SAP FI模块银行会计设置

图5-73“修改视图客户账户组：概览”界面图5-74编辑账户组客户号段定义客户统驭科目财务会计÷应收账目和应付账目÷业务交易专收到的预付款÷定义客户预付款的统驭科目

具体的配置步骤如下。

在命令栏输入SPRO命令，通过菜单选择“财务会计专应收账目和应付账目÷业务交易÷收到的预付款÷定义客户预付款的统驭科目”选项，进入“维护会计设置：特别总账一清单”界面，

如图5-75所示。在此界面中，可以为客户定义备选统驭科目。

定义供应商账户组

财务会计专应收账目和应付账目÷供应商账户÷主记录专供应商主记录创建准备÷定义带有屏幕格式的账户组具体的配置步骤如下。

同修改客户账户组一样，在命令栏输入SPRO命令，通过菜单选择“财务会计÷应收账目和应付账目-供应商账户÷主记录÷供应商主记录创建准备-定义带有屏幕格式的账户组”选项.

进入“修改视图…供应商账户组?：概览”界面，如图5-76所示，从中可以定义供应商账户组。

图5-75“维护会计设置：特别总账清单”界面图5-76“修改视图…供应商账户组，：概览”界面

5.4.5 FI模块银行会计设置

1定义现金日记账

LSMW导入会计科目操作手册

Overview LSMW是导入数据的一种工具，最大的好处就在于它的灵活性，举一个例子来说,different material type have different field in the master. For one field, some field is suppressed and the other is mandatory. But if you want use one single format to import all fields no matter what the material type is, batch input 和catt都会出错，因为他们都只能根据制定好的画面来输入，如果你导入的数据没有这个值，那就会出错，我想这个观点你们都能理解的，那么怎么才能把数据导入呢？而不需要另外再创建更多的不同情况的catt和 batch input,那就是LSMW.如：在某一个字段上进行编程，代码如下（这段代码是具有通用性的，你们只要在用的时候把字段名改一下就可以了： IF NOT LINE_ITEM-MWSKZ IS INITIAL. BBSEG-MWSKZ = LINE_ITEM-MWSKZ. ENDIF.这句话的意思是：如果这个字段在我输入的文件中没有出现，那么就不要考虑导入这个字段。举一个财务凭证的例子。事务代码：fb01输入一张财务凭证。 Debit: 10010100 ---100 现金科目，这个科目在screen layout 里只定义了显示profit cent er 字段而不是成本中心字段。 Credit:费用科目55010101---这个科目只定义了cost center字段，而没有利润中心字段，这样的话，如果用batch input 录下来的其他类型的凭证，可能这两个字段都没有显示在输入凭证的画面，这样的话，如果用bi 或CATT就会报错，说这两个字段找不到。明白了么？那下来再谈谈LSMW的局限性：局限在于，它只能导入那些固定类型的主数据，比如，MATERIAL MASTER ,FINANCIAL DOCUMEN T GL ACCOUNT 等等，如果你自己创建了一个ABAP程序，是用来输入自己的一种主数据，那他就不能实现。不过我想，大多数我们需要导入的主数据已经被包含在这里边了。，当然一批修改值他也可以办到。只要把默认的TRANSACTI ON CODE 改为你需要的就可以了。下面我就用图形的方式来STEP BY STEP的教给大家如何操作。我还是用财务凭证来给大家说明吧，因为财务凭证的描述性比较强。所需要的导入的文件格式我放在另外的一个文件中，请参考。

LSMW资产期初导入操作手册

LSMW 资产期初导入操作手册（S/4版本） BY-JESSIE

目录 1.准备 (3) 2.Define Object Attributes (5) 3.Define Source Structures (7) 4.Define Source Fields (8) 5.Define Structure Relations (10) 6.Define Field Mapping and Conversion Rules (12) 7.Define Fixed Values, Translations, User-Defined Routines (16) 8.Specify Files (17) 9.Assign Files (19) 10.Read Data (19) 11.Display Read Data (20) 12.Convert Data (22) 13.Display Converted Data (23) 14.Start IDoc Creation (24) 15.Start IDoc Processing (24)

1.准备在创建之前点击菜单栏的“Setting”，选择Inbound IDoc Processing. 填写：File port、伙伴类型(US)、合作伙伴编号(RE_LSMW) 点击：Edit Ports

后退，点击保存后退出，退出的时候确认一下第一个界面的信息是否完整。然后创建PROJECT。

创建完成之后执行进入。 2.Define Object Attributes 双击或者点击进入。

会计科目汇总表解释

编号科目名称解释一、资产类 1001 库存现金企业的库存现金。企业有内部周转使用备用金的，可以单独设置“备用金”科目。期末借方余额，反映企业持有的库存现金。 1002 银行存款企业存入银行或者其他金融机构的各种款项。银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等，在“其他货币资金”科目核算。期末借方余额，反映企业存在银行或者其他金融机构的各种款项。 1012 其他货币资金企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。期末借方余额，反映企业持有的其他货币资金。 1101 交易性金融资产企业为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值。企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也在本科目核算。期末借方余额，反映企业持有的交易性金融资产的公允价值。 1121 应收票据企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票、商业承兑汇票。期末借方余额，反映企业持有的商业汇票的票面金额。 1122 应收账款企业因销售商品、提供劳务等经营活动而应该收取的款项。因销售商品、提供劳务等而采用递延方式收取合同或者协议价款、实质上具有融资性质的，在“长期应收款”科目核算。期末借方余额，反映企业尚未收回的应收账款；期末贷方余额，放映企业预收的账款。 1123 预付账款企业按照合同规定预付的款项。预付款项情况不多的，也可以不设置本科目，将预付的款项直接计入“应付账款”科目。企业进行在建工程而预付的工程价款，也在本科目核算。期末借方余额，反映企业预付的款项；期末贷方余额，反映企业尚未补付的款项。 1131 应收股利企业应该收取的现金股利或者其他单位分配的利润。期末借方余额，反映企业尚未收回的现金股利或者利润。 1132 应收利息企业的交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等等应该收取的利息。企业购入的一次还本付息的持有至到期投资在持有期间所取得的利息，在“持有至到期投资”科目核算。期末借方余额，反映企业尚未收回的利息。

SAP期初动态数据导入与处理

期初数据处理 1.静态数据财务供应商主数据，客户主数据，资产主数据会计科目数据成本中心，成本要素，内部订单，利润中心等物料价格（MR21或物料主数据的会计1标准价）通过和客户沟通整理后通过LSMW，BDC（SHDB）等工具批量导入系统。 2.动态数据 1.1非统驭总账科目：（1）资产负债表中：银行存款，实收资本等本币和外币科目分别通过F-02/FB50录入，借贷不平录入过渡科目9999999999 （2）未分配利润（留存收益）应录入期初余额2018.01.01，实际余额通过利润表结转过来（3）利润表中：本币外币科目分别通过F-02/FB50录入，借贷不平录入过渡科目9999999999 1.2统驭科目：（1）客户：应收、其他应收、预收账款等都需要通过录入客户的明细自动计入GL会计科目，不能直接输入GL会计科目。FB70/F-29 （2）供应商：应付、其他应付、预付账款等都需要通过录入供应商的明细自动计入GL会计科目，不能直接输入GL会计科目。FB60/F-48 （3）固定资产 A）资产卡片主数据建立好，AS91录入截止至2017-12-31号的历史固定资产信息，同时录入历史资产卡片价值信息。 B）OASV录入固定资产会计科目期初余额：固定资产原值、累计折旧、折旧费用（可在利润表录入时直接录入）。 C）通过事务代码abst、abst2，检查固定资产卡片余额与会计科目余额的一致性，余额为零。 1.3物料主数据的数量帐和金额账（1）物料期初数：MB1C使用移动类型561入库，相应的存货类科目凭证自动产生。（2）未结生产订单（在制品）：两种方式 A）全部还原到材料，在录入生产订单后按照已领料补做领料。

金蝶KIS标准版V8.1会计科目重设明细处理方法

金蝶KIS标准版V8.1会计科目重设明细处理方法本期概述 z本文档适用于金蝶KIS标准版、金蝶KIS迷你版系列产品； z学习完本文档以后，您可以了解并掌握KIS标准版V8.1中已有业务发生的会计科目重新设置明细科目解决方法。，版本信息 z2010年05月18日 V1.0 编写人：农艾瑭 z2010年05月 31日 V1.1 审核人：支桂香版权信息 z本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。著作权声明著作权所有 2010金蝶软件（中国）有限公司所有权利均予保留

背景在日常业务中，常有客户因有业务需求，需要把已经使用的一级会计科目重新新增明细科目或二级会计科目重新新增三级科目。功在金蝶KIS标准版V8.1中，使用过的会计科目重新增加明细科目，上级会计科目余额直接转到新增的第一个下级科目中，导致账务不正确。为了能够正确新增明细科目，以下有两种解决方法： 1、重新新增会计科目取代原会计科目； 2、删除记账凭证并新增二级科目后重新录入记账凭证。 3、金华会计代理公司，2010年1月购买金蝶KIS标准版V8.1，1月份进行初始化并启用账套。 1、“应付账款”的二级科目“供应商”，期初有余额10000元，现需增加三级级明细科目，并把余额分别转入金蝶公司8000元和联想电脑公司2000元； 2、“银行存款”期初没有余额，本期有借方发生额5000元，现需新增“工商银行”，并把余额转入二级科目。应用流程一、重新新增会计科目取代原会计科目 1．“应付账款”的二级科目“供应商”，期初有余额10000元。在【账务处理】主界面，单击选中【科目余额表】查看各个会计科目余额。如图1-01所示：图1-01科目余额表 2. 修改原会计科目和科目名称为不常用代码和名称。在【系统维护】主界面，单击选中【会计科目】，选中【负债】页签，单击【修改】按钮修改。如图1-02、1-03所示：

会计凭证LSMW导入操作手册

会计凭证L S M W导入操作手册

LSMW-会计凭证导入操作手册 1．登录界面执行事务代码LSMW显示如下界面：输入项目（project）、子项目（subproject）和对象（object），点击创建按钮（）输入相应的描述，点击执行按钮或F8（）进入分步操作界面，项目（project）、子项目（subproject）可以选择系统内已有的，对象（object）需要新增。 2．操作界面 2.1维护对象属性（Maintain Object Attributes）

选择标准批量直接导入（standard batch/direct input），并且在对象（object）中维护“0100-财务单据”，在方法（method）中维护“0000”，点击保存（），后退。 2.2维护源结构（Maintain Source Structures）点击创建（）定义凭证抬头源结构，见下图：选中凭证抬头源结构，点击创建（）定义凭证行项目源结构，见下图：选择较低层次（lower level）：点击确认（），完成源结构维护：

点击保存（），并退出。 2.3维护源字段（Maintain Source Fields）由于财务会计凭证的导入不是通过录屏方式导入，所以源结构的字段需要用户自行维护，用户可以根据系统标准选择导入会计凭证需要的字段。通过以下方式查找字段点击上图中的对象预览（object overview）出现下图：

选择列表（list）或表格（table）显示会计凭证的字段，包括凭证抬头字段（表BKPF）和行项目字段(表BSEG)：对于显示结果也可以保存为EXCEL（路径：系统→列表→保存→本地文件），由于系统中的表字段很多，并且从翻译为中文的字面意思也不容易确定具体的字段内容，为了方便查询到所需要的字段，可以在凭证录入界面（事务代码F-02）使用F1查看需要的字段名，然后在上图中或保存为EXCEL中查询该字段信息，维护源字段需要的信息有字段名、类型、长度、描述。收集完需要的字段后执行“2.3维护源字段”。

用Excel编制科目汇总表及会计报表

用Excel编制科目汇总表及会计报表现已实现会计电算化，各种财务软件已经使会计核算过程更加快捷与准确，谁还用Excel表格来进行会计核算，似有多此一举之嫌。本人承认，利用财务软件进行财务核算，可以免除编制会计科目汇总表的烦恼，财务数据非常准确。但是，通过使用电子表格编制一套符合自己工作习惯的会计核算表格，在给工作带来方便的同时，也能使自己操作Excel工作表及数据计算与分析的能力大有长进，还可节省购买财务软件的费用。大家知道，Excel在日常办公、数据计算非常优秀的应用程序，会电脑，不会用Excel，就如不会办公一样。撰写此文的目的，是为大家在学习应用Excel中互相帮助、共同进步，发挥大家的创意，探讨更加灵活有效地使用Excel来处理财务核算工作的方法。通过此财务表格的编制及使用，学习提高Excel函数应用，尤其是更能熟练掌握引用函数在实践中的应用，还能提高Excel快捷操作的能力。在编制本会计核算表格中，通过反复实践，并与财务软件进行了三年的同步应用，通过使用比较发现，本套财务表格得出的数据与电算软件得出的数据完全一致。目前，这套表已基本达到了以下几个要求：首先是得出的数据准确无误，“准”是会计核算最基本的要求，本表只要录入的数据正确，就能得出准确的总账、明细账表，并能自动生成资产负债表、收支决算表和支出明细表；其次，本表格操作基本符合会计人员工作习惯，界面简单实用，做账时方便快捷，查账时快速、直观；第三，能够快速正确地稽核数据，能直观地反映错误，会计人员能根据报错数据按照简便的方法快速准确查找出差错，及时纠正错误；第四，会计人员录入数据快速，不会低于财务软件的录入速度，“快”对于提高工作效率非常重要；第五，凭证输入采用会计科目编码录入方式，不同的行业，只要是采用借贷记账法进行核算的，通过对表格进行简单修改，即可用于单位的会计核算。文中通过实例介绍，着重说明公式输入方法，可以说，公式编制输入是本表编制的基础，也是会计核算数据正确与否的关键，公式录入只要有一个错了，最后得出的财务数据就一定是错误的。因此，要求你对于Excel函数公式尤其是引用函数要有一定了解，基本懂得函数参数的作用及用法，否则你在编制表格时容易出错。掌握本文所介绍的方法，仅适合于了解会计学的基本原理，还未被完全掌握Excel表格做账的同好，如果你已经系统学习过会

LSMW操作手册

期初数据批导操作手册： Sap提供多种期初数据批导方法,主要包括如下几种方式: (1). CA TT :Computer Aided Test Too (计算机辅助输入测试) ECC版本升级为eCATT: extended Computer Aided Test Tool (2). BDC : Batch Data Communication（批处理），要求对ABAP有一定基础，实际上可以记录下操作屏幕和字段，然后通过一固定格式的BDC模板将数据批导，对于不同的操作（Tcode）,不过是将不同事务对应的屏幕和字段变更一下就可以。 (3).LSMW: legacy system Migration workbench(遗产系统迁移工作台),无需有ABAP基础,但操作步骤较多，比较繁琐。下面分别介绍一下LSMW和BDC的操作步骤。一.LSMW操作指南以建立会计科目(Tcode:FS00)为例，如上图，点“新建”按钮，输入Project、Subproject 和Object后，点“执行”按钮或回车，进入LSMW操作界面，可以看到LSMW共有14个单独步骤,从Maintain Object Attributes->Run Batch Input Session，如下图。注:Project/Subproject/Object取名不能太长,否则在第7步”Specify Files”可能出现文件长度错误。下面一一介绍这14个步骤的操作。

(1).Maintain Object Attributes 如上图，首先选择“Display<->Change”进入修改状态，再选择“Batch Input Recording”, 一定要在该字段填入Recording名，由于该Recording可能还并不存在，因此，需要选择上图 -[1]的标志，进入下图：选择新建按钮，Recording输入“ZFS00“，确定后输入Tcode: FS00,开始录屏。注：Recording输入的“ZFS00“就是Tcode:SM35显示的会话名称，在第13步”Create Batch Input Session”将产生这个会话。录屏结束后，如下图，系统自动列出操作所有操作屏幕和数据字段。

初级会计科目表详解

会计科目表详解按经济业务的不同可以分为资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类和共同类六大类，具体如下： 1. 资产类科目是指用于核算资产增减变化，提供资产类项目会计信息的会计科目。我国现行的《小企业会计制度》规定的资产类科目主要包括下列内容：（1 ）现金：该科目核算的是企业的库存现金。（2 ）银行存款：该科目核算的是企业存入银行的各种存款。企业如有存入其他金融机构的存款, 也在本科目核算。（3 ）其他货币资金：该科目核算的是企业的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等等。短期投资：该科目核算的是投资期限小于或等于 1年的投资，包括各种股票、债券、基金等。（5）年度终了，总成本与总市价孰低计量，当总市价低于总成本时，应当计提短期投资跌价准备。（6 ）应收票据：该科目核算的是企业因销售商品、产品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。（7 ）应收股息：该科目核算的是企业因进行股权投资应收取的现金股利及进行债权投资应收取的利息。注意：企业应收被投资单位的利润，以及购入股权投资时包含的已经宣告但尚未发放的现金股利和购入债券投资中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，也在本科目核算。（8 ）应收账款：该科目核算的是企业因销售商品、产品、提供劳务等，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。（9 ）其他应收款：该科目核算企业除应收票据、应收账款、应收股息以外的其他各种应收、暂付款项，包括备用金、应收的各种赔款、罚款，应向职工收取的各种垫付款项等。（10 ）坏帐准备：该科目核算的是企业提取的坏帐准备。企业应当定期或者至少于每年年度终了，对应收款项进行检查，预计各项应收款项可能发生的坏账，对于没有把握能够收回的应收款项，计提有关的坏账准备。（11 ）在途物资：该科目核算企业已支付货款但尚未运抵验收入库的材料或商品的实际成本。（12 ）材料：该科目核算企业库存的各种材料，包括原料及主要材料、辅助材料、外购半成品（外购件）、修理用备件（备品备件）、燃料、包装物等的实际成本。（13 ）低值易耗品：该科目核算企业库存不能作为固定资产的各种用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿，以及在经营过程中周转使用的包装容器等的实际成本。（14 ）库存商品：该科目核算企业库存各种商品的实际成本，包括库存的外购商品、自制商品产品等。（15 ）商品进销差价：该科目核算从事商品流通的企业采用售价核算的情况下，其商品售价与进价之间的差额。（16 ）委托加工物资：该科目核算企业委托外单位加工的各种物资的实际成本。（17 ）委托代销商品：该科目核算企业委托其他单位代销的商品的实际成本（或进价）或售价。（18 ）存货跌价准备：该科目核算企业提取的存货跌价准备。企业应当定期或者至少于每年年度终了，对存货进行全面清查，如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货可变现净值低于其成本的部分，应当提取存货跌价准备。 (4) 短期投资跌价准备：该科目核算企业提取的短期投资跌价准备。企业应定期或至少于每年对短期投资进行全面检查，合理地预计持有的短期投资可能发生的损失。短期投资应按照

会计凭证LSMW导入操作手册

财务单据”，在方法（method）中维护“0000”，点击保存（），后退。 2.2维护源结构（Maintain Source Structures）点击创建（）定义凭证抬头源结构，见下图：选中凭证抬头源结构，点击创建（）定义凭证行项目源结构，见下图：选择较低层次（lower level）：点击确认（），完成源结构维护：

点击保存（），并退出。 2.3维护源字段（Maintain Source Fields）由于财务会计凭证的导入不是通过录屏方式导入，所以源结构的字段需要用户自行维护，用户可以根据系统标准选择导入会计凭证需要的字段。通过以下方式查找字段点击上图中的对象预览（object overview）出现下图：选择列表（list）或表格（table）显示会计凭证的字段，包括凭证抬头字段（表BKPF）和行项目字段(表BSEG)：

对于显示结果也可以保存为EXCEL（路径：系统→列表→保存→本地文件），由于系统中的表字段很多，并且从翻译为中文的字面意思也不容易确定具体的字段内容，为了方便查询到所需要的字段，可以在凭证录入界面（事务代码F-02）使用F1查看需要的字段名，然后在上图中或保存为EXCEL中查询该字段信息，维护源字段需要的信息有字段名、类型、长度、描述。收集完需要的字段后执行“2.3维护源字段”。分别选中会计凭证抬头和会计凭证行项目，点击内容（）维护需要的相应的凭证抬头字段和行项目字段。会计凭证抬头字段：

会计科目汇总表

会计科目在我国《企业会计准则-应用指南》中依据会计准则中关于确认和计量的规定，规定了企业的会计科目，其中常用的会计科目及解释如下：（1）资产类 ·“库存现金”科目：核算企业的库存现金。 ·“银行存款”科目：核算企业存入银行或其他金融机构的各种款项。 ·“其他货币资金”科目：核算企业的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等各种其他货币资金。 ·“交易性金融资产”科目：核算企业持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 ·“应收票据”科目：核算企业因销售商品、产品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 ·“应收账款”科目：核算企业因销售商品、产品、提供劳务等经营活动应收取的款项。 ·“其他应收款”科目：核算企业除存出保证金、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。 ·“预付账款”科目：核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。 ·“坏账准备”科目：核算企业应收款项等发生减值时计提的减值准备。 ·“材料采购”科目：核算企业采用计划成本进行材料日常核算而购入材料的采购成本。 ·“在途物资”科目：核算企业采用实际成本（或进价）进行材料（或商品）日常核算，货款已付尚未验收入库的购入材料或商品的采购成本。 ·“原材料”科目：核算企业库存的各种材料，包括原料及主要材料、辅助材料、外购半成品（外购件）、修理用备件（备品备件）、包装材料、燃料等的计划成本或实际成本。 ·“库存商品”科目：核算企业库存的各种商品的实际成本（或进价）或计划成本（或售价），包括库存产成品、外购商品、存放在门市部准备出售的商品、发出展览的商品以及寄存在外的商品等。 ·“长期股权投资” 科目：核算企业持有的采用成本法和权益法核算的长期股权投资。 ·“固定资产”科目：核算企业持有固定资产的原价。 ·“累计折旧”科目：核算企业对固定资产计提的累计折旧。 ·“固定资产清理”科目：核算企业因出售、报废、毁损、对外投资、非货币性资产交换、债务重组等原因转出的固定资产价值以及在清理过程中发生的费用 ·“工程物资”科目：核算企业为在建工程准备的各种物资的价值，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。 ·“在建工程”科目：核算企业基建、技改等在建工程发生的耗费。 ·“无形资产”科目：核算企业持有的无形资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。 ·“长期待摊费用”科目：核算企业已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。（2）负债类 ·“短期借款”科目：核算企业向银行或其他金融机构等借入的期限在1 年以下（含1 年）的各种借款。 ·“应付票据”科目：核算企业购买材料、商品和接受劳务供应等而开出、承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

所有会计科目汇总表

顺序号编号会计科目名称会计科目适用范围一、资产类 11001库存现金 21002银行存款 31003存放中央银行款项银行专用41011存放同业银行专用 51015其它货币基金 61021结算备付金证券专用71031存出保证金金融共用81051拆出资金金融共用 91101交易性金融资产 101111买入返售金金融共用

融资产 111121应收票据 121122应收帐款 131123预付帐款 141131应收股利 151132应收利息 161211应收保护储金保险专用 171221应收代位追偿款保险专用 181222应收分保帐款保险专用 191223应收分保未到期责任准备金保险专用 201224应收分保保险责任准备保险专用

金 211231其它应收款 221241坏帐准备 231251贴现资产银行专用241301贷款银行和保险共用251302贷款损失准银行和保险共用备 261311代理兑付证银行和保险共用券 271321代理业务资产 281401材料采购 291402在途物资 301403原材料 311404材料成本差异

321406库存商品 331407发出商品 341410商品进销差价 351411委托加工物资 361412包装物及低值易耗品 371421消耗性物物农业专用资产 381431周转材料建造承包商专用391441贵金属银行专用401442抵债资产金融共用411451损余物资保险专用 421461存货跌价准备

431501待摊费用 441511独立帐户资产保险专用 451521持有至到期投资 461522持有至到期投资减值准备 471523可供出售金融资产 481524长期股权投资 491525长期股权投资减值准备 501526投资性房地产 511531长期应收款521541未实现融资

SAP科目表详解

SAP会计科目表层次

SAP财务系统总账的三套会计科目表并存，为跨国公司属地化核算和集团化管理并行提供了可能在SAP财务系统中存在三大类会计科目表：运营会计科目表、集团会计科目表和国家会计科目表。其中运营会计科目表是记账必须的会计科目表，集团会计科目表是集团出具合并会计报表使用的会计科目表，国家会计科目表是为了满足某国要求，出具的符合该国会计准则要求的科目表。三套科目表的设置为一个经营实体按照不同的会计科目系统出具报告提供了可能，换句话说也就是每个公司都可以分别按照三套科目表出具财务报告，这种功能的设置为集团公司，特别是跨国集团公司提供了集团化管理和属地化管理并重的可能性。 SAP财务系统对集团公司的会计科目表设计通常给出两种建议方案：方案1：全集团统一使用一套会计科目表：不论是控股公司还是下级单位都共享一套完整的会计科目表，各家公司在完整的会计科目表里选择自己需要的会计科目，从而生成每个公司代码的个性化的会计科目表。方案2：用分行业的会计科目表：如一个大型企业，同时经营多种行业，如果共用一套会计科目表，其中的科目数量将是庞大的，且覆盖了各种各样的行业特殊的科目。所以可以采用相同的行业共用一个会计科目表，这些分行业的会计科目表又能分配给同一个合并会计科目表，这个合并科目表中的科目与分行业科目表中的科目具有对应的关系。通过这样的管理，既实现了分行业的会计核算，整个集团又有一个统一的核算口径。多重会计核算原则并行在SAP财务管理系统中可以容纳多重的会计核算原则，即按照不同的核算规则进行核算，并分别记录。例如对于资产的折旧，会计准则规定的会计折旧方法和税法规定的折旧方法是不同的，对于跨国公司中国的折旧方法与集团所在国的折旧方法也有

会计科目汇总表、丁字账模板

科目汇总表记字001 号至记字059 号编制单位：年月日科汇号借方记账科目名称贷方记账 1,500.00 现金2,199.20 244,770.00 银行存款1,074,944.39 397,161.00 其他货币资金90,636.00 147,420.00 应收票据0.00 929028.00 应收帐款150000.00 178,300.00 预付帐款61,053.33 1,500.00 其他应收款0.00 231,000.00 原材料820,340.00 45,000.00 以前年度损益调整45,000.00 45,000.00 固定资产50,000.00 30,000.00 累计折旧0.00 0.00 应付票据12,285.00 20,000.00 固定资产清理20,000.00 4,540.00 销售费用0.00 330,000.00 自制半成品420,000.00 4,336.30 应付职工薪酬27,333.20 336.00 投资收益75,861.00 0.00 周转材料8,300.00 227,250.00 材料采购227,250.00 0.00 利润分配33,750.00 1,230,440.00 生产成本330,000.00 40,023.53 制造费用0.00 0.00 主营业务收入999,000.00 750.00 材料成本差异4,500.00 90,300.00 交易性金融资产90,300.00 499,743.02 应交税费181,080.00 5,421.98 管理费用0.00 12.29 财务费用0.00 20,000.00 营业外支出0.00 合计4723832.12 4723832.12

会计科目及主要帐务处理2010版本

附录会计科目和主要账务处理

一、会计科目会计科目和主要账务处理依据企业会计准则中确认和计量的规定制定，涵盖了各类企业的交易或者事项。企业在不违反会计准则中确认、计量和报告规定的前提下，可以根据本单位的实际情况自行增设、分拆、合并会计科目。企业不存在的交易或者事项，可不设置相关会计科目。对于明细科目，企业可以比照本附录中的规定自行设置。会计科目编号供企业填制会计凭证、登记会计账簿、查阅会计账目、采用会计软件系统参考，企业可结合实际情况自行确定会计科目编号。顺序号编号会计科目名称一、资产类 1 1001 库存现金 2 1002 银行存款 3 1003 存放中央银行款项 4 1011 存放同业 5 1012 其他货币资金 6 1021 结算备付金 7 1031 存出保证金 8 1101 交易性金融资产 9 1111 买入返售金融资产 10 1121 应收票据 11 1122 应收账款 12 1123 预付账款 13 1131 应收股利 14 1132 应收利息 15 1201 应收代位追偿款 16 1211 应收分保账款 17 1212 应收分保合同准备金 18 1221 其他应收款 19 1231 坏账准备 20 1301 贴现资产 21 1302 拆出资金 22 1303 贷款 23 1304 贷款损失准备 24 1311 代理兑付证券 25 1321 代理业务资产 26 1401 材料采购 27 1402 在途物资 28 1403 原材料 29 1404 材料成本差异 30 1405 库存商品 31 1406 发出商品 32 1407 商品进销差价 33 1408 委托加工物资 34 1411 周转材料

用Excel编制科目汇总表及会计报表

现已实现会计电算化，各种财务软件已经使会计核算过程更加快捷与准确，谁还用Excel 表格来进行会计核算，似有多此一举之嫌。本人承认，利用财务软件进行财务核算，可以免除编制会计科目汇总表的烦恼，财务数据非常准确。但是，通过使用电子表格编制一套符合自己工作习惯的会计核算表格，在给工作带来方便的同时，也能使自己操作Excel工作表及数据计算与分析的能力大有长进，还可节省购买财务软件的费用。大家知道，Excel在日常办公、数据计算非常优秀的应用程序，会电脑，不会用Excel，就如不会办公一样。撰写此文的目的，是为大家在学习应用Excel中互相帮助、共同进步，发挥大家的创意，探讨更加灵活有效地使用Excel来处理财务核算工作的方法。通过此财务表格的编制及使用，学习提高Excel函数应用，尤其是更能熟练掌握引用函数在实践中的应用，还能提高Excel快捷操作的能力。在编制本会计核算表格中，通过反复实践，并与财务软件进行了三年的同步应用，通过使用比较发现，本套财务表格得出的数据与电算软件得出的数据完全一致。目前，这套表已基本达到了以下几个要求：首先是得出的数据准确无误，“准”是会计核算最基本的要求，本表只要录入的数据正确，就能得出准确的总账、明细账表，并能自动生成资产负债表、收支决算表和支出明细表；其次，本表格操作基本符合会计人员工作习惯，界面简单实用，做账时方便快捷，查账时快速、直观；第三，能够快速正确地稽核数据，能直观地反映错误，会计人员能根据报错数据按照简便的方法快速准确查找出差错，及时纠正错误；第四，会计人员录入数据快速，不会低于财务软件的录入速度，“快”对于提高工作效率非常重要；第五，凭证输入采用会计科目编码录入方式，不同的行业，只要是采用借贷记账法进行

SAP LSMW会计凭证批量导入详解

SAP LSMW会计凭证批量导入操作详解 1．登录界面执行事务代码LSMW显示如下界面：输入项目（project）、子项目（subproject）和对象（object），点击创建按钮（）输入相应的描述，点击执行按钮或F8（）进入分步操作界面，项目（project）、子项目（subproject）可以选择系统内已有的，对象（object）需要新增。 2．操作界面 2.1维护对象属性（Maintain Object Attributes）

会计科目汇总表

会计要素会计科目核算内容借贷余额方向资产类库存现金企业的库存现金+-借方银行存款企业存入银行的各种存款交易性金融资产企业购入的随时可用变现并且持有时间不超过1年 (含1年)的投资,包括各种股票、债券、基金等。应收票据企业因销售商品、产品、提供劳务等而收到的商业汇票。应收账款企业因销售商品、产品、提供劳务应向购货单位或劳务单位收取的款项。代垫的运输费其他应收款企业除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其他各种应收、暂付款项。应收的各种赔款、罚款；应向职工收取的各种垫付资金。预付账款企业按照购货合同规定预付给供应单位的货款在途物资/材料采购企业购入材料、商品的采购成本（包括货款、运杂费等）原材料企业库存的各种材料、包括原料及主要材料、辅助材料、外购半成品、包装物、燃料等的成本。低值易耗品企业库存的不能作为固定资产的各种物品成本。

库存商品企业库存的各种商品的成本。包括库存的外购商品及自制产品。固定资产企业固定资产的原价,固定资产是指期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。累计折旧企业固定资产的累计的折旧无形资产负债类短期借款企业向银行或其他金融机构等借入的期限在1年以下（含1年）的各种借款 -+贷方应付票据企业购买商品、材料、接收劳务等而支付的商业汇票应付账款企业因购买商品、产品、接受劳务应向供应单位或劳务单位支付的款项。预收账款企业按合同规定向购货单位预收的款项应付职工薪酬企业应支付给职工的工资总额。包括各种工资、奖金、津贴等。应交税费企业应缴纳的各种税金、如增值税，消费税、营业税、所得税、城市维护建设税等。其他应付款企业应付的、暂收其他单

SAP合并业务(公司间)魔鬼教程—沈立娜

声明：本人对SAP合并业务研究尚为初次，研究问题逻辑都是跟着系统报错提示走，通过解决问题摸索前进，所以请在文档撰写逻辑方面多包涵，按照个人思维理解吸收。同时也请有经验的前辈多多赐教。谢谢阅读，好运！ SAP EC-CS合并业务-公司间 1. 企业合并财务报表业务综述 (3) 1.1 财务报表合并定义 (3) 1.2 报表合并实际业务 (3) 2. SAP EC-CS合并业务过程 (3) 2.1 SAP EC-CS模块概览 (3) 2.2合并报表前台流程测试 (4) 2.2.1 公司间采购业务测试 (5) 2.2.2 F-02作帐对合并的测试 (13) 2.2.3 合并测试 (16) 2.3EC-CS配置及其他前提配置 (24) 2.3.1 检查公司/公司代码 (24) 2.3.2 创建合并维 (28) 2.3.3 检查定义合并版本 (28) 2.3.4 定义分类帐/合并科目表 (30) 2.3.5 维护全局参数 (32) 2.3.6创建集团科目表 (32) 2.3.7分配科目组-〉会计组表 (33) 2.3.8定义留存收益科目 (33) 2.3.9 LSMW导入所有组科目号 (35) 2.3.10将集团科目表分配给事务科目表 (35) 2.3.11 LSMW 导入会计科目和组科目号对应 (36) 2.3.12复制集团科目表到合并科目表 (36) 2.3.13编辑会计科目表的项目层次结构 (37) 2.3.14定义子分配/细分类别 (38) 2.3.15单独维护FS item/分配项目组（细分类别） (40) 2.3.16定义子分配的默认值 (45) 2.3.17分配集合合并类型到维 (47) 2.3.18定义合并组织层次结构 (48) 2.3.19分析已使用的合并单位 (50) 2.3.20事务科目表->合并科目表 (51) 2.3.21激活数据传输／分配会计年度变式 (52) 2.2.22再次查看“已使用的合并单元” (54) 2.3.23查看并分配给合并组织层次合并频率 (57)

SAP_LSMW操作手册

期初数据批导操作手册LSMW:legacy system Migration workbench(遗产系统迁移工作台),无需有ABAP基础,但操作步骤较多，比较繁琐。一.LSMW操作指南以建立会计科目(Tcode:FS00)为例，如上图，点“新建”按钮，输入Project、Subproject 和Object后，点“执行”按钮或回车，进入LSMW操作界面，可以看到LSMW共有14个单独步骤,从Maintain Object Attributes->Run Batch Input Session，如下图。注:Project/Subproject/Object取名不能太长,否则在第7步”Specify Files”可能出现文件长度错误。下面一一介绍这14个步骤的操作。

(1).Maintain Object Attributes 如上图，首先选择“Display<->Change”进入修改状态，再选择“Batch Input Recording”,一定要在该字段填入Recording名，由于该Recording可能还并不存在，因此，需要选择上图 -[1]的

双击数据字段，如科目，输入字段名称SAKNR（保持和SAP屏幕字段一致，也可叫KJKM）和数据字段描述。为批导涉及的所有字段都建立好字段名称和字段描述。注: (1).可以点”Default All”按钮取所有字段的默认值。 (2).其他任何使用LSMW建立主数据批导的，操作方法类似，不过记录的屏幕和字段不同而已。 (2).Maintain Source Structures

建立一个源结构，源结构只是一个名称，接下来将为该结构建立批导字段。 (3).Maintain Source Fields 如上图,按图-[1]的”新建”按钮,出现图-[2],填入字段名称、描述、长度和字段类型,假设批导需要上图-[3]的这些字段,则批导的Excel(最后可存为制表符为分割符的Txt文本)数据内容必须按这些字段的顺序组织,如果字段不对,可以使用上图-[4]的按钮，可看到如下图-[2]的集中维护方式。