创业初期财务怎么进行管理

创业初期财务怎么进行管理

企业的规模不管有多小都必须有财务制度或者说会计操作准则，有规范可依据。从财务管理的角度，首先需要按照基本财务账本进

行记录，然后根据财务数字做出报表。作为初创业的管理者，首先

要明白财务三大报表的含义，要知道三大报表各有它表述的重点存在。三大报表是个整体，个别拆开来看都无法看到完整企业经营的

结果，三大报表分别在表达：

资产负债表：企业的钱从哪里来;企业把这些资金投资在哪种资

产上。

损益表：各类成本结构以及利润的水平。

现金流量表：营运、理财、投资等三种活动的现金流入和流出状况。

从提问者的介绍背景来看，因为公司业务涉及异地的交易往来、现金往来，所以有关现金往来、交易凭证等票据就必须保存完整且

与所记录的账簿一致。初创业的人员来说，还有一个很重要的财务

问题需要注意的，就是有关现金流的问题，要注意库存与现金周转，降低流通时产生的不必要成本。

在账务往来方面具体需要注意的事情包括以下项目：1.原始资料保持完整。2.与客户的账要搞清楚，特别是明细账，收款要及时，

月底应该要对账。3.开发新客户要注意作信用评估。4.自己要核对

银行对账单。5.股东一起编制各月预算。6.每个月向合伙人报告现

金状况及财务报表。7.外地销售的出差费用要及时报账，有关出差

费用要先订下限额及报账方法。

创业者一定要不怕核对，不怕面对财务数字，不怕进行财务分析，因为财务是企业最关键的事项，它能帮助您优化事务决策，帮助分

析经营状况，并能帮助您更快达到个人创造价值目标的实现。

1.明确分工

在创业团队搭建组织结构和进行团队分工时，需要有人负责资金和财务管理，这个人不一定要是专职，但一定要有这样一个岗位。

创业初期会很忙，所以不建议创业者把什么都兼起来，找个人帮忙还是很必要的，比如每个月或每周报个资金计划，为新项目写个

预算书，审核一下合同条款，寻找融资渠道之类。

2.建账

是找个专人负责做账还是请代账公司全包了?这是很多创业者在

初期面临的一个重要抉择，其实这还是成本效益的事。创业初期员

工人力成本是很大的支出项，能省就省，代账公司也是非常明智的

选择，不过我们要了解认清代账能为我们做什么，替我们省下哪些

成本。另外，还要注意对企业、项目的核心信息保密。

现在的代账公司主要提供的就是代账服务，对外为你报税年审提供资料之类，在外跑腿，还是挺能省时的;对内提供财务报表，不过

管理方面的事是不管的，也不能管。基本上是你提供什么原始单据，他就做什么账，这就意味着财务监管、内部控制方面的事(这是财务

管理的主要职能)要创业公司的管理者自己完成。

所以是不是要找专职财务这个要看具体情况，不过如果选择财务代账服务就一定选择正规公司，一旦遇到责任事故，也能为企业拦

截风险。例如企橙网就在其服务帮频道推出代理记账服务，筛选出

优质服务机构，为企业财税保驾护航。

3.资金管理

公司不论大小，不论规模，资金管理都是财务管理中最重要的一环。很多精通财务的人最重视的财务报表往往不是损益表或资产负

债表，而是现金流量表，因为现金流量表是最不容易粉饰的。

对创业公司来说盈利只是目标，活下去才是当前最重要的。所以创业者要管好资金，这包括怎么找怎么用二个方面。一方面是融资，融资不是钱越多越好，钱太多一时花不掉，存在那不用就是浪费，

把股份贱卖是一方面，提前稀释你的股权就更麻烦了。马克·扎克

伯格在公司上市时还掌握着28.1%的股权，这与他只在合适的时间

找合适的投资人有很大关系。

融到钱还要知道怎么花。一些创业公司一旦融到钱，就大批招兵买马，租最大的办公场所，买最好的设备，结果到最后钱花没了、

公司倒闭了。现在的互联网巨头都是靠当初的精打细算熬过来的。

所以一定要做好财务预算，主要是资金预算，要精确到月到周。有

人统计完成一轮融资要半年的时间，因此，创业团队要保证公司账

上有不少于6个月的现金储备。一个现金管理良好的公司也会得到

投资者的信任，毕竟，没人希望自己的钱被人浪费。

4.内部控制

内部控制是公司所有部门的事，但如果一个企业财务管理做的不好，那它的内部控制也不会好到哪去。所以对于创业期的公司，内

部控制一定要以财务为核心，调动全员参与。

创业公司的内控为什么难，主要原因还是人少部门少，一人多岗，分工不明、职责不清、业务交叉过多，账务处理不规范、随意性大，事后又没有监督，最后会计信息失真不说，还会给公司造成很大损失。所以我们一定要找到公司内控的薄弱环节，有针对性地堵住实

质性漏洞。

1)不相容职务分离。俗话说一人为私两人为公，任何事集中于一人办理都是危险的。当然，创业公司受规模人员限制，不可能所有

岗位都是专人专职，所以增加岗位互相牵制就显得尤为重要。出纳

负责现金收支，就一定不能兼任做账、审核和档案保管;法人章、公

司章、财务章要分别交不同的人保管(交老板一个人手上当然也可以)，仓库保管员就不能兼做商品明细账，总之处理每项业务全程都

要有二个以上的人员负责，起到互相制约的作用。

2)减少现金交易。所有交易力求用公司基本户完成。因为通过银行账户付款是有一定流程的，只要把印鉴章管好，一个人是无法把

钱转走的。同样，收款也要走银行，务必不能让业务员经手现金。

要做到不收现金，不付现金(小额费用可以装个POS机)，这样年底

就是不做账，打个对账单流水也能把企业现金流看个大概，还能保

证真实性。

3)规范内部审批流程。所有签批都按岗位走流程，哪怕让一个人多签两回字也没关系，这样便于明确责任，事后监督。

4)重视会计档案的保管。很多小企业不重视会计档案的保管，结果出了事想查明真相，追究责任都不行。会计凭证只是一个记录，

真正重要的是凭证后的原始单据，要告诉会计人员，凭证后该有的

东西一个都不能少。自制的单据同样重要，要有专人保管，领收都

要登记，单据要有单据号，且必须连号，这样才能方便查询，追踪

流向。

5)管好印鉴章。如果创始人不能把所有的印鉴章都抓在手里，那么至少公司章、财务章也要分别交给最可靠的人。财务章管的是钱，公司章管的责任和风险。有了这两个章，公司一般事务就不能绕过你，它们代表了权力。所以盖章一定要登记，年底把登记表看一下，就知道今年干了哪些事情，责任人是谁。

5.事后监督

事后监督有很多种形式，例如，可以找个审计事务所搞个年度审计;针对内控做个专项检查;让个别重要岗位互换一下;年终做个财务

分析报告。