项目融资操作流程(4个doc 2个ppt)

项目融资操作流程(4个doc 2个ppt)

融资循环借款合约订立与拨款作业流程

一、作業程序：

1.借款成立時，財務人員應將借款合約或足以表示債權債務之文件妥為保

存，並知會會計單位。

2.承辦之財務人員應針對借款銀行名稱、可動用借款額度、已動用額度、到

期日、融資種類、利率、還款付息情形及抵押或質押之擔保品設置控制報

表，以隨時掌握借款及還款之動態。

3.借款須撥入公司指定之銀行帳戶，由會計人員即時入帳，並經會計主管審

核。

4.付息前應先核算是否正確，並核對其利率與合約約定之利率是否相符。

5.長期資金需求應以長期資金支應，避免以短期資金支應。

二、控制重點：

1.借款合約或足以表示債權債務之文件是否妥為保存。

2.借款是否撥入公司指定之銀行帳戶並即時入帳。

3.承辦人員於借款成立後，是否設置控制報表，隨時掌握借款及還款之動態。

一、依據資料：

1.公司法