2010年度项目全面预算及经营计划表

绿城房地产集团公司全面预算及经营计划表

绿城房地产集团公司全 面预算及经营计划表 Company number【1089WT-1898YT-1W8CB-9UUT-92108】

【最新资料,Word版，可自由编辑！】 《全面预算及经营计划表》编制指引一、《全面预算及经营计划表》各表格分类 1．项目公司概况及进度计划 表1 公司概况 表2 项目建筑面积统计表 2．收入、成本预算

3．三项费用预算 4．2010年预算报表 5．项目整体预算利润表 二、《经营计划表》填写基本原则 1．填报表格前，请认真阅读、理解各表格中的备注内容 2．预算表格中所要求填报内容必须填写完全。 3．各项目要求按分期标准作好项目分期工作，且按期填写表格内容；所有预算表格的项目分期应保持前后一致，并且应与公司整体经营计划保持一致。如果有酒店或其他独立的不用于出售的商场等租赁物业，需要单独当作一期看待。 4．实际已发生的数据按实际情况填报，涉及收入成本结转的数据均按国际会计准则口径填列,与按国际会计准则编制的报表数据一致。 5．需分期填列的表格，如表2项目建筑面积表、表8-表10销售计划表（面积/金额/套数）、表14工程费用表等，预留分期均为18期，其中第7-18期隐藏，若需填列请选中上述行“解除隐藏”即可；尚若分期多于18期的，请在“合计”行前自行插入行予以增加，并注意表格中数据的公式与逻辑关系。

6.各片区费用预算要落实到具体项目公司，并在项目公司预算中予以说明； 7．表格中标注颜色的部分为公式自动计算，不需填写；请尽量不要进行表格的删除操作，以便影响表格的计算。

三、《全面预算及经营计划表》中主要的定义 1. 分期标准：指在不同时间开工、开盘销售，但计划在半年内，不跨年交付的工程为同一期。 2. 建筑面积： （1）建筑面积为该期总建筑面积，包含地下建筑面积 （2）建筑面积数据的参考顺序为建设规划许可证、施工图、已审批的政府规划设计方案、规划设计方案、合作开发协议或土地出让合同。其中项目已取得建设规划许可证的,以许可证面积为准;已经完成施工图设计部分，以施工图面积为准；没有完成施工图设计，但已通过政府规划设计方案审批，则以审批后的建筑面积为准；如果没有完成规划设计审批，有规划设计方案的，以规划设计方案为准；没有规划设计方案的，有合作开发协议或土地出让合同的，以土地出让合同或合作开发协议等上面的建筑面积为准。 （3）地下车库面积按建筑面积（含公摊面积）填写，如无则按40平方米/个进行匡算。 3. 可售面积：包括地上可售面积、地下可售面积。 车库（位）面积和库房面积必须填写面积；若车库面积尚未明确，按40平方米一个匡算。 4. 项目开工面积：为本年项目实际新开工面积。 5. 项目在建面积：为项目实际已开工面积减去已交付面积。

公司经营计划和预算

培训目录 第一单元公司预算控制系统 (2) 第二单元公司预算的编制程序 (12) 第三单元公司年度经营计划 (20) 第四单元公司业务预算的编制 (36) 第五单元公司财务预算的编制 (47) 第六单元工作研究 (51) 第一单元公司预算控制系统 计划与预算规则1： 不去计划，不做预算，无异于等待失败 一、经营计划与公司预算 （一）计划是对未来行为的规划；预算是用货币形式表示的计划。 公司编制经营计划与公司预算的主要原因有： 1、控制 2、资源配置 3、外部责任 4、效率 1、战略计划（时间跨度通常5年） 最具代表性的问题是： （1）公司真正的使命是什么？ （2）最终的目标是什么？ （3）未来的前景如何？ （4）为达到公司的目标我们应该做什么？ 心得笔记? 2、年度经营计划（时间跨度一年） （1）规划年度活动 （2）确定年度目标 （3）确定措施等。 心得笔记? 3、公司预算（时间跨度一年） （1）基本观点 A. 年度公司预算包括年度经营计划，年度经营计划是公司预算的重要组成部 分。 B.年度经营计划与年度公司预算两个概念同时使用 心得笔记? （2）公司制定预算的两种途径 第一种途径：控制途径

预算----- 销售计划是公司财务预算。

1．经营预算。包括： ?销售预算 ?生产预算 ?直接材料预算 ?直接人工预算 ?制造费用预算 ?销售成本预算 ?营业费用预算 ?管理费用预算 2．投资预算(资本预算)。包括： ?固定资产投资预算 ?权益性资本投资预算 ?债券投资预算 3．筹资预算。包括： ?长短期借款预算 ?债券发行预算 ?股票发行预算 （二）公司财务预算 公司财务预算是反映公司在预算期内有关现金收支、经营成果和财务状况的预算，是公司量化的财务目标，是公司财务决策的结果。财务预算主要包括：1．现金预算 2．预计财务报表 ?预计现金流量表（也称现金预算） ?预计利润表 ?预计资产负债表 1．确定公司年度利润目标与经营计划 心得笔记? 2．编制公司预算 心得笔记? 3．执行与调整公司预算 （1）预算实施计划的调整，包括：期限调整；措施调整；结构调整。 （2）预算目标的调整，包括：经营目标调整；投资目标调整；筹资目标调整。? 4．评价与考核公司预算 评价与考核是公司预算管理的一个重要环节，主要工作包括： （1）对差异的分析 （2）对业绩评估

年度经营计划与全面预算管理

年度经营计划与全面预算管理（Annual business plan&Overall budget management ，简写为ABP&OBM ）是在世界管理大师彼得?德鲁克的"目标管理”的: 础上进行优化 与改良而衍生出来的产品。她帮助企业解决“开源与节流”两个根本问题, “年度经营计划”就是目标管理的实践版，帮助企业达成各项目标，帮助企业实现“开源” 的目 的；而“全面预算管理”则如同“节流”，帮助企业全面控制成本与费用。通过 “开源”与“节流”帮助企业一方面达到创收的目标，另一方面控制成本与费用的目标，从而最终实 现企业盈利。 1、形成团队共识 帮助企业及各部门建立明确的年度、季度、月度目标，让公司全员目标清晰方向一致；让企业经营 者了解公司核心工作是什么，让其不忙乱。 2、作业有依循 将目标作为各部门、岗位作业之方向，再帮助各部门、岗位建立达成目标的作业内容，确保各项目 标达成。 3、利于“绩效管理” 帮助企业建立绩效管理机制与激励机制，来检讨各项目标的达成情况，从而做到“奖优汰劣”之目的。 4、实现企业盈利 一方面通过目标计划掌握目标达成（即公司营收预算），另一方面通过“全面预算管理” （即成本预算与费用预算）掌握各项费用支出，帮助企业老总全面、预期掌握公司运营与财务状况。 ABP&OBM 能解决公司哪些问题?

a）帮助企业建立目标体系，形成团队共识 帮助企业及各部门建立明确的年度、季度、月度目标与岗位责任，让公司全员目标清晰方 向一致；让企业经营者了解公司核心工作是什么，让其不忙乱。 b）帮助企业建立作业依据 将目标作为各部门、岗位作业之方向，再帮助各部门、岗位建立达成目标的工作作业内容，确保各项目标达成。 c）帮助企业导入“绩效管理” 帮助企业建立并导入绩效管理机制与激励机制，来检讨各项目标的达成情况，从而做到 “奖优汰劣、奖勤罚懒”之目的。 a）帮助企业建立全面预算管理 在帮助各部门、岗位达成目标的同时，合理控制成本与费用，基本实现营收与预算完全在企业领导的掌控之中。 b）帮助企业最终实现“盈利” 一方面通过目标计划掌握目标达成（即公司营收预算），另一方面通过“全面预算管理” （即成本预算与费用预算）掌握各项费用支出，帮助企业老总全面、预期掌握公司运营与 财务状况。 4、企业成功推行ABP&OBM需要哪些资源（成功的因素）？ a）态度的改变（1）公司高层要有变革的决心 (2)企业愿意打造成一个学习型组织，企业老总愿意学习 (3)企业遵循“循序渐进、持续改进；而非一蹴而就”的长期作战的准备

集团经营计划和预算管理制度

烟台某某合成革集团 经营计划和预算管理制度 目录 第一章总则 (3) 第二章组织机构 (3) 第三章编制原则 (4) 第四章范围与依据 (4) 第五章内容与要求 (5) 第六章年度经营计划和预算方案编制调整流程 (6) 第七章执行与监督 (7) 第八章年度经营决算 (9) 第九章附则 (9) 附件一：集团公司年度经营计划和预算编制参考格式 (10) 附件二：权属公司年度经营计划和预算编制参考格式 (11) 附件三：集团公司各职能部门管理计划和预算编制参考格式 (13)

经营计划和预算管理制度 第一章总则 第一条为贯彻烟台某某集团发展战略，加强某某集团及各权属公司经营管理的计划性，规范某某集团的计划和预算管理工作，特制定本制度。 第二条某某集团实行以目标利润和资产保值增值为导向的经营计划和预算管理，遵循“统一筹划、分级管理、权责结合”的原则，进行总量调控和管理。 第三条本制度中除特殊注明之外，“集团公司”是指某某合成革集团有限公司，“集团”是指某某集团，“权属公司”是指某某合成革集团有限公司拥有实际控制权的对外投资企业。 第二章组织机构 第四条某某集团的经营计划和预算管理组织机构包括集团公司董事局、集团公司总裁办公会、集团公司资产管理部。 第五条集团公司董事局是集团年度经营计划和预算管理的最高决策机构，其职责包括： （1）审批某某集团年度经营计划和预算； （2）审批有关计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序； （3）对相关某某集团年度经营计划和预算的各项重大事项进行决定。 第六条集团公司总裁办公会是集团年度经营计划的审核机构，其职责包括： （1）审核某某集团年度经营计划与预算； （2）审议某某集团权属公司年度经营计划与预算，形成决议；

公司经营计划及预算

_______建材有限公司2014-2015年度经营规划及预算 编制日期： 编制部门： 审核部门：

目录 一、经营环境 (3) 1、2014年经营业绩回顾 (3) 2、经营环境分析 (5) 3、公司SWOT分析 (6) 4、公司经营发展关键因素 (6) 二、经营计划目标 (6) 1、销售计划目标 (6) 2、销售毛利计划目标 (6) 3、费用及成本控制目标 (6) 4、市场开拓目标 (6) 5、提高公司的服务质量目标 (7) 6、持续提高公司广告宣传、促销及产品推广能力目标 (7) 7、提高公司经营效率目标 (7) 8、提高公司管理团队的管理能力目标 (7) 9、公司多元化经营目标 (7) 三、经营计划 (7) 1、市场营销计划 (7) 2、售后服务计划 (8) 3、供应计划 (8) 4、物流及储运计划 (8) 5、人员发展及培训计划 (8) 6、财务保障计划 (9) 四、经营计划实施计划 (9) 1、经营计划销售指标 (9) 2、品牌及产品调整计划 (10) 3、产品价格计划 (10) 4、广告、促销及推广计划 (10) 5、渠道开发及维护计划 (11) 6、售后服务工作改善计划 (11) 7、财务保障计划 (11) 8、供应保证计划 (11) 9、物流及储运计划 (11) 10、人员发展及培训实施计划 (11) 五、预算计划 (11) 1、预算损益表 (11)

2、预算费用表 (11) 3、预算现金表 (12) 一、经营环境 1、2014年经营业绩回顾

10）2014年各品牌采购金额单位：万元 2、经营环境分析 1）2015年_______区域市地区房地产市场情况 在建公共工程建筑面积＿＿平方米，将交付使用＿＿平方米。在建商品房＿

公司年度经营计划和预算

培训目录 第一单元公司预算控制系统................... ?2 第二单元公司预算的编制程序 ..................... ..12 第三单元公司年度经营计划 ........................ .20 第四单元公司业务预算的编制 ...................... .36 第五单元公司财务预算的编制 (47) 第六单元工作研究 ................................ ..51 第一单元公司预算控制系统 计划与预算规则1: 不去计划，不做预算，无异于等待失败 一、经营计划与公司预算 (一)计划是对未来行为的规划；预算是用货币形式表示的计划。公司编制经营计划与公司预算 的主要原因有： 1、控制 2、资源配置 3、外部责任 4、效率 心疥老记 (二)计划与预算的关系 1、战略计划(时间跨度通常5年) 最具代表性的问题是： (1) 公司真正的使命是什么 (2) 最终的目标是什么 (3) 未来的前景如何 (4) 为达到公司的目标我们应该做什么 心得笔记 2、年度经营计划(时间跨度一年) (1) 规划年度活动 (2) 确定年度目标 (3) 确定措施等。 心得笔记 3、公司预算(时间跨度一年) (1) 基本观点 A.年度公司预算包括年度经营计划，年度经营计划是公司预算的重要组成部分。

B.年度经营计划与年度公司预算两个概念同时使用 心得笔记 (2) 公司制定预算的两种途径 第一种途径：控制途径 特点：首先分配预算，然后以预算为基础来编写目标和计划。预算销售计划生产计划-------- 人事计划 研究计划 工艺计划 第二种途径：激励途径 特点：首先编制目标和计划，然后筹集资财，最后确定预算。销售计划生产计划人事计划 ---预算 研究计划 工艺计划 心得笔记 二、公司预算的组成 公司预算也称全面预算，包括两个重要的组成部分，一是公司业务预算，二 是公司财务预算。 (一)公司业务预算

经营计划、全面预算与绩效管理的关系

经营计划、全面预算和绩效管理的关系 河北唐山张硕 经营计划管理，全面预算管理与绩效管理是企业战略及业务控制系统的重要组合部分，是落实企业经营目标的三条管理主线，然而在企业的实际经营实践中，这三条主线往往各走各的，相互割裂，形不成合力。这里，笔者对三者的关系进行梳理。 一、经营计划与全面预算的区别 1、经营计划是制定行动方案，也就是根据战略规划，编制公司明年的工作重点, 明年要干什么和准备怎么干。 全面预算更像是指导方向和预测结果，是将经营语言转变为财务数据，预测或者估计经营活动的影响和结果, 需要投入多少资源和产生多大效益。 2、经营计划是干活用的数据表，什么时间生产什么, 生产多少, 销售多少。 全面预算更像是开支和收入计划表，里面的数据表明花多少钱，赚多少钱。 3、从目前实务的角度理解，简单的说，一个是数量化和模型化的未来生产经营安排，一个是对数量化的生产经营计划再货币化。 4、经营计划比较宏观, 预算则是算得比较细致了。KPI可以是经营层面的，也是财务层面的，两者是关联的，均是贯彻执行公司战略的衡量指标之一。

二、经营计划与全面预算的关系 1、前后关系：公司及各下属单位根据3-5年战略规划, 编制年度经营计划。财务再根据年度经营计划，汇总编制全面预算管理。 2、平衡关系：经营计划通过财务测算预估经营活动效果和效益，公司整体评价经营计划和预算是否满足战略管理目标。平衡资源匹配和投入产出，是公司投资决策重要依据之一。 3、和谐关系：经营计划明确公司及其下属单位年度工作方向和工作目标，是落实战略的重要环节，也是年度工作业绩的主要依据。全面预算衔接经营计划，将计划分解细化，用会计专业语言组合、明确化和严谨化经营计划，发挥其计划、约束、激励的多重作用。两者是统一并存，互不矛盾的。 4、配合关系：年度经营计划与全面预算管理相互配合，才能形成完整的计划与预算管理作用，全面预算管理只有建立在严谨细致的年度计划书基础上，预算才能真正做实,管用。 三、经营计划与绩效管理关系 当企业的年度经营计划及全面预算完成后，企业的年度经营目标便已经确定，如何实现达到企业的经营目标，这是绩效管理便走向了前台，企业通过绩效管理体系为经营目标的实现保驾护航。企业管理者将公司的年度经营目标向各个部门分解就成为部门的年度业绩目标，各个部门向每个岗位分解核心指标就成为每个岗位的关键业绩指标。

(整理)63年度全面预算及经营计划表编制指引.

TLHG-7709绝缘靴（手套）耐压试验装置 产品别称 绝缘靴手套耐压试验装置、防护工具绝缘试验台、绝缘靴手套耐压测试仪、辅助绝缘工具试验装置、绝缘靴绝缘手套试验装置、带电防护用具绝缘测试装置、绝缘鞋绝缘手套试验机、绝缘靴绝缘手套试验机 产品介绍 TLHG-7709绝缘靴手套耐压试验装置有效的解决了过去的不规范试验，提高了工作效率，保障了工作安全，是绝缘靴手套耐压试验最理想的装置。 TLHG-7709绝缘靴手套耐压试验装置采用全自动升（降）压，自动读出每个被试品的泄漏电流，整个过程全自动完成，自动打印试验数据，有效的解决了过去不规则的测试方式，从而简化了测试手续，提高了测试速度。更可靠地鉴别绝缘靴（手套）的泄漏电流，工频耐压等参数。保障了试验工作者的安全，是理想的绝缘靴（手套）专用设备。TLHG-7709绝缘靴手套耐压试验装置主要特点：可同时测试3双绝缘靴（手套），并可读取每只的泄漏电流，准确判断不合格的

绝缘靴（手套）；结构底部装配脚轮，可随意移动。 产品特征 1、测试速度快，提高了工作效率 2、耐压、高压泄漏电流直读，还可自动识别不合格试品，智能化程度高 3、可同时测试3双绝缘靴（手套），并可读取每只的泄漏电流，准确判断不合格的绝缘靴（手套） 4、结构底部装配脚轮，可随意移动 产品参数 1、输入电压：AC 220V 50Hz 2、输出电压：0-30kV 3、容量：3kVA 4、测试数量：每次6只 5、测量数据：可显示打印每只被试品电压值；泄漏电流值 6、过流保护；过压保护；自定义时间、电压、泄漏电流值 7、液晶显示，全中文菜单操作，带打印 8、测量准确度：电压±2%（±3个字）电流±2%（±3个字） 9、质量：绝缘靴（手套）控制箱12Kg工频耐压试验台60kg

经营计划和预算管理制度

经营计划和预算管理制度 瓯能集团计划和预算管理制度北京新华信管理顾问有限公司2003年10月瓯能集团计划和预算管理制度1 目录经营管理计划和预算管理制度.3第一章总则31.1 经营管理计划总则31. 2预算管理总则3第二章计划和预算的内容与信息42. 1经营管理计划的内容42. 2预算的内容.6第三章计划和预算管理的组织机构8第四章计划和预算的编制说明和下达114.1计划和预算编制期间.114.2计划和预算的编制主体范围.114.3计划和预算编制的原则.要求和依据.114.4计划和预算的编审程序.13第五章计划和预算的检查与监督165. 1计划和预算监察部门及其职责.165.2计划和预算监察制度.17第六章决算的编制和计划预算的考核19第七章附则.20下属经营单位年度经营计划和预算编制参考格式.21第一部分上年度经营管理计划和预算执行情况总结21第二部分本年度经营管理计划和预算212.1本年度经营环境分析212.2本年度经营管理方针和经营管理目标212.3本年度主要经营管理计划和举措222.4本年度公司风险分析及相应对策准备.232.5本年度预算232.6其它.24瓯能集团计划和预算管理制度22. 7附表.24总部各管理部门计划和预算编制参考格式.36第一部分上年度管理计划和预算执行情况总结36第二部分下年度管理方针.目标.管理计划和举措36第三部分本年度预算36第三部分附表37瓯能集团计划和预算管理制度3经营

管理计划和预算管理制度 第一章总则1. 1经营管理计划总则 第一条为贯彻瓯能集团发展战略，加强瓯能集团及各下属公司经营管理的计划性，促进瓯能集团提高经营管理水平和经济效益，特制定本计划管理制度。 第二条年度经营管理计划是实现瓯能集团发展战略规划的重要组成部分，是加强资源宏观管理.调控投资规模.实现集团发展战略的重要管理措施，是保证集团资产运营安全.经营管理有序. 效益稳步提高的重要手段，也是考核各责任屮心的重要依据。 第三条年度经营管理计划包括瓯能集团和下属责任屮心两个层级。 第四条瓯能集团对计划管理实行“统一计划.分级管理”的原则，进行总量调控和管理。 第五条本办法所称计划，仅指年度经营管理计划。 1. 2预算管理总则 第六条为规范瓯能集团的预算管理工作，结合瓯能集团总部及各责任中心的实际情况，制订本预算管理制度。 第七条瓯能集团实行以目标利润为导向的预算管理，本预算管理制度是旨在确保该导向的预算管理工作顺利运行的基本原则和内容。 第八条瓯能集团的预算管理逍循“统一筹划.分级管理?权责 结合”的原贝IJ,以实现目标利润及资产保值增值为最终目标。在预

绿城房地产集团公司全面预算及经营计划表

【最新资料,Word版，可自由编辑！】《全面预算及经营计划表》编制指引一、《全面预算及经营计划表》各表格分类 1．项目公司概况及进度计划 表1 公司概况 表2 项目建筑面积统计表 表3 项目整体开发计划表 表4 2010年主要开发工作计划表 表5 2010年规划设计计划表 表6 2010年工程建设进度计划表 表7 2010年材料设备采购计划表 2．收入、成本预算 表8 项目销售计划（面积） 表9 项目销售计划（金额） 表10 项目销售计划（单位） 表11 结转收入预算表 表12 土地费用总预算 表13 前期费用预算表

表14 工程费用预算表 表15 项目成本支付计划表 3．三项费用预算 表16 营销推广费预算表 表17 管理费用预算表 表18 财务费用预算表 4．2010年预算报表 表19 2010年预算现金流量表 表20 2010年预算利润表 5．项目整体预算利润表 表21 项目预算利润表（整体） 二、《经营计划表》填写基本原则 1．填报表格前，请认真阅读、理解各表格中的备注内容 2．预算表格中所要求填报内容必须填写完全。 3．各项目要求按分期标准作好项目分期工作，且按期填写表格内容；所有预算表格的项目分期应保持前后一致，并且应与公司整体经营计划保持一致。如果有酒店或其他独立的不用于出售的商场等租赁物业，需要单独当作一期看待。 4．实际已发生的数据按实际情况填报，涉及收入成本结转的数据均按国际会计准则口径填列,与按国际会计准则编制的报表数据一致。 5．需分期填列的表格，如表2项目建筑面积表、表8-表10销售计划表（面积/金额/套数）、表14工程费用表等，预留分期均为18期，其中第7-18期隐藏，若需填列请选中上述行“解除隐藏”即可；

公司经营计划和预算管理工作分析

公司经营计划和预算管理工作的回顾与改进措施 公司投资管理部总经理张晓歌 公司从2001年开始在所属企业和单位全面实施经营计划和预算管理，几年来，在公司管理层的重视和各经营管理单位的全力支持和配合下，公司的经营经营计划和预算管理工作取得了较大的成绩，但也还存在一些不足。下面，我着重汇报一下经营计划和预算管理工作取得的成绩以及改进措施。 一、公司经营计划和预算管理工作的主要成绩 （一）、建立了公司经营计划和预算管理的组织体系 2001年公司增发工作完成以后，公司决策层站在公司长远发展的战略高度，提出在公司范围内全面推行经营计划和预算管理。为了加强对预算管理工作的组织领导，公司首先成立了由公司经营班子全体成员、各分子公司一把手和总部主要部门负责人组成的公司经营计划和预算管理工作领导小组，龙总亲自挂帅，担任组长。此后，根据工作需要，公司又先后成立了由毛小平财务总监担任组长，由公司投资、财务、审计和人力资源部门组成的公司经营计划和预算编制工作小组和考核工作小组，分别负责预算编制和考核的执行工作。根据职责不同，公司将预算单位分为经营中心和管理中心，逐步建立了以各分、子公司总经理、财务总监为经营中心预算管理责任人、总部各部

门负责人为管理中心预算管理责任人的责任主体，层层分解落实公司的经营计划和预算管理目标。投资管理部是公司经营计划和预算管理的常设职能部门。2005年，根据强化预算考核工作的要求，公司管理层决定将预算考核职能从投资管理部分离出来，由公司审计监察部独立行使，形成预算编制、日常考核与年终考核相互制衡的监督机制。至此，公司形成了有领导、重执行、有序、高效的经营计划和预算管理工作的组织体系，从组织上确保了预算管理工作的顺利推进。 （二）、统一了经营单位对实行全面预算管理的思想认识 在推行预算管理的初期，由于公司、分子公司大都脱胎于文化事业体制，一部分经营管理者并没有认识到推行预算管理对企业发展的重要意义，对预算管理有一定的抵制心理，表现出“编”预算，“做”计划的消极态度，没有将预算管理提高到合理配置资源要素，确保实现企业利润目标的战略高度来认识，预算编制工作走过场，凑数字，结果制定的目标经不起实践的检验，目标和结果南辕北辙，差异性很大。针对这一实际情况，公司领导十分重视，通过多次召开预算管理工作的专题会议，进行思想动员，每年的工作会议，都把预算的执行情况和预算安排为重点进行部署，公司预算编制工作小组和有关职能部门，也通过各种形式的宣讲、培训和一定的组织手段，强调预算管理工作的重要性。通过几年来的辛勤工作，逐步提高了各级经营管理者对预算管理工作重要性的认识，使大家认识到预算管理是将企业的决策目标及其资源配置以预算的方式加以量化，并使之得以实现的企业内部的重要的管理活动和过程，是现代企业管理的重要组成部分，

投资企业年度经营计划与预算管理制度(doc 5页)

五矿有色金属股份有限公司 投资企业年度经营计划与预算管理办法 第一章总则 第一条为完善五矿有色金属股份有限公司（以下简称“公司”）投资管理体系,确保企业资源合理配置,明确企业经营目标,保证企业年 度生产经营目标的完成,特制定本办法。 第二条年度经营计划与预算制定的基本依据是：根据国家相关方针和政策和投资企业发展战略以及生产发展规划、规模发展规划、 技术发展规划、主要技术经济指标发展规划、人力资源发展规 划并集合投资企业近年来生产经营实绩,制定企业年度经营计 划与预算。 （一）生产发展规划包括：产品发展方向、产品品种、产品产量、工业总产值、销售产值、产品质量等； （二）规模发展规划包括：基建、改建和扩建项目、生产能力、固定资产、职工人数等； （三）技术发展规划包括：科学研究项目、新产品开发项目、尖端技术、新材料、新工艺等； （四）主要技术经济指标发展规划：利润水平、劳动生产率、主要设备利用率、选、冶综合回收率、采矿贫化率和损失率、单 位产品主要原材料、能源消耗、单位产品制造成本等。

第三条各投资企业应参照公司《全面预算管理办法》建立全面预算管理制度。 第四条计划与预算一经批准下发,不得随意修改。如遇重大变化,严重影响原计划的完成,确需调整时,必须按照审批程序,提出申请 并审批后予以调整。 特殊情况是指： （一）重大的自然灾害； （二）国家政策等发生重大变化； 第五条为体现责权利的统一,计划和预算的完成结果将作为投资企业考核以及激励重要依据。 第二章管理组织和基本内容 第六条投资企业年度经营计划和预算的审批决策机构是投资企业董事会,年度经营计划和预算通过后由总经理负责组织落实生产和 经营活动。 第七条公司投资部会同财务部、业务部配合组织投资企业年度经营计划制定工作。业务部主要负责组织年度经营计划的制定工作； 财务部负责企业全面预算工作；投资部负责整体协调和配合工 作。经营计划方案报请公司投资管理委员会审批；全面预算方 案报请公司预算管理委员会审批。 第八条公司审批通过的投资企业年度经营计划和预算方案提请投资企业董事会审批通过后执行。 第九条年度经营计划内容： （一）市场营销计划（市场网络计划、客户管理计划、销售计划、资金控制计划等）；

63：2010年度全面预算及经营计划表编制指引

绿城房地产集团有限公司 《全面预算及经营计划表》 编制指引 绿城房地产集团 二零零九年十月 《全面预算及经营计划表》编制指引

一、《全面预算及经营计划表》各表格分类1．项目公司概况及进度计划 表1公司概况 表2项目建筑面积统计表 表3 项目整体开发计划表 表4 2010年主要开发工作计划表 表5 2010年规划设计计划表 表6 2010年工程建设进度计划表 表7 2010年材料设备采购计划表 2．收入、成本预算 表8 项目销售计划（面积） 表9 项目销售计划（金额） 表10 项目销售计划（单位） 表11 结转收入预算表 表12 土地费用总预算 表13 前期费用预算表 表14 工程费用预算表 表15 项目成本支付计划表 3．三项费用预算 表16 营销推广费预算表 表17 管理费用预算表 表18 财务费用预算表 4．2010年预算报表 表19 2010年预算现金流量表 表20 2010年预算利润表

5．项目整体预算利润表 表21 项目预算利润表（整体） 二、《经营计划表》填写基本原则 1．填报表格前，请认真阅读、理解各表格中的备注内容 2．预算表格中所要求填报内容必须填写完全。 3．各项目要求按分期标准作好项目分期工作，且按期填写表格内容；所有预算表格的项目分期应保持前后一致，并且应与公司整体经营计划保持一致。如果有酒店或其他独立的不用于出售的商场等租赁物业，需要单独当作一期看待。 4．实际已发生的数据按实际情况填报，涉及收入成本结转的数据均按国际会计准则口径填列,与按国际会计准则编制的报表数据一致。 5．需分期填列的表格，如表2项目建筑面积表、表8-表10销售计划表（面积/金额/套数）、表14工程费用表等，预留分期均为18期，其中第7-18期隐藏，若需填列请选中上述行“解除隐藏”即可；尚若分期多于18期的，请在“合计”行前自行插入行予以增加，并注意表格中数据的公式与逻辑关系。 6.各片区费用预算要落实到具体项目公司，并在项目公司预算中予以说明； 7．表格中标注颜色的部分为公式自动计算，不需填写；请尽量不要进行表格的删除操作，以便影响表格的计算。 三、《全面预算及经营计划表》中主要的定义 1. 分期标准：指在不同时间开工、开盘销售，但计划在半年内，不跨

经营计划与预算制度(官方版)

经营计划与预算制度 □经营计划与预算制定 由于科学的日新月异，导致生产技术的不断改良，促成了近代工业的精细分工与大量生产，从而引起市场剧烈的竞争，企业所赚取的利润也日趋微薄。因此近代企业的经营趋势将由以往“成本决定售价”的旧观念改为“售价决定成本”的新意识。如果企业不能生产物美价廉的产品，则非但不能赚取利润，甚至无法继续它的生存。所以，如何使成本降低，获取最大利润乃成为企业界努力的重大课题，一般言之，降低成本不外是改良生产技术与提高工作效率。前者当有赖于技术人员的努力，以及更新生产设备，改善工作方法和开发新而低廉的代替料源。而后者即有赖于实施有效的管理技术，运用经济效益最佳的管理方法，使企业所有的机能与资源获得合理的调配与运用。 本计划即是基于后者的需要而拟订。目的在年度开始之前，对下一年度的经营目标与经营方针预作提示，责成各部门依据公司目标，拟订(或修订)相关管理制度或改善方案，并配合年度预算的编制，预测产品市场的增减变动，配合设定之产能与成本标准，拟订年度产销计划，预估年度损益及资金的调度运用，并作为考核各部门执行绩效的依据。通过各种标准的设定，事前的合理规划，并经由各管理阶层的积极参与，以达到避免错误，减少浪费，激励士气，达到降低成本、创造利润的目的。 □经营目标 1．总目标：加强管理，研究创新，扩大营业额，控制成本，创造利润。 2．各部门目标： (1)贸易部： ①充分消化现有产能。 ②利用现有市场，购销相关产品，扩大营业额。

③销售费用的控制(运输费用、报关费用、保险费用等)。 ④呆品处理。 ⑤外销成长率( )％，年度外销金额( )元。 (2)内销部： ①估计内销产品销售数量，协调生产管理中心建立适当库存量。 ②建立内销销售网，扩大现有客户的采购规格及数量。 ③呆品处理。 ④内销成长率( )％，年度内销金额( )元。 (3)供应部： ①建立机物料ＡBＣ分类，实施重点控制。 ②建立各主要原物料安全库存量，经济采购量。选择优良供应厂商，商订长期采购合同；加强比价功能，降低采购价格。 ③降低平均库存量：Ａ料( )天，( )磅。B料( )天，( )磅。 机物料降低( )％，( )元。 (4)总务部人事科： ①建立员工进用升迁，薪资考核奖惩的人事制度。 ②精简人事，控制管理费用。 (5)事业关系室： ①建立人物出入厂管理规则。 ②加强警卫勤务训练。 (6)会计部： ①修订现行会计制度，精简作业流程，加强管理会计功能。

公司年度经营计划和预算

精心整理 培训目录 第一单元公司预算控制系统 (2) 第二单元公司预算的编制程序 (12) 第三单元公司年度经营计划 (20) 第四单元公司业务预算的编制 (36) 第五单元 第六单元 第一单元 计划与预算规则1： 不去计划，不做预算，无异于等待失败 一、经营计划与公司预算 1、控制 2、资源配置 心得笔记? 2、年度经营计划（时间跨度一年） （1）规划年度活动 （2）确定年度目标 （3）确定措施等。 心得笔记? 3、公司预算（时间跨度一年） （1）基本观点 A. 年度公司预算包括年度经营计划，年度经营计划是公司预算的重要组成部 分。

（一）公司业务预算 公司业务预算是反映公司在预算期间各项业务活动的预算，是公司量化的经营目标、投资目标和筹资目标，是公司经营决策、投资决策和筹资决策的结果。经营预算主要包括：从资本运营的整个过程看，公司的各项业务活动可以划分为经营活动、投资活动和筹资活动三类，与之相对应的公司业务预算就可以划分为经营预算、投资预算（也称资本预算）和筹资预算。 1．经营预算。包括： ?销售预算 ?生产预算 ?直接材料预算 ?直接人工预算 ?制造费用预算 ?销售成本预算 ?营业费用预算 ?管理费用预算 2．投资预算(资本预算)。包括： ?固定资产投资预算 ?权益性资本投资预算 ? 3 ? ? ? 1 2 ?预计利润表 ?预计资产负债表 1．确定公司年度利润目标与经营计划 心得笔记? 2．编制公司预算 心得笔记?

3．执行与调整公司预算 （1）预算实施计划的调整，包括：期限调整；措施调整；结构调整。 （2）预算目标的调整，包括：经营目标调整；投资目标调整；筹资目标调整。 ? 4．评价与考核公司预算 评价与考核是公司预算管理的一个重要环节，主要工作包括： （1）对差异的分析 （2）对业绩评估 （3）对责任考核 （4）兑现奖惩 （5）优化人员结构 心得笔记? 四、预算管理的作用 1、建立目标 ? 2、沟通和传达 ? 3、 ? 4 ? 1 2 3、 七、你所在的公司编预算吗？为什么？ ```` （借口或理由）`` 公司预算的编制程序 一、公司预算编制的基本原则 1、全面性 ? 2、真实性

浅谈企业经营计划和全面预算管理

浅谈企业经营计划和全面预算管理 发表时间：2018-07-18T10:12:27.837Z 来源：《基层建设》2018年第16期作者：徐莲君 [导读] 摘要：文章对经营计划、全面预算管理中的异同点进行了分析，对人们容易混淆的经营计划和全面预算进行了分析，对计划预算中的误区进行分析，并提出了自身的建议。 浙江大东吴集团建设有限公司浙江省湖州市 313000 摘要：文章对经营计划、全面预算管理中的异同点进行了分析，对人们容易混淆的经营计划和全面预算进行了分析，对计划预算中的误区进行分析，并提出了自身的建议。 关键词：经营计划；预算；管理 经营计划管理和全面预算管理作为公司经营管理的手段，目的都是为了提升企业控制水平、优化资源配置、提升企业经济效益、保证企业经营战略。但是在实际管理活动中，许多管理人员并未真正理解经营计划和全面预算管理，将两者混淆，实际上，两者之间既有区别，又有联系，针对企业经营计划、全面预算管理两者的区别和联系，作者谈谈自己的认识，不当之处敬请指正。 1 经营计划和全面预算管理的定义 经营计划是在企业经营策略的基础上，对企业生产经营活动和所需的各项资源，从时间和空间上进行具体的统筹安排形成的计划体系。解决的是5W2H的问题，即做什么、为什么做、何时去做、在何地做、谁去做、如何做、需要的代价，简单的说就是目标、责任、时间、措施、资源的问题。 全面预算管理是指在一定时期内对与公司存续相关的投资活动、经营活动和财务活动等方面的未来情况进行预期并控制的管理行为及其制度安排。是以货币形式综合反映经营目标，控制经营活动，保障决策目标顺利实现的各种具体预算的有机整体。 2 经营计划和全面预算管理的不同点 （1）表现形式不同。经营计划是制定行动方案，确定工作的重点，主要表现为经营目标、经营活动以及主要应对措施等。而预算是是公司计划的具体化，是计划的落实，是“数字化”的计划。 （2）侧重点不同。经营计划侧重于企业战略、经营目标，涵盖经济指标和非经济指标，目的在于提高企业的竞争力；而预算将各项经营活都可以用数字化指标进行量化，侧重于经济指标，目的是降低成本，提高企业经济效益。 （3）编制依据不同。经营计划编制主要是企业战略计划、组织架构、市场标准和内部标准。而全面预算编制依据是基于公司战略的经营计划。 （4）编制的流程不同。经营计划的编制是自上而下、自下而上反复的；而全面预算的编制时自下而上、自上而下编制的。 （5）编制的方法不同。经营计划的编制方法主要是SWOT分析法；全面预算管理的编制方法根据公司经营情况的不同，可以采用固定预算法、零基预算法、弹性预算法、滚动预算法等。 （6）分类不同。经营计划按照不同的分类方式有不同的分类：按照专业可以分为：营销计划、人力资源计划、安全环保计划、采购供应计划…按照广度可以分为战略计划、作业计划；按照时间可以分为长期、中期、短期计划。全面预算管理预算体系可以分为业务预算、资本预算、资金预算及财务预算四个部分。 （7）具体程度不同。经营计划比较宏观，经营计划的细化和落实需要依靠预算，因此预算较经营计划相比是更加细致具体。 3 经营计划和全面预算管理的相同点和联系 （1）最终目的相同。两者作为企业内部管理工具，目的都是为了实现公司战略目标，提升公司运营质量，提高公司管理水平，提高公司经济效益。 （2）前后关系：计划是预算的基点和前提，预算是计划的细化和落实。公司应先编制经营计划，再根据经营计划，编制全面预算。 （3）平衡关系：经营计划通过财务测算，预估经营活动效果和效益，公司整体评价经营计划和预算是否满足战略管理目标. 平衡资源匹配和投入产出，是公司投资决策重要依据之一。 （4）和谐关系：经营计划明确公司及其下属单位年度工作方向和工作目标.是落实战略的重要环节，也是年度工作业绩的主要依据.预算衔接经营计划，将计划分解细化，用会计专业语言组合，明确化和严谨化经营计划，发挥其计划，约束，激励的多重作用.两者是统一并存，互不矛盾的。 （5）配合关系：年度经营计划与全面预算管理相互配合，才能形成完整的计划与预算管理作用，全面预算管理只有建立在严谨细致的年度计划书基础上，预算才能真正做实，管用。 4 经营计划和全面预算管理中的误区 4.1 误区一：经营计划管理、全面预算管理、绩效管理各自独立、相互分割 三者都是为了公司经营战略服务的，目的都是为了提升公司管理效益和经济效益，但是在企业实际管理过程中，三条主线往往是相互脱节的，导致各专业之间不能实现无缝衔接，无法实现企业管理的相互促进、相互制约，导致三个管理的应用效果大打折扣。 4.2 误区二：经营计划管理、全面预算管理是相关主管部门之间的问题 许多人员认为，经营计划管理、全面预算管理就是计划部门、预算（财务）部门的事情，和自己没有关系，素不知，计划和预算的编制过程都需要各单位的深入参与，提出多种方案，并在多种方案中选择适合一套最有方案，实现低投入、高产出，在预算和计划的执行过程中才能做到心中有数。而全面预算管理是一个横到边、纵到底的全员、全过程的管理，是以业务管理为基础的预算，缺少业务的支撑预算是无法实现的。 4.3 误区三：重结果忽视过程 经营计划和预算是由董事会决议的，大多数企业的决策层在审批的时候，多数以结果满意度作为是否批准的依据，造成了形式主义，不符合计划和预算管理的基本要求，导致计划和预算在实际过程中无法执行。 4.4 误区四：重编制而忽视执行 重视计划和全面预算的编制过程，但是在执行过程中，往往忽视其过程，忽视执行过程中的偏差分析和偏差控制，导致待结果出来后差强人意，此时都抱怨计划和预算编制不准，而对于企业本身来说，内部抱怨已经为时已晚。

《年度经营计划与全面预算管理》

年度经营计划与全面预算管理 课程背景： 今年即将过去，明年扑面而来！做好明年年度的经营计划与预算，对明年的管理和业绩至关重要；经济形势风云变幻，经济环境竞争加剧；如何在加剧的竞争中保持优势，如何制定可行的经营目标和预算，对企业的发展，十分关键；企业经营是着重抓效益。每个企业都要以最少的费用，争取创造最多的利润。企业的年度经营目标和预算如何做，是企业经营面临的重要课题，是企业家和高层管理人员的必修课。 课程收益： ●掌握企业经营计划和预算的历史数据的分析及系统，准确的掌握企业经营状况，为年度经营计划决策提供依据； ●掌握如何分析公司的竞争态势和竞争策略，如何确定公司战略，以及公司的可行的年度经营目标； ●掌握以全面预算管理及经营目标经营考核的方法，为公司战略目标落地，并结合绩效管理，提升企业效益； ●掌握公司战略及经营目标制定和预算编制的概念、工具和方法，从而在实际经营工作中，增强经营意识，加强管理，提升效益。 课程时间：2天，6小时/天 课程对象：企业中高层管理人员、基层业务骨干 课程方式：讲解+案例分析+互动+研讨+作业 课程大纲 导入：统计数据：企业高管多数不懂财务、看不懂财务报表 讨论：企业管理人员需要了解哪些财务数据？ 讨论：为什么在制定经营规划和预算前要进行经营和财务分析？ 第一讲：年度经营计划制定的历史数据分析 一、如何读懂财务报表 1. 三大财务报表

1）资产负债表各项内容及相关分析 2）利润表各项内容及相关分析 3）现金流量表各项内容及相关分析 4）三大报表之间的勾稽关系 2. 财务经营信息六大指标 1）盈利性指标 2）安全性指标 3）流动性指标 4）生产性指标 5）成长性指标 6）现金流指标 三、财务经营分析 系统理论：管理人员和财务人员如何运用数据进行分析？ 1. 财务指标分析四大法 1）趋势分析法 2）对比分析法 3）比率分析法 4）雷达图分析法 2. 财务经营分析的四大法 1）5WH2法 2）5WHY法 3）鱼骨图法 4）决策树法 3. 财务分析与业务分析的关系：业财融合情况 案例：某上市公司财报分析报告 第二讲：财务与经营盈利系统 研讨：企业如何盈利？ 一、三大杠杆——融合实现企业盈利系统 1. 经营杠杆

预算计划书经营计划与预算制度计划书(二)

经营计划与预算制度计划书 经营计划与预算制度经营计划与预算制定由于科学的日新月异，导致生产技术的不断改良，促成了近代工业的精细分工与大量生产，从而引起市场剧烈的竞争，企业所赚取的利润也日趋微薄。因此近代企业的经营趋势将由以往“成本决定售价”的旧观念改为“售价决定成本”的新意识。假如企业不能生产物美价廉的产品，则非但不能赚取利润，甚至无法继续它的生存。所以，如何使成本降低，获取最大利润乃成为企业界努力的重大课题，一般言之，降低成本不外是改良生产技术与提高工作效率。前者当有赖于技术人员的努力，以及更新生产设备，改善工作方法和开发新而低廉的代替料源。而后者即有赖于实施有效的治理技术，运用经济效益最佳的治理方法，使企业所有的机能与资源获得合理的调配与运用。本计划即是基于后者的需要而拟订。目的在年度开始之前，对下一年度的经营目标与经营方针预作提示，责成各部门依据公司目标，拟订①研究开发新产品、新技术、新配方。②推动或审核各种专案研究。③协调产销活动，拟定或修改生产计划，追踪治理生产进度；协助一、二厂调度人力，协调各中间生产单位，原料的调度移拨，避免产能闲置或停机待料，或超量生产。④研拟人员练习计划。一、二厂：①总务：a.改善员工伙食方案。b.改善工作环境，照顾员工生活，加强福利娱乐措施。②工程保全：拟订年度机器设备维修计划。③质管：a.拟订质量治理标准。b.推动QCC活动。c.拟订“改善提案制度”。④生产：a.严格治理生产进度，全力完成生产计划目标。b.治理原料耗用。c.灵活人员调度，避免闲置人工。d.机动调拨各种原料供给，避免停机待料。e.加强机器修护，强化在职练习，提高生产效率，精减人员编制。预算编制的内容及说明1.营业计划说明书本表是贸易部与内销部在预算年度中营业计划的书面告；内容包括：市场的展望、新产品的开发、旧产品的淘汰、新客户的开发或旧客户的淘汰、广告或其他销售推广政策、售价政策、授信及帐款回收政策、业务人员的增减异动、销售费用的限制、本年度营业方面所可能遭遇的困难及其克服对策等的说明。2.客户别销售计划表由贸易部及内销部根据市场情况，客户往来情况预计各客户的销售量，以拟订的售价予以编制。3.产品别销售计划表本表系以产品别为主，分内外销，由表二汇总编制而成。4.生产计划说明书由一、二厂就产量及产能运用计划、质量计划、新产品或新技术的研究开发计划、机械修护计划、机械淘汰更新及扩建计划、人员合理化计划、成本控制计划、本年度生产上所可能遭遇的困难及其克服对策等加以说明。5.标准产能设定表系按各生产部门正常编制下，主要生产设备的设计产能及生产效率所设定的标准产能，做为生产治理中心编制产销配合计划表的参考，并做为考核实际生产效率的依据。6.标准用料设定表系各生产部门产制品每单位主要原料的标准耗用量，做为生产治理中心编制生产计划及供给部编