 59 元，长期投资为 500, 000. 00元，固定资产净值为 18, 707, 067. 39 元，流动负债为692, 247. 80 元，所有者权益为 32, 239, 482. 18 元。

xxxx年资产负债率为 2. 1%，上年同期资产负债率为 8. 2%；二〇一一年流动比率为 1982%，上年同期流动比率为 359. 3%；二〇一一年速动比率为946%，上年同期速动比率 213. 9%。以上指标足以说明企业的负债率很低。

三、收入、利润实现情况

xxxx年度完成工程结算收入 41, 260, 000. 00元，房屋租赁收入为 628, 980. 00 元以及科瑞大厦服务费65, 000. 00 元。利润总额为5, 538, 600. 00 元。其分析如下：

1. 经营收入为公寓工程收入 19, 957, 283 元，陇海南里土石方工程收入3, 325, 55

2. 00 元，兴达锦绣花园水电暖安装工程 1, 127, 165 元以及三北危旧房改造16, 850, 000. 00 元。房屋租赁收入为永安街 51 号楼81, 100. 00 元，陇海路 14 号楼 547, 880. 00 元，科瑞服务费65, 000. 00 元。

2. 费用支出情况，从管理费用明细表可以看出，二〇一一年费用支出 1, 717, 010. 38 元。其中： 333, 79

3. 54 元工资，计提福利费 81, 47

4. 68 元，计提工伤保险费 7, 011. 09元，计提失业金 7, 247. 98 元，计提公会经费14, 692. 87 元，计提职工教育经费 11, 019. 67 元，计提劳动保险费 75, 112. 89元，计提缴纳房产税、土地使用税、印花税共计 14, 740. 55元，计提固定资产折旧费 1, 086, 464. 81 元，业务招待费11, 757. 00 元，办公费19, 947. 70 元，运杂费 8, 760. 00 元，水电燃料费 20, 971. 60 元，差

旅费及其他费用共计53, 747. 60元。二〇一〇年管理费用支出 1, 792, 837.

72 元，今年比去年少支出 75, 827. 34 元。

3. 截止到 xxxx年底公司利润总额为5, 538, 600. 00 元。

四、各项税费缴纳情况

xxxx年各项税费支出 2, 347, 556. 08 元。其中营业税 1, 272, 499 元，城建税 89, 074. 93 元，教育费附加3, 624. 95 元，企业所得税 839, 079.

60 元，房产税 75, 477. 60元，其他税金 7, 800. 00 元。

本公司xxxx年企业所得税鉴定方式为核定征收，所得税率为收入额的 2%。

五、长期投资

为了安置本企业职工，在以前年度投资 50 万元成立了河南富寓物业管理有限公司，该企业亏损，无投资收益。

六、工作展望

xxxx年有限公司预计工程收入 8000 万元，永安街 51 号租赁收入 6 万元，陇海中路 14 号楼预计租金收入50 万元，利润总额 600 万元，其中老年公寓利润 120 万，三北危旧房改造利润 480 万。

郑州铁路土木建筑工程有限公司

xxxx年x月x日

篇八

一、企业概况

本企业属于企业，成立于年。是以生产和销售为主业的公司，其主营业务收入占企业总收入的比重为％。公司现有资产总额已达万元，其中包括流动资产万元，占总资产的比例为％；固定资产万元，占资产总额的比例为％。负债总额达万元，其中流动负债万元，占负债总额的％，所有者权益万元，占

企业资产总额的％。

二、企业经营情况分析

1、本年主营业务收入万元，比去年同比增长万元，增长率％。

2、本年产品销售费用万元，比去年同比增长万元，增长率％，主营业务费用占主营业务收入的％。

3、本年主营业务成本万元，比去年同比增长万元，增长率％，主营业务成本占主营业务收入的％。

4、本年管理费用万元，比去年同比增长万元，增长率％，管理费用占主营业务收入的％。

5、本年财务费用万元，比去年同比增长万元，增长率％，财务费用占主营业务收入的％。

6、本年主营业务税金及附加万元，比去年同比增长万元，增长率％，主营业务税金及附加占主营业务收入的％。

7、本年营业利润万元，比去年同比增长万元，增长率％，营业利润占主营业务收入的％。

8、其他项目的比例参阅损益分析表。

三、利润实现和分配情况

1、本年实现利润总额万元，净利润万元。

2、全年上交所得税万元，增值税万元。

3、本年提取盈余公积万元，其中公益金万元。

4、本年分配给投资者利润万元，其中普通股股利万元，优先股股利万元。

5、本年职工工资总额万元，职工人数人，职工全年平均收入万元。

四、资金增减和周转情况

1、本年经营活动现金流量比上年增长万元，增长率%；本年投资活动现金流量比上年增长万元，增长率%；本年筹资活动现金流量比上年增长万元，增长率%。

2、本年现金及现金等价物净增加额比上年增长万元，增长率%；

3、本年应收账款周转率为；存货周转率为；流动资产周转率为；固定资产周转率为；总资产周转率为。

4、企业的发展能力指标情况：主营业务收入增长率为；净利润增长率为；留存盈利比率为。

5、可持续增长率为，说明企业主营业务收入的最大增长能力。从长期趋势看，如果企业实际的主营业务收入增长率高于持续增长率，表明企业过度扩张，则必须对外筹资；反之，如果企业实际的主营业务收入增长率低于持续增长率，表明企业增长不足，应积极寻求投资机会，实现适度增长。

五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项说明

1、会计政策的变动。

2、会计估计的变更。

3、重要合同事项。

4、重要投资事项。

5、对现金流量有重大影响的其他事项。

附件： 1、资产负债表环比分析、资产负债表结构分析

2、利润表环比分析、利润比结构分析

3、现金流量表环比分析、现金流量表结构分析

4、利润分配表分析

5、财务比率分析

6、杜邦分析体系

撰稿人：xxx

xxxx年 x 月x日