企业所得税汇算清缴申报自查报告表

少计收入额合计00

项目

纳税调整后所得(主表第23行)4,000,838.494,000,838.490

个人所得税营业税其他税费自查调整后金额4,000,838.49

自 查 调 整 额 明 细 情 况

自 查 补 缴 税 额 情 况

00年 月 日经办人：

联系电话：

00(主表第25行)自查情况

1.按税收规定确认收入的实现,不存在隐匿收入。事业收入、经营收入已及时全额入账。

2.不存在虚列成本、费用，职工福利费、职工教育经费、工会经费、业务招待费、捐赠支出、赞助支出、其他等在所得税汇算清缴申报中按税法规定进行了纳税调整。

3.企业所得税优惠(符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免企业所得税）已按规定申批、备案。

4.单位未发生资产损失。

5.其他税法规定不能在企业所得税前扣除的,在汇算清缴申报中也已做了调增处理,缴纳了企业所得税.弥补以前年度亏损

(主表第24行)4,000,838.490

其他调整额汇算清缴申报金额合计

企业所得税汇算清缴申报自查报告表

2010 年度

纳税人编码：457327054

纳税人名称：广东省供水工程管理总局

单位：元多计成本费用额不符合资产损失扣除条件应调整额不符合税收优惠条件应调整

应纳税所得额本单位所填报的各项内容真实、准确，如有虚

假，愿承担法律责任。

法定代表人签字：纳税人公章：

年 月 日

企业所得税备注：1.“汇算清缴申报金额”按汇算清缴申报表主表相应行次金额填列；2.“自查情况”栏，应分收入、成本费用、资产损失、税收优惠和其他五个方面详细说明自查过程中发现的问题；3.如需填报内容较多，可另附纸张。

0000

重点自查内容：

1、收入项目：是否按税收规定确认收入的实现，是否存在隐匿收入，销售收入不及时入账，视同销售、非货币性交易收入不计应税收入，股权性转让收益、接受捐赠的货币及非货币性资产不计应税收入，各种减免的流转税及取得财政补贴和其他补贴等未按规定计入收入等。

2、税前扣除项目：是否存在虚列成本、费用，多结转销售成本，工资薪金、职工福利费、业务招待费、广告费和业务宣传费、补充养老保险、补充医疗保险等扣除是否符合规定，是否存在多计提折旧，无形资产未按规定进行摊销，资本性支出列入费用等。

3、税收优惠项目：各类企业所得税优惠是否按规定审批、备案，是否符合规定，金额是否计算准确。有无减免税条件发生变化，仍享受企业所得税减免问题；有无应税企业向免税关联企业转移利润，造成应税企业少缴企业所得税问题；有无免税项目与应税项目核算划分不清等问题。

4、资产损失：是否按规定审批、扣除。企业自行计算扣除的资产损失是否符合规定。