化妆品项目可行性分析报告

化妆品项目

可行性分析报告投资分析/实施方案

摘要

该化妆品项目计划总投资8464.99万元，其中：固定资产投资7028.55万元，占项目总投资的83.03%；流动资金1436.44万元，占项目总投资的16.97%。

达产年营业收入12684.00万元，总成本费用10083.42万元，税金及

附加145.55万元，利润总额2600.58万元，利税总额3104.83万元，税后

净利润1950.43万元，达产年纳税总额1154.39万元；达产年投资利润率30.72%，投资利税率36.68%，投资回报率23.04%，全部投资回收期5.84年，提供就业职位261个。

坚持“实事求是”原则。项目承办单位的管理决策层要以求实、科学

的态度，严格按国家《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）的要求，在全面完成调查研究基础上，进行细致的论证和比较，做到技术先进、可靠、经济合理，为投资决策提供可靠的依据，同时，以客观公正立场、科

学严谨的态度对项目的经济效益做出科学的评价。

近年来，中国化妆品市场持续发展，2018年化妆品行业规模达3963亿元，占全球化妆品市场比例12.0%，跃居成为全球第二化妆品消费大国。其中高端市场规模845.1亿元，大众市场规模2395.0亿元。从增速来看，化

妆品市场规模近15年CAGR10.63%，高端化妆品市场规模CAGR16.74%，大

众化妆品市场规模CAGR9.86%。预测2027年，中国化妆品、高端、大众化

妆品市场规模至少可达10069亿元、2519亿元和6495亿元，当人均可支配

收入快速提升且老龄人群逐步从化妆品轻消费者过渡到化妆品主力军时，有望达16628亿元、4000亿元和10880亿元。

报告主要内容：概况、建设背景分析、市场调研、项目规划方案、项目选址规划、土建工程、项目工艺及设备分析、项目环境保护和绿色生产分析、项目安全保护、风险应对说明、节能评估、进度方案、投资分析、经济效益可行性、项目总结等。

化妆品项目可行性分析报告目录

第一章概况

第二章建设背景分析

第三章项目规划方案

第四章项目选址规划

第五章土建工程

第六章项目工艺及设备分析

第七章项目环境保护和绿色生产分析第八章项目安全保护

第九章风险应对说明

第十章节能评估

第十一章进度方案

第十二章投资分析

第十三章经济效益可行性

第十四章项目招投标方案

第十五章项目总结

第一章概况

一、项目承办单位基本情况

（一）公司名称

xxx公司

（二）公司简介

公司致力于一个符合现代企业制度要求，具有全球化、市场化竞争力的新型一流企业。公司是跨文化的组织，尊重不同文化和信仰，将诚信、平等、公平、和谐理念普及于企业并延伸至价值链；公司致力于制造和采购在技术、质量和按时交货上均能满足客户高标准要求的产品，并使用现代仓储和物流技术为客户提供配送及售后服务。公司坚持“以人为本，无为而治”的企业管理理念，以“走正道，负责任，心中有别人”的企业文化核心思想为指针，实现新的跨越，创造新的辉煌。热忱欢迎社会各界人士咨询与合作。本公司秉承“顾客至上，锐意进取”的经营理念，坚持“客户第一”的原则为广大客户提供优质的服务。公司坚持“责任+爱心”的服务理念，将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本，在服务社会、方便大众中赢得信誉、赢得市场。“满足社会和业主的需要，是我们不懈的追求”的企业观念，面对经济发展步入快车道的良好机遇，正以高昂的热情投身于建设宏伟大业。

企业“以客户为中心”的服务理念，基于特征对用户群进行划分，从

而有针对性地打造满足不同用户群多样化用能需求的客户服务体系。公司

不断加强新产品的研制开发力度，通过开发新品种、优化产品结构来增强

市场竞争力，产品畅销全国各地，深受广大客户的好评；通过多年经验积累，建立了稳定的原料供给和产品销售网络；公司不断强化和提高企业管

理水平，健全质量管理和质量保证体系，严格按照ISO9000标准组织生产，并坚持以质量求效益的发展之路，不断强化和提高企业管理水平，实现企

业发展速度与产品结构、质量、效益相统一，坚持在结构调整中发展总量

的原则，走可持续发展的新型工业化道路。公司引进世界领先的技术，汇

聚跨国高科技人才以确保公司产业的稳定发展和保持长期的竞争优势。

随着公司近年来的快速发展，业务规模及人员规模迅速扩张，企业规

模将得到进一步提升，产线的自动化，信息化水平将进一步提升，这需要

公司管理流程不断调整改进，公司管理团队管理水平不断提升。公司通过

了ISO质量管理体系认证，并严格按照上述管理体系的要求对研发、采购、生产和销售等过程进行管理，同时以客户提出的品质要求为基础，建立了

完整的产品质量控制体系，保证产品质量的优质、稳定。

（三）公司经济效益分析

上一年度，xxx有限公司实现营业收入10566.66万元，同比增长9.16%（886.56万元）。其中，主营业业务化妆品生产及销售收入为9753.57万

元，占营业总收入的92.31%。

上年度主要经济指标

根据初步统计测算，公司实现利润总额2072.48万元，较去年同期相比增长404.97万元，增长率24.29%；实现净利润1554.36万元，较去年同期相比增长261.27万元，增长率20.20%。

上年度主要经济指标

二、项目建设符合性

（一）产业发展政策符合性

由xxx公司承办的“化妆品项目”主要从事化妆品项目投资经营，其不属于国家发展改革委《产业结构调整指导目录（2011年本）》（2013年修正）有关条款限制类及淘汰类项目。

（二）项目选址与用地规划相容性

化妆品项目选址于xxx经济园区，项目所占用地为规划工业用地，符合用地规划要求，此外，项目建设前后，未改变项目建设区域环境功能区划；在落实该项目提出的各项污染防治措施后，可确保污染物达标排放，

满足xxx经济园区环境保护规划要求。因此，建设项目符合项目建设区域用地规划、产业规划、环境保护规划等规划要求。

（三）“三线一单”符合性

1、生态保护红线：化妆品项目用地性质为建设用地，不在主导生态功能区范围内，且不在当地饮用水水源区、风景区、自然保护区等生态保护区内，符合生态保护红线要求。

2、环境质量底线：该项目建设区域环境质量不低于项目所在地环境功能区划要求，有一定的环境容量，符合环境质量底线要求。

3、资源利用上线：项目营运过程消耗一定的电能、水，资源消耗量相对于区域资源利用总量较少，符合资源利用上线要求。

4、环境准入负面清单：该项目所在地无环境准入负面清单，项目采取环境保护措施后，废气、废水、噪声均可达标排放，固体废物能够得到合理处置，不会产生二次污染。

三、项目概况

（一）项目名称

化妆品项目

（二）项目选址

xxx经济园区

（三）项目用地规模

项目总用地面积25626.14平方米（折合约38.42亩）。

（四）项目用地控制指标

该工程规划建筑系数51.30%，建筑容积率1.21，建设区域绿化覆盖率6.23%，固定资产投资强度182.94万元/亩。

（五）土建工程指标

项目净用地面积25626.14平方米，建筑物基底占地面积13146.21平方米，总建筑面积31007.63平方米，其中：规划建设主体工程23931.16平方米，项目规划绿化面积1931.07平方米。

（六）设备选型方案

项目计划购置设备共计80台（套），设备购置费2331.84万元。

（七）节能分析

1、项目年用电量526275.29千瓦时，折合64.68吨标准煤。

2、项目年总用水量13066.94立方米，折合1.12吨标准煤。

3、“化妆品项目投资建设项目”，年用电量526275.29千瓦时，年总用水量13066.94立方米，项目年综合总耗能量（当量值）65.80吨标准煤/年。达产年综合节能量24.34吨标准煤/年，项目总节能率21.82%，能源利用效果良好。

（八）环境保护

项目符合xxx经济园区发展规划，符合xxx经济园区产业结构调整规划和国家的产业发展政策；对产生的各类污染物都采取了切实可行的治理

措施，严格控制在国家规定的排放标准内，项目建设不会对区域生态环境

产生明显的影响。

（九）项目总投资及资金构成

项目预计总投资8464.99万元，其中：固定资产投资7028.55万元，

占项目总投资的83.03%；流动资金1436.44万元，占项目总投资的16.97%。

（十）资金筹措

该项目现阶段投资均由企业自筹。

（十一）项目预期经济效益规划目标

预期达产年营业收入12684.00万元，总成本费用10083.42万元，税

金及附加145.55万元，利润总额2600.58万元，利税总额3104.83万元，

税后净利润1950.43万元，达产年纳税总额1154.39万元；达产年投资利

润率30.72%，投资利税率36.68%，投资回报率23.04%，全部投资回收期

5.84年，提供就业职位261个。

（十二）进度规划

本期工程项目建设期限规划12个月。

实行动态计划管理，加强施工进度的统计和分析工作，根据实际施工

进度，及时调整施工进度计划，随时掌握关键线路的变化状况。

四、项目评价

1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合xxx经济园

区及xxx经济园区化妆品行业布局和结构调整政策；项目的建设对促进xxx

经济园区化妆品产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。

2、xxx有限公司为适应国内外市场需求，拟建“化妆品项目”，本期工程项目的建设能够有力促进xxx经济园区经济发展，为社会提供就业职位261个，达产年纳税总额1154.39万元，可以促进xxx经济园区区域经济的繁荣发展和社会稳定，为地方财政收入做出积极的贡献。

3、项目达产年投资利润率30.72%，投资利税率36.68%，全部投资回报率23.04%，全部投资回收期5.84年，固定资产投资回收期5.84年（含建设期），项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。

4、提振民营经济、激发民间投资已被列入重要清单。民营经济是经济和社会发展的重要组成部分，在壮大区域经济、安排劳动就业、增加城乡居民收入、维护社会和谐稳定以及全面建成小康社会进程中起着不可替代的作用，如何做大做强民营经济，已成为当前的一项重要课题。

综上所述，项目的建设和实施无论是经济效益、社会效益还是环境保护、清洁生产都是积极可行的。

五、主要经济指标

主要经济指标一览表

第二章建设背景分析

近年来，中国化妆品市场持续发展，2018年化妆品行业规模达

3963亿元，占全球化妆品市场比例12.0%，跃居成为全球第二化妆品

消费大国。其中高端市场规模845.1亿元，大众市场规模2395.0亿元。从增速来看，化妆品市场规模近15年CAGR10.63%，高端化妆品市场规模CAGR16.74%，大众化妆品市场规模CAGR9.86%。

预测2027年，中国化妆品、高端、大众化妆品市场规模至少可达10069亿元、2519亿元和6495亿元，当人均可支配收入快速提升且老

龄人群逐步从化妆品轻消费者过渡到化妆品主力军时，有望达16628

亿元、4000亿元和10880亿元。

人均可支配收入有效推动化妆品市场发展，经济飞速发展，2018

年28228元，城镇人均可支配收入2018年39251元。

同美国相似，中国化妆品市场规模和人均可支配收入具有强相关性，拟合程度高达0.998，100元城镇人均可支配收入的提升将引致近10亿元化妆品市场规模的扩张。

人均可支配收入增长也显著提升了高端化妆品和大众化妆品收入

规模。据估计，2020年中国高端化妆品和大众化妆品市场规模分别达982亿元和3055亿元，年复合增速分别为9.77%和7.70%。从拟合程度

和系数估计来看，城镇人均可支配收入对大众化妆品影响更甚，拟合

优度更高。其内在逻辑在于，中国尚未踏入高收入阶段，中低收入群

体占比较大，2018年仅中等收入人群超4亿，占比超28.6%。人均可

支配收入增长较多反映了中低收入人群的崛起和生活质量的改善，这

部分人群数量的增加以及收入的提升对大众化妆品的提升效应更为明显。

随着中国人均可支配收入持续提升，中高收入人群占比提升，大

多消费者逐步购置高端化妆品。未来收入对高端化妆品市场规模拟合

程度将会得到持续优化。

线下体验感和城镇人均消费较高使得城镇化率的提升有利于驱动

化妆品消费的上涨。随着城镇化率提升，人均生活用品及服务消费支

出也将随之提升，化妆品市场规模进一步扩张。接下来采用回归分析

进行定量研究。

中国化妆品市场规模和城镇化进程具有强相关性，拟合程度高达

0.989，1%的城镇化率提升将引致151亿人民币化妆品市场规模的扩张。

城镇化率的提升也显著促进高端化妆品和大众化妆品市场规模的

扩张。据估计，2020年中国高端化妆品和大众化妆品市场规模分别达857亿元和2743亿元，3年年复合增速为6.10%和4.83%。

城镇化率边际人群的美妆习惯尚才形成，城镇化率提升有利于大众化妆品规模扩张。从拟合程度和系数估计来看，城镇化对大众化妆品影响更甚，拟合优度更高。其内在逻辑在于，城镇化率提升的边际增量群体消费水平尚未跟上，护肤、化妆习惯刚刚形成，相较高端化妆品而言，其更愿意入门大众化妆品。与此同时，已城镇化的群体随着人均可支配收入的提升，可能逐步升级其化妆品，从使用大众化妆品转向使用高端化妆品。

在电商普及之前，化妆品主要渠道线下店大多布局在大城市，虽然专柜和CS店逐步向三四线城市扩张，但大部分城镇和农村化妆品线下购买渠道较少，品种、品牌不多。随着电商发力，化妆品品牌逐步在天猫、京东建立官方旗舰店，或直接向第三方电子商务平台销售产品，化妆品目标群体逐步拓展到全国消费者。随着化妆品线上渗透率提升，化妆品市场从大城市消费者数量和客单价的内生增长扩展到群体扩容的外生增长，规模得到大幅提升。

中国化妆品整体市场规模和线上渗透率具有强相关性。1%的线上渗透率提升将分别带来72亿元、20亿元、45亿元化妆品、高端化妆品和大众化妆品市场规模的扩张.

随着化妆品习惯的普及与深入，新进入老龄化的群体继续保持其护肤习惯，化妆品中老年消费者将逐步扩容至40-69岁、40-74岁、40-79岁等。

随着化妆品教育的深入，20-24岁年轻群体受KOL等影响逐步成为化妆品消费者，行业消费者未来将扩容至20岁及以上群体，化妆品市场规模扩张加速。

2022年，现60-64岁群体进入老龄化，并继续保持其护肤习惯，20-24岁群体逐步成为化妆品重度消费者，化妆品目标群体年轻人群和中老年人群分别占比30.16%和36.48%。

2027年，55-59岁群体进入老龄化，并继续保持其护肤习惯，15-19岁群体逐步成为化妆品重度消费者，化妆品目标群体年轻人群和中老年人群分别占比35.33%和36.48%。

第三章项目规划方案

一、产品规划

项目主要产品为化妆品，根据市场情况，预计年产值12684.00万元。

相关行业是一个产业关联度高、涉及范围广、对相关产业带动力较大的产业，根据国内统计数据显示，相关行业的发展影响到原材料、能源、商业、金融、交通运输和人力资源配置等行业，对国民经济发展起到很大的推动作用。通过对国内外市场需求预测可以看出，我国项目产品将以内销为主并扩大外销，随着产品宣传力度的加大，产品价格的降低，产品质量的提高和产品的多样化，项目产品必将更受欢迎；通过对市场需求预测分析，国内外市场对项目产品的需求量均呈逐年增加的趋势，市场销售前景非常看好。

二、建设规模

（一）用地规模

该项目总征地面积25626.14平方米（折合约38.42亩），其中：净用地面积25626.14平方米（红线范围折合约38.42亩）。项目规划总建筑面积31007.63平方米，其中：规划建设主体工程23931.16平方米，计容建筑面积31007.63平方米；预计建筑工程投资2643.90万元。

（二）设备购置

项目计划购置设备共计80台（套），设备购置费2331.84万元。

（三）产能规模

项目计划总投资8464.99万元；预计年实现营业收入12684.00万元。