银行从业《中级个人理财》复习题集(第940篇)

2019年国家银行从业《中级个人理财》职业资格考前

练习

一、单选题

1.下列关于出国留学贷款、国家助学贷款和商业性助学贷款三种贷款的说法，正确的是( )。

A、出国留学贷款手续复杂

B、国家助学贷款实行“借款人一次申请、贷款银行一次审批、单户核算、分次发放”的原则

C、国家助学贷款实行“财政贴息、风险补偿、信用发放、专款专用和按期偿还”的方式

D、商业助学贷款施行“全部自筹、有效担保、专款专用和按期偿还”的原则

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【知识点】：第3章>第2节>短期教育投资规划工具

【答案】：A

【解析】：

国家助学贷款实行“借款人一次申请、贷款银行一次审批、单户核算、分次发放”的方式，实行“财政贴息、风险补偿、信用发放、专款专用和按期偿还”的原则。商业助学贷款是指银行按商业原则自主向自然人发放的用于支持境内高等院校困难学生学费、住宿费和就读期间基本生活费的商业贷款。商业助学贷款施行“部分自筹、有效担保、专款专用和按期偿还”的原则。留学贷款相比国内住房信贷、汽车信贷条件更加苛刻，手续也比较复杂。

注意：BC选项最后两个字原则、方式对应错误，故B、C选项不对。

2.以下关于口头遗嘱的说法错误的是( )。

A、危急情况过后能够用书面形式立遗嘱，所立口头遗嘱仍有效

B、立遗嘱人只有处在危急情况下，即遗嘱人随时有生命危险时，不能以其他方式设立遗嘱，才允许设口头遗嘱

C、口头遗嘱指由遗嘱人口头表述而不以任何方式记载的遗嘱

D、口头遗嘱有两个以上见证人在场见证，才是有效的遗嘱

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【知识点】：第7章>第2节>遗嘱继承

【答案】：A

【解析】：

口头遗嘱指由遗嘱人口头表述而不以任何方式记载的遗嘱。法律对这种遗嘱方式给予了严格的限制：①立遗嘱人只有处在危急的情况下，不能以其他方式设立遗嘱，才允许立口头遗嘱；“危急情况下”一般是指立遗嘱人的生命处于危笃之际，来不及或者无条件设立其他形式的遗嘱的情况。②口头遗嘱应当有两个以上见证人在场见证。危急情况解除后，遗嘱人能

够用书面或者录音形式立遗嘱的，所立的口头遗嘱无效。

3.汽车金融公司贷款的首付比例一般为( )。

A、10％～30％

B、20％～30％

C、20％～40％

D、10％～40％

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【知识点】：第1章>第4节>家庭债务管理的综合运用

【答案】：B

【解析】：

汽车金融公司贷款的首付比例一般为20％～30％，且弹性较大，还可以选择一定比例的尾款；贷款年限一般不超过5年；贷款放款速度较快，通常几个小时，最多几天就可以办理；但贷款利率较高，5年期利率高达8％。

4.下列关于继子女的遗产继承权，说法不正确的是( )。

A、已形成扶养关系的继子女的生子女可代位继承

B、继子女只有与继父母形成教育抚养关系，才有权继承其继父母的遗产

C、继子女既有权继承其继父或者继母的遗产，也有权继承其生父母的遗产

D、与被继承人已形成扶养关系的继子女的养子女不可以代位继承

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【知识点】：第7章>第2节>法定继承

【答案】：D

【解析】：

D项，被继承人亲生子女的养子女可代位继承；被继承人养子女的养子女可代位继承；与被根据《继承法》的有关规定，被继承人的养子女、已形成扶养关系的继子女的生子女可代位继承；继承人已形成扶养关系的继子女的养子女也可以代位继承；丧偶儿媳对公、婆、丧偶女婿对岳父、岳母，无论其是否再婚，依据《继承法》第十二条规定作为第一顺序继承人时，不影响其子女代位继承。

5.下列关于企业融资的说法错误的是( )。

A、债务方式主要有银行借款、企业发行债券和民间借贷

B、银行借款具有节税功能

C、企业发行债券尽量不要选择定期还本付息方式

D、民间借贷具有很强的操作空间

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【知识点】：第8章>第3节>企业财务管理需求

【答案】：C

【解析】：

在企业融资方面，从债务方式选择上，主要有银行借款、企业发行债券和民间借贷三大类。银行借款的成本主要是利息，可在税前扣除，所以具有节税功能；企业发行债券的利息可计入成本，要尽量选择定期还本付息方式，使企业在债券有效期内不用付息；民间借贷具有很强的操作空间，企业可选择有利于自己的方案。

6.遗嘱继承人放弃继承，其放弃继承的财产按照( )。

A、无人继承办理

B、代位继承办理

C、转继承办理

D、法定继承办理

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【知识点】：第7章>第2节>遗产的法律界定

【答案】：D

【解析】：

有下列情形之一的，遗产中的有关部分按照法定继承办理：遗嘱继承人放弃继承或者受遗赠人放弃受遗赠的；遗嘱继承人丧失继承权的；遗嘱继承人、受遗赠人先于遗嘱人死亡的；遗嘱无效部分所涉及的遗产；遗嘱处分的遗产。

7.客户关系管理发展的历程为( )。

A、接触管理——客户关怀——关系营销——客户关系价值——CRM

B、接触管理——客户关系价值——客户关怀——关系营销——CRM

C、接触管理——关系营销——客户关怀——客户关系价值——CRM

D、接触管理——关系营销——客户关系价值——客户关怀——CRM

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【知识点】：第9章>第1节>客户关系管理理念产生的社会原因

【答案】：C

【解析】：

客户关系管理起源于20世纪初，最早发展的国家是美国，在1980年初便有了“接触管理”，即专门整理、收集客户与公司联系的所有信息；1985年，巴巴拉。本德．杰克逊提出了关系营销的概念，使人们对市场营销理论的研究又迈上了一个新的台阶；到20世纪90年代则演变成包括电话服务中心支持资料分析的客户关怀；1998年罗伯特．韦兰和保罗．科尔在《走进客户的心》中首次提出“客户关系价值”的概念，认为客户关系是企业最有价值的资产。1999年，GartnerGroup首先提出了CRM这个概念，加速了客户关系管理理论和方法的发

8.家庭资产负债表不包括( )。

A、资产

B、负债

C、净资产

D、资本

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【知识点】：第1章>第2节>家庭资产负债表的制作

【答案】：D

【解析】：

家庭财务信息中的资产负债信息可以整理成资产负债表。和企业财务会计中的资产负债表相似，家庭资产负债表包括了资产、负债、净资产三大部分的内容。总资产减去总负债即家庭的净资产。

9.利益披露通常是以( )的名义进行披露。

A、理财师

B、理财师所属的金融服务机构

C、金融服务机构的管理人

D、理财师或理财师所属的金融服务机构

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【知识点】：第11章>第4节>相关信息披露

【答案】：B

【解析】：

利益披露通常是以理财师所属的金融服务机构的名义进行披露，理财师个人所得则无须披露，只需要告知客户其薪酬结构即可。

10.偿付比率反映的是偿债能力的高低，和资产负债率的功能一致，一般在( )以上为宜。

A、20％

B、30％

C、40％

D、50％

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【知识点】：第10章>第2节>家庭财务状况信息的收集与整理

【答案】：D

【解析】：

偿付比率反映的是还债能力的高低，和资产负债率的功能一致，一般在50％以上为宜。

11.根据帕累托的20：80法则，下列说法正确的是( )。

A、80％资源用于生产20％的产品

B、收入、利润的80％来自于20％的老顾客

C、收入、利润来自于80％的新顾客和20％的老顾客

D、收入、利润的80％来自于20％的顾客

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【知识点】：第9章>第3节>加强客户关系或感情维系

【答案】：D

【解析】：

根据帕累托的20：80法则，企业80％收入、利润来自20％的顾客。

12.客户家庭基本信息不包括( )。

A、家庭主要成员的姓名、出生年月日

B、居住地址、联系方式，包括邮箱地址、联系电话

C、理财重点以及中、长期理财目标

D、资产负债结构

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【知识点】：第11章>第3节>客户家庭基本信息

【答案】：D

【解析】：

客户家庭基本信息包括：①家庭主要成员的姓名、出生年月日；②子女的年龄阶段；③居住地址、联系方式，包括邮箱地址、联系电话；④寻求理财规划服务的直接原因；⑤目前比较关心的理财重点以及中、长期理财目标。

13.下列关于保证的说法不正确的是( )。

A、保险保证必须是书面的

B、保险合同中均存在默示保证

C、保险保证必须是保险合同的一部分

D、在没有法律规定特别限制的情况下，保险人可以要求投保人同意投保书中所申明的事实或承诺均被视为保证

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【知识点】：第2章>第2节>保险的基本原则

【答案】：B

【解析】：

保证是指保险人和投保人在保险合同中约定，投保人或被保险人在保险期限内担保对某种特定事项的作为或不作为或担保其真实性，可见，保险合同保证义务的履行主体是投保人或被保险人。保证是保险人接受承保或承担保险责任所需投保人或被保险人履行某种义务的条件，因此，保证是影响保险合同效力的重要因素，保险保证的内容是合同的组成部分。保证通常分为明示保证和默示保证。

14.扩大生产、提高产量成为企业经营的核心是( )的显著特征。

A、产值中心论

B、销售中心论

C、利润中心论

D、客户中心论

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【知识点】：第9章>第1节>客户关系管理理念产生的社会原因

【答案】：A

【解析】：

产值中心论认为，行业或产品市场发展初期，由于产品供不应求，企业生产几乎没有竞争，因此扩大生产、提高产量成为企业经营的核心。

15.( )是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件。

A、风险因素

B、风险事故

C、损失

D、心理风险因素

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【知识点】：第2章>第1节>风险的基本概念

【答案】：B

【解析】：

风险事故是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件。

16.孙先生与张女士均为外企职员，夫妇俩的税后家庭年收入约为40万元。2001年夫妇俩购买了一套总价为90万元的复式住宅，该房产还剩10万左右的贷款未还，因当初买房时采用等额本息还款法，孙先生没有提前还贷的打算。夫妇俩在股市的投资约为70万元(现值)。银行存款25万元左右。则该家庭的资产负债率为( )。

A、0．05

B、0．1

C、0．15

D、0．2

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【知识点】：第10章>第2节>家庭财务状况信息的收集与整理

【答案】：A

【解析】：

负债总额为100000元，总资产1850000(900000+700000+250000)元。资产负债率=总负

债÷总资产=100000／1850000=0．05。

17.某画家月初将其精选的书画作品交由某出版社出版，从出版社取得报酬10万元。该笔报酬在缴纳个人所得税时适用的税目是( )。

A、工资薪金所得

B、劳务报酬所得

C、稿酬所得

D、特许权使用费所得

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【知识点】：第6章>第3节>个人所得税概述

【答案】：C

【解析】：

稿酬所得是指个人因其作品以图书、报纸形式出版、发表而取得的所得。这里所说的“作品”，是指包括中外文字、图片、乐谱等能以图书、报刊方式出版、发表的作品；“个人作品”，包括本人的著作、翻译的作品等。

18.理财规划书封面( )有图案。

A、不可以

B、可以

C、一定

D、不一定

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【知识点】：第11章>第2节>理财规划书的封面

【答案】：B

【解析】：

作为专业公文理财规划书自然需要一个封面。封面可以简洁，也可以有图案，但图案太丰富的话，彩印成本较高，如果用黑白打印，不仅不能把原来的图案生动地体现出来，而且显得凌乱，也同样费墨。

19.下列属于稿酬所得的是( )。

A、个人提供著作权的使用权取得的所得

B、个人因其作品以图书发表而取得的所得

C、作者将自己文字作品手稿原件公开拍卖所得

D、作者将自己文字作品手稿复印件公开拍卖所得

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【知识点】：第6章>第3节>个人所得税概述

【答案】：B

稿酬所得是指个人因其作品以图书、报纸形式出版、发表而取得的所得。这里所说的作品，是指包括中外文字、图片、乐谱等能以图书、报刊方式出版、发表的作品；个人作品，包括本人的著作、翻译的作品等。个人取得遗作稿酬，应按稿酬所得项目计税。A项，个人提供专利权、著作权、商标权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得属于特许权使用费所得；CD两项，作者将自己文字作品手稿原件或复印件公开拍卖(竞价)取得的所得，应按特许权使用费所得项目计税。

20.一般情况下，个人年金要比联合及生存者年金的保费( )。

A、高

B、低

C、相等

D、无法确定

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【知识点】：第2章>第3节>年金保险

【答案】：B

【解析】：

个人年金是指以一个被保险人的生存为年金给付条件的年金保险；联合及生存者年金是指以两个或两个以上被保险人中至少还有一人生存为年金给付条件的年金保险。从总体上看，由于联合及生存者年金要比个人年金支付的时间长，它的保费也要比后者高得多。

21.( )是指当有规律性重复一件事的次数越多，所得的预估发生率就会越接近真实的发生率。

A、大数法则

B、风险分散原则

C、风险选择原则

D、风险确定原则

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【知识点】：第2章>第2节>保险的基本原理

【答案】：A

【解析】：

大数法则是指当有规律性重复一件事的次数越多，所得的预估发生率就会越接近真实的发生率。

22.对于受益人来说，( )是索赔和获得保险保障的最高数额。

A、可保利益

C、保险金额

D、保险费

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【知识点】：第2章>第2节>保险的相关要素

【答案】：C

【解析】：

保险金额是指保险人承担赔偿或者给付保险金责任的最高限额。保险金额既是计算保险费的依据，也是保险合同双方当事人享有权利承担义务的重要依据，因此必须在保险合同中明确规定。

23.小董与朋友到华山旅游，结果不幸跌下山崖，导致右腿骨折，在山下等待救援时因天气寒冷感染肺炎死亡，在其死亡后，小董的母亲发现了一份意外险保单，则( )。

A、不赔，肺炎是意外险的除外责任

B、赔一部分，因为小董不全因为意外死亡

C、全赔，因为是意外导致其感染肺炎

D、不赔，因为是寒冷导致其感染肺炎

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【知识点】：第2章>第2节>保险的基本原则

【答案】：C

【解析】：

对于多种原因造成的损失，持续地起决定或有效作用的原因为近因。如果该近因属于保险责任范围内，保险人就应当承担保险责任。该题中，意外为近因，保险公司仍然承担偿付责任。

24.下列关于共同保险的说法不正确的是( )。

A、共同保险又称共保

B、投保人的保险金额不能超过保险标的价值

C、保险人将其所承保的业务的一部分或全部，分给另一个或者几个保险人承担

D、共同保险的风险转移形式是横向的

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【知识点】：第2章>第2节>商业保险的种类

【答案】：C

【解析】：

共同保险也称共保，是由几个保险人联合直接承保同一保险标的、同一风险、同一保险利益的保险。C项属于再保险。

25.下列关于风险事故的说法不正确的是( )。

A、风险事故是指由人身风险引起的偶然事件

B、事件可能发生，也可能不发生，两种可能同时存在，缺一不可

C、一些偶然事件虽然可以判断，但究竟何时发生，很难预料

D、事件的发生是意外的，排除当事人的故意行为及保险标的的必然现象

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【知识点】：第2章>第1节>风险的基本概念

【答案】：A

【解析】：

A项，风险事故是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件，是造成损失的直接的或外在的原因。

26.李某取得稿酬10000元，业余时间为外单位讲课取得讲课费4000元，李某应缴纳个人所得税税额为( )元。

A、2240

B、2040

C、1920

D、670

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【知识点】：第6章>第3节>个人所得税概述

【答案】：D

【解析】：

应纳税额=10000 x (1-20%) x70% +4000x (1-20%) =8800 ;个人所得税=8800x 10%-210=670元27.以下选项属于契税计税依据的是( )

A、不动产的价格

B、纳税人实际缴纳的增值税

C、纳税人实际缴纳的消费税

D、纳税人实际缴纳的营业税

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【知识点】：第6章>第4节>房产交易相关税种

【答案】：A

【解析】：

契税

(1)征收范围及纳税人：是指在中国境内转移土地、房屋权属，就当事人所订契约，向产权承受人征收的一种税。纳税人为承受土地房屋权属的单位和个人。(2)课税对象：国有土地

使用权出让、土地使用权转让、房屋买卖、房屋赠予、房屋交换。(3)计税依据：计税依据为不动产的价格。

28.客户寻找理财师服务的动因中，家庭状况的改变不包括( )。

A、结婚、离婚

B、迁居移民

C、丧偶

D、离职或临近退休

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【知识点】：第11章>第1节>理财规划书的实用性

【答案】：D

【解析】：

根据长期实践经验，激发客户寻找理财师服务的动因往往是因为客户自身情况的一些变化，如资产状况发生改变：由于证券市场的低迷，导致个人投资资产的缩水，重要资产的购买或出售、接受馈赠或遗产等；或者是因为家庭状况发生改变：如结婚、离婚、丧偶、迁居移民等；或是事业上的变化，如失业、创业、离职或临近退休等。

29.下列关于中小企业资金筹集的说法错误的是( )。

A、中小企业筹资难的原因之一是财务管理上的随意性

B、客观上，许多民营企业筹资渠道狭窄，很难通过金融渠道融资，只能依靠个人家庭储蓄或从民间借贷中获取

C、企业在运行过程中，筹资没有计划性，在供小于求的情况下，易出现短期资金问题

D、中小企业往往“拆东墙补西墙”，造成债务纠纷不断

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【知识点】：第8章>第1节>中小企业的特征

【答案】：C

【解析】：

C项，企业在运行过程中，筹资没有计划性，在供大于求的情况下，容易出现短期资金问题，而中小企业往往“拆东墙补西墙”，造成债务纠纷不断。

30.沈先生在理财规划师的介绍下，刚刚购买了两全保险，关于此种保险的说法正确的是( )。

A、两全保险一般单独销售

B、两全保险可以分为递减的定期寿险和递减的保单储蓄

C、两全保险可以分为递增的定期寿险和递增的保单储蓄

D、两全寿险的最大优点在于，既可以使受益人在保险存续期间得到保障，又可以使被保险人在保险期届满时享受到保险金利益

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【知识点】：第2章>第3节>人寿保险

【答案】：D

【解析】：

两全寿险又被称为生死合险，是指无论被保险人在保险期间死亡或在保险期届满时仍然生存，保险人均给付保险金的人寿保险。两全寿险的最大优点在于，既可以使受益人在保险存续期间得到保障，又可以使被保险人在保险期届满时享受到保险金利益。

31.中小企业闲置资金理财主要投资于( )。

A、高收益的产品

B、低风险性的产品

C、高流动性的产品

D、低流动性的产品

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【知识点】：第8章>第3节>企业财务管理需求

【答案】：C

【解析】：

很多中小企业都面临资金紧缺的问题，较少存有闲置的资金，即使有闲置资金投资理财，其对流动性的要求也为第一位，所以企业闲置资金理财主要投资于高流动性的产品。

32.家庭的应急能力指标通过( )进行衡量。

A、流动性资产额度除以家庭月支出

B、总资产额度除以家庭月支出

C、总资产额度除以家庭生活支出

D、流动性资产额度除以家庭生活支出

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【知识点】：第1章>第3节>家庭收支状况的分析

【答案】：A

【解析】：

家庭的应急能力是收支管理中的一项重要指标。这项指标是通过资产负债表中的流动性资产额度除以家庭月支出(收入支出表中的总支出额度除以12)而得到的家庭紧急预备金月数而进行衡量的。

33.下列财产中，不属于遗产的财产是( )。

A、被继承人生前夫妻共同财产

B、被继承人生前个人所有存款

C、被继承人生前个人所有学习用品

D、被继承人生前个人所有著作权中的财产权利

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【知识点】：第7章>第2节>遗产的法律界定

【答案】：A

【解析】：

根据《继承法》的有关规定，遗产必须符合三个特征：①必须是公民死亡时遗留的财产；

②必须是公民个人所有的财产；③必须是合法财产。这三个条件必须同时具备，才能成为遗产。

34.陈波的妻子在保险公司为其购买了15万元的终身保险。陈波在保险期间不幸因交通事故身亡。按照有关法律规定，肇事司机应该赔偿其家属5万元。陈波的妻子持保单向保险公司索赔，保险公司对该案件的正确处理方式是( )。

A、赔偿15万元

B、先赔偿15万元，然后再向肇事司机追偿5万元赔款

C、赔偿10万元

D、不赔，因为不属于保险责任

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【知识点】：第2章>第2节>保险的基本原则

【答案】：A

【解析】：

根据我国《保险法》的规定，人身保险不受损失补偿原则的限制，肇事司机赔偿后不影响被保险人向保险公司索赔，因此保险公司应赔偿死亡赔偿金15万元。

35.姚先生2018年11月出版一本小说稿酬85000元，因大受欢迎而在12月份加印，并获得稿酬7000元，则该著作应缴纳的个人所得税为( )元。

A、9520

B、11046

C、12880

D、14720

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【知识点】：第6章>第3节>个人所得税税务规划

【答案】：B

【解析】：

同一作品出版、发表后，因添加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次，计征个人所得税。因此，该著作应缴纳的个人所得税=(85000+7000) ×(1-20％)×70％×30%-4410=11046(元)。

36.理财规划书的最后部分是( )。

A、执行确认书

B、附录

C、法律声明文件

D、持续理财规划服务协议

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【知识点】：第11章>第4节>附录

【答案】：B

【解析】：

理财规划书的最后部分是“附录”，附录的内容主要是为了理财规划书的紧凑性而置放在最后的信息。

37.下列关于继父母子女关系和养父母子女关系的表述错误的是( )。

A、养父母与养子女间的权利和义务，是基于收养关系的成立而产生的

B、继子女与继父母间的权利和义务，是基于抚养教育关系的形成而产生的

C、养父母子女关系自成立之日起，养子女与生父母间的权利义务关系即行消除

D、继子女与生父母间的权利义务关系因有抚养教育关系的继父母子女间的权利义务关系而消除

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【知识点】：第7章>第2节>法定继承

【答案】：D

【解析】：

D项，继子女享有双重的继承权，既有权继承其继父或者继母的遗产，也有权继承其生父母的遗产。

38.车船税采取( )

A、幅度比例税率

B、超额累进税率

C、定额税率

D、全额累进税率

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【知识点】：第6章>第5节>汽车交易相关税种

【答案】：C

【解析】：

车船税实行定额税率。

39.下列各项不属于责任保险主要险种的是( )。

A、提货不着险

B、产品责任保险

C、雇主责任保险

D、职业责任保险

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【知识点】：第2章>第3节>财产保险

【答案】：A

【解析】：

责任保险是以被保险人对第三者依法应负的赔偿责任为保险标的的一种保险。根据承保的责任范围不同可以将责任保险区分为公众责任保险、产品责任保险、雇主责任保险、职业责任保险和宠物犬主责任险。

40.( )主要体现的是“如果某条件发生怎样变化，您的财务状况将发生怎样的变化”。

A、目标分析

B、敏感性分析

C、策略分析

D、过程分析

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【知识点】：第11章>第3节>调整和明确客户的理财目标

【答案】：B

【解析】：

理财师应在服务过程中和客户一起进行沟通并调整相应的理财目标，并进行敏感性分析。敏感性分析主要体现的是“如果某条件发生怎样变化，您的财务状况将发生怎样的变化”。二、多选题

1.《关于印发中小企业划型标准规定的通知》适用的行业包括( )。

A、农、林、牧、渔业

B、采矿业，制造业

C、铁路运输业

D、互联网和相关服务

E、房地产开发经营

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【知识点】：第8章>第1节>中小企业的界定

【答案】：A,B,D,E

【解析】：

《关于印发中小企业划型标准规定的通知》适用的行业包括：农、林、牧、渔业，工业(包括采矿业，制造业，电力、热力、燃气及水生产和供应业)，建筑业，批发业，零售业，交通运输业(不含铁路运输业)，仓储业，邮政业，住宿业，餐饮业，信息传输业(包括电信、互联网和相关服务)，软件和信息技术服务业，房地产开发经营，物业管理，租赁和商务服

务业，其他未列明行业(包括科学研究和技术服务业，水利、环境和公共设施管理业，居民服务、修理和其他服务业，社会工作，文化、体育和娱乐业等)。

2.理财支出包括( )

A、贷款投资资产的利息支出

B、贷款投资项目的利息支出

C、保障保费支出

D、投资理财咨询支出

E、赡养支出

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【知识点】：第1章>第1节>家庭支出的分类

【答案】：A,B,C,D

【解析】：

理财支出包括因为投资或理财活动的相关支出，如贷款投资资产和项目的利息支出、保障保费支出、投资理财咨询支出等。

3.利润分配中的税务筹划可以从哪几方面考虑?( )

A、尽量使应纳税收入数额越小越好

B、增加成本费用扣除项目

C、费用列支最大化

D、充分利用税收优惠政策

E、确保净利润在再分配时价值最大化

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【知识点】：第8章>第3节>企业财务管理需求

【答案】：A,B,C,D,E

【解析】：

利润分配中的税务筹划可以从以下几方面考虑：尽量使应纳税收入数额越小越好；尽量增加成本费用扣除项目，使费用列支最大化；充分利用税收优惠政策减少税收支出；确保净利润在再分配时价值最大化。

4.客户关系维护或营销中，企业拿出一定比例的费用用于奖励忠诚顾客和改善与客户的关系，这些营销费用主要用于( )方面。

A、财务层面

B、生活层面

C、社交层面

D、其他层面的、可以增加银行或其他金融机构和理财师服务附加价值的活动或安排

E、开办相关讲座

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【知识点】：第9章>第3节>加强客户关系或感情维系

【答案】：A,C,D

【解析】：

企业拿出一定比例的费用用于奖励忠诚顾客和改善与客户的关系，这些营销费用主要用于三个方面：①财务层面，如奖励客户购买计划，类似于会员积分制，譬如航空公司、银行的贵宾卡客户享受到的积分、返现和其他特殊礼遇；②社交层面，如组织一些客户社交、业余兴趣(高尔夫、养生)类活动等；③其他层面的、可以增加银行或其他金融机构和理财师服务附加价值的活动或安排，譬如成立客户俱乐部(海尔俱乐部)、长期提供相关资讯的专门刊物等，影响客户的生活习惯和长期依赖关系。

5.对税收的内涵理解正确的有( )。

A、国家征税的目的是满足社会成员获得公共产品的需要

B、国家征税凭借的是公共权力

C、征收税的主体只能是代表社会全体成员行使公共权力的政府

D、税收是国家筹集财政收入的主要方式

E、税收是公民的自愿行为

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【知识点】：第6章>第1节>税收和税收制度

【答案】：A,B,C,D

【解析】：

税收是国家为满足社会公共需要，凭借公共权力，按照法律所规定的标准和程序，参与国民收入分配，强制地、无偿地取得财政收入的一种方式。对税收的内涵可以从以下几个方面来理解：①国家征税的目的是满足社会成员获得公共产品的需要；②国家征税凭借的是公共权力(政治权力)，征收税的主体只能是代表社会全体成员行使公共权力的政府，其他任何社会组织和个人是无权征税的，与公共权力相对应的必然是政府管理社会和为民众提供公共产品的义务；③税收是国家筹集财政收入的主要方式；④税收必须借助法律形式进行。6.按照承保，可将商业保险分为( )。

A、原保险

B、再保险

C、共同保险

D、自愿保险

E、强制保险

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【知识点】：第2章>第2节>商业保险的种类

【答案】：A,B,C

【解析】：

DE两项是将商业保险按照实施方式分类的结果。

7.下列关于软件和信息技术服务业，说法错误的是( )。

A、从业人员300人以下且营业收入100万元以下的为中小微型企业

B、从业人员100人及以上且营业收入1000万元及以上的为中型企业

C、从业人员10人及以上，且营业收入50万元及以上的为小型企业

D、从业人员15人以下的为微型企业

E、从业人员10人以下或营业收入50万元以下的为微型企业

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【知识点】：第8章>第1节>中小企业的界定

【答案】：A,D

【解析】：

软件和信息技术服务业，从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上且营业收入1000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入50万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入50万元以下的为微型企业。

8.一个完整的退休规划，包括的内容有( )。

A、工作生涯设计

B、自筹养老金部分的储蓄投资设计

C、现有资产的计算

D、退休养老资金缺口估算

E、退休后生活设计

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【知识点】：第4章>第3节>退休规划的流程

【答案】：A,B,D,E

【解析】：

一个完整的退休规划，包括工作生涯设计、退休后生活设计及退休养老资金缺口估算、自筹养老金部分的储蓄投资设计。

9.关于转继承与代位继承，下列说法不正确的有( )。

A、转继承是一次继承，代位继承是连续发生两次继承

B、发生的时间和条件不同

C、享有转继承权的人是被转继承人死亡时生存的所有法定继承人

D、代位继承人只能是被代位继承人的晚辈直系血亲

E、转继承和代位继承都只能发生于法定继承中

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【知识点】：第7章>第2节>法定继承

【答案】：A,E

【解析】：

A项，转继承是连续发生两次继承，代位继承是一次继承；E项，转继承可以发生于法定继承中，也可以发生于遗嘱继承中，代位继承只能发生在法定继承方式中。

10.行为金融学针对传统有效市场理论，提出的质疑包括( )。

A、非理性行为

B、投资者非理性行为并非随机发生

C、由于投资者交易的随机性，能抵消彼此对价格的影响

D、投资者可以理性地评估证券价格

E、套利会受到一些条件的限制，使之不能发挥预期的作用

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【知识点】：第5章>第2节>行为金融学

【答案】：A,B,E

【解析】：

传统有效市场理论建立在三个不断弱化的假设条件上：①投资者是理性的，也就是说可以理性地评估证券价格；②即使投资者是不理性的，但由于他们交易的随机性，能抵消彼此对价格的影响；③若部分投资者有相同的不理性行为，市场可以利用“套利”使价格恢复理性。行为金融学针对以上三个假设分别质疑：①非理性行为；②投资者非理性行为并非随机发生；

③套利会受到一些条件的限制，使之不能发挥预期的作用。

11.根据风险因素性质的不同，可以将其分为有形风险因素和无形风险因素两种类型。其中，无形风险因素包括( )。

A、经济风险因素

B、道德风险因素

C、政治风险因素

D、心理风险因素

E、社会风险因素

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【知识点】：第2章>第1节>风险的基本概念

【答案】：B,D

【解析】：

有形风险因素是指某一标的本身所具有的足以引起风险事故发生或增加损失机会或加重损失程度的因素。无形风险因素是与人的心理或行为有关的风险因素，包括道德风险因素

和心理风险因素。

12.人寿保险的功用特征有( )。

A、人寿保险赔款免纳个人所得税

B、人寿保险金可用于偿还被保险人破产债务

C、人寿保险可实现遗嘱的部分功能

D、人寿保险的给付可防止财产变现带来的损失

E、可随意转让或者质押

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【知识点】：第7章>第4节>人寿保险在财富传承中的作用

【答案】：A,C,D

【解析】：

人寿保险的功用特征：①人寿保险赔款免纳个人所得税；②人寿保险金不得用于偿还被保险人破产债务，债权人不能要求债务人变现还债；③人寿保单未经被保险人书面同意，不得转让或者质押；④人寿保险可实现遗嘱的部分功能；⑤人寿保险的给付可防止财产变现带来的损失。

13.中小企业获利能力分析的指标包括( )。

A、销售净利润率

B、净资产利润率

C、实收资本利润率

D、已获利息倍数

E、基本获利率

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【知识点】：第8章>第3节>企业财务管理需求

【答案】：A,B,C,E

【解析】：

获利能力分析反映的是企业获取利润的能力，有如下几类指标：销售净利润率、净资产利润率、实收资本利润率和基本获利率。D项属于偿债能力指标。

14.税负转嫁与逃税、避税、节税的区别主要有( )。

A、转嫁不影响税收收入，它只是导致归宿不同，而逃税、避税、节税直接导致税收收入的减少

B、转嫁筹划主要依靠价格变动来实现，而逃税、避税、节税的实现途径则是多种多样的

C、转嫁筹划不存在法律上的问题，更没有法律责任，而逃税、避税、节税都不同程度地存在法律麻烦和法律责任问题

D、商品的供求弹性将直接影响税负转嫁的程度和方向，而逃税、避税及节税则受通货