费用报销附件规范指引
附件1：
费用报销附件规范指引
在费用报销系统（EMS）中填写并打印费用报销/付款申请单后，需按规范提交如下附件作为入账依据：（一）五项费用报销单据规范：
（二）专项费用付款/报销单据规范
注：“营改增”应税服务范围逐步扩大，各业务部门应要求供应商开具增值税专用发票。
财务共享中心费用报销流程
费用报销业务流程 一、流程概述 财务共享中心结合股份公司及成员单位管理制度相关规定，通过协同办公系统，实现对各单位费用报销业务进行审核及付款的系统管控。 本流程统一规范各单位日常发生的、未与供应商签订采购合同，经办人凭收到的发票，直接办理报销或者支付的付款业务，具体业务如下： 二、表单格式
费用开支审批单
红色区域：经办人填写项目 绿色区域：共享中心会计填写项目 蓝色区域：财务主管填写项目 绿线区域：会计可修改字段 蓝线区域：财务主管可修改字段 三、填写要求 （二）填写要求 1.经办人填写要求 （1）费用报销人、或委托本单位其他经办人登录协同办公系统，填报《费用开支审批单》，提交报销申请。协同办公系统根据登录账号，自动获取经办人名称、员工编号、申请单位、申请部门等基本信息。 （2）填写“费用金额”，经办人根据收到发票金额填写费用合计金额。 （3）选择“付款方式”，系统提供以下付款方式：a.现金；b. 电汇；c.支票；d.电子银行承兑汇票；e.纸质银行承兑汇票；f.电子商业承兑汇票；g.纸质商业承兑汇票，经办人据实选择。 （4）选择“是否清理备用金”，对于事前预借备用金的，经办人选择清理备用金，并填写“申请备用金流程编号”。 （5）经办人根据每项费用发生情况填写费用信息： a.填写“费用类别”，系统将全部费用项目分为两级，费用一级类别包括：职工薪酬/财务费用/税金/上交利费/办公用品/业务招待/日常办公费/制造费用；费用二级类别是一级类别的费用明细项，经
办人根据实际情况，先选择“费用一级类别”，系统自动筛选出对应的“费用二级类别”再由经办人进行进一步选择。 b.如果在“费用二级类别”中选择“三包损失”或者“科研费”，经办人根据项目情况，填写“工号”。 c.填写“金额、备注”，要求每项费用发生金额与发票金额一致。 d.系统根据“费用二级类别”自动获取“科目编号”。 （6）根据每项费用报销情况，经办人填写“付款信息”，系统将费用报销收款人分为四类：报销人/供应商/客户/其他。 a.据实选择报销人、供应商和客户名称，系统自动获取对应的“开户行、银行行号、银行账号”等信息。 b.选择、填写“付款方式”和“付款金额”，“付款金额”填写相同供应商、相同付款方式的合计金额。 c. 如果信息不存在或者不正确可进行添加或者修改。 2.审核要求 （1）经办人部门领导、分管领导、单位负责人、财务主管等相关领导对经办人填写的《费用开支审批单》中“收款单位、事由、金额、备用金挂账”等情况的合理性进行审核，填写“审批意见”，并有权退回流程或终止报销流程。 （2）经办人部门领导判断是否需要加签其他部门领导。 （3）财务主管有权修改“付款方式”，并选择支付在手票据信息，如果需要新增办理票据支付，维护“应付票据”中的“票据金额”字段。 3.共享中心会计复核要求 （1）系统根据费用信息中不同费用类别，在记账信息中自动生成对应的记账行项目。 （2）审核并有权修改“科目编号”和“工号”，并维护“报销记账”信息中相关字段：凭证类型、抬头文本、记账代码（默认“40”）、科目编号、记账金额、成本中心、分配字段、摘要。并通过增加报销记账行项目，来区分归属不同成本中心的费用。 主要账务处理： a.日常报销： 借：费用相关科目
费用报销单填写要求和规范--卢
费用报销单填写要求和规范 1、总则 1.1目的：为规范公司费用管理、使之流程规范化，控制不合理费用开支，提高经济效益，特制定本制度。 1.2范围：本制度适用于涿州市赛尔机械设备有限公司全体员工，包括兼职人员与临时人员。 1.3本制度自总经理签批之日起实施。 2、职责与权限： 2.1财务部： 2.2.1负责制订费用报销与付款的相应流程、制度、表格等并向员工宣导；严格按照本制度的流程进行办理，对各部门不符合本制度的报销与付款申请不予受理。 2.2.2 负责公司所有费用发生及其必要附件的审核，对其真实性与合理性、是否符合费用报销标准负责。 2.1.3 对费用发生单据及附件存档，进行必要的标注，以便保持其持续性和可追溯性。 2.2各部门负责人： 2.2.1负责本部门员工费用报销的审核，审核内容包括：报销额度是否符合公司规定的标准，报销情况是否符合报销范围，报销票据是否真实，报销行为是否属实等。 2.2.2 负责本部门付款申请的审核，审核内容包括：付款原因的核实、付款数额的真实性、付款对象的真实与合理性、付款方式的合理性、付款的书面依据（如合同等）是否与《付款申请书》一致。 2.2.3 全体员工：依照本制度进行费用报销和付款申请，并可向公司提出合理化建议。 2.2.5 总经理：负责公司所有费用发生的最终审批 3、费用报销的控制原则： 3.1部门经理审核签字后，报销人将报销单交至财务部，由财务部审核并签字。财务部审核应本着以下原则： 3.1.1审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹。 3.1.2审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符。 3.1.3审核各项费用发生是否合理，有无虚报、多报。 3.1.4审核签批手续是否齐全。 若有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。 4、报销凭证规范： 4.1填写报销凭证字迹工整、金额不得涂改，相关内容填写完整。 4.2.所附发票真实、合法，抬头正确。 4.3.票据粘贴平整，票据分类粘贴并方向朝上。 4.4.按费用所属各期间填写费用报销凭证，按不同项目填写差旅报销单。 4.5.报销市内交通费需在车票背面写清时间、起止点、事宜。 4.6.招待费报销需在报销凭证的备注栏写清时间、会餐人员、事宜，最好有会餐人员的签字4.7.在超市购买物品，除提供正式发票外，还需附电脑小票，报销发票必须注明付款单位、品名、单价、数量，并且所采购物品应属于财务报销范围及预算内的物品。 4.8.财务工作人员有权对不真实、不合法的报销凭证，不予受理；对记载不正确、不完整的报销凭证，予以退回，要求更正、补充。 5、费用报销单填列规范： 5.1.费用报销单必须用蓝、黑水笔书写，用胶水粘贴附件，不得使用订书针、大头钉、回形针串别。不符合规定的，财务部门作退回处理。
费用报销指引
第一章总则 第一条目的 为方便**集团员工进一步了解公司的费用报销制度,并进行有效的费用单据填制,特制定此指引文件。 第二条适用范围 此指引适用于**集团员工报销。 第二章差旅费报销 第三条报销差旅时根据发生的费用需要准备的相关单据如下： 1.差旅费报销单 2.出差申请单 3.差旅行程单 4.招待用餐申请表(如有) 5. **集团车辆使用记录表（如有） 6. 合理、合法正规的发票第四条版式如下： 一、差旅费报销单 单据签批流程：①出差人→②部门主管及部门负责人签字→③会计→④财务总监→⑤副总裁→⑥总裁/董事长（5000元以上）
注意事项： 1）单据中审核人由会计签字，会计由财务总监签字，负责人由副总裁签字及总裁，董事长签字； 2）单据的第三行载明的日期应填列的日期为出差回来当天的日期； 3）单据上每行小计、每列合计需计算填列； 4）出差人返回单位后一周内必须报销； 5）所有报销单都由财务中心集中报地区/集团负责人、总裁及副总裁审核； 6）餐费补贴及招待费用填入“差旅报销单”中的其他； 7）附单据数量= 报销单首页+后面所有单证数量+粘贴单（上面有文字说明则加，无则不加）； 8）报销标准，请查看《**集团费用管理制度》。 二、出差申请单
单据签批流程：出差人→部门主管→总裁办兼人力资源中心→******负责人→深圳集团领导 注意事项： 1)所有出差的单据需要集团领导审批方可出差，特别情况下急需出差的，须由地区负责人先同意，后补流程签批的方式； 2)出差一天（含）以上，且在外住宿，必须填写出差申请单； 3)出差期间必须填写清楚出差来回的日期及时间，方便核算各类补贴； 4)出差申请单中的费用预算必须合理预估金额填列； 5)出差期间住宿，副总监以下人员且两人同时出差时，同性必须并住，且住宿费标准可按并住人员最高级别的费用标准报销； 6)自带车出差，必须在备注栏中填写清楚原因、车牌号码； 7)2人（含）以上同行出差时，应填列每个人的姓名、职位，方便核算
费用报销制度及流程67219
费用报销制度及流程 (试行） 第一章总则 第一条为加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制订本制度。 第二条本制度根据公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、薪酬福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二章借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二）其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三）各项借款金额超过5000元的，应至少提前一天通知财务部备款。原则上单笔支出超过2000元的不宜采用现金支付。 (四）借款销账规定：（1）借款销账时应以借款申请单据为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。 (五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从个人工资中扣回。 第五条借款流程
（一）借款人或费用申请人按规定填写《付款审批单》（附件2〉，注明借款或费用申请事由、金额（大小写须完全一致，不得涂改〕、支付方式。 （二）一般审批流程：申请人→行政人事部审核→分管领导确认→总经理审批。 （三）财务付款：凭审批后的《付款审批单》到财务部办理领款手续。 （四）财务从收到己由分管领导签字的付款申请起，正常3个工作日内办结（含申请当天〕；对于紧急的、临时的付款申请，员工可使用邮件方式进行申请，财务以相关领导回复为依据，经财务总监确认，1个工作日内进行及时打款。 （五）无法办理书面申请借款的，以邮件方式走完所有审批流程，财务以打印邮件内容作为付款的附件。 第三章日常费用报销制度及流程 第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、市内交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第七条报销费用的一般规定： （一）报销人必须取得相应的、合法有效的报销单据，且发票背面有经办人签名（原则上要求应取得机打发票并要求对方提供明细清单〉。以下凭证视为合法、有效据，准予报销： 1.有全国统一发票监制章的税务发票； 2.财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； 3.邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； 4.机打发票上必须开具公司全称、纳税人识别号，开户行及账号，公司地址等，定额发票除外。 （二）费用报销单填写及票据粘贴要求：
专项费用报销操作指引及注意事项
专项费用报销操作指引及注意事项 ◆ 适用范围 1. 专项费用适用于专业服务费、招聘费、员工培训费、会务费、广告费和市场活动费的报销，实行的是实行的是预算单项控制，报销时必须对应正确的预算项目。 2. 需注意，因参加市场活动、会务、培训等专项活动所发生的差旅费也必须专项报销（各专项下设有差旅费科目）。
◆报销整体要求 1.先预算、后报销： 专项费用报销对应单独的预算项目，与日常费用区别的是需要先申报专项预 算、再作费用报销。 2.选择正确的预算项目： 报销时需要对应前期申报的专项预算、选择正确的预算项目，以保证预算口径 的一致。 3.费用规控与承担： 专项费用需与预算申报口径保持一致，由各主管部门统一规口管理和控制、由 各实际受益责任中心承担。 4.整体费用、一次申请： 1)正常情况下，专项预算费用不得分散、零碎报销，需要整体一次性申请（分 期支付的合同款除外），以便预算控制； 2)若整体费用内容过于庞杂、涉及跨部门多个执行人、对外付款单位不止一 个且结算时间有差异等情况下，可以分别报销，但总对接人需于第一次申 请费用时即提供整体费用明细表、明确各部分费用的具体申请人及期限， 同时提供与预算情况的对比、说明差异原因，对于重大的预算超支必须补 报预算。 ◆报销具体要求 广告费： 1.费用报销时需在用途中说明广告执行情况并上传相关资料（包括文档、图片、 PPT、视频等，若涉及报纸或期刊杂志，还需提供实物供查看）； 2.广告费若非一次性支付，需要说明前期已付款情况、此次为第几次合同付款申 请。 会务费： 1.会务费的内容通常会比较庞杂、多会涉及到合同审批、借款预付费用、跨部门 合作事项，故会务的整体统筹人员对作为与财务审核的总对接人、有责任对
费用报销单要求
费用报销附件要求 一、总体要求 1.费用报账汇总单填写整洁无涂改，签字齐全。 2.附件粘帖符合要求。 3.报销票据日期为3个月内。 4.如采购物资未在公司合格供方购买则需提供三方询价单。 5.报销人为本公司员工时可不附个人网上支付委托函，只需将工资卡姓名、 开户行、帐号写在费用报账单背面即可。 6.如实际收款单位或个人与报账人不一致时则必须填写委托函。 二、报销单附件及粘贴要求 1.员工补助 1)可用票据：各类交通费、油费、办公用品、培训费。 2)附件及粘帖顺序：①费用报账汇总单②报销发票③个人网上支付委托函 2.办公用品 1)可用票据：办公用品 2)附件及粘帖顺序：①费用报账汇总单②报销发票③送货单④入库单 ⑤OA审批流程⑥购物申请表⑦对公网上支付委托函（加盖收款单位章）
3.固定资产及低值易耗品 1)可用票据：固定资产、低值易耗品 2)附件及粘帖顺序：①费用报账汇总单②报销发票③送货单④入库单⑤ 资产审核单 ⑥OA审批流程⑦购物申请表⑧对公网上支付委托函（加盖收款单位章） 4.物料采购 1)可用票据：材料费 2)附件及粘帖顺序：①费用报账汇总单②报销发票③送货单④入库单⑤ 资产审核单 ⑥OA审批流程⑦购物申请表⑧对公网上支付委托函（加盖收款单位 章） 注意：如采购材料中不涉及资产、低值易耗品则无需第⑤条。 5.维修费、安装费 1)可用票据：维修费、安装费 2)附件及粘帖顺序：①费用报账汇总单②报销发票③维修/安装费用明细 ④品质部验收单
⑤OA审批流程⑥个人/对公网上支付委托函（加盖收款单位章） 注意：固定资产安装费无须品质部验收。 6.保洁、绿化、班车外包费 1)可用票据：保洁、绿化、班车 2)附件及粘帖顺序：①费用报账汇总单②报销发票③分包方费用确认单 ④OA审批流程 ⑤对公网上支付委托函（加盖收款单位章） 7.生活、装修垃圾清运费 1)可用票据：垃圾清运费 2)附件及粘帖顺序：①费用报账汇总单②报销发票③垃圾清运明细④分 包方费用确认单⑤OA审批流程⑥对公网上支付委托函（加盖收款单位章） 8.招待费 1)可用票据：餐费 2)附件及粘帖顺序：①费用报账汇总单②报销发票③菜单④个人网上支 付委托函 9.工程改造费
八项规定涉及七项费用管理控制指引(含通报案例)(1)
八项规定涉及七项费用管理控制指引(含通报案例)(1)
内部资料、不得外传 福建省机电（控股）有限公司 八项规定涉及七项费用管理控制指引（含通报案例） 各权属单位： 为进一步贯彻落实中央八项规定精神，坚持厉行勤俭节约、反对铺张浪费，切实加强差旅、业务接待、车辆使用、会议、培训、出国人员经费及福利费开支等各项费用管理，根据中央八项规定等文件精神，参照财政部相关费用管理的规定，结合纪委检查通报情况，控股公司资产财务部拟定了《八项规定涉及七项费用管理控制指引》，作为各权属单位财务部门日常费用报销审核的参考依据（本指引非正式文件，仅作参考使用）： 一、差旅费 控制原则：严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模。 具体要求： 1、出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控 制出差人数和天数。 2、交通工具：参照《福建省省直机关差旅费管理办 法》（闽财行【2014】22号）执行，不得乘坐高铁/动车 商务座、轮船一等舱、飞机头等舱(省部级标准)。（案 例：中国联通通报了近期查处的广东联通党委书记、总 经理何飚顶风违纪，2013年3-8月多次违规乘坐头等舱
约，加强预算管理,规范审批程序。 1、业务接待实行预审批制度，由经办部门填报业务 接待审批单，载明接待对象、人数、陪同人员及接待标 准、日期等，并报单位领导审批。(案例：2015年省委 巡视组及省纪委对省属企业检查中指出部分企业存在业 务接待审批单填写不规范(特别是接待对象)的现象) 2、公务接待需安排用餐的，原则上安排在单位食堂 用餐。确因工作需要，接待单位可以安排工作餐一次， 人均标准原则上不超过100元（含酒水、），并严格控制 陪餐人数。（案例1：2014年8月20至21日，贵州省织 金县水务局在接待上级调研检查工作过程中，先后4次 在餐厅为客人提供香辣海螺、龙虾两吃、刺身香螺、红 烧鱼翅等高档菜肴，每次餐费均在2000元以上，且多次 违反规定增加陪同就餐人数，多次接待无公函、事由等。 案例2：中国航空集团公司法律监管部副总经理黄强， 2012年至2014年，违规公款宴请国资委有关工作人员， 公款赠送礼品、提供娱乐活动。给予其党内严重警告处 分，退赔违纪所得。） 同城之间的公务活动不安排用餐。（案例：武汉大学2015年7月，同城接待武汉理工大学一行7人，花费1394元;接待湖北大学一
费用报销单填写规范
费用报销单填写规范集团文件版本号：（M928-T898-M248-WU2669-I2896-DQ586-M1988）
费用报销单填写规范 及票据粘贴要求 为了规范和统一费用报销单的填写及票据粘贴，使各位同事能够正确、规范地填写报销单及票据粘贴，快捷地报销各种费用，特制定此规范与要求，请各位同事遵照执行，如有不明白或需改进之处请向财务部咨询和建议。 一、报销单填写规范 填写报销单字迹工整、清晰，金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。 费用报销单必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔或铅笔书写。 具体填写说明 1.在“报销部门”处填写所属的部门，如行政部、人事部、生产部 等。 2.日期如实填写报销时的日期，单据及附件填写所附单据张数。 3.“报销项目”此处填写费用支出的用途，按不同项目分列填写，在 摘要里可以填写详细内容。 4.“金额”此处填写实际发生金额，前面加上人民币符号“￥”。 5.“合计”各项费用合计填写阿拉伯数字。“合计”此行上方有空栏 的，由左下方斜向上划对角直线注销。 6.“金额大写”此处填写合计的大写金额。若报销金额为千位数时需 在万字前画圈，圈内打叉，以此类推，若千位数有数值，而百位数为零，需在百位数前写零。如：合计金额405.40元，在此行填写为：拾万
仟肆佰零拾伍元肆角零分。 人民币大写字样：零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾 7.在费用报销单右下角的“报销人”处由报销人签字。 8.“原借款”与“应退（补）款”处，只有在属于冲销借款时才填 写。 二、票据粘贴要求 （1）、所附发票应真实、合法，抬头应为公司的全称，不要简写或漏字多字。 （2）、票据粘贴在粘贴单上，用胶水粘贴。票据粘贴要求平整不要遮盖左边装订线，粘贴后不能超过粘贴单的范围。票据分类粘贴并方向朝上。票据粘贴顺序和报销单封面所列的项目顺序一致。 （3）、报销市内交通费时需在车票背面写清时间、起止点、事宜。 （4）、发票由后往前贴，先贴小张的，后贴大张的发票；小张发票在下，大张发票在上。火车票尽量往后面贴，因为它的金额在前面，如果贴得太前，贴上报销单后会把金额挡住。 （5）、如果发票量大，要分门别类，按规格大小统计一起粘贴。加油票，的士票，火车票，飞机票等，都要分好类别，先小后大粘贴。 （6）、A4纸的报告单要按报销粘贴单大小叠成一致；有些发票比A4纸小，但比报销黏贴单大一点的，也一样按报销粘贴单大小叠好。 （7）、尽量把发票贴均匀，平整，以便财务部装订成册。 财务部 2013年11月20日
费用报销所需提供的附件及费用报销流程
费用报销所需提供的附件及费用报销流程 1、招待费报销 上传所需附件：费用报销单、云之家招待申请、招待费发票、菜单明细需要标招待人数及同行人签字。 2、日常采购报销 上传所需附件：费用报销单、采购申请单、审批询价单、货物验收单、相应发票（化工类为应税项目，须取得增值税专用发票，其他采购可以开具增值税普通发票），所开发票与购买货物必须一致，发票印章清晰。 1、个人费用报销必须纸质版与K3系统的线上报销同步进行，报销事由需填写具体时间，例如：xxx报销1月1日-1月31日出差费用； 2、个人补助按照公司差旅费报销标准执行，出差期间考勤确认，按照人力资源部出台的富尔司发【2019】52号《关于富尔农艺考勤休假管理》规定执行；具体要求如下 外勤出差人员执行每日四遍签到，如请假半天，中午上班或下午需打卡。 夏季（5月1日至9月30日）： 第一遍：07:00—08:00；第二遍：12:00--13:00；第三遍：17：30—18:30；第四遍：20:00—21:00。 冬季（10月1日至次年4月30日）：
第一遍：07:00—08:00；第二遍：12:00--13:00；第三遍：17：00—18:00；第四遍：20:00—21:00。 1）外勤人员第一遍卡或第二遍未打的，不允许发起补卡申请，直接取消当天工资、补助及所有费用； 2）如果第一遍卡、第二遍卡和第三遍卡都已正常打卡，第四遍卡未按规定时间20:00—21:00打卡缺卡的，如因工作原因等特殊情况，超时在21.01-22.00之间打卡的，罚款20元/次；直到22:00点前仍未打卡的，处以50元/次罚款； 3）如果第一遍卡、第二遍卡及第四遍卡都正常打的，而第三遍卡未按时打卡，可以申请补卡，必须于次日17:30前审批完毕，补卡成功后同时处以50元/次罚款；超过次日17:30，视为补卡无效，取消当天工资、补助及所有费用。 3、对于出差所在地为员工家庭所在地、有固定住所、单位提供统一住宿场所的，补充规定如下： ①取消出差期间住宿补助。 ②如有单位统一提供的餐食，餐补取消；如没有，三餐补助正常。 4、出差的票据如无起始行程，须在票据后面填写起始路线及日期；（长联票据、原则上不允许报销，要有客运站出的机打票据） 5、出差往返路线无过路、过桥费可证实出差和返回具体时间的，在出差当日出发时和回来当日返回后必须用云之家打卡；
费用报销指引
费用报销指引 为合理规范公司费用报销，减少成本支出中的不必要的浪费，现就费用报销部分做以下指引，望公司全体同仁认真查看并执行。 一、营改增后费用报销可抵扣项目 二、营改增后费用报销不可抵扣项目 1、福利费 2、招待费 3、差旅费（除住宿费以外） 4、工资支出 5、用于免税项目的支出 5、供应商无法提供可抵扣凭证的支出 三、费用类别讲解 （一）招待费 即使开具了专用发票也不可抵扣，并且招待费超额部分需缴纳25%企业所得税。 报销时：填写报销单，注明费用内容、金额、时间，并将招待费发票、刷卡单及菜单附报销单后面作为附件，并用黄条注明业务招待内容，人员等信息。
（二）差旅费 出差发生的费用是指：餐费、住宿费、交通费等，其中只有住宿费可以凭专用发票抵扣。 报销时：填写报销单，注明费用内容、金额、时间，并将餐费、住宿费、交通费分类整理并将出差审批单一同粘贴作为附件，列明差旅费明细，住宿时发生餐费的，需将餐费与住宿费分开开票。 （三）福利费 作为福利费购买的物品（指用于集体福利如：办公零食、生日会及其他员工福利）是不可以抵扣增值税的，所以为节约成本，就要在相同质量情况下，选择便宜的购买。 报销时：填写报销单，注明费用内容、金额及时间，并将取得的发票、收货单等其他附件附报销单后面作为附件报销。 （四）会议费 会议费中场地费及其他是可以抵扣，但其中的餐费部分是不可以抵扣的。 报销时：填写报销单，注明费用内容、金额及时间，将实际发生的会议费中，场地费及其他与餐费单独开具发票，及实际消费清单作为附件报销。 （五）办公用品 办公用品专用发票是可以抵扣的，所以要选择一般纳税人采购办公用品。 报销时：填写报销单，注明费用内容、金额及时间，将收取的专用发票、盖有供货单位公章或业务章的采购清单及入库单作为附件报销。 （六）宣传费 举例：公司印刷一套宣传册，供应商A（一般纳税人）报价1170元，供应商B（小规模纳税人）报价1170元，此时该如何选择？ A一般纳税人=（1170/（1+17%）+销项税额1170/（1+17%）*17%）=1170元； 其进项与销项实施抵扣。 B小规模纳税人代开专票=（1170/（1+3%）+销项税额1170/（1+3%）*17%）=1329.03元。 其进项税3%与销项税17%差额14%，即我司需多出成本。 B小规模纳税人开普票=（1170+销项税1170*17%）=1368.90元。 无法抵扣。 报销时：填写报销单，注明费用内容、金额及时间，将收取的专用发票、盖有供货单位公章或业务章的采购清单及入库单作为附件报销。 （七）网络服务费 各研发及网络维护需办理网络服务等其他服务时，需开具增值税普通发票用于报销。 报销时：填写报销单，注明费用内容、金额及时间，将收取的普通发票，购买的服务清单等作为附件报销。 （八）报销票面要求 所开具发票抬头是需要开公司全称即：深圳市广懋创新科技有限公司，无论何种发票，都需项目齐全，字迹清晰，不得压线。 （九）票据报销期限 在认证期内，专用发票都是可以抵扣的，若在认证期内未报销，将会增加公司成本。 故专票报销期限最长不超过2个月，过期未报销的发票费用将由业务发生个人承担。（十）开发票要求 由于我司为小规模纳税人，只能报销（收取）增值税普通发票，不能抵扣。
费用报销单填写规范
东莞市亚星半导体有限公司 费用报销单填写与票据粘贴说明为规范和统一费用报销单的填写及票据粘贴，使各位同事能够正确、规范地填写报销单及票据粘贴，快捷地报销各种费用，请各位同事按照以下说明执行，如有不明白或需改进之处请向财务部咨询或建议。 一、报销单填写说明 1、报销单填写要字迹工整、清晰，金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。 2、费用报销单必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔或铅笔书写。 3、在“报销部门”处填写所属的部门，如行政人事部、品质部等。 4、日期如实填写报销时的日期，“单据及附件页数“填写发票与收据张数。 5、“用途”此处填写费用支出的用途，按不同项目分列填写，在“备注”栏可以填写详细内容。 6、“金额”此处填写实际发生金额。 7、“合计”各项费用合计填写阿拉伯数字，前面加上人民币符号“￥”。 8、“合计”此行上方有空栏的，由左下方斜向上划对角直线注销。 9、“金额大写”此处填写合计的大写金额。若报销金额为千位数时需在万字前画圈，圈内打叉，以此类推，若千位数有数值，而百位数为零，需在百位数前写零。如：合计金额405.40元，在此行填写为：拾万仟肆佰零拾伍元肆角零分。 10、在费用报销单右下角的“报销人”处由报销人签字，如果现金报销在领取现金时签字；如果转账报销则需要递交报销单时先签字。 11、“原借款”与“应退（补）款”处，只有在属于冲销借款时才填写。
12、人民币大写字样：零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾 二、票据粘贴说明 1、所附发票应真实、合法，抬头应为公司的全称，不要简写或漏字多字。 2、票据粘贴在粘贴单上，用胶水粘贴。票据粘贴要求平整不要遮盖左边装订线，票据粘贴顺序和报销单封面所列的项目顺序一致。 3、发票由后往前贴，先贴小张的，后贴大张的发票；小张发票在下，大张发票在上。 4、如果发票较多，要分门别类，按规格大小统计一起粘贴。加油票、车票等要分好类别，先小后大粘贴。 5、尽量把发票贴均匀，平整，以便财务部装订成册。 财务部 2014年5月6日附件：样本
费用报销指引-浙江大学研究生院
研究生中长期出国（境）费用报销指南 一、出国前借款 要求提供外方邀请信（邀请信上应有注明有无外方资助的相关信息），或外方有无资助的相关证明。如无资助的，对照文件类别标准（研究生）和出国时间核发综合生活费用，借支70%。 借款具体流程： 第一步：签证办理好之后，被录取人员请携带1）护照原件及有效签证、2）院系已签字盖章的浙江大学研究生因公出国（境）申请表原件、3）签好字的协议书原件一份、4）邀请函复印件一份到紫金港校区行政服务办事大厅研究生院窗口提交协议书、审核签证等材料，授权70%生活费。之后到计财处网站网上预约暂借款，预支70%的金额，打印预约借款单，预约借款单需院系研究生科盖章，“经费主管”需院系研究生科负责人签字，“经办人”需本人签字。按预约所在校区、预约时间前往紫金港/玉泉/西溪校区/舟山外汇窗口办理。需附材料： 1.浙江大学因公出国或赴港澳台人员申请表复印件； 2.邀请函。 第二步：学生凭以下材料，到中国银行浙大支行（求是路28号）办理外币兑换业务： 1.各校区外汇窗口财务人员开具的“浙江省省级预算内单位因公出国用汇预 算表”； 2.各校区外汇窗口财务人员开具的“转帐支票”； 3.浙江大学因公出国或赴港澳台人员申请表复印件； 4.邀请信； 5.经办人身份证。 第三步：学生凭以下材料，到各校区核算分中心办理外币借款手续： 1.支票存根； 2.银行兑换外币水单；
3.出国用汇预算表第二联； 4.国内支付业务收/付款回单； 5.特种转账借方传票。 二、回国后冲账 要求提供在外住宿费发票或收据、与房东本人签订的租房协议、支付记录等，以结算综合费用，发放30%部分。 回国报销具体流程： 第一步：回国两周内请填写不少于3000字的留学总结、在研究生管理信息系统中填写因公出国境-回国资料，并上传签字盖章后的留学总结和留学调研报告，并按研究生因公出国（境）申请手续办理流程办理返校手续。 回国资料审核通过后两周内，本人尽早持1）护照原件、2）学院签字盖章的留学总结原件（模板请见附件）、3）浙江大学资助博士研究生开展国际合作研究与交流项目留学调研报告、4)浙江大学研究生因公出国（境）申请表和5）相关票据（借款单、租房合同、收据和支付记录、登机牌、发票等）到紫金港办事大厅研究生院窗口审核并授权剩余30%的奖学金生活费；授权有效期一般为两周，遇寒暑假为一个月。 第二步：授权有效期内按照计财处预约报销流程办理报销手续，需在计财处网上预约30%额度的报销，同时预约之前70%部分的借款冲销，预约单上需院系研究生科盖章，“经费主管”需院系研究生科负责人签字，“经办人”需本人签字。如果导师资助往返旅费、签证费、保险费等，还需用导师经费预约因公出国报销单，预约单上需院系盖章，“经费主管”需导师签字，“经办人”需本人签字。按预约所在校区、预约时间前往各校区外汇窗口办理。 报销所需材料： 1.预约单； 2.浙江大学因公出国或赴港澳台人员申请表复印件（出国报销使用的经费必须是出国申请表上审批的经费）；
费用报销单使用规范1
费用报销单使用规范 为了规范单据使用，细化费用项目记录，简化工作流程，制定本规定。 一、费用报销单适用范围： 公司发生的除付供应商货款、销售采购运费、工资奖金、基建及重大修理支付外的所有支出，均适用于费用报销单。 **部做为一个独立核算单位，其此类业务需单独填制单据报销。财务也必须单独立帐记录。 二、费用报销单应包含的内容 完整的费用报销单包括以下内容：1、报销日期；2、部门；3、附件张数；4、费用（事由）摘要；5、费用项目；6、金额；7、合计金额大小写；8、报销人；9、财务签字；10、领 导签字；11、出纳签字；12、完成支付的加盖“付讫”印章。 三、费用项目类别 1、通讯费：①座机费；②手机补助（话费单据必须是本单位职工的姓名）； 2、办公费：①网络费用；②办公用品；③资质费；④文件资料邮寄费； 3、车辆费：①过路过桥费；②油料费（加油费）；③车辆保险费；④车辆维修保养费。 4、培训费：外出学习产生的学费及书本费用等； 5、差旅费：①住宿费（房费）；②飞机票费；③出租车费；④公共汽车费； 6、招待费：①餐饮费；②烟费；③酒费；④礼品费； 7、车间零星材料：现场急需且不在指定点购买，金额不超过规定金额的零星材料； 8、水电费：①办公及厂房发生的费用、员工宿舍水电费； 9、修理费：①空调、电脑等办公设备维修费；②生产设备维修费； 10、食堂费：①食堂食材采购费；②伙房用品采购费。 11、其它费：不容易定义分类的费用。 四、填制及原始单据要求 填写报销凭证字迹工整、金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。 费用报销单必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔书写。
专项费用报销操作指引及注意事项
专项费用报销操作指引及注意事项 ◆适用范围 1.专项费用适用于专业服务费、招聘费、员工培训费、会务费、广告费和市场活 动费的报销，实行的是实行的是预算单项控制，报销时必须对应正确的预算项 目。 2.需注意，因参加市场活动、会务、培训等专项活动所发生的差旅费也必须专项 报销（各专项下设有差旅费科目）。
◆报销整体要求 1.先预算、后报销： 专项费用报销对应单独的预算项目，与日常费用区别的是需要先申报专项预 算、再作费用报销。 2.选择正确的预算项目： 报销时需要对应前期申报的专项预算、选择正确的预算项目，以保证预算口径 的一致。 3.费用规控与承担： 专项费用需与预算申报口径保持一致，由各主管部门统一规口管理和控制、由 各实际受益责任中心承担。 4.整体费用、一次申请： 1)正常情况下，专项预算费用不得分散、零碎报销，需要整体一次性申请（分 期支付的合同款除外），以便预算控制； 2)若整体费用内容过于庞杂、涉及跨部门多个执行人、对外付款单位不止一 个且结算时间有差异等情况下，可以分别报销，但总对接人需于第一次申 请费用时即提供整体费用明细表、明确各部分费用的具体申请人及期限， 同时提供与预算情况的对比、说明差异原因，对于重大的预算超支必须补 报预算。 ◆报销具体要求 广告费： 1.费用报销时需在用途中说明广告执行情况并上传相关资料（包括文档、图片、 PPT、视频等，若涉及报纸或期刊杂志，还需提供实物供查看）； 2.广告费若非一次性支付，需要说明前期已付款情况、此次为第几次合同付款申 请。 会务费： 1.会务费的内容通常会比较庞杂、多会涉及到合同审批、借款预付费用、跨部门 合作事项，故会务的整体统筹人员对作为与财务审核的总对接人、有责任对
费用报销凭证的规范要求
费用报销凭证的规范 一、报销单填写 1、费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数.附件张数、报销人及审 批人员的签字；注：金额处不能留有空格，金额要完整到元角分,在财务有借款的需注明; 2、金额大写要准确：零壹至玖拾佰仟万 二、报销原始凭证的要求 1、原则上都必须是发票才能报销 2、可使用的收据：购农产品及废旧品收入时可用收据入帐， 3、车费：所有的车票上都必须注明出发地及目的地，及乘坐日期 4、打车时，燃油费附加的票据也应该有，即凡是报的数额都必须有发票，同时金额有小数位数的， 需注明实际支付的金额，； 5、报销车票时，有同行者，必须注明同行者是谁 6、其他票据也应同时注明费用的用途及时间，如招待费需注明招待的日期\招待的对象及招待的人 数. 7、摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途， 8、外出公差的需附有外出公差申请单，公差申请单上需有部门领导及人事行政部审批。 9、当月费用当月报销 三、贴票方法和要求 1、原始发票单据及附件应按照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、住宿 费等等，应按照类别分别粘贴，把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起； 2、粘贴票据的范围大小：应在费用报销单据大小范围内进行粘贴。对于原始发票单据及附件较多 的凭证，应用和费用报销单据同样大小的结实的白纸（使用过的纸亦可，外露部分应保持洁白）先进行粘贴，然后再将该白纸的左上角粘贴在费用报销单据的后面。（粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围）； 3、粘贴要求：原始发票单据及附件必须由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。将胶水涂抹在原始 发票单据及附件的左上角，从装订线（粘贴单左侧2公分位置）开始粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘贴，注意不要将票据集中在粘贴纸中间，以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象；粘贴的原始发票单据及附件必须在费用报销凭证的大小范围之内，个别规格参差不齐的原始凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。对于粘贴比费用报销单据大的原始发票单据及附件，粘贴位置也应在票据左上角，单据上边和左边与费用报销单对齐，超出部分可以按照报销单大小折叠在粘贴范围之内。 4、如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先小后大的顺序粘贴； 5、注意事项： A、原始发票单据及附件的粘贴必须整齐，不要将票据颠倒放置、粘贴。 B、不要用订书机订原始发票单据及附件。 C、不要用回形针、大头针等把原始发票单据及附件别在费用报销单据后面。 D、对于粘贴不规范的费用报销单据，请自行重新粘贴。 E、食堂购买的菜及米等开支先挂往来,月底汇总分部门后将费用分摊到各部门.记部门费用 四、报销手续齐全 1、严格按照财务部签发的审批制度执行 2、对于要求有证明人的采购单据，应有证明人进行签字；共同对报销的真实性负责。 3、对于有购买数量的物品，需由签收人进行签收，核对数量 4、对于差旅费报销单，因公司有费用级别规定，不同级别的职员有不同的报销标准，所以在不提 供其他证明更高级别的情况下，按职员的职务来评级，如职员除职务外另有更高级别的技能等
日常报销的分类 (3)
日常报销的分类 1、工资费：适用范围：公司全体员工工资，各类奖金、津贴、补贴等相关支出。 2、福利费：适用范围：公司除工资费以外的各项费用包括员工的困难补助费，因公受伤的医药费、就医路费，本单位组织员工集体活动、旅游、聚餐、娱乐消费，节假日福利品，福利部门（食堂、宿舍）等发生的各项费用（即物品购置费、维修费等）。 3、招待费：适用范围：招待往来单位人员工作餐，招待用品（烟、酒、水果、茶等）。 4、差旅费：适用范围：员工到其他城市和地区餐饮、住宿以及乘车等相关费用。 5、交通费：使用范围：市区内因公外出的乘车路费。 6、通讯费: 适用范围：公司固定电话费、手机费以及电话安装费等。 7、燃油费：适用范围：公司交通工具用汽油、机油等相关费用。 8、其他业务费：适用范围：赠送给公司以外的单位或个人的烟、酒、收藏品等物品和各种形式的资金（现金、购物卡、代金券、债券等）。 9、办公费：适用范围：办公用品费、行政消耗用品费、书报费等。 10、水电费：适用范围：公司日常消耗用水、饮用水以及公司电费， 11、汽车费：适用范围：汽车保险、检修、过路费、停车费、洗车费、汽车装饰费等。 12、维修费：适用范围：公司固定资产、低值易耗品、办公用品等物品的日常维修维护而发生的费用。 13、广告费：适用范围：公司在报纸、电视、网络、广告牌等各种媒体宣传公司形象、招聘发生的费用。 14、劳保费：适用范围：公司日常劳动对身体起保护作用的保护用品、服装、鞋帽、手套等。 17、税费：适用范围：公司实际发生的相关税费包括印花税、房产税、车船使用税、土地使用税等相关税费。 18、职工生活费：适用范围:发生在职工食堂的各项费用，及职工的饮食费用。 19、材料费：适用范围:建筑用的各种钢材，一次性投入，不能反复使用
费用报销单填写规范
费用报销单填写规范文件排版存档编号：[UYTR-OUPT28-KBNTL98-UYNN208]
费用报销单填写规范 及票据粘贴要求 为了规范和统一费用报销单的填写及票据粘贴，使各位同事能够正确、规范地填写报销单及票据粘贴，快捷地报销各种费用，特制定此规范与要求，请各位同事遵照执行，如有不明白或需改进之处请向财务部咨询和建议。 一、报销单填写规范 填写报销单字迹工整、清晰，金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。 费用报销单必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔或铅笔书写。 具体填写说明 1.在“报销部门”处填写所属的部门，如行政部、人事部、生产部 等。 2.日期如实填写报销时的日期，单据及附件填写所附单据张数。 3.“报销项目”此处填写费用支出的用途，按不同项目分列填写，在 摘要里可以填写详细内容。 4.“金额”此处填写实际发生金额，前面加上人民币符号“￥”。 5.“合计”各项费用合计填写阿拉伯数字。“合计”此行上方有空栏 的，由左下方斜向上划对角直线注销。 6.“金额大写”此处填写合计的大写金额。若报销金额为千位数时需 在万字前画圈，圈内打叉，以此类推，若千位数有数值，而百位数为零，需在百位数前写零。如：合计金额元，在此行填写为：拾万仟肆
佰零拾伍元肆角零分。 人民币大写字样：零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾 7.在费用报销单右下角的“报销人”处由报销人签字。 8.“原借款”与“应退（补）款”处，只有在属于冲销借款时才填 写。 二、票据粘贴要求 （1）、所附发票应真实、合法，抬头应为公司的全称，不要简写或漏字多字。 （2）、票据粘贴在粘贴单上，用胶水粘贴。票据粘贴要求平整不要遮盖左边装订线，粘贴后不能超过粘贴单的范围。票据分类粘贴并方向朝上。票据粘贴顺序和报销单封面所列的项目顺序一致。 （3）、报销市内交通费时需在车票背面写清时间、起止点、事宜。 （4）、发票由后往前贴，先贴小张的，后贴大张的发票；小张发票在下，大张发票在上。火车票尽量往后面贴，因为它的金额在前面，如果贴得太前，贴上报销单后会把金额挡住。 （5）、如果发票量大，要分门别类，按规格大小统计一起粘贴。加油票，的士票，火车票，飞机票等，都要分好类别，先小后大粘贴。 （6）、A4纸的报告单要按报销粘贴单大小叠成一致；有些发票比A4纸小，但比报销黏贴单大一点的，也一样按报销粘贴单大小叠好。 （7）、尽量把发票贴均匀，平整，以便财务部装订成册。 财务部 2013年11月20日
费用报销单附件要求
费用报销附件要求 、总体要求 1. 费用报账汇总单填写整洁无涂改，签字齐全。 2. 附件粘帖符合要求。 3. 报销票据日期为 3 个月内。 4. 如采购物资未在公司合格供方购买则需提供三方询价单。 5. 报销人为本公司员工时可不附个人网上支付委托函，只需将姓名、开户行、帐号写在费用报账单背面即可。 6. 如实际收款单位或个人与报账人不一致时则必须填写委托函。 、报销单附件及粘贴要求 1. 员工补助 1）可用票据：各类交通费、油费、办公用品、培训费。 2）附件及粘帖顺序：①费用报账汇总单②报销发票③个人网上支付委托函 2. 办公用品 1）可用票据：办公用品 2）附件及粘帖顺序：①费用报账汇总单②报销发票③送货单④入库单 ⑤OA审批流程⑥购物申请表⑦对公网上支付委托函（加盖收款单位章） 3. 固定资产及低值易耗品 1）可用票据：固定资产、低值易耗品 2）附件及粘帖顺序：①费用报账汇总单②报销发票③送货单④入库单⑤资产审核单 ⑥OA审批流程⑦购物申请表⑧对公网上支付委托函（加盖收款单位章） 4. 物料采购 1）可用票据：材料费 2）附件及粘帖顺序：①费用报账汇总单②报销发票③送货单④入库单⑤资产审核单
⑤OA 审 ⑥OA 审批流程 ⑦购物申请表 ⑧对公网上支付委托函（加盖收款单位章） 注意：如采购材料中不涉及低值易耗品则无需第⑤条。 5. 维修费、安装费 1） 可用票据：维修费、安装费 2） 附件及粘帖顺序：①费用报账汇总单 ②报销发票 ③维修/安装费用明细 ④品质部验收单 ⑤OA 审批流程⑥个人/对公网上支付委托函（加盖收款单位章） 注意：固定资产安装费不由品质部验收 6. 保洁、绿化、班车外包费 1） 可用票据：保洁、绿化、班车 2） 附件及粘帖顺序：①费用报账汇总单 ②报销发票③分包方费用确认单④OA 审批流程 ⑤对公网上支付委托函（加盖收款单位章） 7. 生活、装修垃圾清运费 1） 可用票据：垃圾清运费 2） 附件及粘帖顺序： ①费用报账汇总单 ②报销发票 ③垃圾清运明细 ④分包方费用确认单 批流程 ⑥对公网上支付委托函（加盖收款单位章） 8. 招待费 1） 可用票据：餐费 2） 附件及粘帖顺序：①费用报账汇总单 ②报销发票③菜单④个人网上支付委托函 9. 工程改造费 1） 可用票据：工程款 ⑤OA 审批流程⑥对公网上支付委托函