小企业财务报销制度
小企业财务报销制度
小企业财务报销制度
小企业财务报销制度如何管理?以下小编整理了一份小企业财务报销制度范本，希望可以帮到你~!
第一部分借款管理制度
(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如业务费、生活周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
借款流程
(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。
(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第二部分日常费用报销制度
日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等行政费用。
(一) 报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。
(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;注明附件张数;金额大小写须一致;简述费用内容或事由。
(三) 按规定的审批程序报批。
费用报销的一般流程
(一)报销人整理报销单据并填写对应费用报销单
(二)须办理申请或出入库手续的应附批准后的'申请单或出入库单
(三)部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
第三部分劳保品报销制度
管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置。
报销流程
1.购置申请: 管理人每月根据需求及库存情况购买。
2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款。
3.费用归集：财务部按月根据各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。
第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程
工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
工薪福利支付流程
(一) 工资支付流程：(1)每月日由将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险金等信息)转交财务部;(2)总经理提供职工月度奖金分配表;(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;(4)按工薪审批程序审批;(5)每月日由财务部通过银行代发或现金形式支付工资;(6)每月日之前员工到财务部领凭工资条领工资。
(二)临时工资支付流程同工资支付流程。
(三)其他福利费支出由经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
第五部分专项支出财务报销制度及流程
专项支出主要包括固定资产购置、事务所咨询费用、行业费用如排污费、许可证等。
专项支出报销财务制度及流程
(一) 填写申请：相关填写《专项支出费用申请单》并报批。
(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。(三) 结
账报销：(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，其他项目凭代理合同或行政发票，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);(2)按资金支出规定审批程序审批;(3)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续。
小企业财务报销制度
小企业财务报销制度 小企业财务报销制度一 为了加强公司的财务管理工作,统一各部门的报销程序及规定,现结合公司的具体情况, 特制定本制度． 一、费用报销程序 1、外购材料用品及支付任何款项均需取得对方开具的收款凭据,在原始单据上要注明 费用发生明细、日期、金额大小写要全，原始单据不得有涂改的痕迹，除伙食费(购菜、米、面)以外的原始单据必须加盖有销售方的章,凭合法的原始单据将票据粘贴好,用中性笔 填写经费支出报销单。费用支出类的单据要有经办人在原始单据上签字、产品及消耗品入库类单据要有各店库管（收银兼)确认签字；报销费用时要将不同店的费用分开填具经费 支出单. 2、将付款凭单传递给财务会计,由其核对所报销的费用是否合理，手续是否完整、支 出金额是否正确,并对所审核的单据签字确认。 3、将财务审核好的单据传总经理或经总经理授权的指定人员审批。 ４、出纳报销时审核签字手续是否齐全，手续完备后进行付款,并在付款单上加盖“现金 付讫”章。 5、特殊事件急需付现，先向总经理请示后,出纳先行付款手续,后补审批手续． 6、各店、员工发生的费用必须在发生费用一周内报销,不得拖延时限。 二、费用报销规定 １、市内交通费报销：要凭正规发票(公交车票、车租车票）进行报销手续,需要在经 费支出单上注明起始地、目的地、办理事项。员工办公无特殊情况不许打车,如有需要， 向总经理请示同意后方可打车办事并进行报销手续(在报销单上注明打车原因）。 2、差旅费用报销:因公出差期间发生的交通费、住宿费凭正规车票、住宿发票进行报销；餐饮费按公司规定按日定额给予报销。公司员工出差借款,应填写借款单,并注明出差时间 行程，由财务会计审核、总经理或经总经理授权的指定人员批示后方能支取借款.出差员 工应在出差回来,一周内办理报销手续。未在规定期限内办理报销手续的,财务部门应在当 月工资中扣回预借的差旅费,待报销时再行支付.
小企业简单的财务报销制度
小企业简单的财务报销制度 小企业是一个经营规模相对较小的企业，一般人员数量不多，财务管理也比较 简单。但是在日常的经营管理中，还是需要建立一套完整的财务管理制度，更好的进行财务管理、控制成本、提高效益。本文将介绍小企业简单的财务报销制度。 制定报销规定 首先，小企业需要明确报销的范围和内容，具体规定哪些支出可以报销、报销 的标准是什么、需要提交哪些凭证等，以便员工明确报销流程和报销准确、合法、规范。因为在小企业中，大部分员工可能没有财务经验，制定明确的报销规定可以避免员工违规报销，影响企业财务管理。 建立报销流程 小企业应建立完整的报销流程，让员工按照规定的流程提交报销申请，规范报 销流程，避免乱报销、重复报销等问题。报销流程应该包含如下步骤： 1.申请报销：员工需要在合适的时间内提出报销申请，申请表中记录报销内容、金额、时间、原因等信息。 2.审核报销：由相关负责人对报销申请进行审核，核实报销内容是否符合规定，审批报销金额及支出的合理性等。 3.报销审批：负责人审核报销后，将报销申请提交给财务部门审批，并将审批 结果通知员工。 4.报销付款：财务部门对报销进行核对、确认，完成报销款项的付款流程。 设置报销额度 小企业应该根据实际情况，设置不同的报销额度，以便更好的掌控经费，同时 也可以适当调节员工的消费意识。员工可以按照额度报销，而且额度应该按照工作性质、职务等方面的不同设定不同的标准，如餐饮费用、交通费用、业务支出等。 对报销凭据管理 小企业应当对报销凭据进行管理，要求员工在报销时必须提交有效的票据，如 发票、收据、入账清单等，并合理保留这些凭证，以便后续的审核和核对。员工应该明确在哪里收集票据，以及在什么时间内提交报销记录，以便为领导提供详细的报销信息。
小企业财务管理制度10篇
小企业财务管理制度10篇 小企业财务管理制度1 第一章资金审批制度 1.总则 （1）所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见； （2）财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记； （3）财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准； （4）开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准； （5）往来款项的冲转(指非正常经营业务)，须公司主管领
导批准； （6）非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准； （7）用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。 2.施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付。其程序，按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。施工工程用款支付批工作流程 3、行政费用支出管理制度 （1）公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支； （2）涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。 3.公司差旅费开支制度 （1）公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴； （2）公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具； （3）公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：①房租标准：A、部门经理以上职员，房租标准为120元/日；B、一般职员，房租标准为100元/日。②伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日；市内交通费每人6元/日。
小企业财务报销制度
小企业财务报销制度 小企业财务报销制度 小企业财务报销制度如何管理?以下小编整理了一份小企业财务报销制度范本，希望可以帮到你~! 第一部分借款管理制度 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、生活周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第二部分日常费用报销制度 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等行政费用。 (一) 报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;注明附件张数;金额大小写须一致;简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 费用报销的一般流程 (一)报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 (二)须办理申请或出入库手续的应附批准后的'申请单或出入库单 (三)部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
第三部分劳保品报销制度 管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置。 报销流程 1.购置申请: 管理人每月根据需求及库存情况购买。 2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款。 3.费用归集：财务部按月根据各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。 第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。 工薪福利支付流程 (一) 工资支付流程：(1)每月日由将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险金等信息)转交财务部;(2)总经理提供职工月度奖金分配表;(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;(4)按工薪审批程序审批;(5)每月日由财务部通过银行代发或现金形式支付工资;(6)每月日之前员工到财务部领凭工资条领工资。 (二)临时工资支付流程同工资支付流程。 (三)其他福利费支出由经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。 第五部分专项支出财务报销制度及流程 专项支出主要包括固定资产购置、事务所咨询费用、行业费用如排污费、许可证等。 专项支出报销财务制度及流程 (一) 填写申请：相关填写《专项支出费用申请单》并报批。 (二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。(三) 结
小企业财务管理制度范文最新4篇
小企业财务管理制度范文最新4篇 第一章总则 1、1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据<中华人 民共和国会计法>、<企业会计准则>、<企业财务通则>、<企业会计制度>，特制定本财务管理制度。 1、2本管理制度适用于xxxx公司及其控股公司；各部门、人员在财 务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二章会计机构、会计人员的管理 2、1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总 经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括： 财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领 导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对账工作，指导仓库 保管员建账、对账；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建 立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制 定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各 种信息资料，当好领导的参谋。 2、2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科；岗位设置为： 部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内 勤管理员、保管员。 2、3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。 2、4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。
原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业 务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办 理交接手续。 2、5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定 责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。 第三章流动资产的管理 3、1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。 3、2现金管理 3、2、1现金出纳会计要认真执行<现金管理暂行规定>和有关现金的 管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经 理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。 3、2、2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工 作和会计档案管理工作。 收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票 及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后 方可逐笔登记现金日记账。 日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总账相核对。 出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。
小企业的财务会计制度(合集8篇)
小企业的财务会计制度（合集8篇） 小企业的财务会计制度第1篇 第一章资金审批制度 1.总则 ⑴所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见; ⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记; ⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准; ⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准; ⑸往来款项的冲转(指非正常经营业务)，须公司主管领导批准; ⑹非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准; ⑺用以支付各种款项的`原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原
始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。 2.施工工程用款审批制度 施工工程用款由公司主管领导批准支付。其程序，按以下“施工工程 用款支付审批 工作流程 ”执行。施工工程用款支付批工作流程3、行政费用支出管理制度 ⑴公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支; ⑵涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。 3.公司差旅费开支制度 ⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴; ⑵公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具; ⑶公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：①房租标准： a、部门经理以上职员，房租标准为120元/日; b、一般职员，房租标准为101元/日。②伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日;市内 交通费每人6元/日。 ⑷、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说 明原因，报经公司主管领导审批后支付。 4.车辆维修费及汽油费管理制度 ⑴公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一 般采取银行转账的方式结算;
小企业财务报销制度及报销流程
小企业财务报销制度及报销流程 一、引言 财务报销是企业日常运营中不可避免的一项工作，建立科学、规范的 财务报销制度及报销流程，能够有效地控制财务风险，提高企业的管理效 率和财务流程的透明度。本文将详细介绍小企业的财务报销制度及报销流程。 二、财务报销制度 财务报销制度是为了规范企业财务管理工作而制定的一系列规章制度 和操作流程。下面是小企业财务报销制度的几个要点： 1.权责分明：明确报销人员和财务审核人员的职责和权限，确保报销 工作的专业性和独立性。 2.报销标准：制定明确的报销标准，以便员工清楚了解哪些费用可以 报销，避免无谓的争议和纠纷。 3.报销单据要求：规定报销单据的种类、格式、内容和时间要求，确 保报销单据的真实性和合规性。 4.报销限额控制：设置报销限额，超过限额的报销需要经过额外的审 批程序。 5.报销审核程序：建立报销审批程序，包括初审、复核和终审等环节，确保财务报销的准确性和合规性。 6.违规处罚措施：对于违反财务报销制度的行为，制定相应的处罚措 施和追责机制。
三、财务报销流程 1.提交报销申请：报销人员填写报销单，附上相关的费用凭证和支持 文件，并提交给所属部门或财务部门。 4.报销审批：财务部门将已审核通过的报销单据提交给专项审批人员，进行报销审批。 5.付款申请：财务部门在报销审批通过后，填写付款申请单，准备付款。 6.付款发放：根据付款申请单，财务部门将报销款项发放给报销人员，或直接支付给相关供应商。 7.财务登记：财务部门在完成付款发放后，将报销款项登记入账，并 进行相应的会计处理。 8.报销归档：财务部门将已完成的报销单据进行归档，以备后续的审 核和查询。 四、财务报销流程注意事项 在财务报销流程中，还有一些需要特别注意的事项，以确保报销工作 的规范和有效： 1.严格执行制度：报销人员和财务人员应当严格按照制度执行报销流程，不得擅自改变报销标准和规定的流程。 2.报销单据的真实性：报销人员应当提供真实、准确、合规的报销单据，财务人员应当认真审核报销单据的真实性。
小企业费用报销制度通用5篇
小企业费用报销制度通用5篇 小企业费用报销制度篇一 组长： 副组长： 组员： 1、校长负责食堂财务管理的全面工作，实行一支笔签字制度，对学校的钱，物以及食堂的食品卫生负领导责任。 2、总务主任直接负责食堂财务管理工作，把好学校财务支出的制度关，对学校的钱物以及食堂的食品卫生负直接领导责任。 3、食堂会计负责食堂财务审计工作，分期分月做好食堂账目。 4、食堂管理员负责食堂工勤人员的管理，食堂食品卫生的管理，食堂财产的管理及行使食堂财务监督的权利。 5、出纳负责学校的现金管理，按月做好食堂现金日记账，银行日记账，负责管理现金和支票。 6、采购员负责采购学校所需各种教学用品及食堂的食品。严把食堂食品卫生第一道关，严格控制三无产品进入学校。烂变质食品进入校园。 7、保管员负责建立完整的实物进入库台帐，并在实物进入库台帐上签名，做到帐物相符。 1、收入管理。 严格按照张家界市物价局，张家界市财政局，张家界市教育局，张家费（20xx）1号《关于进一步规范中小学教育收费有关问题的通知》的文件要求，向自愿开餐的学生收取伙食费，且按月足额收取入账。记帐时以班为单位编制伙食费收入汇总表，由班主任核实签字后入帐，学校牧场商店的收入上交总部行政帐统一管理，弥补公用经费的不足。 2、支出管理。 学校食堂不以盈利为目的，每生每天按10、5元计算，一月231元。保证学生吃的好，吃的饱，吃的有营养，每期结余资金上缴行政帐用于发放教师奖励性绩效工资，不得虚列发票套取现金。 3、账物管理 食堂建立总账、收支明细账、现金日记账、银行日记账实物账和实物进入库台帐。由总务主任每月实施检查督促。并向中学总部上交当月的食堂财务报表。 4、实物管理。 食堂保管员应建立完整的实物进入库台帐，凡购进物品必须先入库再出库，凡实物进出每日要有完整的实物出入库记录，实物入库，交货人、保管员要在入库单上签名，食物出库，炊事员，保管员要在出库单上签名。做到账物相符，账账相符。总务主任、伙食团长、会计要定期对实物进行清查盘点，发现问题及时纠正。 5、现金，支票管理。 学校食堂实行“收支两条线”食堂经费建立银行账户，伙食收入全部缴存银行，所有收入一律通过银行办理结算，严禁坐收坐支，严禁公款私借私存和挪用，出纳应妥善管理库存现金和支票，防失、防盗措施要严密。库存现金不超过5000元，1000元以下的可以现金支付。1000元以上的可以通过银行支付各项支出票据必须合规、合法，手续齐全。1000元以下由校长，总务主任，伙食团长，采购员，领款人签字后由出纳付款。1000元以上由校长，总务主任，伙食团长，采购员，保管员领款人签字后由出纳付款。出纳取款必须凭取款凭条上校长、总务主任、中学总部财务公章方可取款。 6、监督管理。
小企业报销流程
财务报销制度及报销流程 第一条、为了加强公司财务管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规与各项财政政策，结合本公司的具体情况特制定本制度。 第二条、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度与报销流程。 第三条、本制度适用公司全体员工。 第四条、报销单填写 1.费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数.附件张数、报销人及审批人员的签字；注：金额处不能留有空格，金额要完整到元、角、分,在财务有借款的需注明。 2.金额大写要准确：零壹贰叁肆伍陸柒捌玖拾佰仟万亿。 第五条、报销原始凭证的要求 1. 当事人应充分取得费用的相关单据，如：合同或协议、合法的票据等，合法（被税务机关认可）的票据，原则上必须是发票才能报销。要求发票背面经手人签字。 2.可使用的收据：购农产品及废旧品收入时可用收据入帐。 3.车费：所有的车票上都必须注明出发地与目的地，以及乘坐日期。 4.打车时，燃油费附加的票据也应该有，即凡是报的数额都必须有发票，同时金额有小数位数的，需注明实际支付的金额。 5.报销车票时，有同行者，必须注明同行者是谁。 6.其他票据也应同时注明费用的用途及时间，如招待费需注明招待的日期、招待的对象及招待的人数。 7.摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途。 8.外出公差的需附有外出公差申请单，公差申请单上需有公司及部门领导审批。
9.当月费用当月报销。 第六条、贴票方法与要求 1.原始发票单据及附件应按照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、住宿费等等，应按照类别分别粘贴，把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起。 2.粘贴票据的范围大小：使用单据粘贴单粘贴发票单据，按照报销单据粘贴单说明粘贴票据：应在费用报销单据大小范围内进行粘贴，将该粘贴单的左上角粘贴在费用报销单据的后面。（粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围）。 3.粘贴要求：原始发票单据及附件必须由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。将胶水涂抹在原始发票单据及附件的左上角，从装订线（粘贴单左侧2公分位置）开始粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘贴，注意不要将票据集中在粘贴纸中间，以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象；粘贴的原始发票单据及附件必须在费用报销凭证的大小范围之内，个别规格参差不齐的原始凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。对于粘贴比费用报销单据大的原始发票单据及附件，粘贴位置也应在票据左上角，单据上边与左边与费用报销单对齐，超出部分可以按照报销单大小折叠在粘贴范围之内。 4.如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先小后大的顺序粘贴。 5.注意事项： （1）原始发票单据及附件的粘贴必须整齐，不要将票据颠倒放置、粘贴。 （2）不要用订书机订原始发票单据及附件。不要用回形针、大头针等把原始发票单据及附件别在费用报销单据后面。 （3）对于粘贴不规范的费用报销单据，请自行重新粘贴。 第七条、报销手续及签批齐全 1.严格按照财务部门签发的审批制度执行 2.对于要求有证明人的采购单据，应有证明人进行签字；共同对报销的真实性负责。经手人需在原始票据背面签字。
2023年小企业财务规章制度
2023年小企业财务规章制度 2023年小企业财务规章制度1 一、现金管理制度 1、现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经总经理审批后到财务支取。 2、凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。 3、劳务工资发放时间定为每月二十五日。 4、每天所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务出纳统一管理，不准挪用。 二、支票管理制度 1、支票必须符合以下要求方能收取 ①不能撕毁，破损或涂改。 ②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清楚；支票右上部应有交换行号；加密的支票应提供密码。 ③支票有效期为十天，对于已填好的支票，必须检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。 2、使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销，如不及时报销，出纳有权拒发新的支票。 3、100元以上的费用支出，原则上以支票结算为主，领用支票后应妥善保管，不得丢失，如由于责任心不强丢失支票，损失由个人负责。
三、费用申请及报销 1、凡经销部开支费用需在总经理审批后送达财务后方可申请项目开支费用。 2、购买日用品、办公费用需的发票经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。 3、项目费用的报销：必须在原始发票背面注明事由、由经手人签字后报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。 4、差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写“差旅费报销单”，经出纳审核后报项目经理、部门经理签字，由财务负责报总经理审批后予以报销。未能在规定时间内报销的，不预支付下一次差旅借款；如特殊原因导致发生的费用超出差旅费报销规定的，需写明原因，由部门经理、总经理审批后予以报销。 四、加班交通费及误餐费 如员工加班，员工乘由公共汽车回家，公司可根据有效报销凭证报销交通费。 五、销售费用申请及报销 1、销售费用的报销，必须在原始发票背面由经手人签字。报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。 六、管理费用申请及报销 1、购置办公用品及支付办公费用，需有人员根据购置、审批计划，由经手人填好现金或支票借款单，经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后领取现金或支票。 2、办公费用的报销，必须在原始发票背面由经手人签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。 七、发票的开具及纳税申报管理
中小企业财务报销制度
中小企业财务报销制度 小企业日常费用报销制度篇一 为了明确公司财务管理级次，强化公司的财务纪律，提高公司工作效率，落实各部门和各级管理责任人的职责、权利关系，现结合国家相关法律和公司的实际情况制定本制度 一、费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公 司一切事项报销的单据均需取得合法的凭证。 二、单据整理要求：报销人报销前必须整理好各类单据，首先对单据的类 别、时间、批次、项目进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘贴在费用报销单的后面，并在附件中注明单据的'张数 三、预借款的要求：公司员工因工作需要事前预借款的必须填写借款单，写清借款原因，预借款金额和还款日期，借款单要有部门负责人，总经理，财务负责人签字后才能放款。 四、报销单据传递时效的要求：财务人员根据做账的及时性，以及配比性，掌握好各项报销的时间，原则上各项单据必须在发生结束后按照正常流程操作，当月发生的必须当月报销。 五、报销费用的其他规定：公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条和 其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，必须有总经理和财务主管共同认可，同时做到财务操作的安全合法。 六、公司各阶层员工，在上述流程中因操作失误，给公司带来损失风险的，根据情节大小有总经理办公室负责责任追究，并讨论决定 财务报销制度篇二 1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费 2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的'时间及审批手续到财务部报销。 3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。 4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。 5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销。 6、出差津贴：每人每天30元。 小公司最简单报销制度篇三 一、经费支出项目 我局经费支出除按规定制表发放的在编人员工资外，划分为经常性支出和非经常性支出两类。 (一)经常性支出项目 1.测站报汛劳务费。主要支出范围：水文(位)站劳务派遣人员报汛劳务费，洪水期间抢险加班费、夜班费等。 2.办公费：主要包括日常办公用品，如纸、笔、墨、票夹、文件夹；打印资料，饮用水、报刊杂志等。 3.邮电费：指信函、包裹、货物等物品的邮寄费。 4.差旅费：主要包括因公出差的交通费、住宿费、出差补助、探亲路费、保险等费用。
小企业报销流程
小企业报销流程 一、概述 报销是指企业员工因公务出差或购买办公用品等与工作相关的费用，通过提交相关凭证和申请，向企业申请报销的过程。小企业报销流程通常由申请、审核、报销和财务结算四个环节组成。本文将详细介绍小企业报销流程的每个环节。 二、申请 1. 员工填写报销申请单：员工需要填写报销申请单，包括报销的费用项目、金额、日期等信息，并附上相关的票据和发票。申请单应详细、准确地描述费用的用途和归属部门。 2. 部门负责人审核：部门负责人对申请单进行审核，确认费用是否符合公司政策和流程要求，并核实票据和发票的真实性。 三、审核 1. 财务部门初审：财务部门对申请单进行初步审核，核对费用的合理性和准确性，以及票据和发票的真实性。若发现问题或疑点，会与申请人沟通并要求补充材料或解释。 2. 审批流程：根据公司的规定，申请单可能需要经过多级审批。各级审批人员对申请单进行审批，确认费用的合理性和必要性，并在系统中进行记录。审批人员可以根据自己的权限对申请单进行通过、驳回或转交审批的操作。
四、报销 1. 财务部门复核：财务部门对已审批通过的申请单进行复核，确保费用的合规性和准确性，并核对申请单中的金额与票据的一致性。 2. 报销款支付：财务部门根据申请单的金额和支付方式，将报销款项支付给员工。支付方式可以包括银行转账、现金支付等，具体根据公司政策而定。 五、财务结算 1. 费用核算：财务部门根据报销申请单的信息，将费用核算到相应的预算科目或成本中心，以便后续的财务分析和决策。 2. 财务报表填制：财务部门根据报销信息，编制财务报表，如报销明细表、费用统计表等，以便管理层和股东了解企业的财务状况和经营情况。 六、总结 小企业报销流程包括申请、审核、报销和财务结算四个环节。在每个环节中，都需要员工、部门负责人和财务部门的配合和沟通。通过规范的流程和严格的控制措施，可以确保报销过程的公正性和准确性，提高企业的财务管理效率。对于小企业来说，建立健全的报销制度和流程，是提高企业管理水平和员工满意度的重要一环。
小企业财务制度
小企业财务制度 小企业财务制度1 中小企业在国民经济中起着举足轻重的作用，加强其会计核算与财务管理对于保证其健康发展、充分发挥潜力、增强竞争力，抵御风险具有重要的意义。关于如何构建中小企业的财务会计制度，提供以下几点建议： 1、建立健全内部稽核制度和内部牵制制度。内部稽核制度是会计管理制度的重要组成部分，它主要包括：稽核工作的组织形式和具体分工； 稽核工作的职责、权限； 审核会计凭证和复核会计帐簿、会计报表等方法。稽核工作的主要职责是： （1）审核财务、成本、费用等计划指标是否齐全，编制依据是否可靠，有关计算是否衔接等； （2）审核实际发生的经济业务或财务收支是否符合有关法律、法规、规章制度的规定，若发生问题要及时加以改正；
（3）审核会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料的内容是否合法、真实、准确、完整，手续是否齐全，是否符合有关法律、法规、规章、制度规定的要求； （4）审核各项财产物资的增减变动和结存情况，并与帐面记录进行核对，确定帐实是否相符，并查明帐实不符的原因。 1、内部牵制制度规定了涉及企业款项和财物收付、结算及登记的任何一项工作，必须由两人或两人以上分工处理，以起到一种相互制约的作用。例如：出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作，即“管帐不管钱，管钱不管帐”。通过内部稽核制度和牵制制度的建立，既能够保证各种会计核算资料的真实、合法和完整，又能使各职能部门的经办人员之间形成一种相互牵制的机制。 2、建立健全内部审计制度，实施对会计的再监督。内部审计是实施再监督的一种有效的手段。其目的是为了健全中小企业的内部控制制度，严肃财经纪律，查错防弊，改善经营管理，保证中小企业持续健康的发展，提高经济效益。在建立内部审计制度时，要坚持内部审计机构与财务机构分别独立的原则，同时要保证内审人员独立于被审计部门，只有这样才能更好地实施会计的再监督作用。 3、建立财务审批权限和签字组合制度。中小企业建立财务审批权限和签字组合制度的日的在于加强企业各项支出的管理，
最新小企业财务管理制度范本(精选3篇)
最新小企业财务管理制度范本（精选3篇）小企业财务管理制度1 财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司 的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划;审核各项资 金使用和费用开支;收回售楼款，清理催收应收款项;办理日常现金收付，费用 报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资 金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。 2、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会 计制度进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置 会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日 清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符;管理好会计档案。 3、负责公司成本核算和成本管理，设置成本归集程序和成本核算帐表，做 好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地 为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料 款项，配合工程部等部门做好工程，材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各 项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。 4、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料， 定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司 领导决策提供依据。 5、配合公司内部审计。 根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。 第一章资金审批制度 1、总则 ⑴公司3000元以上的款项的支付，须经公司董事长签字批准。如董事长不 在公司，3000元以下可以由经理签字批准。
小企业财务管理制度(三篇)
小企业财务管理制度(三篇) 人的记忆力会随着岁月的流逝而衰退，写作可以弥补记忆的不足，将曾经的人生经历和感悟记录下来，也便于保存一份美好的回忆。大家想知道怎么样才能写一篇比较优质的范文吗？下面我给大家整理了一些优秀范文，希望能够帮助到大家，我们一起来看一看吧。 小企业财务管理制度篇一 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。 7、负责公司材料库、办公用品库的管理。 8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。 9、及时核算和上缴各种税金。
10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。 11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。 13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 借款审批及标准： 1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。 2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。 3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价20xx元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。 4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。
小企业财务管理制度的内容
小企业财务管理制度的内容 1. 背景介绍 小企业财务管理制度是为了规范和管理小企业的财务活动，确保财务运作的合 法性、规范性、高效性和透明度而制订的一系列制度和规范。本文将介绍小企业财务管理制度的主要内容，包括财务目标、财务组织架构、财务流程、财务报告和财务控制等方面。 2. 财务目标 小企业财务目标是确保企业的经济效益和财务健康，主要包括以下几个方面：•实现盈利目标：通过有效的财务管理，使企业能够获得稳定的盈利，并持续提高盈利水平。 •保持良好的现金流：合理安排资金使用、优化资金回收，确保企业有足够的资金支持日常经营活动。 •降低财务风险：通过制定风险控制措施，减少财务风险，提高企业的经营稳定性和抗风险能力。 3. 财务组织架构 为了有效管理财务活动，小企业需要建立合理的财务组织架构，包括以下几个 职能部门： •财务部门：负责企业的财务规划、预测、核算、报告和分析等工作。 •成本管理部门：负责企业成本核算、成本控制和成本效益分析等工作。 •风险管理部门：负责企业的风险评估和控制，确保财务风险的可控。 •内部审计部门：负责对企业的财务活动进行内部审计，发现问题并提出改进意见。 4. 财务流程 小企业财务流程主要包括以下几个环节： •资金管理：包括资金筹集、资金运用、资金预测和现金管理等活动，确保企业有足够的资金支持运营和发展。 •采购管理：规定采购流程，确保采购行为合法、透明，并优化采购成本。 •销售管理：规定销售流程，保证销售行为的合法性和透明度，并及时收回应收款项。
•成本管理：对企业的成本进行核算、控制和分析，提高企业的盈利能力。 •报销管理：规范员工的报销行为，防止费用的滥用和浪费。 5. 财务报告 小企业财务报告是反映企业财务状况和经营成果的重要工具，主要包括以下几 个报告： •资产负债表：反映企业在某一时间点上的资产、负债和所有者权益的状况。 •利润表：反映企业在某一时期内的收入、成本和利润的情况。 •现金流量表：反映企业某一时期内的经营、投资和筹资活动所产生的现金流量。 •股东权益变动表：反映企业某一时期内股东权益的变动情况。 6. 财务控制 为了保证财务运作的合法性和规范性，小企业需要建立财务控制制度，包括以 下几个方面： •预算控制：制定预算，合理安排资金使用，并进行预算控制。 •费用控制：建立费用控制制度，控制各项费用的发生和使用。 •风险控制：建立风险评估制度，及时发现和应对财务风险。 •审计控制：建立健全的内部控制制度，确保财务活动的合规性和透明度。 7. 总结 小企业财务管理制度对于企业的发展至关重要。它能够规范财务活动，保证财 务运作的合法性和规范性，降低财务风险，提高企业的经营效率和盈利能力。因此，小企业应该重视建立和完善财务管理制度，并随时根据实际情况进行调整和改进。
小企业财务管理制度(10篇)
小企业财务管理制度(10篇) 小企业财务管理制度1 第一章、总则： 一、为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 二、公司财务部门的职能是： 1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强资金管理及会计核算，反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的反映公司的财务状况，经营成果和现金流量，检查监督财务纪律。 3、积极为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益。 4、 厉行节约，合理使用资金。 5、合理分配公司收入，及时完成需要上交管理费用。 6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 7、完成公司交给的其它工作。 三、公司财务由会计、成本核算和出纳等工作人员组成（待
定）。 四、公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章、制度细则： ● 财务工作岗位职责 ● 财务管理工作 ● 支票管理（含其它银行票据） ● 现金管理 ● 会计档案管理 ● 个人借款管理 ● 日常费用审批及报销流程● 费用报销的相关标准● 采购流程及采购付款流程 ● 销售流程及销售收款流程● 发票管理 ● 成本核算的管理● 固定资产的管理 第三章、财务工作岗位职责： 二、会计的主要工作职责是： 1、按照国家会计制度的规定、记账、复账做到手续完备，数字准确，账目清楚，原始单据的审核、现金的监督。 2、负责核对往来账务及清理。 3、材料，库存品总账的登记，指导库房管理员进行库存商品二级账的登记，保证账账、账实﹑账证、账表相符。
4、负责固定资产、固定资产清理等账务的处理，实行固定资产分类管理，保证固定资产增加、减少、报废、封存、手续齐全，并进行账务处理。 5、负责财务资料的编报、整理、装订、并妥善保管，做到查有实据。 6、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，提出合理化建议，当好公司参谋。 7、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据。 三、出纳的主要工作职责是： 1、认真执行现金管理制度。 2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不得坐支现金 不认白条抵压现金。做到日清月结，做到账实相符。 3、建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证，负责本公司与银行之间各种款项的原始票据的传递工作。 4、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 5、积极配合银行做好对账、报账工作。
小企业财务制度(14篇)
小企业财务制度（14篇） 篇1：小企业财务制度 小企业财务制度 财务管理制度 一、总则 1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度; 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度; 财务管理细则 一、总原则 1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权， 2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、财务工作岗位职责 (一)财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。 (二)财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出
方案和意见。 3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理， 6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 12、完成领导交办的.其他工作。 (三)会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时; 2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报; 3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作; 4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 (四)出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。 三、现金管理制度 1、所有现金收支由公司出纳负责。 2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 3、库存现金超过3000元时必须存入银行。