建设期利息计算公式是怎样的
一、建设期利息计算公式是怎样的
各年应计利息=(年初借款本息累计+本年借款额/2)×年利率。
年初借款本息累计=上一年年初借款本息累计+上年借款+上年应计利息。
本年借款=本年度固定资产投资-本年自有资金。
二、利息没写进借条怎么算
对于利息没写进借条怎么算的问题，要根据相关的法律条文来对此进行回答。根据《合同法》第211条的规定，自然人之间的借款合同对支付利息没有约定或约定不明确的，视为不支付利息的规定，应该是没有利息的。也就是说借款人无需给付从借款之日起至起诉之日止之间的利息。但从起诉之日应视为催告之日，也即借款人开始逾期还款之日，故借款人从起诉之日起至借款付清时止，需按同期银行贷款利率计息支付。
无息借款，借款双方因利率发生争议，如果约定不明，又不能证明的，可以比照银行同类贷款利率计息。最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见第8条也作出类似的规定：借贷双方对有无约定利率发生争议的，又不能证明的，可参照银行同类贷款利率计息。该意见第9条规定：公民之间的定期无息借贷，出借人要求借款人偿付逾期利息，或者不定期无息贷款经催告不还，出借人要求偿还催告后利息的，可参照银行同类贷款的利率计息。因此可以参照刚才的规定和解释主张借款利息。
三、利息没写进借条怎么算的相关法律条文
《中华人民共和国合同法》第二百一十一条自然人之间的借款合同对支付利息没有约定或者约定不明确的，视为不支付利息。自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。
最高人民法院《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》的有关规定：“民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍(包含利率本数)。”
《合同法》第二百零五条规定：“借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付，借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付”。
建设期融资利息计算公式
预备费及建设期融资利息 一、预备费 预备费包括基本预备费和价差预备费。 1.基本预备费 主要为解决在工程施工过程中，经上级批准的设计变更和国家、自治区政策变动增加的投资，预防自然灾害而采取的措施，以及弥补一般自然灾害和解决意外事故造成的损失中工程保险未能补偿部分而预留的费用。 计算方法：根据工程规模、施工年限和地质条件等不同情况，按工程一至五部分投资合计（依据分年度投资表）的百分率计算。 初步设计阶段为5%～8%。 2.价差预备费 主要为解决在工程项目建设过程中，因人工工资、材料和设备价格上涨以及费用标准调整而增加的投资。 计算方法：根据施工年限、以资金流量表的静态投资为计算基数。 按国家发展和改革委员会根据物价变动趋势发布的年物价指数计算。 注意：价差预备费系按开工至竣工的合理建设工期和固定物价上涨指数计算的。现在编制规定中的算法没有包括编制年至工程开工年这段时间的物价上涨因素。如果当年编制概算，当年工程开工，则第一年价差预备费应为零，将开工第二年作为第一年。
计算公式为： ∑=-+=N 1 n 1]n P） Fn[（1E 式中： E ──价差预备费； N ──合理工期； n ──施工年度； Fn ──建设期间第n 年的静态投资； P ──年物价指数。 二、建设期融资利息 根据国家财政金融政策规定，工程在建设期内需偿还并应计入工程总投资的融资利息。 编制规定中的建设期融资利息计算公式是按完整年度年利率（即每年计息一次）考虑的，与实际工程年度有时会有所差异，但在概算阶段一般认为是可以的。若需要较精确融资利息，可将（1）开工年的借款额按实际月数平均，根据月利息计算。（2）竣工年的借款额按实际月数平均根据月利息计算，前面所有借款额之和根据月利息计算，最后求和。（3）中间其他各年正常计算。注意要与经济评价一致。 计算公式为： ]i S ）b F 21b F [(S 1n 0m m n n n 1m m m N 1n ∑∑∑-===+-= 式中：
商业银行各类计算公式
商业银行各类计算公式 一、资产负债比例管理指标： 1.备付金比例＝备付金余额÷各项存款余额×100％－法定存款准备金比例；（标准：不得低于3％） 备付金包括：现金、业务周转金、缴存存款准备金、存农业银行款项、存放其他同业款项、存放联社款项。 2.资产流动性比例＝流动性资产期末余额÷流动性负债期末余额×100％；（标准：不得低于25％） 流动性资产是指资产负债表上的流动资产；流动性负债是指资产负债表上的流动负债。 3.存贷比例＝各项贷款余额÷各项存款余额×100％；（标准：年末不得高于80％） 4.对流动负债依存率＝流动负债净额÷长期资产×100％；（标准：不得高于30％） 流动负债净额＝流动负债－流动资产；长期资产是指资产负债表上的长期资产。 5.中长期贷款比例＝一年期以上中长期贷款余额÷一年期以上存款余额×100％；（标准：不得高于120％） 一年期以上中长期贷款是指资产负债表上的中长期贷款；一年期以上存款是指资产负债表上的长期存款和长期储蓄存款。 6.拆借资金比例
①拆（调）入资金比例＝拆（调）入资金余额÷各项存款余额×100％；（标准：不得高于4％） ②拆（调）出资金比例＝拆（调）出资金余额÷各项存款余额×100％；（标准：不得高于8％） ③净拆（调）入资金比例＝净拆（调）入资金余额÷流动负债×100％；（标准：不得高于4％） 拆（调）入资金包括：银行业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金，拆入资金余额不得超过各项存款余额的4％；拆（调）出资金包括：拆放银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金，拆出资金余额不得超过各项存款余额的8％；净拆（调）入资金是指拆（调）入资金与拆（调）出资金的差额。 7.贷款质量指标 ①不良贷款比例＝不良贷款÷各项贷款×100％；（标准：不得高于15％） ②逾期贷款比例＝逾期贷款余额÷各项贷款余额×100％；（标准：不 得高于8％） ③呆滞呆账贷款比例＝（呆滞贷款余额＋呆账贷款余额）÷各项贷款余额×100％；（标准：不得高于7％） ④不良贷款预计损失比例＝不良贷款预计损失额÷各项贷款期末余额 ×100％； 不良贷款预计损失额＝（各类逾期贷款×10％＋各类呆滞贷款×40％＋各类呆账贷款）。
建设工程经济计算公式汇总
一级建造师《建设工程经济》计算公式汇总 1、等额支付系列的终值、现值、资金回收和偿债基金计算 等额支付系列现金流量序列是连续的，且数额相等，即： ） ，，，，常数（n t A A t 321 ①终值计算（即已知A 求F ） i i A F n 11 ）（ ②现值计算（即已知A 求P ） n n n i i i A i F P ）（）（） （ 1111 ③资金回收计算（已知P 求A ） 111 n n i i i P A ）（） （ ④偿债基金计算（已知F 求A ） 1 1 n i i F A ）（ 2、有效利率的计算 包括计息周期有效利率和年有效利率两种情况。 （2）年有效利率，即年实际利率。 年初资金P ，名义利率为r ，一年内计息m 次，则计息周期利率为 m r i 。根据一次支付终值公式可得该年的本利和F ，即： m m r P F 1 根据利息的定义可得该年的利息I 为： 111m m m r P P m r P I 再根据利率的定义可得该年的实际利率，即有效利率i eFF 为： 11i eff m m r P I 3、财务净现值 t c t n t i CO CI FNPV 10 式中 FNPV ——财务净现值； （CI-CO ）t ——第t 年的净现金流量（应注意“＋”、“-”号）； i c ——基准收益率； n ——方案计算期。 4、财务内部收益率（FIRR ——Financial lnternaI Rate oF Return ） 其实质就是使投资方案在计算期内各年净现金流量的现值累计等于零时的折现率。其数学表达式为：
t t n t FIRR CO CI FIRR FNPV 10 式中 FIRR ——财务内部收益率。 5、投资收益率指标的计算 是投资方案达到设计生产能力后一个正常生产年份的年净收益总额（不是年销售收入）与方案投资总额（包括建设投资、建设期贷款利息、流动资金等）的比率： %100 I A R 式中 R ——投资收益率； A ——年净收益额或年平均净收益额； I ——总投资 6、总投资收益率 总投资收益率（ROI ）表示总投资的盈利水平 %100 TI EBIT ROI 式中 EBIT-----技术方案正常年份的年息税前利润或运营期内平均息税前利润； TI------技术方案总投资包括建设投资、建设期利息和全部流动资金。 7、资本金净利润率（ROE ） 技术方案资本金净利润率（ROE ）表示技术方案盈利水平 %100 EC NP ROE 式中 NP----技术方案正常年份的年净利润或运营期内年平均净利润， 净利润＝利润总额-所得税 EC----技术方案资本金 8、静态投资回收期 ·当项目建成投产后各年的净收益（即净现金流量）均相同时，静态投资回收期计算： A I P t 式中 I ——总投资； A ——每年的净收益。 ·当项目建成投产后各年的净收益不相同时，静态投资回收期计算： 流量 出现正值年份的净现金的绝对值 上一年累计净现金流量现正值的年份数累计净现金流量开始出 1－ t P 9、借款偿还期 余额 盈余当年可用于还款的盈余当年应偿还借款额 的年份数借款偿还开始出现盈余 1－d P 10、利息备付率 利息备付率＝息税前利润/计入总成本费用的应付利息。 式中：息税前利润——即利润总额与计入总成本费用的利息费用之和（不含折旧、摊销费 11、偿债备付率 偿债备付率＝（息税前利润加折旧和摊销-企业所得税）/应还本付息的金额 式中：应还本付息的资金——包括当期还贷款本金额及计入总成本费用的全部利息； 息税前利润加折旧和摊销-企业所得税＝净利润+折旧+摊销+利息 12、总成本 C ＝C F ＋C u ×Q C ：总成本；C F ：固定成本；C u ：单位产品变动成本；Q ：产销量 量本利模型
编制建设期利息计算表
计算书 《工程经济》课程作业 某建设项目计算期为10年，其中建设期2年，生产期8年。该项目基础数据如下： 1、建设期第一年固定资产投资（200＋学号后两位）万元，其中自有资金150万，银行贷款（50＋学号后两位）万元。第二年固定资产投资300万元，其中自有资金200万，银行贷款100万元。预计全部形成固定资产，生产期末固定资产残值50万元，折旧年限为10年，按照直线法折旧。银行贷款利率为5%，按月结息。按照每年等额本金偿还法在生产期的前4年内偿还贷款。 2、第三年注入流动资金80万元，全部为银行贷款，年利率为5%，当年开始生产，预计当年的达产率为90%，投产当年的销售收入、经营成本、销售税金及附加，均按正常生产年份的90%计算。 3、正常年份每年的销售收入为450万元，经营成本为200万元，销售税金及附加按销售收入的8%计算，所得税率为25%，基准收益率为10%。 问题： 1.计算银行贷款实际利率；建设期银行贷款利息；生产期前4年（还款期）内各年 还款额。编制还本付息表 2.计算固定资产年折旧额为多少。 3.生产期内各年的总成本费用分别为多少（用总成本费用表表示）。 4.根据以上数据编制项目的全部投资现金流量表（不要求列出计算式，直接填入表中）。 5．计算项目的财务净现值分析该项目的可行性。 6．若项目可行，计算静态投资回收期和动态投资回收期。 7．计算项目的投资利润率、投资利税率和资本金利润率。
1.编制建设期利息计算表 借款需要量计算表 单位（万） 1 2 3 合计 建设投资总数 237 300 537 流动资金 80 80 权益资金 150 200 350 借款需要量 87 100 80 267 建设资金银行贷款实际年利率＝（1＋名义利率/年计息次数）年计息次数－1 %12.51%/125112 =-+=）（ 建设期贷款利息计算表 单位（万） 编制还本付息表 还本付息表 单位（万） 3 4 5 6 期初本息余额 196.36 147.2 7 98.1 8 49.0 9 本期付息 10.05 7.54 5.03 2.51 本期还本 49.09 49.09 49.09 49.09 期末本息余额 147.27 98.18 49.09 0.00 2. 固定资产年折旧额=64.4910 50 36.9300237=-++）（（万元） 3.项目运营总成本费用表 单位（万） 项 目 计 算 期 3 4 5 6 7 8 9 10 经营成本 180 200 200 200 200 200 200 200 折旧费用 49.64 49.64 49.64 49.64 49.64 49.64 49.64 49.64 建设投资贷款利息 10.05 7.54 5.03 2.51 流动资金贷款利息 4 4 4 4 4 4 4 4 总成本费用 243.69 261.18 258.67 256.15 253.64 253.64 253.64 253.64 1 2 3 附注 年初欠款 0 89.23 196.36 建设期利息 为 9.36 当年借款 87 100 当年利息 2.23 7.13 年末欠款累计 89.23 196.36 年 末 项 目 年 末 项 目 年 末 项 目
银行存款利息计算方法
银行存款利息计算方法_银行管理 存款利息计算的有关规定 1、存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。除活期储蓄在年度结息时并入本金外，各种储蓄存款不论存期多长，一律不计复息。 2、到期支取：按开户日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息。 3、提前支取：按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，其余部分到期时按开户日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息，部分提前支取以一次为限。 4、逾期支取：自到期日起按存单的原定存期自动转期。在自动转期后，存单再存满一个存期（按存单的原定存期），到期时按原存单到期日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息；如果未再存满一个存期支取存款，此时将按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。 5、定期储蓄存款在存期内如遇利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率计算利息。 6、活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计算利息。 7、大额可转让定期存款：到期时按开户日挂牌公告的大额可转让定期存款利率计付利息。不办理提前支取，不计逾期息。欢迎到无忧财务 具体计算方法 1、计算活期储蓄利息：每年结息一次，7月1日利息并入本金起息。未到结息日前清户者，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，利息算到结清前一天止。
确定存期： 在本金、利率确定的前提下，要计算利息需要知道确切的存期。在现实生活中，储户的实际存期很多不是整年整月的，一般都带有零头天数，这里介绍一种简便易行的方法，可以迅速准确地算出存期，即采用以支取日的年、月、日分别减去存入日的年、月、日，其差数为实存天数。 例如：支取日：1998年6月20日－存入日：1995年3月11日=3年3月9日按储蓄计息对于存期天数的规定，换算天数为：3×360（天）3×30（天）9如果发生日不够减时，可以支取“月”减去“1”化为30天加在支取日上，再各自相减，其余类推。这种方法既适合用于存款时间都是当年的，也适用于存取时间跨年度的，很有实用价值。 2、计算零存整取的储蓄利息到期时以实存金额按开户日挂牌公告的零存整取定期储蓄存款利率计付利息。逾期支取时其逾期部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。 银行存款利息计算方法_银行管理 零存整取定期储蓄计息方法有几种，一般家庭宜采用“月积数计息”方法。其公式是：利息=月存金额×累计月积数×月利率，其中：累计月积数=（存入次数1）÷2×存入次数。 据此推算一年期的累计月积数为（121）÷2×12=78，以此类推，三年期、五年期的累计月积数分别为666和1830.储户只需记住这几个常数就可按公式计算出零存整取储蓄利息。 例：某储户1997年3月1日开立零存整取户，约定每月存入100元，定期一年，开户日该储种利率为月息4.5‰，按月存入至期满，其应获利息为：
建设期利息计算
建设期利息计算 一、建设期利息应按借款要求和条件计算。国内银行借款按现行贷款计算，国外贷款利息按协议书或贷款意向书确定的利率按复利计算。为了简化计算，在编制投资估算时通常假定借款均在每年的年中支用，借款第一年按半年计息，其余各年份按全年计息。计算公式为:各年应计利息=(年初借款本息累计+当年借款额/2)×年利率。 当总贷款分年均衡发放时，建设期利息的计算可按当年借款在年中支用考虑，即当年贷款按半年计息，上年贷款按全年计息。 二、例如：建设期为2.5年，第一年借款300万元，第二年借500万元，第三年上半年借600万元复利计算方式 问：建设期利息为多少，第四年期初借款为多少？ 利息计算方法一； 第一年利息：（300/2）*利率 第二年利息：（300+（300/2）*利率）*利率+（500/2）*利率 第三年利息：（300+（300/2）*利率+500+（（300+（300/2）*利率）*利率+（500/2）*利率）)*利率+（600/2）*（利率/2） 利息计算方法二： 将计算期改成半年，也就是按半年利率计算半年利息，将2.5年计算期修正成5个半年计算期，以此计算利息。不过这种方法计算的利息大于方法一的。 如果第三年下半年开始付息，第四年期初借款为300+500+600+前2.5年利息。 例子：某新建项目，建设期为3年，共向银行贷款1800万元，贷款分别为第一年400万元，第二年800万元，第三年600万元，年利率为5%，则建设期利息为多少万元？ 第一年利息= 400/2*5%=10万元 第二年利息= (400+10+800/2)*5%=40.5万元 第三年利息= (400+10+800+40.5+600/2))*5%=77.525万元 合计：10+40.5+77.525=128.025万元
建设项目总投资费用参考计算方法
建设项目总投资费用参考计算方法 第一章建设项目总投资费用 第一条建设项目总投资费用 建设项目总投资=工程造价+增值税+资金筹措费+流动资金 第二条工程造价 工程造价=工程费用（不含税）+工程建设其他费用（不含税）+预备费（不含税） 第三条增值税 增值税应按工程费、工程建设其他费、预备费和资金筹措费分别计取。 第四条资金筹措费 1.自有资金额度应符合国家或行业有关规定。 2.建设期利息：根据不同资金来源及利率分别计算。 式中Q——建设期利息； Pj-1——建设期第（j-1）年末贷款累计金额与利息累计金额之和； Aj——建设期第j年贷款金额； i——贷款年利率； n——建设期年数。 3. 其他方式资金筹措费用按发生额度或相关规定计列。 第五条流动资金 流动资金的估算方法有扩大指标估算法和分项详细估算法两种。 (1)扩大指标估算法，此方法是参照同类企业的流动资金占营业收入、经营成本的比例或者是单位产量占用营运资金的数额估算流动资金，并按以下公式计算: 流动资金额＝各种费用基数×相应的流动资金所占比例(或占营运资金的数额)
式中，各种费用基数是指年营业收入，年经营成本或年产量等。 (2)分项详细估算法，可简化计算，其公式如下： 流动资金＝流动资产－流动负债 流动资产＝应收账款＋预付账款+存货+库存现金 流动负债＝应付账款＋预收账款 第二章工程费用 第六条工程费用 工程费用=建筑工程费+设备购置费+安装工程费 第七条建筑工程费 建筑工程费=直接费+间接费+利润 第八条直接费 直接费=人工费+材料费+施工机具使用费+其他直接费 第九条人工费 人工费=∑（工日消耗量×日工资单价） 日工资单价由工程造价管理机构通过市场调查、根据工程项目的技术要求，参考实物工程量人工单价综合分析确定。 第十条材料费 材料费=∑（材料消耗量×材料单价） 材料单价＝[（材料原价＋运杂费）×〔1+运输损耗率(%)〕]×[1+采购保管费率(%)] 第十一条施工机具使用费 施工机具使用费=施工机械使用费+施工仪器仪表使用费 1.施工机械使用费
银行计算相关公式
相关指标计算公式 1、资产负债率=负债总额/资产总额×100％ 2、利息保障倍数＝（利润总额＋利息费用）/利息费用 3、流动比例＝流动资产/流动负债 4、现金比率＝现金及现金等价物余额/流动负债 现金指企业的货币资金，现金等价物指企业以短期投资方式购入的有价证券 5、流动资产周转次数＝主营业务收入净额/流动资产平均余额 6、销售利润率（毛利率）＝销售利润/销售收入×100％ 7、总资产税前利润率＝利润总额/平均资产总额×100％ 8、销售收入增长率＝（本年销售收入/上年销售收入－1）×100％ 9、两年销售收入平均增长率＝[（本年销售收入/上年销售收入）1/2－1]×100％ 10、利润增长率＝（本年利润总额/上年利润总额－1）×100％ 11、贷款质量以客户表外信贷资产五级分类最低级别填列。例如：某企业五级分类一笔为关注
类，一笔为次级类，按次级类填列。 12、账户开立情况按得分最高填列。 13、销售收入归行率＝销售收入转入我行金额/销售收入×100％ 销售收入转入我行金额一般等于结算账户贷方发生额扣除不属于销售收入的金额 14、存贷款比例＝非保证金存款日均余额/贷款日均余额×100％ 当季结算户日均存款余额=当季利息/日利率/当季天数 季度日均存款余额=（1季度+2季度+……+n季度）/n 非保证金存款日均余额包括结算账户、定期存款账户以及协定存款账户的存款余额 15、存款日均余额指标包括结算账户、定期存款账户、协定存款账户以及保证金存款账户的存 款余额。 16、与我行合作关系包括能够配合我行进行信贷检查、及时向我行提供财务报表等相关资料、 企业（包括担保人、抵押物）出现重大事项及时报告我行、积极向我行引荐新客户、对我行进行正面宣传等。
银行利息的规定及计算方式(自己整理)
银行利息的规定及计算方式 一、银行利息的规定 （一）利率 储蓄存款利率由国家统一规定，人民银行挂牌公告。利率也称为利息率，是在一定日期内利息与本金的比率，一般分为年利率、月利率、日利率三种。年利率以百分比表示，月利率以千分比表示，日利率以万分比表示。如年息九厘写为9%，即每百元存款定期一年利息9元，月息六厘写为6‰，即每千元存款一月利息6元，日息一厘五毫写为 1.5%00，即每万元存款每日利息l元5角，目前我国储蓄存款用月利率挂牌。为了计息方便，三种利率之间可以换算，其换算公式为：年利率÷12＝月利率 月利率÷30=日利率 年利率÷360＝日利率 （二）计息起点 储蓄存款利息计算时，本金以“元”为起息点，元以下的角、分不计息，利息的金额算至分位，分位以下四舍五入。分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。 （三）存期计算规定 1、算头不算尾，计算利息时，存款天数一律算头不算尾，即从存入日起算至取款前一天止； 2、不论闰年、平年，不分月大、月小，全年按360天，每月均按30天计算； 3、对年、对月、对日计算，各种定期存款的到期日均以对年、对月、对日为准。即自存入日至次年同月同日为一对年，存入日至下月同一日为对月； 4、定期储蓄到期日，如遇例假不办公，可以提前一日支取，视同到期计算利息，手续同提前支取办理，存款在存期内如遇利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率计算利息。 5、到期支取：按开户日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息。 6、提前支取：按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，其余部分到期时按开户日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息，部分提前支取以一次为限。 7、逾期支取：自到期日起按存单的原定存期自动转期。在自动转期后，存单再存满一个存期（按存单的原定存期），到期时按原存单到期日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息；如果未再存满一个存期支取存款，此时将按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。 8、活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计算利息。 9、大额可转让定期存款：到期时按开户日挂牌公告的大额可转让定期存款利率计付利息。不办理提前支取，不计逾期息。 二、计算利息基本方法 由于存款种类不同，具体计息方法也各有不同，但计息的基本公式不变，即利息是本金、存期、利率三要素的乘积，公式为：利息=本金*利率*时间.如用日利率计算，利息=本金×日利率×存款天数
建设期利息估算
建设期利息估算 建设期利息的估算方法 估算建设期利息应注意有效利率和名义利率的区别，具体见第八章。 项目在建设期内如能用非债务资金按期支付利息，应按单利计息；在建设期内如不支付利息，或用借款支付利息应按复利计息。 项目评价中对当年借款额在年内按月、按季均衡发生的项目，为了简化计算，通常假设借款发生当年均在年中使用，按半年计息，其后年份按全年计息。 对借款额在建设期各年年初发生的项目，则应按全年计息。 建设期利息的计算要根据借款在建设期各年年初发生或在各年年内均衡发生的情况，采用不同的计算公式。 （1）借款额在建设期各年年初发生，建设期利息的计算公式为： n Q=Σ [（Pt-1+At）×i] i=1 式中 Q—建设期利息 Pt-1——按单利计息，为建设期第t-1年末借款累计；按复利计息，为建 设期第t-1年末借款本息累计； At—建设期第t年借款额 i—借款年利率 t—年份 （2）借款额在建设期各年年内均衡发生，建设期利息的计算公式为： n Q=Σ [（Pt-1+At/2）×i] i=1
例1、某新建项目，建设期为4年，分年均衡进行贷款，第一年贷款1000万元，以后各年贷款均为500万元，年贷款利率为6%，建设期内利息只计息不支付，该项目建设期贷款利息为（C）。 A 76.80万元 B 106.80万元 C 366.30万元 D 389.35万元解：第一年：（1000/2）×6%=30万元 第二年：（1030+500/2）×6%=76.8万元 第三年：（1000+30+500+76.8+500/2）×6%=111.408万元 第四年：（1000+30+500+76.8+500+111.408+500/2）×6%=148.092万元项目建设期 贷款利息为30+76.8+111.408+148.092=366.3万元 注：总贷款分年均衡发放 这是项目固定资产贷款，固定资产投资分建设期和生产期，分年均衡发放是在建设期，对大型固定资产项目，由于建设时间长，资金使用是按工期来的，按使用需要逐步到位， 一方面是提高资金效率，另一方面是降低资金成本。比如：建一个火力发电厂，工程建设 期为5年，总投资30亿元，其中银行贷款20亿元。这20亿元是总贷款，按照工程进度5年建成，根据每年的工程量测算，每年的资 金需求是：4、8、10、5、3，贷款的投放计划是第二年2亿、第三年10亿、第四年5亿、第五年3亿，这就是总贷款的均衡投放。项目不同每年投放的比例也不同，如矿山、 铁路、高速公路、港口、机场等，最长投资能达到10年甚至更长，如三峡项目。 例2、某新建项目，建设期为5年，分年均衡进行贷款，第一年贷款1000万元，第二年贷款2000万元，第三年贷款500万元，年贷款利率为6%，建设期间只计息不支付。则 该项目第三年贷款利息为多少？ 解：第一年：（1000/2）×6%=30万元 第二年：（1000+30+2000/2）×6%=121.8万元 第三年：（1000+30+2000+121.8+500/2）×6%=204.108万元 例3、某新建项目，建设期为3年，第一年年初借款200万元，第二年年初借款300 万元，第三年年初借款200万元，借款年利率为6%，每年计息1次，建设期内不支付利息。试计算该项目的建设期利息。 解：第一年：Q1=（P1-1+A1）×i=200×6%=12万元 第二年：Q2=（P2-1+A2）×i=（200+12+300）×6%=30.72万元
《建设工程经济》计算公式汇总
一级建造师《建设工程经济》计算公式汇总 1、等额支付系列的终值、现值、资金回收和偿债基金计算等额支付系列现金流量序列是连续 的，且数额相等，即: At = A =常数(t 二1,2,3,…，n) ①终值计算（即已知A求F） (1 ? i) n一1 i ②现值计算（即已知A求P） i (1 i) n ③资金回收计算（已知P求A） (1 ■ i) (1 i) n- 1 ④偿债基金计算（已知F求A） i (1 i)n -1 2、有效利率的计算 包括计息周期有效利率和年有效利率两种情况。 （2）年有效利率，即年实际利率。 年初资金P,名义利率为r，一年内计息m次，则计息周期利率为，丄。根据 m 本利和F,即： 再根据利率的定义可得该年的实际利率，即有效利率i eFF为: 3、财务净现值 n FNPV =為:Cl - CO 1 i c t t 式中FNPV——财务净现值; （CI-CO）t ――第t年的净现金流量（应注意“ + ”、“ - ”号）; i c ――基准收益率； n——方案计算期。 次支付终值公式可得该年的根据利息的定义可得该年的利息 i eff r m -1
4、财务内部收益率(FIRR ---------- F inan cial I nternal Rate oF Retur n ) 其实质就是使投资方案在计算期内各年净现金流量的现值累计等于零时的折现率 FNPV FIRR 八"CI — CO 1 FIRR _t t =0 t 式中 FIRR ――财务内部收益率。 5、投资收益率指标的计算 是投资方案达到设计生产能力后一个正常生产年份的年净收益总额（ 建设投资、建设期贷款利息、流动资金等） 的比率： A R 100 % I 式中 R ――投资收益率； A ——年净收益额或年平均净收益额； I ――总投资 6、 总投资收益率 总投资收益率（ROI ）表示总投资的盈利水平 EBIT ROI 100 % TI 式中 EBIT----- 技术方案正常年份的年息税前利润或运营期内平均息税前利润； TI------ 技术方案总投资包括建设投资、建设期利息和全部流动资金。 7、 资本金净利润率（ROE 技术方案资本金净利润率（ROE 表示技术方案盈利水平 NP ROE 100 % EC 式中 NP---- 技术方案正常年份的年净利润或运营期内年平均净利润， 净利润=利润总额-所得税 EC---- 技术方案资本金 8、 静态投资回收期 ?当项目建成投产后各年的净收益（即净现金流量）均相同时，静态投资回收期计算: P t 式中I ――总投资； A ——每年的净收益。 ?当项目建成投产后各年的净收益不相同时，静态投资回收期计算: 10、 利息备付率 利息备付率=息税前利润/计入总成本费用的应付利息。 式中：息税前利润一一即利润总额与计入总成本费用的利息费用之和（不含折旧、摊销费 11、 偿债备付率 偿债备付率=（息税前利润加折旧和摊销 -企业所得税）/应还本付息的金额 式中：应还本付息的资金——包括当期还贷款本金额及计入总成本费用的全部利息； 息税前利润加折旧和摊销 -企业所得税=净利润+折旧+摊销+利息 P t 二累计净现金流量开始岀 现正值的年份数 上一年累计净现金流量 __岀现正值年份的净现金 的绝对值 流量 9、借款偿还期 P d 二借款偿还开始出现盈余 的年份数 [. 盈余当年应偿还借款额 盈余当年可用于还款的 余额 。其数学表达式为: 不是年销售收入） 与方案投资总额（包括
(完整版)2018一建经济常用计算公式汇总
1.单利计息模式下利息的计算： It=P×i单 2.复利计息模式下利息的计算： It=i×Ft-1 ★对于利息来说，更为重要的计算思路，为I=F–P。 3.一次支付终值的计算： F=P(1+i)n[F=P(F/P，i，n)] ★现值系数与终值系数互为倒数。 4.已知年金求终值： ★逆运算即为求偿债基金。 5.已知年金求现值： ★逆运算即为求等额投资回收额 6.名义利率r和计息周期利率i的转换： i=r/m 7.计息周期小于或(或等于)资金收付周期时的等值计算(按计息周期利率计算)。 技术方案经济效果评价 1.总投资收益率 ★分母的总投资包括建设投资、建设期贷款利息和全部流动资金。注意和总投资的区别(生产性建设项目包括建设投资和铺底流动资金)。 2.资本金净利润率 ★分子的净利润=税前利润-所得税=息税前利润-利息-所得税；分母为投资方案资本金。 3.投资回收期 ★记住含义即可，现金净流量补偿投资额所需要的时间。 4.财务净现值 ★记住含义即可，现金流量的折现和(流出带负号)。 5.财务内部收益率 ★记住含义即可，现金流量现值之和等于零的折现率，即财务净现值等于零的折现率。 6.基准收益率的确定基础 ★作为基准收益率确定的基础，是单位资金成本和单位投资机会成本中的高者。
7.基准收益率的计算 ★影响基准收益率的因素有机会成本、资金成本、风险和通货膨胀等因素。 8.借款偿还期 ★表明可以作为偿还贷款的收益(利润、折旧、摊销及其他收益)用来偿还技术方案投资借款本金和利息所需要的时间。 9.利息备付率(ICR) ★已获利息倍数各年可用于支付利息的息税前利润(EBIT)与当期应付利息(PI)的比值。 10.偿债备付率(DSCR) ★各年可用于还本付息的资金(EBITDA-TAX)与当期应还本付息金额(PD)的比值。如果企业在运行期内有维持运营的投资，可用于还本付息的资金应扣除维持运营的投资。 技术方案的不确定性分析 1.总成本的计算： 总成本=固定成本+变动成本=单位变动成本×产销量+固定成本 2.量本利模型的核心公式： 利润=单价×产销量-单位产品税金×产销量-单位变动成本×产销量-固定成本 ★这个公式非常重要，对于计算盈亏平衡点，保本点，目标利润的产销量等，都可以用该公式进行推导，教材中的其他类似公式就不必死记硬背了。 3.敏感度系数： SAF=(△A/A)/(△F/F)=分析指标的变动率/影响因素的变动率 ★敏感程度大小排序标准：敏感度系数绝对值由高到低排列。 技术方案现金流量表的编制 1.流动资金的投入： 流动资金=流动资产-流动负债。 2.总成本费用的计算： 总成本费用=外购原材料、燃料及动力费+工资及福利费+修理费+折旧费+摊销费+利息支出+其他费用 3.经营成本的计算 经营成本=总成本费用-折旧费-摊销费-利息支出
中国人民银行贷款利率计算公式(利息计算公式)
调整时间六个月 以内 （含六 个月） 六个月 至一年 （含一 年） 一至 三年 （含 三年） 三至五 年（含五 年） 五年 以上 欠款本 金（假设 X） 年利率 （%） 年 天 数 期间 天数 利息 1991.04.21-1993.05.148.108.649.009.549.72X 9.00% 360 754 1993.05.15-1993.07.108.829.3610.8012.0612.24X 8.82% 360 56 1993.07.11-1994.12.319.0010.9812.2413.8614.04X 12.24% 360 538 1995.01.01-1995.06.309.0010.9812.9614.5814.76X 10.98%360 180 1995.07.01-1996.04.3010.0812.0613.5015.1215.30X 12.06% 360 304 1996.05.01-1996.08.229.7210.9813.1414.9415.12X 9.72% 360 113 1996.08.23-1997.10.229.1810.0810.9811.7012.42X 10.98% 360 425 1997.10.23-1998.03.247.658.649.369.9010.53X 7.65% 360 152 1998.03.25-1998.06.307.027.929.009.7210.35X 7.02% 360 97 1998.07.01-1998.12.06 6.57 6.937.117.658.01X 6.57% 360 158 1998.12.07-1999.06.09 6.12 6.39 6.667.207.56X 6.39% 360 184 1999.06.10-2002.02.20 5.58 5.85 5.94 6.03 6.21X 5.94% 360 986 2002.02.21-2004.10.28 5.04 5.31 5.49 5.58 5.76X 5.49% 360 980 2004.10.29-2006.04.27 5.22 5.58 5.76 5.85 6.12X 5.76% 360 545 2006.04.28-2006.08.18 5.40 5.85 6.03 6.12 6.39X 5.40% 360 112 2006.08.19-2007.03.17 5.58 6.12 6.30 6.48 6.84X 6.12% 360 210 2007.03.18-2007.05.18 5.67 6.39 6.57 6.757.11X 5.67% 360 61 2007.05.19-2007.07.20 5.85 6.57 6.75 6.937.20X 5.85% 360 62 2007.07.21-2007.08.21 6.03 6.847.027.207.38X 6.03% 360 31 2007.08.22-2007.09.14 6.217.027.207.387.56X 6.21% 360 23 2007.09.15-2007.12.20 6.487.297.477.657.83X 6.48% 360 96 2007.12.21-2008.09.15 6.577.477.567.747.83X 7.47% 360 269 2008.09.16-2008.10.08 6.217.207.297.567.74X 6.21% 360 22
预备费和建设期利息的计算
第五节 预备费和建设期利息的计算 一、预备费 按我国现行规定，预备费包括基本预备费和价差预备费。 1. 基本预备费 基本预备费是指投资估算或工程概算阶段预留的，由于工程实施中不可预见的工程变更及洽商、一般自然灾害处理、地下障碍物处理、超规超限设备运输等而可能增加的费用，亦可称为工程建设不可预见费。一般由四部分构成： （1）工程变更及洽商。在批准的初步设计范围内，技术设计、施工图设计及施工过程中所增加的工程费用；设计变更、工程变更、材料代用、局部地基处理等增加的费用。 （2）一般自然灾害处理。一般自然灾害造成的损失和预防自然灾害所采取的措施费用。实行工程保险的工程项目，该费用应适当降低。 （3）不可预见的地下障碍物处理的费用。 （4）超规超限设备运输增加的费用。 基本预备费是按工程费用和工程建设其他费用二者之和为计取基础，乘以基本预备费费率进行计算。 2. 价差预备费 价差预备费的内容包括：人工、设备、材料、施工机具的价差费，建筑安装工程费及工程建设其他费用调整，利率、汇率调整等增加的费用。价差预备费的计算公式为： ()n t 1m 0.5t PF I (1f )(1f )1f 1-??=+++-?? ∑ 注： ※ I t 是指建设期中第t 年的投资计划额，包括工程费用、工程建设其他费用及基本预备费，即第
t 年的静态投资计划额。 ※ 年涨价率，政府部门有规定的按规定执行，没有规定的由可行性研究人员预测。 二、建设期利息 建设期利息主要是指在建设期内发生的为工程项目筹措资金的融资费用及债务资金利息。国外贷款利息的计算中，年利率应综合考虑贷款协议中向贷款方加收的手续费、管理费、承诺费，以及国内代理机构向贷款方收取的转贷费、担保费和管理费等。 当总贷款是分年均衡发放时，建设期利息的计算可按当年借款在年中支用考虑，即当年贷款按半年计息，上年贷款按全年计息。计算公式为： j j 1j 1q P A i 2-??=+? ?? ?
银行信贷指标计算公式大全
银行信贷文件指标计算公式 资产负债率=负债总额/资产总额×100% 流动比率=流动资产合计/流动负债合计*100% 速动比率quick ratio=速动资产/流动负债*100% 利息保障倍数=（利润总额+利息费用）/利息费用 利息保障倍数=EBIT/利息 分子：“利润总额+利息费用”等于息税前利润EBIT=“ 净利润+利息费用+所得税” 分母：“利息费用”是指本期发生的全部应付利息，包括财务费用中的利息费用，计入固定资产成本的资本化利息。资本化利息虽然不在损益表中扣除，但仍然是要偿还的。 【EBITDA的计算公式】 净销售量 - 营业费用 =营业利润（EBIT） 营业利润（EBIT）+ 折旧费用 + 摊销费用 =EBITDA 存货周转率（次数）=销货成本/平均存货余额 （还有一种是存货周转率（次数）=营业收入/存货平均余额，该式主要用于获利能力分析） 其中：平均存货余额 =（期初存货+期末存货）/2 存货周转天数=计算期天数/存货周转率（次数） 总资产周转率（次）=营业收入净额/平均资产总额 总资产周转天数=360÷总资产周转率 销售净利率=(净利润/销售收入)×100% 加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下：ROE= P/（E0 + NP÷2 + Ei×Mi÷M0 - Ej×Mj÷M0） . 其中：P为报告期利润； NP为报告期净利润； E0为期初净资产； Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；
Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产； M0为报告期月份数； Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数； Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 现金比率=（现金+有价证券）/流动负债 *100% 1、营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) =360/（24+36-90+3-0）=360/-27= -13 ①应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额 应收账款周转天数=360/应收账款周转次数 ②预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额 预收账款周转天数＝360/预收账款周转次数 ③存货周转次数＝销售成本/平均存货余额 存货周转天数＝360/存货周转次数 ④预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额 预付账款周转天数＝360/预付账款周转次数 ⑤应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额 应付账款周转天数＝360/应付账款周转次数 2、营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数 3、新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金= (二)最高风险控制额度测算 1、CL＝E×V×S=万元×4×23%= CL：最高风险控制额度； E：客户有效净资产＝账面净资产－待摊费用－递延资产－无形资产（不包括建设用地使用权）－其他无效净资产； V：信用等级调节系数（该系数为评级结果所对应的系数，下同）； S：授信份额系数我行授信额度/该公司在他行授信总额。 2、根据客户日常经营周转的额度（含特别授信业务）最高不得超过其上一年度（或前三年度中任一年度）营业收入40%（成立时间不满一年的公司除外）的要求，上一年度销售收入
项目分别完工情况下资本化利息计算方法
全国中文核心期刊· 财会月刊□2012．6中旬·· □（一） 《企业会计准则第17号———借款费用》第十四条规定：购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，应当停止与该部分资产相关的借款费用的资本化。“购建或者生产的符合资本化条件的资产”在实际工作中大多数情况下是以工程项目的形态存在的，所以本文以工程项目为例来探讨资本化利息问题。 专门借款是指按有关部门核准或上级单位批准的单个工程项目专门筹集的外部资金。外部资金筹集主要方式包括银行借款、债券发行、票据发行等。在任何一种资金筹集方式下，专门借款当期实际发生的利息费用、尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益都很容易计算得出，但是当一个项目不同部分分别完工且可供使用或对外销售时，尚未完工部分应该资本化的利息金额或已完工部分应停止资本化的利息金额的计算就比较困难了，因为资金筹集不太可能按分别完工的各部分去分别筹集外部资金。 在实际工作中，我们逐渐摸索出了一种项目分别完工资本化利息分摊的计算方法，即资金支出比例法。具体来说，是 项目分别完工情况下资本化利息计算方法 黄长胜 （中国南方电网有限责任公司超高压输电公司广州510620） 【摘要】本文基于我国现行企业会计准则中的相关规定，举例介绍了资金支出比例法的应用，并总结了其特点，以供实务工作者参考。 【关键词】资金支出比例法累计使用资金借款费用分摊 一般不满足持有企业公开发行并上市流通的股票12个月的条件。因此，笔者建议投资企业从被投资单位撤回或减少投资，其取得的资产中，相当于初始出资的部分，应确认为投资收回；其余部分确认为投资资产转让所得，确认为投资收益，记入“投资资产转让所得”二级明细科目，该明细科目核算需要计入应纳税所得额的投资收益。 2.可供出售金融资产。可供出售金融资产在转让时，在原来核算的基础上增加一笔会计分录，将确认的投资收益按照税法的规定，分别确认为股息所得和投资资产转让所得。 例：A 公司于2010年3月1日从二级市场购入甲公司股票100000股，每股市价19.6元。发生交易费用40000元，款项均以银行存款支付，企业将其作为可供出售金融资产进行管理和核算。 2010年12月31日，该股票市价为每股21元。2011年3月10日，企业以每股22.5元的价格将其出售，发生转让费用50000元，款项收到存入银行。经查A 公司持有甲公司股票期间甲公司累计未分配利润和累计盈余公积为50000000元，A 公司持有甲公司0.1%的股权。 2010年3月1日购入股票，会计分录为：借：可供出售金融资产———成本2000000贷：银行存款 2000000 2010年12月31日确认公允价值变动，会计分录为： 借：可供出售金融资产———公允价值变动100000贷：资本公积———其他资本公积 100000 2011年3月10日出售该股票，会计分录为：借：银行存款 2200000贷：可供出售金融资产———成本 2000000———公允价值变动100000 投资收益 100000借：资本公积———其他资本公积100000贷：投资收益 100000 计算应确认为股息所得投资收益=50000000×0.1%=50000（元），因A 公司持有甲公司0.1%的股权超过12个月，上述股息所得应记入“符合免税条件的股息所得”二级明细科目，会计分录为： 借：投资收益 200000 贷：投资收益———符合免税条件的股息所得50000———投资资产转让所得 150000 3.长期股权投资。转让时确认的投资收益，可以参照可供出售金融资产的做法增加一笔会计分录，将确认的投资收益按照税法的规定分别确认为股息所得和投资资产转让所得。 主要参考文献 财政部.企业会计准则2006.北京：经济科学出版社，2006 □□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□ 61