会计中各种原始凭证样图

会计凭证样本格式1、现金支票

银行

现金支票存根(湘)

ⅩⅣ00000000 附加信息

出票日期年月日

单位主管会计

银行现金支票(湘) ⅩⅣ00000000 出票日期(大写) 年月日付款行名称：

收款人：出票人账号

2、转账支票

银行

转账支票存根(湘)

ⅩⅣ00000000 附加信息

出票日期年月日

银行转账支票(湘) ⅩⅣ00000000 出票日期(大写) 年月日付款行名称：

收款人：出票人账号：

单位主管会计

用途

上列款项请从

我账户内支付

出票人签章

复核记账

用途

上列款项请从

我账户内支付

出票人签章

复核记账本

支

票

付

款

期

限

十

天

本

支

票

付

款

期

限

十

天

3、银行进账单

银行进账单（回单）

年月日

4、银行汇票申请书

银行

汇票申请书(存根) 1

第号

6、银行本票申请书

银行省分行签发银行本票

申请书(存根) 1

8、商业承兑汇票

商业承兑汇票（卡片）1

出票日期：年月日汇票号码

此

联

承

兑

人

存

查

9、银行承兑汇票

银行承兑汇票（卡片）1

出票日期：年月日汇票号码

此

联

承

兑

行

留

存

备

查

，

到

期

支

付

票

款

时

作

借

方

凭

证

附

件10、银行承兑协议

银行承兑协议（存根） 1

11、信汇凭证

银行信汇凭证（回单） 1

委托日期年月日

12、电汇凭证

银行电汇凭证（回单） 1 □普通□加急委托日期年月日

13、托收凭证

托收凭证（受理回单） 1

委托日期：年月日

此联作收款人开户银行给收款的受理回单

14、现金缴款单

现金缴款单（回单）

NO ：

缴款日期：年月日编号：

省增值税专用发票No00000000

发票联

校验码：开票日期：年月日

第

一

联

：

发

票

联

购

买

方

核

算

采

购

成

本

和

增

值

税

进

项

税

额

的

记

账

凭

证收款人：复核：开票人：销货单位：

公路、内河货物运输业统一发票

发票联发票代码000000000000

发票号码00000000

开票日期：

第

一

联

发

票

联

付

款

方

记

账

凭

证承运人盖章：开票人：

省裁剪发票

存根联

年月日客户：地址：

①

销

售

方

存

根

备

查

18、旅差费报销单

旅差费报销单

部门：填报日期年月日

附

单

据

共

张

主管部门审核填报人

19、收料单

收料单 1

供货单位：

此联验收留存

验收：保管：记账：

制单：

20、领料单

领料单 1 （领料部门留存）

领料单位：凭证编号：用途：年月日发料仓库：

21、限额领料单

限额领料单1（领料部门）

领料部门：第号：

生产计划部门供销部门仓库

22、产品出库单

产品出库单 1

存根联

主管记账保管员

23、财产物资报废单

财产物资报废单

部门：年月日

①

存

根

联填表人：审核人：

24、财产物资盘存单

财产物资盘存单

单位名称：盘存时间：年月日编号：

财产类别：存放地点：财产责任人：

盘点人签章：实物保管人签章：

25、账存实存对比表

账存实存对比表

盘点人签章：会计签章：

26、现金盘点报告表

现金盘点报告表

单位名称：年月日

分析原因：审批意见：

盘点人签章：出纳签章：

27、材料发出汇总表

发出材料汇总表

年月日

部门：单位：元

28、职工薪酬计算表

职工薪酬计算表（①留存）

审核制单

29、记账凭证

记账凭证

30、凭证封面

凭证封面

主管装订31、凭证封底

财务原始凭证粘贴及填写规范

财务原始凭证粘贴及填写规范在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销的后续工作（合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便。鉴于上述情况，我们将财务票据粘贴要求规范如下，望大家认真学习，配合执行。对于不合要求的票据，不予报销。一、费用报销流程： 1、申请人填写费用报销单 2、部门主管核实情况 3、财务符合单据规范合理、金额正确。 4、总经理审批 5、出纳付款，同时申请人签收。二、报销单据现公司共用三种报销单据：费用报销单，差旅费报销单，付款通知书差旅费报销单：用于跨市以外的出差填写；如出差若干天，只填写一份差旅费报销单，如果一张单据写不全，可以增加单据，比如：单据需要写三张，那在第一张的左下角写上 1/3，第二张左下角写上2/3，第三张左下角写上3/3。费用报销单：用于对公司内部员工费用报销的单据。付款通知书：用于购买原材料、物资、费用类的支出，用于支付给外部单位。

如果因特殊情况没有取得发票的，需用其他发票替代的：第一步：填写一张费用报销单，按替代发票上的内容逐行填写；第二步：按实际发生的内容填写支付证明单作为“附件”，也需要经手人，部门主管签字。三、票据整理、粘贴要求 1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费、汽车加油费、过桥过路费、停车费、请客餐饮、客户礼品等，按照类别分别粘贴。（如有需要）差旅费应单独填写《差旅费报销单》； 2、将票据按下图样式整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单装订线内侧依次均匀排开横向粘贴（如下图：此种粘贴方法称为“鱼鳞式”），且应避免将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到档案保存要求；粘贴完毕应保证能看清发票代码、发票号码、日期、金额、印章等关键信息。请用胶水粘贴牢固勿用订书机装订发票。如图：靠装订线右侧，自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票据，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票，不得集中在中间粘贴，不得将票据贴到粘贴单外。 3、如票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴；不要将票据倒置粘贴；票据比较多时可使用多张粘贴单。三、填写规范及注意事项

原始凭证粘贴方法及图示

会计原始凭证粘贴方法及图示一、票据分类：对于各种原始票据按照经济内容项目进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、招待费等，按照类别分别粘贴，把相同费用项目的原始凭证粘贴在一起。二、原始凭证粘贴规则： 1、在空白报销单（有的单位是用专门的“报销单据粘贴单”，没有“报销单据粘贴单”，就用空白报销单代替）上将原始凭证（原始凭证大部分是发票）按小票在下、大票在上的要求，从右至左呈阶梯状依次粘贴；若票据较少，可直接在正式报销单的反面粘贴（原始凭证的正面与报销单的正面同向）；若票据较多，可在多张空白报销单上粘贴。 2、将已填写完毕的正式报销单粘贴在已贴好原始凭证的空白报销单上（将左面对齐粘贴）。三、注意事项： 1、正式报销单与空白报销单是按格式印制的，完全一样，只是用处不一样。当作封面的是正式报销单（填写摘要、数字等），当作粘贴发票用的是空白报销单（有的单位是用专门的“报销单据粘贴单”）。 2、从右至左呈阶梯状依次均匀粘贴，超大凭证要折叠。 3、只需粘牢原始凭证的左侧部分，不用将背面全部贴实。 4、要将褶皱的凭证摊开、压平。

5、尺寸太小的凭证如汽车票，可按上、中、下（二行或三行）或右、中、左（二列或三列）的方式进行复式粘贴，但不得累压粘贴。必要的时候，可多次重复使用单据粘贴单。 6、粘贴超大凭证。通过折叠的办法处理，除特殊情况外，一般方法为齐左折右或齐上折下，并要在装订位置适度粘贴，以装订后不影响内容完整为原则。 7、报销票据如有增值税专用发票，要把发票抵扣联单独交给相关会计，不得和发票联一起粘贴到粘贴单上。 8、发票盖章必须为“发票专用章”，盖章必须清晰。 9、填制费用报销单，在经办人签字之后交由部门负责人、财务审核，由总经理审批之后到财务部办理报销手续。四、相关原始凭证粘贴及费用报销填制单据图示如下: 封面：从右至左粘贴（阶梯状、均匀）：

会计原始凭证知识

会计原始凭证知识小编导读：原始凭证是会计资料中最具有法律效力的一种文件，了解原始凭证的知识不仅在会计工作中起着重要的作用，在日常生活中也可以明确经济责任，对日常生活中的经济纠纷处理有重要作用。原始凭证：又称单据，是在经济业务发生或完成时取得或填制的，用以记录或证明经济业务的发生或完成情况的文字凭据。它不仅能用来记录经济业务发生或完成情况，还可以明确经济责任，是进行会计核算工作的原始资料和重要依据，是会计资料中最具有法律效力的一种文件。工作令号、购销合同、购料申请单等不能证明经济业务发生或完成情况的各种单证不能作为原始凭证并据以记账。一、原始凭证种类 1、按照来源不同分类：（1）外来原始凭证，是指在同外单位发生经济往来事项时，从外单位取得的凭证。如发票、飞机和火车的票据、银行收付款通知单、企业购买商品、材料时，从供货单位取得的发货票等。（2）自制原始凭证，是指在经济业务事项发生或完成时，由本单位内部经办部门或人员填制的凭证。如收料单、领料单、开工单、成本计算单、出库单等。 2、按照填制手续及内容不同分类：自制原始凭证按填制手续及内容的不同，又可分为一次凭证、累计凭证、汇总原始凭证和记账编制凭证四类。（1）一次凭证：一次凭证是指只反映一项经济业务或同时记录若干项同类性质经济业务的原始凭证，其填制手续是一次完成的。如各种外来原始凭证都是一次凭证；企业有关部门领用材料的“领料单”、职工“借款单”。购进材料“入库单”以及根据账簿记录和经济业务的需要而编制的记账凭证，如：“材料费用分配表”等都是一次凭证。（2）累计凭证：累记凭证是指在一定时期内（一般以一月为限）连续发生的同类经济业务的自制原始凭证，其填制手续是随着经济业务事项的发生而分次进行的。如“限额领料单”是累计凭证。（3）汇总凭证：汇总原始凭证是指根据一定时期内反映相同经济业务的多张原始凭证，汇总编制而成的自制原始凭证，以集中反映某项经济业务总括发生情况。汇总原始凭证既可以以

原始凭证粘贴整理方法

原始凭证粘贴整理方法为了加强财务管理，使我校的会计工作标准化、规范化，现依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《高等学校会计制度》的有关规定对计划财务处受理的原始凭证的粘贴要求告知各部门，望大家认真遵照执行：一、原始凭证需由部门报账员或经办人在计划财务处统一提供的单据粘贴单上进行粘贴、整理、签字后，方可到计划财务处报账。二、为规范会计凭证，单据粘贴单的反面不得用于粘贴原始凭证。三、原始凭证应按照下列要求进行粘贴、整理，不得随意、无序粘贴： 1. 原始凭证进行粘贴时，必须使用计划财务处统一提供的单据粘贴单、差旅费报销单等相关单据。 2. 所有原始凭证必须在粘贴单上由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。将胶水涂抹在票据左侧背面，从装订线（粘贴单左侧2公分位置）开始粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘贴，注意不要将票据集中在粘贴纸中间，以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象；每张发票均应直接粘贴在单据粘贴单上，而不能发票粘在发票上，以免日后全部脱落丢失；粘贴的原始凭证必须在粘贴单的装订线内，上方及右方不得超出粘贴线，个别规格参差不齐的凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。 3．原始凭证应按照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、教学业务费、实验教学维持费等等，应按照类别分别粘贴，把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起。 4. 如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先大后小的顺序粘贴；票据比较多时可使用多张粘贴纸；对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧，沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。 5.出差报销凭证（如住宿费、过桥过路费、车船票等），均应使用差旅费报销单做封面。粘贴时，应先将原始凭证粘贴在单据粘贴单上，然后加贴差旅费报销单，不得直接在差旅费报销单的背面粘贴报销凭证。出差期间因工作需要支出的招待费凭证需单独粘贴，不得混同于差旅费报销。 6. 票据粘贴完整后，经办人在票据上签名，汇总票据金额，注明票据的张数，由经办人与审批人签字后（审批人应写清同意报销多少金额，最好为大写），经办人与审批人的签字应写在票据的右上角便于装订，到计划财务处报销。四、所有到计划财务处报销业务的教职工，都要按照以上要求将原始凭证粘整理好。对于原始凭证粘贴不合格的，请重新粘贴。五、原始凭证粘贴单样本

原始凭证整理粘贴及凭证装订要求

原始凭证整理粘贴及凭证装订要求一、考核会计凭证是否整齐、美观，单据和附件装订是否统一，具体如下： 1、原始凭证应首先按照需要分别填列的末级会计科目（如办公费、材料费、业务招待费等）进行分类整理，同类末级会计科目的原始凭证应粘贴在一起。 2、粘贴时，在粘贴纸左边留出厘米装订线，按照会计分录类别分别粘贴。同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先小后大的顺序粘贴。 3、将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单的右边从上至下、从右至左顺序粘贴且避免将票据贴出粘贴纸外。每张原始凭证只粘左边的一1厘米长，粘牢即可；左列的发票右边缘压到右列发票的l/3为好。每列最多贴三张，每张粘贴单最多粘三列。粘好以后要捏住记账凭证的左上角向下抖几下，看是否有未粘住或未粘牢的。 4、原始票据应保持原样粘贴，对个别规格参差不齐的票据（如发票左边缘），可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始票据内容的完整性。板状票证（如火车票），可以将票面票底轻轻撕开，厚纸板弃之不用。 5、对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面，沿装订线内侧粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。折叠后的附件外形尺寸，不应长于或宽于记账凭证，同时还要便于翻阅；附件本身不必保留的部分可以裁掉，但不得因此影响原始凭证内容的完整。 6、工资奖金劳务费类发放花名册、付款委托书、存款进帐单，

由出纳员粘贴在记账凭证附件的最后位置。二、原始凭证粘贴要求 1、单张发票贴在粘贴单的右上角； 2、每张粘贴单粘贴发票一般在6一8张左右（最多8张）； 3、物资采购验收单单独贴在一张粘贴单上，附在发票粘贴纸的下面； 4、出差时取得的发票粘贴方法：先按出差时间的先后顺序从起程开始粘贴车（船、机票）等；再按顺序顺序粘贴途中住宿费、学习资料费、培训费、考察费等；然后粘贴返程车（船、机票）等；最后将会议、学习培训、进修证明等附在出差报销单下面。 5、探亲时发票粘贴方法先按时间顺序从起程开始粘贴车、船票；再顺序粘贴住宿发票、返程车、船票；然后将探亲证明（组织部门、劳资部门开具）应附在出差报销单下面；最后出差报销单由单位主管领导签字。 6、车管中心、运输大队、特车大队及外部运输单位结算的过路过桥票（以下简称“路桥票”）、路单粘贴处理方法： ⑴车管、运输、特车三单位内部结算转出前，应将路桥票钉在对应的路单上，然后分单位归总； ⑵各三级单位内部结算收到路单、路桥票后，将钉书钉拆下，每张路单与相对应的路桥票粘贴在同一张粘贴纸上，路桥票沿着粘贴单的右边从上至下、从右至左顺序粘贴，路单自粘贴纸左起厘米处粘贴。 ⑶单份路单及其相应路桥票粘贴完毕后要顺序汇总粘贴，并打印一份记账凭证盖上“附件”章附在最上面。 7、预决算书、合同文本及申请表和报告单的折叠方法：

财务原始凭证粘贴及填写规范

财务原始凭证粘贴及填写规范在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销的后续工作（合计金额、稽核、装我们将财务票据粘贴要求规范如下，带来很大的不便。鉴于上述情况，订、会计档案保管等）望大家认真学习，配合执行。对于不合要求的票据，不予报销。一、费用报销流程：申请人填写费用报销单1、部门主管核实情况2、财务符合单据规范合理、金额正确。3、4、总经理审批 5、出纳付款，同时申请人签收。二、报销单据现公司共用三种报销单据：费用报销单，差旅费报销单，付款通知书差旅费报销单：用于跨市以外的出差填写；如出差若干天，只填写一份差旅费报销单，如果一张单据写不全，可以增加单据，比如：单据需要写三张，那在第一张的左下角写上1/3，第二张左下角写上2/3，第三张左下角写上3/3。费用报销单：用于对公司内部员工费用报销的单据。付款通知书：用于购买原材料、物资、费用类的支出，用于支付给外部单位。．如果因特殊情况没有取得发票的，需用其他发票替代的：第一步：填写一张费用报销，“附件”第二步：按实际发生的内容填写支付证明单作为单，按替代发票上的内容逐行填写；也需要经手人，部门主管签字。三、票据整理、粘贴要求 1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费、汽车加油费、过桥过路费、停车费、请客餐饮、客户礼品等，按照类别分别粘贴。（如有需要）差旅费应单独填写《差旅费报销单》； 2、将票据按下图样式整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单装订线内侧依次均匀排开横向粘贴（如下图：此种粘贴方法称为“鱼鳞式”），且应避免将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到档案保存要求；粘贴完毕应保证能看清发票代码、发票号码、日期、金额、印章等关键信息。请用胶水粘贴牢固勿用订书机装订发票。如图：靠装订线右侧，自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票据，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票，不得集中在中间粘贴，不得将票据贴到粘贴单外。

原始凭证汇总粘贴方法

原始凭证汇总粘贴方法说明一、总体说明 1.辽东学院原始凭证汇总粘贴单主要有两种，一种为“原始凭证报销粘贴单”（以下简称“粘贴单”，见图1），此单应在报销多张原始凭证，分类汇总粘贴时使用；另一种为“出差旅费报销单”（见图2），此单应在出差报销车（机）票、住宿费、会务费等时使用。凡需汇总粘贴原始凭证并在学校计财处报销的，均应使用学校财务部门统一提供的各类粘贴单，报销人员可随时到学校计财处领取。 2.报销人持有较少（一张或两张）原始凭证的，无需使用粘贴单，相关人员可直接在原始凭证背面等有效位置签字，即可报销；持有超过两张以上原始凭证的，均应使用粘贴单，按规范的粘贴方法分类汇总粘贴。 3.粘贴原始凭证一般一次使用两张粘贴单，一张用于粘贴原始凭证，另一张为封面，填写报销日期、报销内容、大小写金额等相关内容，并履行相应签字手续等（见图3）；如原始凭证张数较少，且规格一致，可一次使用一张，将原始凭证正面朝上，左边直接贴于粘贴单后面（见图4）。以下仅就使用两张粘贴单的情况做一具体说明。二、粘贴方法及具体要求 1.原始凭证粘贴一般要求达到“四边齐、表面平、无凹凸、书本型”的标准，即表面平整，左边和中间无凹凸现象，上下左右各成平面;凭证内部分类清晰、位置到位、排列美观、数量易记，不得随意、无序粘贴。

2.粘贴前，要对各类原始凭证进行分类整理，如原始凭证较多，可按经费项目（如部门办公经费、创收经费、科研经费等）和经济内容（如办公用品费、印刷费、资料费、材料费等）进行分类；如原始凭证较少，也可将相同项目、不同内容的原始凭证粘贴在一起，但需在封面分别注明相应的经济内容及金额等。 3.个别规格参差不齐的原始凭证，可先裁边整理，但不得因此影响其内容的完整性；对于过宽过大的原始凭证，应以粘贴单边界为限，进行纵向和横向的折叠，齐左折右或齐下折上，右折和上折位置要留有余地，以免日后凭证磨损（见图5和图6）；同时，对褶皱的凭证要摊开压平，对破损的凭证要进行修补等。 4.粘贴时，应从空白粘贴单的装订线(粘贴单左侧2厘米位置)开始，原始凭证正面朝上，按照“由下而上，从左至右，呈阶梯状，依次均匀地排开粘贴”，即下贴一张，上贴一张，可分成两行多列（见图7），或三行多列，但一张粘贴单粘贴最多不应超过30张，票据较多时，可分开多张使用粘贴单。 5.粘贴原始凭证应使用优质胶水，胶水应涂抹在原始凭证背面左侧一条，不需将背面全部贴实，也不得将一张票据粘在另一张票据上；同时，要注意不要将原始凭证集中在粘贴单中间或过于密集，也不能超出粘贴单的边界。（见图8） 6.出差凭证(如车船票、住宿费等)，除票据较少，规格相同，可直接贴于“出差旅费报销单”背面外，其他均应使用“出差旅费报销单”做封面，然后将出差凭证按规范要求粘贴在“粘贴单”上，上面加贴“出差旅费报销单”。出差的原始凭证应一事一单，车票等应按时间顺序粘贴。（见图9和图10）

原始凭证粘贴和报销单填写规定

原始凭证粘贴和报销单填写规定一、目的为加强会计基础工作，提高会计凭证整理、装订和会计档案管理的质量，使会计基础工作规范化、标准化、制度化，依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》有关规定，结合公司实际情况，特制订本规定。二、范围公司内各部门及员工办理差旅费报销、费用报销，必须遵循本规定。三、内容（一）、原始凭证的基本要求：真实、合法、有效； 1、原始凭证的内容必须具备：凭证的名称，填制凭证的日期，填制凭证单位名称或填制人姓名，经办人员的签名或盖章，接受凭证单位名称，经济业务内容，数量、单价和金额。 2、从外单位取得的原始凭证必须加盖填制凭证单位公章，从个人取得的原始凭证必须有填制人员的签名或盖章；自制原始凭证必须有经办单位领导人或其指定人员的签名或盖章；对外开出原始凭证必须加盖本单位公章。 3、凡填有大写和小写金额的原始凭证，其大小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，应当有出入库单，不需要开具出入库单的必须有验收证明。 4、原始凭证的真实、合法、有效，是指原始凭证经济业务内容必须真实，取得必须合法，填写格式必须规范、正确、有效。（二）、原始凭证的粘贴要求：按照原始凭证内容进行分类整理、序时粘贴，不得随意、无序粘贴。 1、原始凭证粘贴时，必须使用公司统一印制的差旅费报销单、费用报销单、单据粘贴单，不得使用自行印制或购买的单据粘贴单和报销单。 2、原始凭证应按照费用报销单上填写的用途进行分类整理，同类的原始凭证应按时间发生的先后顺序序时粘贴。 3、同类原始凭证如果数量较多，大小不一，应按凭证规格的大小进行分类，同一张单据粘贴单上所粘贴的凭证尽量保持大小一致。每张单据粘贴单所粘贴的凭证不得过多，规格较大的凭证（如购物发票等）可粘贴2-6张；规格较小的凭证（如停车费、过路过桥费、定额餐饮发票等）可粘贴8-10张。

会计凭证粘贴规范

会计原始凭证粘贴规则作为会计记账凭证附件的原始凭证，其排列必须按一定顺序，根据重要程度依次排列。其先后排列顺序为： 1.发票及清单； 2.相关审批单； 3.采购入库及领用单； 4.相关说明或合同、协议、文件等； 5.收支款项凭据。作为附件的原始凭证，应当全部在右上角加盖“附件已核销”章。经办负责部门报销业务的经办人员必须对发票的真实性负连带责任。自制的原始凭证必须用未经使用的白色纸打印。附件粘贴时须按类别分别粘贴在“票据粘贴单”上。附件粘贴相关要求如下：1.除与会计记账凭证幅面大小相同的原始单据以外，其他原始票据必须使用粘贴单。纸张大于A4幅面的原始单据需要进行折叠，折叠时，先在横向纸边上方向内折叠，折叠部分左角向外折叠成三角与折叠边平齐；然后右边按A4纸张横宽大小折叠；如果原始单据预留的装订线位置处有内容，必须使用粘贴纸在粘贴线外粘贴，确保装订后仍能展开查阅。 2.票据粘贴时，须按内容或项目分类粘贴，同类项目票据按时间顺序粘贴。每张粘贴单所粘贴的原始凭证不超过20张。 3.粘贴方法：在可利用的粘贴单范围内平铺的原则粘贴。（1）使用双面胶对原始票据进行粘贴；

（2）同类大小相近的原始票据剪切一致，粘贴时按照原始凭证规格大小，先大后小，从右至左（一般情况下右边齐）、从下往上；单张票据粘贴时，右面紧靠粘贴纸边缘，左面不得超出装订线，也可紧靠装订线右侧粘贴；多张票据粘贴时，要将所有粘贴票据均匀地贴在粘贴纸上，同时，左面紧靠装订线，右面、上面、下面均应尽可能与各边缘对齐，不得超出。原始票据之间可以保持一定的层次，但必须错落有序，层次差异要一致；原始凭证粘贴效果要做到横平竖直；（3）若原始票据背面有胶贴、复写膜等，粘贴时，原始票据正面粘贴边向背面折叠不少于0.5CM，使折叠面粘贴在粘贴纸上；（4）原始凭证必须是左边粘贴在粘贴单上，粘贴时，每张原始凭证粘贴到粘贴单的长度或高度不少于原始单据长度或高度的1/2。 4.每张原始票据加盖“附件已核销”章，至少不少于“附件已核销”章中其中一个字，且“附件已核销”章要加盖端正。 .

原始凭证粘贴方法及图示[最新]

原始凭证粘贴方法及图示[最新] 会计原始凭证粘贴方法及图示一、票据分类: 对于各种原始票据按照经济内容项目进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、招待费等，按照类别分别粘贴，把相同费用项目的原始凭证粘贴在一起。二、原始凭证粘贴规则: 1、在空白报销单(有的单位是用专门的“报销单据粘贴单”，没有“报销单据粘贴单”，就用空白报销单代替)上将原始凭证(原始凭证大部分是发票)按小票在下、大票在上的要求，从右至左呈阶梯状依次粘贴;若票据较少，可直接在正式报销单的反面粘贴(原始凭证的正面与报销单的正面同向);若票据较多，可在多张空白报销单上粘贴。 2、将已填写完毕的正式报销单粘贴在已贴好原始凭证的空白报销单上(将左面对齐粘贴)。三、注意事项: 1、正式报销单与空白报销单是按格式印制的，完全一样，只是用处不一样。当作封面的是正式报销单(填写摘要、数字等)，当作粘贴发票用的是空白报销单(有的单位是用专门的“报销单据粘贴单”)。 2、从右至左呈阶梯状依次均匀粘贴，超大凭证要折叠。 3、只需粘牢原始凭证的左侧部分，不用将背面全部贴实。 4、要将褶皱的凭证摊开、压平。 5、尺寸太小的凭证如汽车票，可按上、中、下(二行或三行)或右、中、左(二列或三列)的方式进行复式粘贴，但不得累压粘贴。必要的时候，可多次重复使用单据粘贴单。

6、粘贴超大凭证。通过折叠的办法处理，除特殊情况外，一般方法为齐左折右或齐上折下，并要在装订位置适度粘贴，以装订后不影响内容完整为原则。 7、报销票据如有增值税专用发票，要把发票抵扣联单独交给相关会计，不得和发票联一起粘贴到粘贴单上。 8、发票盖章必须为“发票专用章”，盖章必须清晰。 9、填制费用报销单，在经办人签字之后交由部门负责人、财务审核，由总经理审批之后到财务部办理报销手续。四、相关原始凭证粘贴及费用报销填制单据图示如下: 封面: 从右至左粘贴(阶梯状、均匀): 从右至左粘贴(阶梯状、均匀)

原始凭证粘贴单样板_共10篇.doc

★原始凭证粘贴单模板_共10篇范文一：原始凭证粘贴单(模板)原始凭证粘贴单※粘贴说明※票据自右上角开始粘贴；每张粘贴单，粘贴票据不得超过30张；票据需粘贴平整,不得折叠；票据需按费用明细分别粘贴，不得混合粘贴； 5.票据的主要内容不得粘贴在装订斜角内。领导审签：财务审签：总务审签：附件（大写）：张金额（大写）：万仟佰拾元角分原始凭证粘贴单 ※粘贴说明※ 票据自右上角开始粘贴；每张粘贴单，粘贴票据不得超过30张；票据需粘贴平整,不得折叠； 4.票据需按费用明细分别粘贴，不得混合粘贴； 5.票据的主要内容不得粘贴在装订斜角内。领导审签：财务审签：总务审签：附件（大写）：张金额（大写）：万仟佰拾元角分

原始凭证粘贴单 ※粘贴说明※ 票据自右上角开始粘贴；每张粘贴单，粘贴票据不得超过30张；票据需粘贴平整,不得折叠；票据需按费用明细分别粘贴，不得混合粘贴； 5.票据的主要内容不得粘贴在装订斜角内。领导审签：财务审签：总务审签：附件（大写）：张金额（大写）：万仟佰拾元角分原始凭证粘贴单※粘贴说明※票据自右上角开始粘贴；每张粘贴单，粘贴票据不得超过30张；票据需粘贴平整,不得折叠；票据需按费用明细分别粘贴，不得混合粘贴； 5.票据的主要内容不得粘贴在装订斜角内。领导审签：财务审签：总务审签：附件（大写）：张金额（大写）：万仟佰拾元角分原始凭证粘贴单 ※粘贴说明※

票据自右上角开始粘贴；每张粘贴单，粘贴票据不得超过30张；票据需粘贴平整,不得折叠； 4.票据需按费用明细分别粘贴，不得混合粘贴； 5.票据的主要内容不得粘贴在装订斜角内。领导审签：财务审签：总务审签：附件（大写）：张金额（大写）：万仟佰拾元角分原始凭证粘贴单 ※粘贴说明※ 票据自右上角开始粘贴；每张粘贴单，粘贴票据不得超过30张；票据需粘贴平整,不得折叠；票据需按费用明细分别粘贴，不得混合粘贴； 5.票据的主要内容不得粘贴在装订斜角内。领导审签：财务审签：总务审签：附件（大写）：张金额（大写）：万仟佰拾元角分

发票粘贴管理办法

原始凭证粘贴管理暂行制度为了明确财务审核要求，根据国家法规、公司制度文件规定，现将我公司财务报销原始凭证粘贴基本要求强调如下：第一条报销单及付款会签单的填写要求（一）财务单据票面书写要规范，票面信息要填写完整，原始单据分类加总计后填入报销单或付款会签单报销金额栏内，一律要求用蓝黑或碳素墨水书写，做到内容完整、字迹清晰，人民币大小写填写需完整、正确、一致，金额不得涂改。（二）需现金付讫的填写报销单；需转账付讫的填写付款会签单，并将收款单位、账号、开户行填写清楚。（三）附件张数要准确填写，粘贴单不计算在内，对于领导审批过的单据，附件张数不允许有改动痕迹。（四）大小写金额需规范化填写。大写文字规范写法为：零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿元角分第二条单据粘贴要求（一）日常经费应按不同的类别分别粘贴，单据粘贴应遵循平整均匀、一事一贴的原则。（二）过大的票据，需折成粘贴纸大小，粘贴时应以粘贴纸上的粘贴线左上角为基准，票据边缘与粘贴纸边缘保持平整，胶水应涂抹在原始单据45度角处。（三）较小票据（交通费、停车费、餐费等）按票面金额从大到小，归类从左往右依次粘贴到粘贴线以下，票据较多时应按粘贴线为基准，从左往右分上下两行，呈现阶梯状将票据均匀地粘贴在粘贴纸上，行与行之间不留缝隙、不重合，不能从中间开始粘贴，保证票据的平整，利于会计凭证的装订及档案保管。

（四）购置固定资产（车）报销粘贴顺序：付款会签单→资产请购审批表→资产购置比价表→资产购置询价表→购车发票联→保险发票（非营业用汽车保险、强制保险）→入库单→车辆购置税→行政事业性收费专用零星收款票据（号牌、外检、照相等费用）。（五）购置办公用品报销粘贴顺序：费用报销单→办公用品使用登记表→发票联→销售清单（需盖财务章或发票专用章）→入库单→出库单。（六）差旅费报销粘贴顺序：差旅费报销单→因公出差审批单→交通费粘贴单→住宿费粘贴单→餐费粘贴单（注：交通费、住宿费、餐费需按类别分别粘贴，且餐费需按票面金额从大到小粘贴；如乘坐飞机，保险单应粘贴在飞机票之后。）；如在出差期间发生的招待费需重新填写费用报销单，粘贴顺序以招待费报销粘贴顺序为准。（七）招待费报销粘贴顺序：费用报销单→按票面金额从大到小、从左往右依次粘贴。（八）社保、公积金粘贴顺序：付款会签单→社保转账清单→社会保险统计表（标题处需盖行政部公章）→基本养老保险缴纳明细单→失业保险缴纳明细单→医疗、生育保险缴纳明细单→工伤保险缴纳明细单→公积金缴纳明细单（注：明细单需盖行政部公章）。（九）车辆使用费报销粘贴顺序：费用报销单→修理费发票→油料费发票→停车费发票→路桥费发票→其它费用发票。

原始凭证粘贴规范

原始凭证的粘贴规范 1、以A4纸作为统一的原始粘贴单，经办人按照原始发票的基本类别将发票从右上角起按自右向左顺序由上至下不重叠、四边粘贴，在发票粘贴单的左边预留2cm左右的装订空白，粘贴时注意每张单据的最上面与A4纸之间不能留有空隙，不得遮盖报销金额，不得将原始凭证粘贴出A4纸四边。 2、发票粘贴单原则上使用办公打印中产生的废纸。 3、对于金额不清晰的原始凭证需用签字笔在发票金额旁边注明，不得在发票金额上直接涂改。 4、同一张原始凭证可以同时用于业务性质不同的费用录入报销，但多人不得使用同一张原始凭证报销。 5、原始凭证粘贴单下方表格填写规范所有单据都必须填粘贴单,粘贴单的格式和填写规则如下：单据编号规则如下：单据号－n/m，其中单据号为填写报销单时系统自动产生的单据号，m指本笔报销单所附原始凭证粘贴单总张数，n为该原始凭证粘贴单的顺序号。例如：填写报销单保存时系统产生的单据号为CL000250810004，该报销单一共有3张原始单据粘贴单，则在这份报销单后依次有三张编号为CL000250810004-1/3，CL000250810004-2/3，CL000250810004-3/3的原始单据粘贴单。

本页原始单据张数为本页粘贴的原始单据的张数。本页金额小计为粘贴在本页上的发票的金额小计。报销单上填写的金额为实际允许报销的金额。报销人和财务专员需在原始凭证粘贴单上签字。 6、对于交通费（的士票）、业务招待费、车辆使用费（过路过桥费发票、停车费发票、汽油费发票）等一次报销单据张数过多的小额发票，可以重叠粘贴，经办人在A4纸的下方填列单据张数、金额并签字后将重叠粘贴的原始单据用A4纸复印一份后，将原件和复印件一并交给分公司财务专员（总公司财务受理岗）审核。经办人在粘贴发票时不能把发票金额粘住，必须确保检查原始单据时可以翻看到每张单据的金额。附件：原始单据粘贴单样式

凭证、发票粘贴规定

凭证(发票)粘贴整理办法为了加强财务管理，使我公司的会计档案标准化、规范化，现依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的有关规定对财务部受理的原始凭证（各类发票）的粘贴要求告知各单位，望大家认真遵照执行：一、原始凭证需由经办人在财务部统一提供的单据粘贴单上进行粘贴、整理后，方可到财务部报账。二、为规范会计凭证，单据粘贴单的反面不得用于粘贴原始凭证。三、原始凭证应按照下列要求进行粘贴、整理，不得随意、无序粘贴： 1. 原始凭证进行粘贴时，必须使用财务部统一提供的单据粘贴单。 2. 所有原始凭证必须在粘贴单上由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。将胶水涂抹在票据左侧背面，纸张较大且主要事项内容和金额书写位置距票据左边沿不小于2公分的票据，粘贴时票据的左、上边沿要同粘贴单的左、上边沿对齐；纸张较小的票据（如汽车票、火车票等）从粘贴单的装订线（粘贴单左侧2公分位置）开始粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘贴，注意不要将票据集中在粘贴纸中间，以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象；每张发票均应直接粘贴在单据粘贴单上，而不能发票粘在发票上，以免日后全部脱落丢失；粘贴的原始凭证必须在粘贴单的装订线内，上方及右方不得

超出粘贴线，个别规格参差不齐的凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。 3．原始凭证应按照报销的费用项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、购货发票等等，应按照类别分别粘贴，把相同费用项目的原始凭证粘贴在一起。 4. 如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先大后小的顺序粘贴；票据比较多时可使用多张粘贴纸。 5.出差报销凭证（如住宿费、过桥过路费、车船票等），粘贴时，应先将原始凭证粘贴在单据粘贴单上，然后加贴差旅费报销单，不得直接在差旅费报销单的背面粘贴报销凭证。 6. 票据粘贴完整后，经办人在票据上签名，汇总票据金额，注明票据的张数，填写报帐单，由经办人与审批人签字后，到财务部报销。 ? 四、所有到财务部报销业务的员工，都要按照以上要求将原始凭证粘贴整理好。对于原始凭证粘贴不合格的，请重新粘贴，否则财务部不予受理。五、原始凭证、记帐凭证规范作为财务、审计日常检查范围，不符合要求的，对相关受理、装订凭证财务人员予以20元/次的罚款。六、记帐凭证装订要求：单据整齐（上齐、左齐）、有棱有角。

费用报销单据粘贴的方法

怎么粘贴报销单据？日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘贴的不规，例如一纸上粘贴的票据太多、太乱，正反颠倒，很不整齐，这些都给会计报销的后续工作（合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报账者的时间。其实财务票据粘贴是有很多规要求的。一、报销单据粘贴的原则 1、在实际工作中由于原始凭证种类繁多，但为便于装订和保管，我们需要对附件进行必要的外形加工。 2、票据粘贴方法多样，粘贴票据时应根据票据的多少、纸的大小，选择合适的方法，但应以整个票据平整、美观为准。 3、粘贴的票据要求正面朝上，以便于日后审核与查阅。 4、同类型的票据贴在一起。 5、大的票据只需粘贴票据的左上角，小的票据需均匀的粘贴在粘贴单上，不能厚薄不匀。二、票据整理、粘贴要求 1、票据分类，对于集中较多的票据按照容进行分类，如办公用品、费、差旅费、设备维修费、市交通费等等，按照票据类型分别粘贴。 2、准备粘贴单，可使用作废的打印纸，裁剪为21cmX12cm大小的纸。 3、将票据整理后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单左起约3公分处依次均匀排开横向粘贴，应避免将票据贴出粘贴单外。不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，

达不到档案保存要求。当票据数较多，票据按票面金额、纸的大小依次从右向左粘贴在粘贴单上当票据较少时、票据按票面金额、纸大小依次从左向右粘贴在粘贴单上。每票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票，不得集中在中间粘贴，不得将票据贴到粘贴单外。 4、如票据大小不一样，可以在同一粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴； 5、票据比较多时可使用多粘贴单； 6、对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应按上述办法，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴围之。长型的票据折叠方法如下:

会计凭证粘贴规范

（2）同类大小相近的原始票据剪切一致，粘贴时按照原始凭证规格大小，先大后小，从右至左（一般情况下右边齐）、从下往上；单张票据粘贴时，右面紧靠粘贴纸边缘，左面不得超出装订线，也可紧靠装订线右侧粘贴；多张票据粘贴时，要将所有粘贴票据均匀地贴在粘贴纸上，同时，左面紧靠装订线，右面、上面、下面均应尽可能与各边缘对齐，不得超出。原始票据之间可以保持一定的层次，但必须错落有序，层次差异要一致；原始凭证粘贴效果要做到横平竖直；（3）若原始票据背面有胶贴、复写膜等，粘贴时，原始票据正面粘贴边向背面折叠不少于0.5CM，使折叠面粘贴在粘贴纸上；（4）原始凭证必须是左边粘贴在粘贴单上，粘贴时，每张原始凭证粘贴到粘贴单的长度或高度不少于原始单据长度或高度的 1/2。 4.每张原始票据加盖“附件已核销”章，至少不少于“附件已核销”章中其中一个字，且“附件已核销”章要加盖端正。

原始凭证粘贴整理办法

原始凭证粘贴整理办法为了加强财务管理，使我校的会计工作标准化、规范化，现依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《高等学校会计制度》的有关规定对计划财务处受理的原始凭证的粘贴要求告知各部门，望大家认真遵照执行：一、原始凭证需由部门报账员或经办人在计划财务处统一提供的单据粘贴单上进行粘贴、整理、签字后，方可到计划财务处报账。二、为规范会计凭证，单据粘贴单的反面不得用于粘贴原始凭证。三、原始凭证应按照下列要求进行粘贴、整理，不得随意、无序粘贴： 1. 原始凭证进行粘贴时，必须使用计划财务处统一提供的单据粘贴单、差旅费报销单等相关单据。 2. 所有原始凭证必须在粘贴单上由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。将胶水涂抹在票据左侧背面，从装订线（粘贴单左侧2公分位置）开始粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘贴，注意不要将票据集中在粘贴纸中间，以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象；每张发票均应直接粘贴在单据粘贴单上，而不能发票粘在发票上，以免日后全部脱落丢失；粘贴的原始凭证必须在粘贴单的装订线内，上方及右方不得超出粘贴线，个别规格参差不齐的凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。 3．原始凭证应按照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、教学业务费、实验教学维持费等等，应按照类别分别粘贴，把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起。 4. 如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先大后小的顺序粘贴；票据比较多时可使用多张粘贴纸；对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧，沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。

原始凭证粘贴要求

关于原始凭证粘贴的要求公司各部门：为了加强财务管理，使公司的会计工作标准化、规范化，现对财务部受理的原始凭证的粘贴要求告知各部门，望大家认真遵照执行：一、报销人员在报销时，须将报销的原始凭证分类粘贴在与报销凭证大小一致的纸张上，便于会计凭证的装订及保管。二、为规范会计凭证，“费用报销单”反面不得粘贴原始凭证。三、原始凭证需按以下内容分类粘贴 1、车票车票包括：火车、轮船、飞机、汽车等车票。报销时须按出差的时间顺序分别粘贴。 2、发票: 发票包括：住宿费、电话费、邮费、资料复印、打印费、办公用品、材料款、设备费等票据。 3、其它：其它原始凭证包括：设备验收单、预决算书，竣工报告、工程进度付款通知书三方协议、租赁合同、委托书、供销合同等及所有能证明相关人员责任的文件或有助于证明经济业务的其他文书。四、原始凭证粘贴的要求 1、所有原始凭证必须粘贴在粘贴纸上。粘贴票据的纸张大小：应用和费用报销单同样大小的结实的白纸(使用过的纸亦可，外露部分应保持洁白)，不要用报纸或比较薄的信纸粘贴，粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围。

2、所有原始凭证必须贴在粘贴纸的装订线内，装订线在粘贴纸从左向右的2公分处， 3、粘贴的原始凭证必须将左边贴住，从左向右依次粘贴。 4、发票要按不同的费用分类粘贴在一张粘贴单上，并要大票贴在下面，小票贴在上面，所有发票也都要错层粘贴，不能罗列在一起。（如办公费、招待费、差旅费、车辆使用费等，应按照类别分别粘贴，把相同费用项目的原始凭证粘贴在一起粘贴时，应先将原始凭证粘贴在单据粘贴单上，然后加贴差旅费报销单，不得直接在差旅费报销单的背面粘贴报销凭证）。 5、粘贴在一张纸上的所有票据作为一张附件计算，并将合计金额写在右下角。 6、票据粘贴完整后，经办人在票据上签名，汇总票据金额，注明票据的张数，由经办人与主管部门领导签字后，到财务部报销。 7、不要将票据颠倒放置、粘贴。 8、不要用订书机订票据。 9、粘贴票据只能用适量的胶水，不能用固体胶棒粘贴。二、原始凭证的附加要求： 1、从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖章。自制原始凭证必须有经办部门负责人或其指定的人员的签名或者盖章。对外开出的原始凭证，须加盖本单位的公章。（所谓“公章”，应是具有法律效力和规定用途，能够证明单位身份和性质的印鉴，如业务公章，财务专用章，发票专用章，收款专用章或结算专用章等。） 2、填有大写和小写金额和原始凭证，字迹必须清晰可见，大写与小写金额必须相等。

会计凭证、原始凭证、账簿、报表的粘贴、装订方法

会计凭证、会计账簿、会计报表及其他文字资料的装订一、会计凭证的装订一般每月装订一次，装订好的凭证按年分月妥善保管归档。 1、会计凭证装订前的准备工作： ①分类整理，按顺序排列，检查日数、编号是否齐全； ②按凭证汇总日期归集（如按上、中、下旬汇总归集）确定装订成册的本数； ③摘除凭证内的金属物（如订书钉、大头针、回形针），对大的张页或附件要折叠成同记账凭证大小，且要避开装订线，以便翻阅保持数字完整； ④整理检查凭证顺序号，如有颠倒要重新排列，发现缺号要查明原因。再检查附件有否漏缺，领料单、入库单、工资、奖金发放单是否随附齐全； ⑤记账凭证上有关人员（如财务主管、复核、记账、制单等）的印章是否齐全。 2、会计凭证装订时的要求： ①用“三针引线法”装订，装订凭证应使用棉线，在左上角部位打上三个针眼，实行三眼一线打结，结扣应是活的，并放在凭证封皮的里面，装订时尽可能缩小所占部位，使记账凭证及其附件保持尽可能大的显露面，以便于事后查阅； ②凭证外面要加封面，封面纸用尚好的牛皮纸印制，封面规格略大于所附记账凭证； ③装订凭证厚度一般1.5厘米，方可保证装订牢固，美观大方。 3、会计凭证装订后的注意事项： ①每本封面上填写好凭证种类、起止号码、凭证张数、会计主管人员和装订人员签章； ②在封面上编好卷号，按编号顺序入柜，并要在显露处标明凭证种类编号，以便于调阅。会计账簿的装订。二、账簿的装订 1、基本要求是：（1）账簿装订前，首先按账簿启用表的使用页数核对各个账户是否相符，账页数是否齐全，序号排列是否连续；然后按会计账簿封面、账簿启用表、账户目录、该账簿按页数顺序排列的账页、会计账簿装订封底的顺序装订。（2）活页账簿装订要求：第一，保留已使用过的账页，将账页数填写齐全，去除空白页和撤掉账夹，用质好的牛皮纸做封面、封底，装订成册。第二，多栏式活页账、三栏式活页账、数量金额式活页账等不得混装，应按同类业务、同类账页装订在一起。第三，在本账的封面上填写好账目的种类，编好卷号，会计主管人员和装订人（经办人）签章。（3）账簿装订后的其他要求：第一，会计账簿应牢固、平整，不得有折角、缺角，错页、掉页、加空白纸的现象。第二，会计账簿的封口要严密，封口处要加盖有关印章。第三，封面应齐全、平整，并注明所属年度及账簿名称、编号，编号为一年一编，编号顺序为总账、现金日记账、银行存（借）款日记账、分户明细账。（4）会计账簿按保管期限分别编制卷号，如现金日记账全年按顺序编制卷号；总账、各类明细账、辅助账全年按顺序编制卷号。三、会计报表的装订 1、会计报表编制完成及时报送后，留存的报表按月装订成册谨防丢失。小企业可按季装订成册。第一，会计报表装订前要按编报目录核对是否齐全，整理报表页数，上边和左边对齐压平，防止折角，如有损坏部位修补后，完整无缺地装订；