2013年中国人寿保险公司三大财务报表及分析

变动额

资产

2013年12月31日

2012年12月31日

流动资产

　

　

　

货币资金

21,40669,434-48,028

以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产买入反售金融资产8,2958947,401应收利息34,71728,9265,791应收保费9,8768,738

1,138

应收分保账款

42357应收分保未到期责任准备金12110120应收分保未决赔款准备金60546应收分保寿险责任准备金

14131应收分保长期健康险责任准备金83274587其他应收款11,5299,5471,982流动资产合计

121,051152,505-31,454非流动资产

贷款

118,62680,41938,207定期存款

664,174641,08023,094可供出售金融资产491,527506,416-14,889持有至到期投资503,075452,38950,686长期股权投资34,77528,9915,784

存出资本保证金6,1536,1530投资性房产1,3291,329在建工程6,1255,126999固定资产16,96016,86595无形资产6,3886,498-110其他资产2,7332,439

294独立账户资产25

35

-10非流动资产合计

1,851,8901,746,411105,479资产合计

1,972,941

1,898,916

74,025

变动额

负债及所有者权益

2013年12月31日

2012年12月31日

流动负债：

　

　

卖出回购金融资产款20,42668,499-48,073预收保费

6,3052,5763,729应付手续费及佣金1,6302,459

-829应付分保账款1107040应付职工薪酬5,5624,876686应交税费382425-43应付赔付款23,17916,8906,289应付保单红利49,53644,2405,296流动负债合计

107,130

140,035-32,905非流动负债：

　

　

其他应付款

4,2972,7131,584保户储金及投资款

65,062

66,604

-1,542

项目

期末期初变动情况期末期初变动情况资产负债表水平分析表（金额：百万

34,15934,018141项目

未到期责任准备金6,8965,955941未决赔款准备金4,6553,0781,577寿险责任准备金

1,461,2671,359,894101,373长期健康险责任准备金21,67915,6106,069

应付债券

67,98567,9814递延所得税负债4,9197,834-2,915

其他负债6,441

6,076

365独立账户负债25

35

-10非流动负债合计

1,643,2261,535,780107,446负债合计

1,750,356

1,675,81574,541股东权益：

　

　

股本

28,26528,2650

资本公积37,68959,251-21,562盈余公积40,79837,2213,577一般风险准备18,42915,9592,470未分配利润

95,153

80,392

14,761

外币报表折算差额

-3-30归属于母公司的股东权益合计220,331221,085-754少数股东权益

2,2542,016238股东权益总计

222,585223,101-516负债及股东权益总计

1,972,941

1,898,916

74,025

资产

2013年度2012年度2013年度（%）

流动资产

　

　

货币资金

21,40669,434 1.08%以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产买入反售金融资产8,2958940.42%应收利息34,71728,926 1.76%应收保费9,8768,738

0.50%应收分保账款

42350.00%应收分保未到期责任准备金1211010.01%应收分保未决赔款准备金60540.00%应收分保寿险责任准备金

14130.00%应收分保长期健康险责任准备金83274514.96%其他应收款11,5299,5470.58%流动资产合计

121,051152,505 6.14%非流动资产

贷款

118,62680,419 6.01%定期存款

664,174641,08033.66%可供出售金融资产491,527506,41624.91%持有至到期投资503,075452,38925.50%长期股权投资34,77528,991 1.76%存出资本保证金6,1536,1530.31%投资性房产1,3290.07%在建工程6,1255,1260.31%固定资产16,96016,8650.86%无形资产

6,388

6,498

0.32%

项目

期末

资产负债表垂直分析表 （金额：百万

1.73%34,15934,018期初

期末

其他资产2,7332,4390.14%

独立账户资产25350.00%

非流动资产合计1,851,8901,746,41193.86%

资产合计1,972,9411,898,916100.00%

项目期末期初期末

负债及所有者权益2013年度2012年度2013年度（%）流动负债：

卖出回购金融资产款20,42668,499 1.04%

预收保费6,3052,5760.32%

应付手续费及佣金1,6302,4590.08%

应付分保账款110700.01%

应付职工薪酬5,5624,8760.28%

应交税费3824250.02%

应付赔付款23,17916,890 1.17%

应付保单红利49,53644,240 2.51%

流动负债合计107,130140,035 5.43%

非流动负债：

其他应付款4,2972,7130.22%

保户储金及投资款65,06266,604 3.30%

未到期责任准备金6,8965,9550.35%

未决赔款准备金4,6553,0780.24%

寿险责任准备金1,461,2671,359,89474.07%

长期健康险责任准备金21,67915,610 1.10%

应付债券67,98567,981 3.45%

递延所得税负债4,9197,8340.25%

其他负债6,4416,0760.33%

独立账户负债25350.00%

非流动负债合计1,643,2261,535,78083.29%

负债合计1,750,3561,675,81588.72%

股东权益：

股本28,26528,265 1.43%

资本公积37,68959,251 1.91%

盈余公积40,79837,221 2.07%

一般风险准备18,42915,9590.93%

未分配利润95,15380,392 4.82%

外币报表折算差额-3-30.00%

归属于母公司的股东权益合计220,331221,08511.17%

少数股东权益2,2542,0160.11%

股东权益总计222,585223,10111.28%

负债及股东权益总计1,972,9411,898,916100.00%

利润表水平分析表 金额：百万元

项目期末金额期初金额变动额

2013年度2012年度

一、营业收入423,613405,37918,234

已赚保费324,813322,1262,687

保险业务收入326,290322,4723,818

其中：分保费收入734

减：分出保费-556-384-172

提取未到期责任准备金-921-232-689

投资收益95,91180,00615,905

其中：对联营企业的投资收益3,125303788

公允价值变动损益-237128-365

汇兑损益-437-49-388

其他业务收入3,5633,168395

二、营业支出-394,710-394,424-286

退保金-64,863-40,731-24,132

赔付支出-138,710-75,075-63,635

减：摊回赔付支出20711889

提取保险责任准备金-109,016-184,91175,895

减：摊回保险责任准备金943757

保单红利支出-18,423-3,435-14,988

营业税金及附加-1,305-1,173-132

手续费及佣金支出-25,690-27,7542,064

业务及管理费-25,602-24,042-1,560

减：摊回分保费用16015010

其他业务成本-7,748-6,556-1,192

资产减值损失-3,814-31,05227,238

三、营业利润28,90310,95517,948

加：营业外收入761137624

减：营业外支出-213-124-89

四、利润总额29,45110,96818,483

减：所得税费用-4,443304-4,747

五、净利润25,00811,27213,736

六、其他综合收益/(损失)-21,57525,007-46,582

七、综合收益总额3,43336,279-32,846

利润表垂直分析表 金额：百万项目期末期初期末

2013年度2012年度

一、营业收入423,613405,379100.00%

已赚保费324,813322,12676.68%

保险业务收入326,290322,47277.03%

其中：分保费收入730.00%

减：分出保费-556-384-0.13%

提取未到期责任准备金-921-232-0.22%

投资收益95,91180,00622.64%

其中：对联营企业的投资收益3,12530370.74%

公允价值变动损益-237128-0.06%

汇兑损益-437-49-0.10%

其他业务收入3,5633,1680.84%

二、营业支出-394,710-394,424-93.18%

退保金-64,863-40,731-15.31%

赔付支出-138,710-75,075-32.74%

减：摊回赔付支出2071180.05%

提取保险责任准备金-109,016-184,911-25.73%

减：摊回保险责任准备金94370.02%

保单红利支出-18,423-3,435-4.35%

营业税金及附加-1,305-1,173-0.31%

手续费及佣金支出-25,690-27,754-6.06%

业务及管理费-25,602-24,042-6.04%

减：摊回分保费用1601500.04%

其他业务成本-7,748-6,556-1.83%

资产减值损失-3,814-31,052-0.90%

三、营业利润28,90310,955 6.82%

加：营业外收入7611370.18%

减：营业外支出-213-124-0.05%

四、利润总额29,45110,968 6.95%

减：所得税费用-4,443304-1.05%

五、净利润25,00811,272 5.90%

六、其他综合收益/(损失)-21,57525,007-5.09%

七、综合收益总额3,43336,2790.81%

现金流量表水平分析 金额单位：百万元项目2013年度2012年度变动额

一、经营活动产生的现金流量

收到原保险合同保费取得的现金328,866320,9537,913

收到以公允价值计量且变动计入当期1,428-1,428

收到其他与经营活动有关的现金3,0393,310-271

经营活动现金流入小计333,333324,2639,070

支付原保险合同赔付等款项的现金-197,281-110,874-86,407

支付再保险业务现金净额-156-109-47

支付手续费及佣金的现金-26,519-27,166647

支付保单红利的现金-10,492-8,198-2,294

支付给职工以及为职工支付的现金-12,717-12,256-461

保户储金及投资款净减少额-1,229-3,1711,942

支付的各项税费-3,375-7,8544,479

支付以公允价值计量且变动进入当期

--8,9978,997

支付其他与经营活动有关的现金-13,272-13,456184

经营活动现金流出小计-256,041-192,081-63,960

经营活动产生的现金流量净额68,292132,182-63,890

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金375,534-203,835579,369

取得投资收益收到的现金75,52866,0229,506

处置固定资产、无形资产和其他长期159218-59

收到买入返售金融资产现金净额-1,476-1,476

投资活动现金流入小计451,221271,551179,670

投资支付的现金-480,046-462,490-17,556

保户质押贷款净增加额-20,283-7,572-12,711

购建固定资产、无形资产和其他长期-3,724-5,2931,569

支付买入返售金融资产现金净额-7,401--7,401

投资活动现金流出小计-511,454-475,355-36,099

投资活动产生的现金流量净额-60,233-203,804143,571

三、筹资活动产生的现金流量

收到卖出回购金融资产款现金净额-55,499-55,499

发行次级债务收到的现金-37,988-37,988

吸收投资收到的现金88-88

筹资活动现金流入小计8893,487-93,399

支付卖出回购金融资产款现金净额-48,073--48,073

分配股利、利润或偿付利息支付的现-8,120-8,398278

筹资活动现金流出小计-56,193-8,398-47,795

筹资活动产生的现金流量净额-56,10585,089-141,194

四、汇率变动对现金及现金等价物的-76--76

五、现金及现金等价物净增加/(减少-48,12213,467-61,589

加：年初现金及现金等价物余额69,45255,98513,467

六、年末现金及现金等价物余额21,33069,452-48,122

现金流量表2013年垂直分析 金额：百万项目2013年度流入结构流出结构

一、经营活动产生的现金流量

收到原保险合同保费取得的现金328,866

收到以公允价值计量且变动计入当期1,428

收到其他与经营活动有关的现金3,039

经营活动现金流入小计333,33342.48%　

支付原保险合同赔付等款项的现金-197,281

支付再保险业务现金净额-156

支付手续费及佣金的现金-26,519

支付保单红利的现金-10,492

支付给职工以及为职工支付的现金-12,717

保户储金及投资款净减少额-1,229

支付的各项税费-3,375

-

支付以公允价值计量且变动进入当期

支付其他与经营活动有关的现金-13,272

经营活动现金流出小计-256,041　31.08%

经营活动产生的现金流量净额68,292

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金375,534

取得投资收益收到的现金75,528

处置固定资产、无形资产和其他长期159

收到买入返售金融资产现金净额-

投资活动现金流入小计451,22157.51%　

投资支付的现金-480,046

保户质押贷款净增加额-20,283

购建固定资产、无形资产和其他长期-3,724

支付买入返售金融资产现金净额-7,401

投资活动现金流出小计-511,454　62.09%

投资活动产生的现金流量净额-60,233

三、筹资活动产生的现金流量

收到卖出回购金融资产款现金净额-

发行次级债务收到的现金-

吸收投资收到的现金88

筹资活动现金流入小计880.01%　

支付卖出回购金融资产款现金净额-48,073

分配股利、利润或偿付利息支付的现-8,120

筹资活动现金流出小计-56,193 6.82%

筹资活动产生的现金流量净额-56,105

现金流入总额784,642100.00%

现金流出总额-823,688100.00%

四、汇率变动对现金及现金等价物的-76

五、现金及现金等价物净增加/(减少-48,122

加：年初现金及现金等价物余额69,452

六、年末现金及现金等价物余额21,330

资产负债表变动原因分析 单位：元

项目期末期初变动额

资产总计19,729,4171,898,91674,025

负债合计1,750,3561,675,81574,541

所有者权益合计222,585223,101-516

现金比率分析

项目2013年2012年变动额货币资金21,40669,434-48,028

流动负债107,130140,035-32,905

现金比率0.200.50-0.30

资产负债率分析

项目2013年2012年变动额负债总额1,750,3561,675,81574,541

资产总额1,972,9411,898,91674,025

资产负债率88.72%88.25%0.47%

流动比率分析

项目2013年2012年变动额流动资产121,051152,505-31,454

流动负债107,130140,035-32,905

流动比率 1.13 1.090.04

速动比率分析

项目2013年2012年变动额速动资产121,051152,505-31,454

流动负债107,130140,035-32,905

速动比率 1.13 1.090.04

净资产负债率分析

项目2013年2012年变动额负债总额1,750,3561,675,81574,541

股东权益222,585223,101-516净资产负债率786.38%751.15%35.23%

变动率（%）

　

-69.17%827.85%20.02%13.02%20.00%19.80%11.11%7.69%11.68%20.76%-20.62%47.51%3.60%-2.94%11.20%19.95%0.00%19.49%0.56%-1.69%12.05%-28.57%6.04%3.90%

变动率（%）

-70.18%144.76%-33.71%57.14%14.07%-10.12%37.24%11.97%-23.50%58.39%-2.32%

动情况

对总资产的影响（%）

0.08%-0.08%

0.04%0.00%0.33%0.28%-1.73%-0.04%0.00%动情况

0.01%-0.01%0.02%0.00%：百万元）

0.41%0.01%-2.53%0.00%0.00%5.55%1.22%-0.78%2.67%0.30%对总资产的影响（%）

1.78%0.10%-1.66%0.30%0.39%0.06%0.00%0.00%3.90%

0.00%0.05%0.07%2.01%-2.53%0.20%

38.88%0.01%-37.21%6.01%-28.57%7.00%4.45%1

0.00%-36.39%9.61%15.48%18.36%0.00%-0.34%11.81%-0.23%3.90%

2012年度（%）

3.66%-2.57%0.05%0.37%1.52%0.24%0.46%0.04%0.00%0.00%0.01%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.04%1

4.92%0.50%0.08%8.03%-1.90%4.23% 1.78%33.76%-0.10%26.67%-1.76%23.82% 1.68%1.53%0.24%0.32%-0.01%0.00%0.07%0.27%0.04%0.89%-0.03%0.34%

-0.02%

0.00%-0.04%0.01%-0.03%3.90%

0.00%-1.14%0.19%0.13%0.78%0.00%-0.15%0.02%0.00%5.66%3.93%0.32%：百万元）

1.79%-0.06%期初

变动情况（%）

100.00%0.00%

期初变动情况（%）2012年度（%）

3.61%-2.57%

0.14%0.18%

0.13%-0.05%

0.00%0.00%

0.26%0.03%

0.02%0.00%

0.89%0.29%

2.33%0.18%

7.37%-1.94%

0.14%0.07%

3.51%-0.21%

0.31%0.04%

0.16%0.07%

71.61% 2.45%

0.82%0.28%

3.58%-0.13%

0.41%-0.16%

0.32%0.01%

0.00%0.00%

80.88% 2.41%

88.25%0.47%

1.49%-0.06%

3.12%-1.21%

1.96%0.11%

0.84%0.09%

4.23%0.59%

0.00%0.00%

11.64%-0.48%

0.11%0.01%

11.75%-0.47%

100.00%0.00%万元

变动率%

4.50%

0.83%

1.18%

133.33%

44.79%

296.98%

19.88%

2.90%

-285.16%

791.84%

12.47%

0.07%

59.25%

84.76%

75.42%

-41.04%

154.05%

436.33%

11.25%

-7.44%

6.49%

6.67%

18.18%

-87.72%

163.83%

455.47%

71.77%

168.52%

-1561.51%

121.86%

-186.28%

-90.54%

：百万元

期初变动情况(%)

100.00%0.00%

79.46%-2.79%

79.55%-2.52%

0.00%0.00%

-0.09%-0.04%

-0.06%-0.16%

19.74% 2.91%

0.75%-0.01%

0.03%-0.09%

-0.01%-0.09%

0.78%0.06%

-97.30% 4.12%

-10.05%-5.26%

-18.52%-14.22%

0.03%0.02%

-45.61%19.88%

0.01%0.01%

-0.85%-3.50%

-0.29%-0.02%

-6.85%0.78%

-5.93%-0.11%

0.04%0.00%

-1.62%-0.21%

-7.66% 6.76%

2.70% 4.12%

0.03%0.15%

-0.03%-0.02%

2.71% 4.25%

0.07%-1.12%

2.78%

3.12%

6.17%-11.26%

8.95%-8.14%百万元

变动率(%)

　

2.47%

-8.19%

2.80%

77.93%

43.12%

-2.38%

27.98%

3.76%

-61.24%

-57.03%

-100.00%

-1.37%

33.30%

-48.33%

-284.23%

14.40%

-27.06%

-100.00%

66.16%

3.80%

167.87%

-29.64%

7.59%

-70.45%

-100.00%

-100.00%

-99.91%

-3.31%

569.12%

-165.94%

-457.33%

-69.29%：百万元

内部结构

　

98.66%

0.43%

0.91%

100.00%

77.05%

0.06%

10.36%

4.10%

4.97%

0.48%

1.32%

5.18%

100.00%

83.23%

16.74%

0.04%

100.00%

93.86%

3.97%

0.73%

1.45%

100.00%

100.00%

100.00%

85.55%

14.45%

100.00%

　

　

　

　

　

对总资产的影响

3.90%

4.45%