财务管理第5章

第五章

二、判断题

1、资本是企业经营和投资活动的一种进本要素，是企业创建和生存发展的一个必要条件。

（）2、处于成长时期、具有良好发展前景的企业通常会产生调整型筹资动机。例如，企业产品供应不求，需要增加市场供应。（）3、在我国，非银行金融机构主要有租赁公司、保险公司、企业集团的财务公司以及信托投资公司、证券公司。（）4、在改革开放的条件下，国外以及我国香港、澳门和台湾地区的投资者持有的资本，亦可加以吸收，从而形成外商投资企业的筹资渠道。（）5、处于成长时期的企业，当面临企业资金短缺时，大多都选择内部筹资以减少筹资费用。

（）6、根据我国有关法规制度，企业的股权资本由投入资本（或股本）、资本公积和未分配利润三部分组成。（）7、在世界范围内，公司注册资本制度的模式主要有三种：法定资本制、授权资本制和折中资本制。（）

8、筹集投入资本也可以通过发行股票的方式取得。（）

9、筹资投入资本是非股份制企业筹措自由资本的一种基本形式。（）

10、筹集国家的投入资本主要是通过获取国家银行的贷款。（）

11、所有企业都可以采用筹集投入资本的形式筹措自由资本。（）

12、发行股票是所有公司制企业筹措自有资金的基本方式。（）

13、对于股东而言，优先股比普通股有更优厚的回报，有更大的吸引力。（）

14、B股是指专门供外国和我国的港、澳、台地区的投资者买卖的，以人民币标明面但以外币认购和交易的股票。（）15、在我国，股票发行价格既可以按票面金额确定，也可以超过票面金额或低于票面金额的价格确定。（）

16、股份公司无论面对什么样的财务状况，争取早日上市交易都是正确的选择。（）

17、股票公司按发行时间的先后可分为始发股和新股。两者的股东权利和义务都是一样的。

（）18、上市公司公开发行股票，应当由证券公司承销；非公开发行股票，发行对象均属于原前十名股东的，可以由上市公司自行销售。（）19、股票发行价格如果过低，可能加大投资者的风险，增大承销机构的发行风险和发行难度，抑制投资者的认购热情。（）

20、借款合同应依法签订，它属于商业合约，不具法律约束力。（）

21、长期借款无论是资金成本还是筹资费用都较股票、债券低。（）

22、凡我国企业均可以发行公司债券。（）抵押债券还可以按抵押品的先后担保顺序分为第一抵押债券和第二抵押债券。（）23、公募发行是世界各国通常采用的公司债券发行方式。但我国有关法律、法规尚未要求公开发行债券。（）24、发行公司债券所筹集到的资金，公司不得随心所欲地使用，必须按审批机关批准的用途使用，不得用于弥补亏损和非生产性支出。（）25、但其他条件一样时，债券期限越长，债券的发行价格就可能越低；反之，可能越高。

（）

26、一般来说，债券的市场利率越高，债券的发行价格越低；反之，可能越高。（）

27、债券的发行价格与股票的发行价格一样，只允许等价和溢价发行，不允许折价发行。

（）

28、融资租赁实际上就是由租赁公司筹资购物，由承租企业租入并支付租金。（）

29、融资租赁的固定资产视为企业自有固定资产管理，因此，这种筹资方式必然会影响企业的资本结构。（）

30、融资租赁合同期满时，承租企业根据合同约定，可以对设备续租、退租或留购。（）

31、优先股和可转换债券既具有债务筹资性质，又具有权益筹资性质。（）

32、发行认股权证实上市公司的一种特殊筹资手段，其主要功能是辅助公司的股权性筹资，但不可以直接筹措现金。（）34、长期认股权证的认股期限通常持续几年，有的是永久性的。短期认股权证的认股期限比较短，一般在90天以内。（）

三、单项选择题

1、政府财政资本通常只有（）（企业类型）才能利用。

A.、外资企业B、民营企业

C、国有独资或国有控股企业

D、非营利组织

2、企业外部筹资的方式很多，但不包括含以下（）项。

A、投入资本筹资

B、企业利润再投入

C、发行股票筹资

D、长期借款筹资

3、下列关于直接筹资和间接筹资的说法中，错误的是（）

A、直接筹资是指企业不借助银行等金融机构，直接与资本所有者协商融通资本的一种筹资活动

B、间接筹资是指企业借助银行等金融机构而融通资本的筹资活动

C、相对于间接筹资，直接筹资具有广阔的领域，可利用的筹资渠道和筹资方式比较多

D、间接筹资因程序较为繁杂，准备时间较长，故筹资效率较低，筹资费用较高

4、筹集股权资本是企业筹集（）的一种重要方式。

A、长期资本

B、短期资本

C、债券资本

D、以上都不是

5、国内联营企业吸收参与联营的企事业单位各方的投资即形成联营企业资本金，这种资本金属于（）。

A、国家资本金

B、法人资本金

C、个人资本金

D、外商资本金

6、采用筹集投入资本方式筹措股权资本的企业不应该是（）。

A、股份制企业

B、国有企业

C、集体企业

D、合资或合营企业

7、筹集投入资本时，要对（）得到出资形式规定最高比例。

A、现金

B、流动资产

C、固定资产

D、无形资产

8、筹集流入资产时，各国法规大都对（）的出资形式规定了最低比例。

A、流动资产

B、固定资产

C、现金

D、无形资产

9、无记名股票中，不记载的内容是（）。

A、股票数量

B、编号

C、发行日期

D、股东的姓名和名称

10、根据我国《公司法》的规定，我国市场上的股票不包括（ ）。

A 、记名股票

B 、无面额股票

C 、国家股

D 、个人股

11、证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起（ ）个

月后，可再次提出证券发行申请。

A 、1

B 、3

C 、6

D 、12

12、在股票发行中的溢价发行方式下，发行公司获得发行价格超过股票面额的溢价款应列入

（ ）。

A 、资本公积

B 、盈余公积

C 、未分配利润

D 、营业外收入

13、借款合同所规定的保证人，在借款方不履行偿付义务时，负有（ ）责任。

A 、监督借贷双方严格遵守合同条款

B 、催促借款方偿付

C 、连带偿付本息

D 、以上都不对

14、在几种筹资方式中，兼具筹资速度快、筹资费用和资本成本低、对企业有较大灵活性的

筹资方式是（ ）。

A 、发行股票

B 、融资租赁

C 、发行债券

D 、长期借款

15、按照国际惯例，银行对借款企业通常都约定一些限制性条款，其中不包括（ ）。

A 、一般性限制条款

B 、附加性限制条款

C 、例行性限制条款

D 、特殊性限制条款

16、抵押债券按（ ）不同，可分为不动产抵押债券、动产抵押债券、信托抵押债券。

A 、有无担保

B 、抵押品的担保顺序

C 、担保品的不同

D 、抵押金额的大小

17、根据我国《公司法》的规定，不具备债券发行资格和条件的公司是（ ）。

A 、股份有限公司

B 、国有独资公司

C 、两个以上的国有投资主体投资设立的有限责任公司

D 国有企业和外商共同投资设立

的有限责任公司

18、债券发行价格的计算公式为（ ）。

A 、 市场利率）（债券面额市场利率）（年利息++∑+=111n n t t

B 市场利率）（债券面额市场利率）（年利息+-∑+=111n n

t t C 、市场利率）（债券面额市场利率）（年利息+?∑+=111n n

t t D 、市场利率）（债券面额市场利率）（年利息+÷∑+=111n n

t t 19、根据《公司法》的规定，累计债券总额不超过公司净资产的（ ）。

A 、60%

B 、40%

C 、50%

D 、30%

20、融资租赁又称为财务租赁，有时也称为资本租赁。下列不属于融资租赁范围的是（）。

A、根据协议，企业将某项资产卖给出租人，再将其租回使用

B、由租赁公司融资融物，由企业租入使用

C、租赁期满，租赁物一般归还给出租者

D 、在租赁期间，出租人一般不提供维修设备的服务

21、由出租人向承租企业提供租赁设备，并提供设备维修保养和人员培训等的服务性业务，这种租赁形式称为（）。

A、融资租赁

B、营运租赁

C、直接租赁

D、资本租赁

22、配股权证是确认股东配股权的证书，它按（）定向派发，赋予股东以优惠的价格认购发行公司一定份数的新股。

A、优先股的持有比例

B、公司债券的持有比例

C、公司管理层的级别

D、股东的持股比例

四、多项选择题

1、企业需要长期资本的原因主要有（）。

A、构建固定资产

B、取得无形资产

C、支付职工的月工资

D、垫支长期性流动资产等

E、开展长期投资

2、企业的长期筹资渠道可以归纳为（）几种。

A、政府财政资本

B、银行资本

C、非银行金融机构资本

D、其他法人资本

E、民间资本

3、我国《公司法》中关于股份有限公司注册资本的规定包括（）。

A、注册资本的最低限额为人民币500万元

B、公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的20%

C、首次出资以外的其余部分由发起人自公司成立之日起两年内缴足

D、注册资本在缴足前，不得向他人募集股份

E、发行股份的股款缴足后，由依法设定的验资机构出具验资证明

4、筹集投入资本的具体形式有（）。

A、吸收社会投资B吸收国家投资C、吸收法人投资

D、吸收个人投资

E、吸收外商投资

5、筹集投入资本，投资者的投资形式可以是（）。

A、现金

B、有价证券

C、流动资产

D、固定资产

E、无形资产

6、筹集投入资本，（）应该采用一定的方法重新估价。

A、存货

B、无形资产

C、固定资产

D、应收账款

E、现金

7、下列（）表述符合股票的含义。

A、股票是有价证券

B、股票是物权凭证

C、股票似的书面凭证

D、股票是债权凭证

E、股票是所有权凭证

8、股票按发行对象和上市i地区的不同，可以分为（）。

A 、A股B、ST股C、B股

D、N 股

E、H股

9、股票按股东权利和义务的不同可分为（）。

A、始发股

B、新股

C、普通股

D、优先股

E、法人股

10、普通股的特点包括（）。

A、普通股股东享有公司的经营管理权

B、公司解散清算时，普通股股东对公司剩余财产德尔请求权位于优先股之后

C、普通股股利分配在优先股之后进行，并依公司盈利情况而定

D、普通股一般不允许转让

E、公司增发新股时，普通股股东具有认购优先权，可以优先认购公司所发行的股票

11、我国股票的发行程序主要包括（）。

A、公司董事会应当依法作出相关决议

B、公司股东大会就发行股票作出相关决定

C、公司申请公开发行股票或者非公开发行新股，应当有保荐人保荐，并向中国证监会申报

D、中国证监会依照相关程序审核发行证券的申请

E、自中国证监会核准发行之日起，公司应在6个月内发行证券

12、股票发行价格的种类，通常包括（）。

A 、最高价B、等价C、最低价

D、时价

E、中间价

13、我国《公司法》等法规规定了股票发行定价的原则要求，主要有（）。

A 、同次发行的股票。每股发行价格应该相同

B、任何单位或个人所认购的股份，每股应当支付相同的价款

C、股票发行价格可以按票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额

D、以超过票面金额为股票发行价格的，须经国务院证券管理部门批准

E、发行股票的企业都可以自行决定发行价格

14、我国《公司法》等法规规定，股份有限公司申请其股票上市，必须符合（）等基本条件。

A、股票经国务院管理部门批准已向社会发行

B、公司股本总额不少于人民币5000万元

C、开业时间在3年以上，最近3年连续盈利

D、持有股票面值达人民币1000元以上的股东人数不少于1000人；公司股本总额超过人民币4亿元的，其向社会公开发行股份的比例为15%以上

E、公司在最近3年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载

15、长期借款的分类有（）。

A、按提供的贷款机构，分为政策性银行贷款、商业性银行贷款和其他金融机构贷款

B、按有无抵押品作担保，分为抵押贷款和信用贷款

C、按贷款偿还的先后顺序，分为普通贷款和优先贷款

D、按贷款的用途，可分为基本建设贷款、更新改造贷款、科研开发和新产品试制贷款

E、按贷款行业，分为工业贷款、农业贷款和商业贷款

16、企业偿还贷款方式通常有（）。

A、到期一次偿还

B、定期偿还相等份额的本金，即在到期日之前定期偿还相同的金额，至贷款到期日还清全部本金

C、分批偿还，每批金额不等，便于企业灵活安排

D、展期一次偿还本息和

E、以上方式都可以

17、企业借款应具备的基本条件为（）。

A、企业经营的合法性

B、企业经营的独立性

C、企业具有一定数量的自有资金