财务管理可行性分析报告

重庆大学城大学生快餐店项目计划书

项目名称：“好食尚”快餐食府

指导老师：吴永求

编制人：徐兆维

学院：外国语学院日语二班

一、项目背景..............................................

二、市场分析..............................................

三、市场定位..............................................

四、公司战略..............................................

一、公司背景..........................................

二、公司的理念........................................

三、公司的经营模式....................................

四、公司的战略........................................

五、产品介绍..............................................

六、市场营销..............................................

一、产品组合和定价....................................

二、销售渠道..........................................

三、促销..............................................

四、市场发展目标......................................

七、风险分析..............................................

一、内部风险..........................................

二、外部风险.........................................

三、风险的对待态度....................................

八、餐厅融资方案和回报....................................

一、资金需求和回报....................................

二、资金需求额........................................

三、资金的使用........................................

四、利益分配方式......................................

九、餐厅人员构成..........................................

十、财务计算..............................................

十一、财务分析............................................

（一）利润与利润分配表................................

（二）现金流分析......................................

十二、财务可行性分析......................................

1．投资回收期分析.....................................

2．净现值分析.........................................

3．内部收益率分析.....................................

十三、社会效益............................................

主要参考文献：............................................

“好食尚”快餐店创业计划

作为未来国家建设的栋梁，我们这一代大学生，已经被社会浪潮推到了生产力的最前线。中央、地方和各地高校都热情鼓励、支持大学生自主创业，自主创业已经具备了难得的机遇。

“恰同学少年，风华正茂”，我们不满足高校的安逸生活，我们忧患中国餐饮业的管理薄弱和竞争能力的低下，于是在做了大量的市场调查和咨询了许多专家后，我们制定了本计划，它是我们未来经营管理餐厅的基本指导准则。

一、项目背景

大学生市场日益成为一个重要的消费品市场，随着信息时代的到来，人们的生活节奏也变得快了起来，这时候快餐店就渐渐进入了人们的工作生活，并且已形成无法分离之势。快餐店的存在为大量快生活节奏的人提供了方便，从而也促进了快餐店的不断进步。

通过提供优质的产品和充分利用电话和网络提供及时高效的服务，为重大附近的师生的健康生活提供方便和效率。我们坚信，通过对产品、市场、财务、管理、运作等的详细的规划，我们将实现以下的长期的目标：行业内的声誉；关键财务比率；主要市场份额；职工再教育与权益的保护；专业人士的补充和电子商务下团队的科学管理；利用数据库技术跟踪市场；挺进网络营销来创造市场价值。

我国烹饪界普遍提倡：“菜肴品质就是餐饮经营的生命”，国外饮食界则普遍认同：“食物的安全卫生是无价的”，真正意义上的“美食”，即包括美味的佳肴和周到的服务，又包括优美的餐饮环境和厨房卫生，从而真正满足消费者生理和心理的双重审美需求。我们的优势在于产品的质量上安全卫生和服务环境的优雅舒适；多种经营渠道相结合；价格合理；电子商务下管理营销的先进性，好的服务才会赢得更多的回头客。

二、市场分析

1．客源：好食尚快餐店的目标顾客有：到重庆大学商业街、熙街购物娱乐的一般消费者，约占40%；附近学校的学生、商店工作人员、小区居民，约占60%。虎溪大学城共十五

所高等院校共有在校大学生23万。客源数量充足，消费水平中档

2．竞争对手都市快餐店附近共有4家主要竞争对手，其中规模较大的1家，其他3家为小型快餐店。这4家饭店经营期均在2年以上。××快餐店中西兼营，价格较贵，客源泉稀疏。另外3家小型快餐店卫生情况较差，服务质量较差，就餐环境拥挤脏乱。本店抓住了这4家快餐店现有的弊端，推出“物美价廉”等营销策略，力争在激烈的市场竞争中占有一席之地。

根据调查,我们发现大学城周围的快餐店,他们都存在很多不足，主要表现在两个方面：

一、卫生条件差

%的消费者认为周边餐店卫生大部分差或总体较差,说明竞争对手在卫生这一方面下的工夫非常不够。然而,卫生直接关系到消费者的健康,假如有更好的选择,任何消费者都不可能拿自己的健康来冒险。保证产品新鲜出炉,对滞销的食品作废弃处理,对店内的环境和卫生做到经常整理是我们卫生经营的关键。

二、食品的味道单调。

调查显示,84%消费者对广外周边的食品的味道评价并不高。另外一方面，中西式快餐相比较,两者的特色是不能替代的。西式快餐迎合了一部分喜欢西方餐饮文化的消费者，满足他们对西式餐饮味道的需求。

三、市场定位

（1）学生群体：由于在学校，可供选择的食物有限，口味不合，工作繁忙因而经常叫快餐，要求快餐卫生、合口味、服务态度好、送餐迅速，更注重品牌和心理上的满足，消费档次较高。点快餐频率高，且概率确定。价格在12元左右，对快餐的质量和服务质量要求很高。

（2）游戏人群：几乎是一些青年，收入较低，意志不坚强容易沉迷网络游戏，而很难抽身吃饭，与质相比更注重量，档次稍低。电脑订餐概率大。在网吧玩游戏，通过网上订餐也很方便。价格定位在8元，要求比白领稍低。

（3）其他人群：收入比较低，点快餐随机，频率不确定，很少有电脑，一般选择电话订餐。定位在7元左右，对饭的质量要求较高，对服务质量要求稍低。

四、公司战略

一、公司背景

好食尚快餐店由几位志同道合的同仁将于2012年7月创立。它的出现将填补重庆虎溪大学城周边饮食市场西式快餐店的空白。它位于风景优雅的缙云山附近，附近有多所高校和虎溪花园住宅区，市场潜力很大。

餐厅下设销售部和行政部，拥有包括多名大学学历的高素质管理人才和先进的管理模式---虚拟团队管理和传统管理相结合。餐厅将聘请国内西餐业专业厨师和购买先进的制造设备。同时拥有店面经营、电话营销、网上订餐等多种销售渠道。餐厅主要经营的是西式快餐包括面包，蛋糕，巧克力等，主要的服务对象是重庆大学附近的师生。

二、公司的理念

向顾客出售时间，让顾客体验价值

我们的理念不是一味盲目追求高利润，而是为了让消费者体验价值，我们将把公司战略

目标长期地渗透，消费者至上，不断地学习和成长，做到可持续发展。

三、公司的经营模式

以传统店面经营为依托，向电子商务进军

餐饮业有独特的属性，它不像软件、音乐、银行等业务很容易数字化，并适宜于网上传输，而更需要消费者大驾光临，亲自体验，因此，我们必须把传统的店面经营作为我们利润

来源的最主要途径。但是，现代社会，网络高速地发展，大众生活节奏越来越快，为了适应

商品市场发展的要求和消费者个性化的服务需求，通过咨询专家，我们发现可以用电子商务

来实现这些需求，因为餐饮业本身有比其他行业更适合发展电子商务的特点：第一、中国餐饮业以中小企业为核心，国有成分只占1％多一点，大部分的餐饮老板希

望通过电子商务降低成本，提高利润。

第二、电子商务从本质上来说是服务经济，而世界上没有其它行业比餐饮业更精通服务

经济了。

第三、电子商务是一种柔性化定制，个性化服务的生产方式，而餐饮业长期以来就是个

性化，多样化的生产服务体系，也就是经济学意义上具有同构性。

所以说餐饮业不仅是适合发展电子商务的，而且是有可能最先赢利的行业。离开了利润

直接谈发展，势必如无源之水；有了利润，不求进取，则是墨守陈规，两者都不行。“先下

手为强”的古训和可持续发展的思想让我们明确了公司的赢利模式：必须在传统店面经营依

托的情况下积极向电子商务挺进。

四、公司的战略

发展战略：立足广外的市场，不断发展，采取分店等形式在未来向广州大学城发展业务，创造规模效应。抢先进入电子商务网上订餐、电子化采购、虚拟团队管理和个性化定制服务，为未来可持续发展打好基础。?????????

人员战略:坚持以人为本的理念，对人员倍加重视。引进高级管理人才；定期给员工培训；

成绩评定将实行正式、正规化评价方式。

产品战略:根据顾客需求偏好自主开发新产品，在未来两年内，拓宽产品组合的同时，加深产品线，包括向生日蛋糕，酒，高级咖啡等方面发展。

销售战略:紧紧抓住广外附近的市场特点，把握好核心产品的生产和销售，围绕市场变化及时作出反应。通过数据库信息管理分析市场，保证对市场脉搏的把握。

服务战略:我们服务的宗旨是为顾客创造舒适的就餐环境和提供卫生的食品。我们还推出网上定制业务满足消费者个性化服务要求，创造最高的消费者满意度。

实施战略：建立一支高素质的、有竞争力的职工队伍；建立一套支持战略运作的规范管理系统；建立一种符合公司发展的有特色的企业文化，激励员工自强不息，止于至善，实现目标。

赢利战略：以传统经营为赢利基点，并形成品牌效应，以电子商务作为发展起点，创造更好的社会效益和更多的经济效益。

五、产品介绍

根据顾客口味和季节变化，我公司推出几种类别的产品，有中餐、西餐、其他。

中餐里有常规餐，米饭，面食类，具体会有家常辣椒炒肉，日本豆腐，香干炒肉，四季豆等。西餐有面包、三明治、汉堡包、热狗和比萨饼等。还更具季节推出相关产品，比如夏季有冻粥，冬季有驱寒的一些产品；还推出保身营养餐，如果你身体很胖就会有相关适合你的产品，不至于让你再长胖。在以后服务过程中调查研究顾客的口味，然后退出相关口味的产品。

网站订购

网站订餐工作过程

1、订餐系统

顾客可以通过网址“”进入我们订餐客户界。

A 按价格搜索

例如在价格范围框里输入“10～12”（默认情况下是8～10元），然后在快餐类别框里输入“中餐”（默认情况下是中餐），点击“检索”页面上则会出现相应菜单名和价格，点击图片或“详情”就会出现快餐的具体配料，比如扬州炒饭，配料：鸡蛋一个，玉米50克，饭400克，油50克，白菜50克。选定后点击点餐，出现一个新页面：填写送餐地址，送餐时间（默认为“现在”），口味（比如盐重、味浓，默认为“厨师决定”。点击确定则会弹出一个对话框“您点的是“扬州炒饭”，口味“盐重、味浓”，送餐地址是“重庆大学虎溪校区兰园1栋309室”对吗？”

无误点击正确提交信息，通过网络传输到网站部门的信息统计中心。有误点击重写。

B 按口味搜索

面粉类、米饭类、面包类……

比如点击面粉，里面有刀削面、烩面、面条、拉面、凉面等。粉有牛肉粉，鸡肉粉，羊肉粉等。比如点击牛肉粉，会有选择宽粉、圆粉选择。都会有相应图片呈现在顾客面前，一目了然，然后直接点击图片就有相应详细介绍，清晰快捷！接下来的步骤如上。

2、信息收集系统

顾客将定产信息通过网络传送到订餐信息收集系统，系统具有一下功能：

（Ⅰ）、自动提示功能。有订餐信息时自动提示工作人员，以防止延误顾客订餐时间。

（Ⅱ）、自动汇总。把同事受到的信息自动汇总到一个单元上并存储，显示在工作人员面前。

3、信息智能分析系统

信息智能分析系统把自动分析有“蛋炒饭”的快餐店是哪几家，然后把快餐店名和客户地址以地图的形式呈现给工作人员。

温馨的服务

快捷送餐，微笑服务，耐心答疑，礼貌交流。

现在顾客注重的不但是实际的物质，而且更重视公司提供的服务，在物质需求得到满足后，心理上需求也得到满足。这两个需求同时满足后，他就会成为我们的忠诚顾客。服务就是的这也算我们的特色产品，只有服务才很难被别人模仿。

传统经营模式下经营者对消费者的了解几乎是零。所以经营者只是凭感觉猜测消费者需要什么，而消费者对吃的变化是非常快的。同时，消费者也处于非常被动的地位，只能在餐馆做什么的基础上选择自己所吃的东西。

然而，每个人都是一道独特的风景，都有不同的需求。我们正是看到了传统的产品生产集中化、标准化，缺乏个性，为了改变这种情况，我们充分利用目前电子商务中网上定制这种优势，使我们的顾客有更多的选择，顾客可以在我们的网站上的留言榜、电子邮件、电话等形式告诉我们他们的具体需求，我们将根据消费者的要求，及时做出消费者满意的产品。

我们除了提供网上订餐，也提供电话、网上定座，方便群体消费者。我们希望争取集体订餐，以及老顾客的协议订餐

六、市场营销

一、产品组合和定价

在定价方面，我们的定价策略是成本加成定价：P=C*（1+R ）式中：P 为单位产品售价 C 为单位产品成本 R 为成本加成率

我们主要产品定价如下所示：

我们定的价格段主要是3---18元，或许有人会说：“调查中75%的人每餐消费在4-8元，这样就吃中餐可以解决一餐了，而这在西式快餐厅只能吃到一块点心加一块巧克力，难以解决一餐的需要”。如果仔细分析，假如在我们这里消费，4元至少可以享受到一个又香又好的面包和一杯水果汁，更重要的是享受西式快餐良好的气氛和环境，物质上的享受和精神上的满足兼备，两全其美。

二、销售渠道

直接的店面经营；电话订餐；

进军电子商务，开设网上订餐，免费上门送餐。采取网上订餐围拢不同的消费者，包括工作学习忙和享受生活，不愿出门浪费时间的消费者等。

三、促销

在一些西方传统节日，给消费者价格优惠，包括打折或者赠送玫瑰花等。对在本餐厅一周消费超过200块钱的消费者，提供价值12元的免费套餐。对网上订餐用户可以采取积分制度，在我们数据库有存档的顾客，我们通过到达一定积分给予优惠，目的在于让更多人了解电子商务游戏规则。

市场导入期，我们将做大量的广告宣传，例如传单、网站发布信息、优惠餐券、在学校社团主办杂志登广告等。

在位于商业区、旅游景点区的快餐厅充分显示本公司的大人形象清洁、卫生、实惠、温馨。用公司文化，宗旨，奋斗目标影响顾客。

产品组合饭类

扒类

甜品糕点餐饮

价格范围单

位：元

5--15 10--18

5-10 3--10 5--10

四、市场发展目标

第一年，我们预测在第一年实现全年营业收入45万元人民币。

第二年，主要是拓宽产品的组合，加深产品系列，向西洋酒类、咖啡和其他的产

品发展，在该年末，我们将考察广州大学城市场，以便未来开设分店。

第三年，主要完善经营管理，努力拓展销售渠道，把网上订餐完善，在市场立定

脚跟。预计营业收入可以接近120万。

第四年，进一步做好市场的开发，在大学城开设新店已经研究得比较完善的基础

上，争取进入大学城市场。

第五年，预计总店和分店总营业收入超过一百五十万。

七、风险分析

企业主要面临的内部风险和和外部风险两种：

一、内部风险

（1）快餐生产部门不按我们的标准生产

解决方案：通过签订合同、交适当保证金来约束生产部门，最重要的是通过交流把当前的形势、利害关系分析清楚，以实现双赢目标。

（2）经营风险

由于经营和管理不善带来的可能性风险。同时，市场竞争和需求变化给企业发展带来的压力。

解决方案：我们将把企业的产品服务成文化标准化，并将其在运行中加以彻底贯彻；建立严格的督导体系；在人才的纳入方面，不光要招聘相关方面的专业管理经营人才，还要建立培训体系，及时培养企业的高中级管理人才，满足人才需要，同时灌输企业文化，加强凝聚力。

（3）公司订餐系统风险

由于互联网存在病毒、黑客等诸多不安全因素，可能会引起订餐系统出现问题以及公司机密的泄漏，而订餐系统是公司的关键部分，所以我们在一开始建立和运行系统的就要考虑到系统的安全性问题，建立安全的使用机制，减少不必要的损失。

（4）送餐风险

送餐时发生交通事故。

解决方案：一旦发生交通事故，立即启突发事预案。电话向顾客解释，立即重做一

份快餐免费赠送。

（5）财务风险

由于投资商在企业发展初期，对资金的撤出引起企业后备发展，运营资金不足，从而导致企业无法正常运作，发展受限。

解决方案：制定了相应的策略，对其进行了要求与限制，既增大了其投资回报率，又保护了自身利益。同时，我们选择了短期投资商，以便在完成了资金初期积累后，及时摆脱其对公司的控制力。

二、外部风险

（1）爆发大规模传染病和不可抗拒的自然因素

解决方案：

生产部门做好防止生物中毒工作。

做好厨房的后期建设和完善的消毒柜等消毒设施的装配，实行卫

生两天一

小检查，一个星期一大检查。

做好传染病和自然灾害信息的收集，实行提前预防及早准备，积极应对

的方针。

（2）政策性风险

即由于国家政策的变化对企业带来的风险。快餐业发展已然成为大趋势，政府的转向幅度不会太大，我们将一直对市场做详细分析，保持企业的创新能力和应变能力，对变化及时做出应对。

三、风险的对待态度

高度重视风险

灵活应对风险

我们将利用多科学的行之有效的风险评价法，包括：权衡选择风险，成

本---效益分析，风险----效益分析，对风险做出决策，包括：最大损益值法，

决策树的应用，不确定性决策。

八、餐厅融资方案和回报

一、资金需求和回报

由3位合作伙伴出全部投资金额，为有限责任制公司。股东按出资的份额比例来分配利润和损失。初期总投资为45万元，包括了开业费和营运成本，主要用于餐厅硬件设施的购置。如果销售计划顺利进行，对西餐厅的投资将在4---5年内收回。这一数字来自于对未来一年经营状况的保守估计（因为我们未把国家给予我们的优惠考虑在这里面）。

二、资金需求额

金额：45万元人民币

资金来源：全部由核心管理人员投资

在接下去的几年中，由于扩大经营范围，可能需要向外界筹资或向银行借款。

三、资金的使用

西式快餐厅需要45万元人民币用于初期投资。具体安排如下：

项目投资明细表

四、利益分配方式

按照3位核心管理人员出资的份额比例来分配利润和损失，公司新增资本时，股东可以优先认缴出资。

九、餐厅人员构成

十、财务计算

前期投入

网站开发费用：6000元

网站硬件设备：服务器元，联网设备500元

网费和域名费：5000元

办公室租用费用：万

交通工具费：5部电动车×2500元+5辆自行车×260元=13800元公司开办费用：3000元

公司开业费用3000元

服装费60元×14=840元

宣传费用：传单、卡片2800元，报纸广告2000元，其他2000元办公用品：5000元

总计： 69640元

启动资金单位（元）

运营收支

收入：

天收入:虎溪大学城每天1875分快餐×40%份额×8元每份×20%提成=6400元

20%提成的含义：快餐店支付给我公司销售总额的两层，因为我们给他们提供订餐信息和配送快餐（具体提成有待商量）。

月收入，1200元×30天=36000元

开支：月基本开支3000元，用于买水、买杯子等一些日常消耗品

宣传费用:3000元

工资:1400元×14=19600元奖金2000元

合计27600元

十一、财务分析

作为一个新公司，我们没有历史数据可以参考，因此我们根据行业的历史数据和我们进行的调查进行下列的假设。

（一）利润与利润分配表

从上表可以看出，第一年由于刚建设，客流量比较少，净利率较低，经过第一年的努力，“好食尚”快餐店营业逐渐走向了正轨，第二年的销售净利率被大幅拉升，第二年到第四年都处于稳定增长，虽然第三年有所下降，那是因为大学城附近的发展迅速，越来越多的休闲设施被开发出来，快餐店的大量进驻，给我们增加了压力，但是总得来说还是比较稳定的。到第五年，销售净利率超过了50%，实现了大幅盈利。

（二）现金流分析

十二、财务可行性分析

1．投资回收期分析

所以回收期Pt=1+64120/99440=年

而项目的回收期PP=<(项目投资期的一半)

所以项目的投资回收期为年，这个回收期是合理的并且较为优异的。

2．净现值分析

由此可以看到，NPV=元＞0（折现率=15%）

本项目的净现值可观，说明了该项目拥有高回报率。

3．内部收益率分析

IRR，即NPV=0时的折现率。

即有-94000+29880*（P/A,IRR,4）+*(P/A,IRR，15%)=0

计算所得，IRR=86%，即投资项目预期可以达到86%的收益率，这个收益率是良好的。十三、社会效益

（1）重庆市虎溪大学城是属于一个新的开发区，在这里很多公共设施都还未完善，我们在大学城熙街开一家快餐店，既可以增加就业，又可以在一定程度是拉动大学城经济的发展。因为，首先，开餐馆需要一定数量的工作人员，可以为大学城及其周边乡镇的待业人员提供一些就业机会；其次，大学城里学生是最多的，我们可以为家境贫困的学生提供一些勤工俭学的机会；再次，我们的盈利能力是比较好的，那么，我们促进大学城经济的发展，同时为税收做出一定的贡献。

（2）积极创业，给社会带来了一种良好的榜样的力量，增加了就业机会，解决了部

分就业的问题。减轻了社会负担，为社会的积极健康发展做出了自己的贡献。主要参考文献：

财务可行性分析报告

财务可行性分析报告可行性分析报告全面深入地进行市场分析、预测的报告，下面是财务可行性分析报告，欢迎阅读。财务可行性分析报告关于可行性报告编制中财务部分有关问题的解答 1. 问:企业在编制财务预测时哪些方面有统一规定? 答:在编制财务预测时的一般要求是: (1)项目预测时，只对投产后的前5年予以预测; (2)折旧方法采用直线法，可不计残值，

折旧年限按照国家有关政策。 (3)计算净现值时，贴现率可在10%-15%之间选择。 (4)在各项分析时，均考虑所得税得影响。 2. 问:如何估算投资项目中所需流动资金? 答:投资项目中所需流动资金的估算有两种基本方法: (1) 扩大指标估算法: 一般可参照同类生产企业流动资金占销售收入、经营成本、固定资产投资的比率，以及单位产量占用流动资金的比率来确定。 (2)分项详细估算法:

序号年份项目最低周转天数周转次数 1 2 3 4 5 1 流动资产1.1 应收帐款

1.2 存货 1.2.1 原材料 1.2.2 燃料 1.2.3 在产品 1.2.4 产成品 1.2.5 其他 1.3 现金 2 流动负债 2.1 应付帐款 3 流动资金(1-2) 4 本年流动资金增加额

其中:周转次数= 360/最低周转天数应收帐款=年销售收入/周转次数外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料费/周转次数在产品=年外购原材料、燃料及动力费+年工资及福利费+年修理费+ 年其他制造费用/周转次数产成品=年经营成本/周转次数现金=年工资及福利费+年其他费用/周转次数年其他费用=制造费用+管理费用+财务费用+销售费用-工资及福利费 -折旧费-摊销费-利息支出应付帐款=年外购原料、燃料及动力费用/周转次数

投资可行性分析报告案例

投资可行性分析报告案例可行性研究报告是中方投资者或中方投资者与外方合作伙伴对拟建项目在经济、技术、财务以及生产设施、管理机构、合资条件等方面进行研究评价的文件。以下是XX整理的投资可行性分析报告案例，仅供参考。 1项目内容、企业目标和发展战略 1．公司名称： XXXX有限公司 2．项目内容公司成立初期，将致力于高档无绳电话机和新型多功能电话机的开发和生产。本公司已经掌握关健技术和具有一定的技术储备，具备了大批量商业化生产的能力。 XX年进军消费类电子产品领域：以DVD技术为代表的新技术，包括DVD ROM，DVD播放机，可写DVD等。涉足信息工程产业：POS终端、IC卡、刷卡机、住处系统集成、电子商务软件等。 3．公司目标：引入崭新的管理机制，以人为本，人尽其才。5个月内生产出新型多功能电话机；8-10个月无绳电话机投产；XX年产值3000万元；XX年7500万元；XX 年亿元。XX年DVD试产。同时进行多元化发展方向的拓展。在好久的将来，建成一个电气和住处王国。先期目标是步入中国电子百强，最终成为世界级的巨型高技术公司。 4．发展战略：方案1：以积累的人才优势和成熟产品为突破口，以特贸的资金优势为依托，在短期内完成资本原始积累、管理经验积累、人力资源的积累和一定的市场占有率，创立自己的产品品牌。通过拓宽产品方向和提高产品档次，条件成

熟时，在国内以OEM方式或参股、控股和企业收购等形式实施低成本的快速扩张，占领国内和国际市场；力争企业早日上市，募集发展资金，使企业的发展步入良性循环，在短期内得以迅速发展。方案2：采用“抓两头，放中间”的战略战术，抓技术开发和市场拓展，产品的生产可以用国内OEM形式的实现。这种方式的优点是：固定资产投入小、风险小、市场转向灵敏，可以集中精力很抓技术和市场两个关键因素。缺点是：加工利润被分享，利润率低，产品质量和数量在失控时将难以保证。 2立项依据 1．新成立的国际先锋电子股份有限公司，具有成熟的普通电话机、数字答录机、Caller ID电话机、国标无绳电话机、美国无绳电话机、优秀的传呼机、功放机和DVD技术人才，无需投入大量的前期研究开发费用即可在短期内生产上述产品。 2．已经和供应商建立优良的伙伴关系，材料的采购渠道成熟，IC供应商的技术支持优良。 3．国内城市能信市场继续走向成熟，尤其无绳电话机市场在中国刚刚起步，农村市场潜力仍然强健。对新产品的需求仍然剧烈。 4．国际通信OEM市场对中国的制造能力有一定的依赖，保重OEM也是初期发展的必由之路。 5．目前，电子行业的市场特点是市场成熟、竞争激动、利润浅薄。必须要有自己的优势才能在激动的市场中站稳脚跟。在电子方面的发展战略值得深入研究。出名的计算机产品供应商DELL公司在这方面可以提供很好的发展经验：即低成本的生产成本、优良的售后服务和快带的市场能力。 3项目概貌

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2019年财务共享服务项目可行性研究报告

财务共享服务项目可行性研究报告结合财务共享基本原理，总结财务共享服务中心的发展历程和成功因素，探讨其存在的问题，并提出相应的对策和建议。 1 引言随着xx企业集团的扩张，加强财务控制和提高运营效率越来越重要。为提高财务控制能力、减少运营成本、集团公司引入了一种全新的企业集团财务管控模式，即财务共享。美国《财富》世界500强有80%左右的企业已经或正在构建财务共享服务中心，共享服务的相互交流和深入研究也逐渐被推广[1]。近年来，我国的许多企业集团也开始尝试建立财务共享服务中心，诸如中石油、中兴通讯、宝钢集团、中国平安、中国移动等企业集团都相继进入了财务管理模式转型的新时期。论文以Z集团为例，结合财务共享基本原理，总结Z集团财务共享服务中心的发展历程和成功因素，探讨其存在的问题，并提出相应的对策和建议。 2 财务共享概述 2.1 财务共享内涵共享服务是在拥有多个经营单位的企业集团的组织管理方式，是以顾客的需求为导向，通过将企业集团各分支机构的重复性业务，包括财务、人力资源管理、IT技术服务、采购、市场营销、新技术研发等集中整合到共享服务中心进行处理，使企业集团能够将更多的资源和精力集中于自身的核心业务，不断保持与加强长期的竞争优势，达

到优化资源配置、降低运营成本、提高管理效率、提升客户满意度、强化企业核心竞争力的新型企业集团管理模式。财务共享服务是依托信息技术，以流程化处理业务为基础，以优化组织内部结构、规范业务流程、降低运营成本、提升流程效率，创造企业价值为目的，从市场的不同角度为内外客户提供专业化生产服务的管理模式。财务共享服务将业务处理流程进行整合与集中，再进行流程再造和标准化流程管理。把原本分散在各个业务单位的重复性财务核算工作集中到财务共享服务中心处理，从而达到降低企业成本，提高运营效率的目的，这是对企业集团财务管理模式的创新，也是对财务管理组织职能的变革。财务共享服务一般适用于跨区域、跨行业的大型企业集团，对各业务单元重复且易于标准化的非核心业务进行集中处理，对企业集团人工成本、运营效率、服务质量等方面产生显著效益。 2.2 财务共享的运作模式财务共享服务的运作模式主要分为：基本模式、市场模式和独立经营模式，这些模式体现了财务共享的发展阶段。在基本模式下，实现了会计编码、会计数据、财务流程、财务制度的统一；随着集团内部职能部门的运营权和决策权被分离，财务共享服务中心可根据内部客户自身的特殊需求量身定做专业的咨询服务，并形成市场模式运作；在进一步的发展中，财务共享服务中心通过不断提高专业知识技能、升级更新产品和服务，从成本中心转变为利润中心，成为独立的运营体，服务对象除内部的固有客户，还包括外部客户。

财务管理(项目可行性分析报告)

XX大学生虚拟社区项目财务可行性分析一、净现金流量NCF是多少？数据：项目的投资估算单位：元折旧：（固定资产总值—残值）/年限笔记本折旧：12000*（1-5%）/5=2280 其他办公设备折旧：10000/5=2000 租用服务器折旧：1000/5=200 NCF0=-51000 NCF1=8812.35+4480=13292.35 NCF2=11097.17+4480=15577.17 NCF3=15581.96+4480=20061.96 NCF4=17495.62+4480=21975.62 NCF5=20086.51+4480=24566.51 第五年回收：NCF5=10000+12000*5%=10600 NCF5=10600+24566.51=35166.51 分析报告：现金流量包括初始现金流量、营业现金流量、终结现金流量。

初始现金流量指开始投资时发生的现金流量，一般包括固定资产投资支出、垫支流动资金支出、其他投资费用、原有固定资产的变价收入。根据已知的数据，把所有的各项支出加总在一起可以得出NCF0年，初始期的投资时发生的现金流量。即-51000元。营业现金流量是指投资项目投入使用后，在其寿命周期内由于生产经营所带来的现金流入和流出的数量，一般包括根据营业现金净流量的定义计算、根据年末营业成果来计算、根据所得税对收入和折旧的影响计算。要计算出本项目的一到五年的NCF，先要计算出折旧。根据已知的数据，可以计算出折旧。记本能使用5年，残值率为5%，其他办公设备的使用寿命也是5年，期末无残值。得出笔记本的折旧为2280元，其他办公设备的折旧为2000元，租用服务器的折旧为200元。本项目计算NCF时，采用的是NCF=税后净利+非付现成本。根据以上公式得出一到五年的NCF。NCF0，是-51000；NCF1，是13292.35；NCF2，是15577.17；NCF3，是20061.96；NCF4，是21975.62；NCF5，是24566.51；最终第五年回收，NCF5，是35166.51。二、净现值NPV是多少? NPV=-51000+ 13292.35*（P/F,15%，1）+ 15577.17*（P/F,15%,2）+20061.96*（P/F,15%，3）+21975.62*（P/F,15%,4）+35166.51*（P/F,15%,5）=15578.11279 分析报告：净现值是对所有现金流量进行折现，将不同时点的现金流量折算到同一时点进行计算。净现值指标考虑了货币的时间价值；其次，净现值指标是一个绝对指标，能明确反映出从事一项投资会使企业增值（或减值）的数额大小，从而能为企业投资决策提供最为有用的信息。根据已知的数据，NCF1等于13292.35；NCF2等于15577.17；NCF3等于20061.96；NCF4等于21975.62；NCF5等于24566.51；最终第五年的NCF为 NCF5等于35166.51。根据以上得出的NCF可以计算出净现值NPV。假设投资者要求的期望收益率为15%，一到五年的NCF是复利，所以把每一年的现金流量折算到同一时点的现值计算。根据一元复利现值系数表得出净现值NPV等于15578.11279。

财务管理工作总结报告范文

财务管理工作总结报告范文财务工作总结的进行对于下一步工作的开展有着指导的作用，那么财务工作总结怎么写呢?下面是 ___为大家收集的财务管理工作总结报告范文，欢迎大家阅读。在过去的一年，对我而言是非常特殊而又有意义的一年，在这一年，我率领财务组的全体同志在公司领导的关心爱护支持下，以高度的责任感，恪守职责，务实开拓，将公司的财务工作推上了一个新的台阶，以下是我在20xx年的个人总结报告：一、不断加强政治理论及业务知识的学习，努力做好财务工作。首先作为一名共产党员，我始终坚持把政治学习放在第一位，认真学习党的全会精神，深入贯彻落实精神，在工作中牢固树立了爱岗敬业扎实工作的思想，把所学到的知识运用到自己的实际工作中，在财务管理中努力做到在改革和创新上有新的突破。其次作为财务组负责人，我感受颇深的是作为单位的一名财务主管，业务学习是非常重要的，不仅要学习掌握国家有关财务政策法规，还要结合财务制度的不断变革更新自己的业务知识，只有这样才能适应新形式和新发展的需要，所以自己对财务专业的业务学习一直比较重视，经常请教上级主管部门，与同行沟通交流，并结合实际进行学习和提高。

最后在公司领导的指引下，我带领科室同志能够按时保质完成各项财务工作，能够及时准确的为局领导和各相关站所科室提供准确无误的财务数据和分析资料，为加强全局预算管理和财务管理，为领导当好家理好财，做好服务工作，做出自己的最大努力。二、存在的问题及今后努力的方向。通过这一年的工作，自己虽然取得了一些成绩，但离领导的要求和财务管理的要求还有一定的差距。 1、由于财务工作的特殊性及复杂性，常常出现过于急躁的现象，有时缺乏耐心，处理问题有时过于情绪化等。在今后的工作中我会慢慢培养自己的耐心，学会控制自己的情绪，更加理性的看待问题和处理问题。 2、由于平时忙于工作，对学习抓得不够紧，许多问题学习和探讨的不够，远远没有达到财务管理的要求。在往后的日子里，我会抽出一定的时间和我带领的团队进行交流探讨，认真聆听他们处理相关业务的新思路、新方法，并从中吸取经验。对新员工遇到的棘手的问题，不懂不明白的地方，我会加以指导，直到教会为止，使他们对业务很快上手。

项目资金申请和可行性分析报告财务分析要点

可行性分析报告编制大纲（着重在财务分析要点）一、项目意义和必要性。国内外现状和技术发展趋势，对产业发展的作用与影响，产业关联度分析，市场分析，与国家高技术产业化专项总体思路、原则、目标等关联情况。说明：产业关联度分析、与国家高技术产业化专项总体思路、原则、目标等关联情况，这是很重要的内容，一定要写清楚。二、项目技术基础。成果来源及知识产权情况，已完成的研究开发工作及中试情况和鉴定年限，技术或工艺特点以及与现有技术或工艺比较所具有的优势，该重大关键技术的突破对行业技术进步的重要意义和作用。三、项目建设方案。项目的产能规模、建设的主要内容、采用的工艺技术路线与技术特点、设备选型及主要技术经济指标、建设地点、建设工期和进度安排、建设期管理等。四、项目投资。项目总投资规模，投资使用方案、资金筹措方案以及贷款偿还计划。五、环境保护、资源综合利用、节能与原材料供应及外部配套条件落实情况等。其中节能分析章节按照《国家发展改革委关于加强固定资产投资项目节能评估和审查工作的通知》（发改投资[2006]2787号）要求进行编写。六、项目法人基本情况。项目法人的所有制性质，主营业务，近三年来的销售收入、利润、税金、固定资产、资产负债率、银行信用等级，项目负责人基本情况及主要股东的概况等。七、项目财务分析、经济分析及主要指标。内涵报酬率、投资利润率、投资回收期、贷款偿还期等指标的计算和评估，项目风险分析，经济效益和社会效益分析。（一）项目财务分析 1、财务基本数据

注：一般而言，项目期不超过5年 2、单位成本计算销售与单位成本费用计算表单位：元

3、成本费用表成本费用表 (单位：元)

财务可行性分析报告范本

财务可行性分析报告范本 2 . 基本财务情况分析 2-1 资产状况截至2011年3月31日，公司总资产20.82亿元。 2-1-1 资产构成公司总资产的构成为：流动资产10.63亿元，长期投资3.57亿元，固定资产净值5.16亿元，无形资产及其他资产1.46亿元。主要构成内容如下： (1)流动资产：货币资金7.01亿元，其他货币资金6140万元，短期投资净值1.64亿元，应收票据2220万元，应收账款3425万元，工程施工6617万元，其他应收款1135万元。 (2)长期投资：XXXXX2亿元，XXXXX1.08亿元，XXXX3496万元。 (3)固定资产净值：XXXX净值4.8亿元，XXXXX等房屋净值2932 万元。 (4)无形资产：XXXXXX摊余净值8134万元，XXXXX摊余净值5062 万元。 (5)长期待摊费用：XXXXX摊余净值635万元，XXXXX摊余净值837万元。 2-1-2 资产质量 (1)货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计9.48亿元，具备良好的付现水平和偿还债务水平。 (2)长期性经营资产：由XXXXX构成，共计5.61亿元，能提供长期的稳定的现金流。

(3)短期性经营资产：由工程施工构成，共计6617万元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。 (4)保值增值性好的长期投资：由XXXX与XXXX的股权投资构成，共计3.08亿元，不但有较好的投资回报，而且XXXX的股权对公司的发展具有重要作用。以上四类资产总计18.83亿元，占总资产的90%，说明公司现有的资产具有良好的质量。 2-2 负债状况截至2011年3月31日，公司负债总额10.36亿元，主要构成为：短期借款(含本年到期的长期借款)9.6亿元，长期借款5500万元，应付账款707万元，应交税费51万元。当前贷款规模为10.15亿元，短期借款占负债总额的93%，说明短期内公司有较大的偿债压力。结合公司现有7.62亿元的货币资金量来看，财务风险不大。当前公司资产负债率为49.8%，自有资金与举债资金基本平衡。 2-3 经营状况及变动原因扣除XXXX影响后，2011年1-3月(以下简称本期)公司净利润605 万元，与2010年同期比较(以下简称同比)减少了1050万元，下降幅度为63%。变动原因按利润构成的主要项目分析如下： 2-3-1 主营业务收入本期主营业务收入3938万元，同比减少922万元，下降幅度为19%。其主要原因为： (1)XXXX收入3662万元，同比增加144万元，增长幅度为4.1%，系XXXXXXXXXXX增加所致。

财务管理实训总结报告

财务管理实训总结报告总结1透过我们对财务管理基本理论与基本方法的应用和对基本技能的训练，有效地提高我们的综合分析潜力。同时透过对本次实训的学习，能够对我们所学的专业知识的掌握程度和应用潜力进行综合考察，为我们行将从事的财务管理工作打下坚实的基础。从1开始，拿到实训材料，看着1道道的题目，手足无措，乃至想过要放弃，到以后自己拿出财务管理的书，1个个知识点的查阅，理解，再应用到具体的题目，到最后完成每一个案例的问题，和完成这篇实训报告。实训只是1种情势，但这次实训培养了我自主学习的潜力，给我上了很好的1课。在完成实训资料的同时，我也在实训进程中发现了本身的1些不足。在此总结了以下几点：首先，作为1名未来从业者就应具有扎实的专业知识和良好的专业思惟潜力，这是每一个工作岗位对员工最基本的要求。其次，作为1名未来人员要有严谨的工作态度，财务管理工作是1门很精准的工作，要求准确的核算每项指标，正确使用每个公式。我们都明白，理论和实践是不同的。也许你的学业成绩很不错，但是工作潜力未必很强;也可能你是成绩马马虎虎，但工作潜力很出色。我们所学习的理论知识，对甚么事情都想象的比较完善，但现实与理论有较大的差距，在实践中，有许多预感不到的问题，可能在许多时候能够应用所学的理论知识解决，但是在许多时候并没有想象的那末简单温柔利。理论需要假定，但是现实中这些假定不存在，因此许多问题，没有实际经验的我们是解决不了的。现代社会是讲求速度的，生活节奏快，工作节奏更快。企业固然期望自己的员工是能将理论与实践相结合的，说白了，既要有经

验又要有高学历。如何将所学的理论知识较好的应用到实践中去，怎样完成从理论到实践的过渡是极为重要的。因此实训是我们大学生活的1个重要部份。这1次的实训虽然时间短暂，只是在校内自主实训，但是仍然让我学到了许多知识和经验，这些都是书本上没法得来的。透过财务管理综合实训，使我们能够更好的了解自己的不足，了解财务管理工作的本质。实训是每个大学毕业生务必具有的1段经历，它使我们在实践中了解社会、在实践中巩固知识;实训又是对每位大学毕业生专业知识的1种检验，它让我们学到了很多课堂以外的知识，既开阔了视野，又增长了见识，为我们以落后1步走向社会打下坚实的基础，也是我们走向工作岗位的第1步。透过这次的实训，不单单从中发现了本身的不足，还巩固了所学的知识，对我1个行将毕业的大学生来讲，这次实训能够说是对大学4年知识的再次复习，同时也学会了独立思考、分析问题、解决问题和在遇到困难时需要互帮互助。我深信这次实训将会给我以后的道路垫下良好的基石，让我更好、更快的适应工作。总结21、实习目的为进1步加强专业综合实践教学环节中的社会实践部份，培养和提高学生综合应用所学的基本理论、基本知识和基本技能分析和解决实际问题的潜力，培养学生的利用潜力和创造潜力。学生透过在现代管理平台上，参与投资、筹资、营运资金管理、利润分配等各个环节的实际操作，强化、融通学生所学的财务管理管理理论和方法。学生在指点老师的指点下，独立从事社会实践工作的初步尝试，透过实习，检查学生的思惟潜力、创造潜力、实践潜力、沟通潜力等各方面综合潜力，实现从理论学习到实际利用的过渡，为学生毕业后顺利

公司财务管理案例分析报告

《公司财务管理》案例分析报告：中国亏损公司是否无踪可循？运用统计方法预测中国上市公司的亏损研究

运用统计方法预测中国上市公司的亏损研究郑宝山蔡虹燕李爱民胡南牛淑霖邵虹（对外经济贸易大学北京 100013）【摘要】本文应用统计分析方法，分析上市公司的财务状况。通过单变量分析，得出亏损企业的主要特征是其获利能力指标的下降。通过多变量分析建立数学模型，计算上市公司的盈亏点。 1.引言https://www.360docs.net/doc/7110698121.html,资料搜索网中国10年股市，一直处于不断规范中。于1998年推出“上市公司预亏公告制度”。实施3年来，已经有多家公司发布预亏公告。但正是由于中国股市尚不规范，通常公司发布预亏公告时，已经严重亏损。因此，如何从上市公司历年公布的年报抓住蛛丝马迹，分析上市公司的财务状况，预报公司的亏损，以防范和减少投资风险。本文试图运用统计分析的方法，选取典型的行业，通用单变量分析和多变量分析的方法，寻求反映公司盈利或亏损状况的主要财务指标，并希望得到一个数学模型，得到公司的盈亏点。 2.研究程序及方法 2.1.上市公司样本的选取为了集中资源分析亏损公司的特征，我们对我国上市公司

重点亏损行业，选择了两个行业，即商业和家电行业。在每个行业，选取10家公司，其中10家亏损公司，10家盈利公司。在亏损公司的选择上，既有连续3年以上亏损的ST公司，也有2001年中期亏损的公司，以分析和预测其亏损的特征。为了得出上市公司亏损的数学模型，我们有一条假设：即假设上市公司披露的报表数据是真实的，在此基础上进行我们的分析。由此原则，我们不选取被证监会所查处的严重造假的公司，以及遭证券交易所公开谴责的公司。最后，我们选取的公司分别为： 1 2001年中期亏损

财务管理案例分析81099

（一）

实训一：案例可口可乐决胜奥运案例分析题： 1、从可口可乐与百事可乐的市场角逐中，你有何启发？答：（1）可口可乐公司在奥运宣传中相当有预见性，把它要做的事情提前做到位从1928年奥运会，可口可乐就开始提供赞助。2004年雅典奥运会一年之间可口可乐公司就形成了奥运战略。当可口可乐开始“选秀”时，大多数公司连奥运计划都没有开始做，所以抓住了先机是可口可乐公司成功的关键。（2）可口可乐没有把风险看做自己的负担，而是把推广奥运作为自己的义务冒着风险来做奥运纪念罐，是因为可口可乐公司已经把自身和奥运紧密联系在一起，不像其他企业一样追逐最大利润，不把推广奥运作为增加业务的筹码，不将其中的利润量化，而将企业的价值最大化作为了最终的财务管理目标。（3）用最小的成本获得了最大化的商业价值可口可乐公司在刘翔成为奥运冠军之前，以35万元一年签下他作为可口可乐的代言人，可口可乐公司在这一点上打了时间差，刘翔成为冠军后身价涨到了上千万，可口可乐用最小的成本获得了最大化的商业价值。（4）重视财务管理环境对企业的影响。随着简介的发展，人们对健康越来越重视，随之而来的是人们对运动与体育事业的关注。可口可乐早就注意到了这一点，并从1928年阿姆斯特丹奥运会，可口可乐就开始提供赞助，并在近80年的时间里与奥运会同行。（5）重视处理好财务关系。可口可乐与历届国际奥委会和各国奥组委都保持良好的关系，它甚至知道场馆应该怎样经营、火炬应该怎样做，但从不把自己的角色定位为主办城市的老师，而是伙伴。它还要告诉其他经验较少的赞助企业：在奥运的高期望值环境下，一定要用细节来决定成败。（6）细节决定成败在奥运环境下，大家期望值都很高。可口可乐公司在奥运宣传的整个过程中，注重创新、看重细节。奥运给可口可乐公司提供了好的机会，风险是有的，但是每一个项目的投资都会有风险，收益是与风险相均衡的。可口可乐公司每天推出一枚奥运纪念章，这就是一个很好的商机。在可口可乐与百事可乐的角逐中，可口可乐公司的成功绝非偶然。虽然，百事可乐

XX集团有限公司设立财务公司可行性研究报告

目录第一章概论 .................................................................................................... - 4 -第一节项目名称....................................................................................................................................- 4 -第二节拟设地........................................................................................................................................- 4 -第三节注册资本....................................................................................................................................- 4 -第四节出资人及出资方式 ....................................................................................................................- 4 -第二章 XX集团基本情况................................................................................... - 5 -第一节集团成立情况............................................................................................................................- 5 -第二节成员单位状况............................................................................................................................- 5 -第三节组织机构和人员情况 ................................................................................................................- 7 -第四节基本财务状况和主要财务指标 ................................................................................................- 8 -第五节产业整合与改革...................................................................................................................... - 14 -第三章我国XX行业现状及国家产业政策.................................................... - 15 -第一节我国XX行业发展现状 ............................................................................................................ - 15 -第二节国家xx产业政策.................................................................................................................... - 15 -第三节 XX集团所属产业状况 ............................................................................................................. - 15 -第四章 XX集团发展现状及发展前景............................................................. - 15 -第一节 XX集团生产经营状况 ............................................................................................................. - 16 -第二节 XX集团在同行业中处于领先地位 ......................................................................................... - 16 -第三节 XX集团中长期发展规划 ......................................................................................................... - 17 -第五章 XX集团现金流量分析与预测............................................................. - 18 -第一节现金流量规模.......................................................................................................................... - 18 -第二节现金流量特点及规律 .............................................................................................................. - 18 -第三节 XX集团未来六年的现金流量预测 ......................................................................................... - 20 -第六章 XX集团财务管理和资金管理经验..................................................... - 22 -第一节实行集中统一的集团财务管理体制 ...................................................................................... - 22 -第二节拥有经验丰富和专业水平较高的财务管理队伍................................................................... - 23 -第三节建立健全了财务管理制度 ...................................................................................................... - 23 -第四节加强资金集中管理，提高资金使用效率............................................................................... - 23 -

(推荐)财务可行性分析

对于三张主表： 1.资金结构构成分析：分析资金的结构合理性如否，根据所处企业的行业性质，采用绝对构成比例． 2.经营协调性分析：计算企业的营运资本、营运资金需求和现金支付能力来分析企业的企业的动态协调性。具体内容详见上贴。 3.偿债能力分析：通过相关财务指标计算分析企业的经营风险和财务风险，合理利用2个杠杆系数。 4.利润构成及盈利能力分析：从企业实现利润的稳定性角度通过经济效益指标编制分析性利润表。根据杜邦财务分析体系层层剥离，找出影响权益收益率的波动因素。 5.经营管理能力分析：A、从企业资产、负债和所有者权益变动角度分析；B、从企业生产经营活动协调性角度分析；C、从企业的经营决策能力角度综合评价。 6.发展能力分析：从企业的自我发展能力和筹资能力角度分析企业的发展状态。 7.投资项目经济可行性分析：在考虑实际因素情况下根据项目的立案和对比方案进行优劣可行如否分析。 8、现金流量表分析。具体（略），针对年报企业用。 9、效绩评价指标综合分析。针对熟练者应用。对于其他附表： 1.成本分析：采用纵向和横向对比分析，分析企业的现状及影响其升降的原因。仅对工业企业适用。 2.三大费用分析：加强控制考核力度，提取建议。 3.具体材料利用率投放分析： 4.综合摊销贡献及盈亏临界点分析。 5.其他附表：根据具体情况编制。回答者：aiya - 会计师三级 2007-9-20 14:06:00

可行性财务分析报告样板（仅供参考）：摘要一. 项目简单描述(目的、意义、内容、运作方式) 二. 市场目标概述三. 项目优势及特点简介四. 利润来源简析五. 投资和预算六. 融资方案（资金筹措及投资方式）七. 财务分析（预算及投资报酬）项目背景一．项目的提出原因二．项目环境背景三．项目优势分析（资源、技术、人才、管理等方面）四．项目运作的可行性五．项目的独特与创新分析项目介绍一．宗旨二．定位与总体目标三．规划与进度四．资源整合与系统设计五．商业模式六．项目经济寿命市场分析一．市场状况及成长二．商务模式的市场地位三．目标市场的设定四．传统行业市场状况五．市场定位及特点（消费群体、消费方式、消费习惯及影响市场的主要因素分析、市场规模、市场结构与划分，特定受众等 ) 六．市场成长七．本项目产品市场优势（对于特定人群的市场特点的省事、省时、省力、省钱等）八．市场趋势预测和市场机会九．行业政策竞争分析一．有无行业垄断二．从市场细分看竞争者市场份额三．主要竞争对手情况商业实施方案一．商业模式实施方案总体规划介绍二．营销策划

财务可行性分析范文什么是财务可行性分析

财务可行性分析范文什么是财务可行性分析可行性分析是通过对项目的主要内容和配套条件，如市场需求、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、资金筹措、盈利能力等，从技术、经济、工程等方面进行调查研究和分析比较，并对项目建成以后可能取得的财务、经济效益及社会环境影响进行预测，从而提出该项目是否值得投资和如何进行建设的咨询意见，为项目决策提供依据的一种综合性的系统分析方法。可行性分析应具有预见性、公正性、可靠性、科学性的特点。要点 1、财务的可行性主要从项目及投资者的角度，设计合理财务方案，从企业理财的角度进行资本预算，评价项目的财务盈利能力，进行投资决策，并从融资主体(企业)的角度评价股东投资收益、现金流量计划及债务清偿能力； 2、组织的可行性

制定合理的项目实施进度计划、设计合理组织机构、选择经验丰富的管理人员、建立良好的协作关系、制定合适的培训计划等，保证项目顺利执行； 3、经济的可行性从资源配置的角度衡量项目的价值，评价项目在实现区域经济发展目标、有效配置经济资源、增加供应、创造就业、改善环境、提高人民生活等方面的效益。参考：财务报表分析方法将报表分为三个方面：单个年度的财务比率分析、不同时期的比较分析、与同业其它公司之间的比较。这里我们将财务比率分析分为偿债能力分析、资本结构分析（或长期偿债能力分析）、经营效率分析、盈利能力分析、投资收益分析、现金保障能力分析、利润构成分析。 A.偿债能力分析：

流动比率 = 流动资产／流动负债流动比率可以反映短期偿债能力。一般认为生产企业合理的最低流动比率是2。影响流动比率的主要因素一般认为是营业周期、流动资产中的应收帐款数额和存货周转速度。速动比率 =（流动资产－存货）／流动负债由于种种原因存货的变现能力较差，因此把存货从流动资产种减去后得到的速动比率反映的短期偿债能力更令人信服。一般认为企业合理的最低速动比率是1。但是，行业对速动比率的影响较大。比如，商店几乎没有应收帐款，比率会大大低于1。影响速动比率的可信度的重要因素是应收帐款的变现能力。保守速动比率（超速动比率）=（货币资金+短期投资+应收票据+应收帐款）／流动负债进一步去掉通常与当期现金流量无关的项目如待摊费用等。现金比率 =（货币资金／流动负债）

财务管理工作总结5篇

财务管理工作总结5篇财务管理工作总结5篇【篇一】光阴似箭，转眼在**公司迎来了第二个春天，转眼已由新员工变成了老员工。翻看这一年来的工作日志，回顾着这忙碌、充实而又紧张、愉快的一年……今年在财务方面变化最大的莫过于4月份金蝶软件由财务单机版转换为先进的ERP 系统。“工欲善其事，必先利其器”，作为财管人员，我始终非常感激公司能高度重视财务类软件的配制，对此大力投资，它所带来的工作上的高效性、准确性等恐怕没有谁能比我的感受最深。对ERP 系统的掌握是我今年最大的收获。ERP 系统毕竟跟单机版的软件在操作上有很大的差别(操作人员多，关联性强) ，在其运用的最初三、四个月中不断磨合，为此我付出了大量时间和精力去熟悉、了解系统，分析问题产生的原因，并做了不少的笔记。我乐此不疲，在用中学，在学中用，知识一点一滴地积累起来，之后终于能熟练操作并能带新人了! 不可预见将来在操作中还会出现什么问题(主要是物流方面) ，学习是持续的。全面掌握金蝶的每个部分，是我对自己的要求，它有助于日常的运行和财务管理工作。随着财务管理的加强和金蝶服务人员对我们公司经营运行的逐渐深入的了解，金蝶将被调整得越来越适合我们公司内部管理的要求，例如还会将各直营店科目明细由原来的挂 3级明细项目改为挂核算项目。金蝶是我们理财的好帮手，它使我们的工作如虎添翼! XX 年的**公司处于高速成长期——连开了三家直营店，同时下半年在内部管理上渐渐更正规更细致了，财务管理紧跟着公司发展的步伐：建立和完善了直营店的账套和合并报表，编制各种分析表格; 欠款的回收加快，总欠款下降……XX 年有待加强的方面主要有：按付款给总公司总金额的4%计算的辅料的详细核算和千店报销的适时统计(均为总公司和客户两方面) 、公司和直营店的费用控制、总公司应付账款的月度报表等等。财务将更加充分地发挥它的反映、监督、决策、预测、控制、分析等职能，为公司的发展作出它应有的贡献。由于经验不足和精力有限，我前期对仓库的监管力度不够，货品的账实不符现象较严重。通过公司对仓库人事的调整、重新制定流程和立账，今后将从货品的单据到账实数严格去监控，防止公司流动资产的流失。另外，在熟悉货品方面，我不可能在很短的时间内就达到非常熟练的程度，只能在今后逐渐加强，毕竟对财务的钻研才是我最本职最基本的能力要求。我始终将办公室的管理工作看作是为大家服务的性质。今年建立了劳动合同制和完善了各项福利制度，这对加强员工的稳定性、鼓舞士气有着重要意义(XX年全年因各种原因离职的员工共计11人); 熟悉公司和国家有关政策，为员工们解答、做领导的参谋; 尽力节约办公成本，采纳了建议，变更电话费交纳方式; 创造良好的办公环境，绿色植物给我们带来了生机，报刊杂志充实着我们的精神世界; 办公设备的维护使同事们的工作能顺利进行……但还有很多工作有待完善，如企业文化尚未建设起来，作为公司和员工桥梁的我任重道远! 在金蝶新旧软件的交替、磨合期间，公司同时在高速地发展，使身兼财管和办公室工作的我工作量大增，倍感时间紧张，加班加点是常事。领导们体谅我的难处，

公司财务管理案例分析报告亏损公司是否无踪可循定稿版

公司财务管理案例分析报告亏损公司是否无踪可循 HUA system office room 【HUA16H-TTMS2A-HUAS8Q8-HUAH1688】

《公司财务管理》案例分析报告：中国亏损公司是否无踪可循？运用统计方法预测中国上市公司的亏损研究 MBA2000 第九小组

运用统计方法预测中国上市公司的亏损研究郑宝山蔡虹燕李爱民胡南牛淑霖邵虹（对外经济贸易大学北京 100013）【摘要】本文应用统计分析方法，分析上市公司的财务状况。通过单变量分析，得出亏损企业的主要特征是其获利能力指标的下降。通过多变量分析建立数学模型，计算上市公司的盈亏点。 1.引言中国10年股市，一直处于不断规范中。于1998年推出“上市公司预亏公告制度”。实施3年来，已经有多家公司发布预亏公告。但正是由于中国股市尚不规范，通常公司发布预亏公告时，已经严重亏损。因此，如何从上市公司历年公布的年报抓住蛛丝马迹，分析上市公司的财务状况，预报公司的亏损，以防范和减少投资风险。本文试图运用统计分析的方法，选取典型的行业，通用单变量分析和多变量分析的方法，寻求反映公司盈利或亏损状况的主要财务指标，并希望得到一个数学模型，得到公司的盈亏点。 2.研究程序及方法 2.1.上市公司样本的选取为了集中资源分析亏损公司的特征，我们对我国上市公司重点亏损行业，选择了两个行业，即商业和家电行业。在每个行业，选取10家公司，其中10家亏损公司，10家盈利

公司。在亏损公司的选择上，既有连续3年以上亏损的ST公司，也有2001年中期亏损的公司，以分析和预测其亏损的特征。为了得出上市公司亏损的数学模型，我们有一条假设：即假设上市公司披露的报表数据是真实的，在此基础上进行我们的分析。由此原则，我们不选取被证监会所查处的严重造假的公司，以及遭证券交易所公开谴责的公司。最后，我们选取的公司分别为： 1 2001年中期亏损