固定资产验收单

附件2：固定资产验收单

注：此表一式三份，使用部门、管理部门、财务部各一份。

固定资产报废申请单

固定资产管理制度

1．目的

为提高公司的固定资产使用效率，规范公司固定资产的日常管理，特制定本制度。

2．职责

2.1固定资产实物管理：由行政部总务处负责。

2.1.1负责资产编号并配合资产使用单位粘贴资产标识。

2.1.2建立各部门《基础设施一览表》并发放年终《固定资产盘点表》。

2.1.3资产申购时查明是否有闲置设备可供调拨使用。

2.1.4资产异动时更新《基础设施一览表》。

2.1.5资产出售时进行招标及议价作业。

2.2固定资产帐务管理：由财务部负责。

2.3由行政部与财务部每半年进行一次固定资产实存与帐存的核对。

3. 内容

一、固定资产的定义

1.1 固定资产的定义

固定资产是指使用期限较长，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有实物形态的资产。

1.2 本公司规定固定资产的标准

1.2.1 使用期限超过一年的房屋、建筑物、生产设备、运输车辆、电脑，以及其他与生产经营活动有关且单位价值在2000 元及以上的设备、器具、工具等均作为固定资产。

1.2.2 不属于生产经营活动的主要设备且单位价值在2000 元及以上，使用期限超过两年的物品也作为固定资产。

1.2.3 单独购入的计算机软件，单位价值在2000 元及以上的作为固定资产。

1.2.4 IT类固定资产：包括电脑、打印机、传真机等办公自动化设备，其中部分设备单位价值不足2000元，也必须按此办法管理。

1.2.5不能列入固定资产（低值易耗品和包装物，现财务制度上统称为周转材料），财务在做帐时一次性摊销记入了当期的费用和成本（如管理费用，制造费用等）。

二、固定资产的购置

2.1 固定资产的申请

由各部门填写申购单，由部门主管审核，及总经理批复。

2.2固定资产的采购

2.2.1 请购单批准后，相关请购部门交给采购部，由采购部寻找至少两家以上的供应商进行询价、比价、议价，对方的报价单直接寄至采购部，由采购部确定出最优方案，报总经理批准《询价、比价、议价单》。

2.2.2.签订合同

三、固定资产的验收

3.1 固定资产的验收

申购的固定资产安装调试完毕经使用部门、技术部门及品保部门验收合格后，填写《固定资产验收单》，并明确保管人及维护责任。

由行政部进行固定资产编号并粘贴固定资产标识以便识别，且把编号登记在固定资产验收单中，方可交给财务部入帐（起到核对作用，以固定资产编号来辨别固定资产），如未有固定资产编号财务部则退回此单，不以入帐。

四、固定资产的款项支付及报销

4.1 报销资料的提供

4.1.1支付预付款

（1）《固定资产（在建工程）请购单》

（2）采购合同

（3）如果支付首笔预付款还需提供《询价、比价、议价单》

4.1.2 报销入账

（1）《固定资产（在建工程）请购单》

（2）发票

（3）《固定资产验收单》

4.2.3 支付应付款

（1）《固定资产（在建工程）请购单》

（2）采购合同

（3）需附固定资产运行情况合格说明

五、固定资产的分类与编号

2.1 固定资产按使用部门及类别分为生产设备、办公、运输及房屋建筑物等。

2.2 固定资产的编号由公司行政部统一编制，贴标签。

六、固定资产的保管

6.1 固定资产由具体使用者自行管理；无具体使用者则由使用部门主管管理，其中房屋建筑物、运输设备、公用的办公设备由办公室负责管理。

6.2 若发生固定资产转移等移交手续，移交部门需要填写移交申请，经部门主管同意后报行政部办理固定资产的转移登记手续，结束后实物方可转移其他部门，此时设备的保管权已转至接收部门。若不办理固定资产转移单原部门仍然对此项固定资产承担管理责任。

七、固定资产的计价

7.1 从外部购入的固定资产，应按照购入时的买价加上支付的运输费、装卸费、安装调试费等计价。

以经营租赁方式租入的固定资产；

已提足折旧继续使用的固定资产；

未提足折旧提前报废的固定资产；

在建工程项目交付使用以前的固定资产；

破产、关停企业的固定资产；

已经估价单独入帐的土地等国家规定不提折旧的其他固定资产。

九，资产报废及出售

9.1需报废的固定资产，由使用部门填写《设备维护/报废申请单》说明资产报废原因，经技术部门、品保部门（生产经营类固定资产）审核同意，经总经理核准后交行政部，由行政部进行部门《基础设施一览表》更新并知会财务部。

9.2报废资产出售时，由行政部以《内部联络书》形式向财务部及总经理提交出售资产明细。

9.3由财务部依出售资产明细核对资产耐用年限，已提折旧及未折减余额，送行政部拟处理对策，设定出售底价于核准后，办理招标或议价作业。

9.4资产于正式出售时需经财务课开立发票或收据后，方可办理减损手续。

十.资产异动处理

10.1资产因实际需要转移时，由移出部门填写《内部联络书》经移入部门签认后送行政部核对后方可办理财产异动。

10.2出租或外借资产经核准后，财产使用单位需会同行政部办理相关外借手续，再填写《内部联络书》送财务部登记。

十、固定资产的闲置

对超过半年未曾使用的固定资产可判为闲置的固定资产，对闲置的固定资产使用部门应及时通知行政部，为固定资产的调拨备案。

十一、固定资产的盘点

11.1 全盘

固定资产每年由财务部会同行政部组织相关部门进行全面盘点一次，盘点后编写固定资产盘点报告，如有盘盈、盘亏情况，需汇报至总经理；待批准后再办理盘盈或盘亏固定资产的财务手续。

11.2 抽盘

财务部会同行政部不定期对固定资产进行抽盘，并编写固定资产抽盘报告。

十二、其他

12.1 本管理制度自总经理批复之日起报执行。

十三、附表

1．内部联络书内部联络书

2固定资产盘点表

1.固定资产验收单

4.《设备维护/报废申请单》

5.《基础设施一览表》

8888888电子有限公司

财产清册(固定资产)

6. 申购单

东莞市旭恒电子有限公司

财务部

2010年7月3日