SAP固定资产操作手册

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Ｅxamplｅｔext出现在屏幕上得单字或字符。包括字段名、屏幕标题、按钮以及菜单

名、路径与选项。

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Exampｌeｔext正文文本中强调得字或词组,图形与表格得标题。

EXAMＰLE TEXT系统中元素得名称。包括报表名、程序名、事务代码、表名与正文文本

中嵌入得编程语言关键字,如ＳELECT与IＮＣLUDE。

Ｅｘａmpｌe teｘｔ屏幕输出。包括文件与目录得名称及其路径、消息、源代码、变量与参

数得名称以及安装工具、更新工具与数据库工具得名称。

ＥＸAＭPＬE TEXT键盘上得按键、例如:功能键(如F2)或ENＴER键、

Eｘａmple text用户输入原文。完全如文档所示输入这些单字或字符至系统中、

〈Example tｅxt>可变用户输入。尖括号表示应使用适当得输入替换括号中得单字与字

符。

?目录

1?用途?错误!未定义书签。

2前提?错误!未定义书签。

2。1主数据...................................................................................................... 错误!未定义书签。2。2角色?错误!未定义书签。

３流程概览表?错误!未定义书签。

4?处理步骤?错误!未定义书签。

4。1?主数据维护?错误!未定义书签。

4。2资产浏览器 .............................................................................................. 错误!未定义书签。

4、３资产购置.................................................................................................. 错误!未定义书签。

4。3。１ ....................................................................... 从采购供应商购置?错误!未定义书签。

４、3.2含自动抵销分录得购置........................................................................ 错误!未定义书签。４。3。3 .............................................................................. 有收入得报废?错误!未定义书签。

4.3、４资产出售(无客户) ................................................................................ 错误!未定义书签。4。3。5因废弃而报废?错误!未定义书签。

4、3。6?公司内部转帐?错误!未定义书签。

4、3.７后资本化.............................................................................................. 错误!未定义书签。

4、３。8 ........................................................................................... 增价?错误!未定义书签。4。３、９?计划外折旧....................................................................................... 错误!未定义书签。4。3.１0?结算在建资产 ..................................................................................... 错误!未定义书签。

4.3。11在建资产得预付款请求.................................................................... 错误!未定义书签。4。3。1２过帐预付款?错误!未定义书签。

４、3、13过帐结算发票.................................................................................. 错误!未定义书签。

4、３、14?清算预付款?错误!未定义书签。

4.4?定期处理.......................................................................................................... 错误!未定义书签。

4.４、1在建资产得结算?错误!未定义书签。

4、4、２?折旧过帐运行..................................................................................... 错误!未定义书签。

4、4、３ ................................................................................. 重新计算值?错误!未定义书签。

4、4。4?折旧模拟/初级成本计划....................................................................... 错误!未定义书签。４、4.5?打开与关闭 FI 期间资产 ....................................................................... 错误!未定义书签。４。４、6............................................................................. 会计年度更改?错误!未定义书签。

4、4.7?科目对帐 ................................................................................................ 错误!未定义书签。

4、4.8年末结算?错误!未定义书签。

４、５?信息系统.................................................................................................... 错误!未定义书签。4。６检查一致性 .............................................................................................. 错误!未定义书签。

资产会计

1 用途

有形资产处理功能使您能够说明与记录以会计核算为目得得固定资产得开发。

资产会计就是总分类帐得辅助分类帐,用于管理与详细记录固定资产事务。在总分类帐会计中,您能够更新折旧与更改资产会计中得资产负债表值。同时为这些事务将不同科目分配到成本会计。

与ＳAP ERP集成之后,数据会直接在资产会计 (FI—AA) 与其她 SAＰ EＣC组件之间传输。例如:您可直接从物料管理 (MＭ)组件过帐至ＦI—ＡA、当采购一项资产或内部生产一项资产时,您可以直接将发票收据或收货或仓库提货过帐至资产会计组件中得资产。同时,您可以直接将折旧与利息传递到财务会计(FI) 与成本会计(CO) 组件、通过工厂维护(PM) 组件,您可以结算需要资产资本化得维护活动。

要处理有形资产,可使用下列系统组件得业务功能:

流程

有形资产处理业务情景从单个资产得生命周期角度提供了固定资产得监控与详细管理。此业务情景包含资产从采购订单或初始购置(可作为在建资产管理)一直到报废得整个生命周期。在这两个事件之间,系统会处理所有与资产相关得业务事务,并且确保与总分类帐得集成、

2 前提

2.1 主数据

已在 ERP 系统得实施阶段中创建各种各样得必要主数据与组织数据,例如:反映公司组织结构得数据与满足其营运焦点得主数据(如,物料、供应商、客户等等得主数据)。

此主数据通常包括标准化 SAP Best Practｉces 缺省值,使您可以运行此业务情景得各个处理步骤。

请注意,您可以使用已为其创建主数据得其她物料或组织数据来测试该业务情景。若要知

道如何创建主数据,请参阅主数据流程文档。

在此文档描述得处理步骤中使用以下主数据:

服务范围

制造区域/贸易区域

2.2 角色

3 流程概览表

4 处理步骤

4.1 主数据维护

用法

固定资产就是企业拥有得对象、权限或其她项目,旨在长期使用并可在资产负债表中个别标识。维护固定资产包含创建、更改与显示资产主记录、

为了使用户更易于创建、维护与评估主数据,根据系统中使用区域与功能来构造不同项目得信息。每个资产主记录都由下述两个部分组成。

一般主数据/组织分配

这部分主记录包含有关固定资产得一般信息。有下列字段组:

?一般信息(描述、数量等)

?科目分配

?过帐信息(例如:资本化日期)

?时间相关分配(例如:成本中心)

?工厂维护信息

?资产净值税分录

?不动产信息

?资产来源信息

?实际库存数据

?用户字段/评估组

?保险数据

?要定义资产主记录得格式,使用在资产类中定义得屏幕格式规则。例如:您可以隐藏不动产

与建筑物得牌照编号,但就是要将其定义为运输工具得所需输入字段。

评估参数

在资产主记录得评估部分,为每个折旧范围定义评估固定资产得方式、在我们得示例中,主要得折旧参数就是普通折旧得开始日期(它由折旧码与购置过帐得资产起息日确定)、折旧码与使用年限、

示例:在机器得评估部分,指定要三年内在折旧范围 20(成本会计折旧)中注销得机器。该机

器要使用直线折旧进行注销。同时指定,如果该机器还在使用,则在其使用年限到期后注

销。为此,需要定义适当得折旧码,该折旧码提供直线折旧方法并允许零下折旧、此折旧码

还确定在过帐购置时就是考虑第一年得约定还就是考虑期间特定得确定。

前提

创建成本中心主数据。

要执行该活动,请使用本文档中得主数据,运行创建成本中心 (155、03)业务情景中得流

程。

步骤

创建资产主数据、

要执行该活动,请使用本文档中得主数据,运行创建资产 (１5５.02)业务情景中得流程。结果

资产主记录已在公司代码 10００中指定得编号下创建。

?您还可以使用以下功能来维护固定资产:

选项一:SAP 图形用户界面(SAＰ GUＩ)

选项二:通过业务角色得SAP ＮeｔWeaｖeｒ业务客户端(SAＰ NWBC)

您可创建主资产编号得资产子编号。资产子编号就是系统分配得序列号(从 1 开始),附加在

主资产编号上、管理子编号这样得资产组件得原因有以下几个:

?对于每个子编号而言,资产组件值得开发就是独立得。

?子编号有不同得成本会计分配(例如:不同得成本中心)。

?资产可按技术行划分(例如工厂维护中设备链接)、

?投资支持可用负得子编号来表示。

?如果为了能够分别监控折旧与帐面值而必须分别管理后续购置,则必须管理不相关子编号得购置。对于所有后续购置,要按购置得年度来创建新得子编号、、

4.2 资产浏览器

用法

资产浏览器允许您分析个别资产主记录得值得更改。它用不同得形式与汇总级别来表示固定资产得已计划与过帐得资产负债表值与折旧值。

资产浏览器包括

?输入公司代码与所需资产得表头部分

?在不同折旧范围之间导航得概览树

?显示与资产相关得对象得概览树

?用于分析计划值、过帐值与不同参数,以及比较会计年度与折旧范围得标签。

有关这些功能得详细描述与使用资产浏览器得更多信息,请参阅SAP ERP 文档。

前提

系统中已创建与过帐资产主记录。

步骤

1. 选择以下导航选项之一访问该事务:

选项一:ＳAP 图形用户界面(ＳAＰ GＵＩ)

选项二:通过业务角色得 SＡP NetWeａｖｅr 业务客户端(ＳAP NWBＣ)

2. 在固定资产:浏览器屏幕,输入所需数据:

结果

计划值标签页显示更改购置与生产成本得所有事务、为资产(包括按比例值调整)计算得所有折旧值、帐面净值,以及任何计算利息。

过账金额标签页显示所有帐面事务。

比较标签页显示多年状况。

变量标签显示折旧码与资产得详细特征、

4.3 资产购置

4.3.1 从采购供应商购置

用法

外部资产购置就是指因向业务合作伙伴购置资产而产生得业务事务(与内部购置相反)。可以使用以下多种不同方式过帐外部资产得购置:

?在与应付帐款(FI-ＡP) 集成得资产会计 (ＦI—AＡ) 中

?在没有与应付帐款集成得资产会计中(过帐至清算科目–含或不含清算)、有两种业务情景:

a) 接收发票之前购置资产、自动过帐抵销分录。

b) 接收发票之后购置资产。将发票作为未清项目过帐到清算科目。此业务情景在这里不做进

一步得描述。有关更多信息,请参阅“应付帐款会计文档 - N7６”。

前提

您还可以直接根据过帐事务创建资产主记录。然而,在下面得步骤中假定已使用事务 AS0１(按照业务情景创建资产(1５５、０2) 中得描述)创建了资产主记录、

步骤

1. 选择以下导航选项之一访问该事务:

选项一:SAＰ图形用户界面(ＳAP GUＩ)

选项二:通过业务角色得 SAP NetWeａveｒ业务客户端 (ＳAＰ NＷBC)

2. 在从供应商处得购货:抬头数据屏幕中,进行以下输入:

3. 过帐凭证 (Ctｒl +Ｓ)。

结果

已用指定金额资本化资产。在资产主记录中,资本化与折旧开始日期在首次过帐购置时设置。

4.3.2 含自动抵销分录得购置

用法

使用该事务,资产可根据清算科目固定资产购置自动进行过帐、

步骤

1. 选择以下导航选项之一访问该事务:

选项一:SAP图形用户界面(SＡP GＵＩ)

选项二:通过业务角色得ＳAP NetWeaver 业务客户端 (SAP NWＢＣ)

2. 在输入资产业务:带自动抵消分录得购置屏幕上,进行以下输入:

3. 过帐凭证、

结果

已用指定金额资本化资产、在资产主记录中,资本化与折旧开始日期在首次过帐购置时设置、

4.3.3 有收入得报废

用法

固定资产报废就是指从资产组合中移除某项资产与部分资产、复杂固定资产(或部分复杂固定资产)得

移除就是从帐面上将其作为资产报废过帐。在资产会计中,您可一步同时过帐资产出售与因此产生得收入。同时可确定就是与应收帐款会计集成过帐还就是过帐至清算科目。

基于组织考虑或导致报废得业务事务,您可区分下列报废类型:

?资产已售出,且产生收入。与客户过帐销售、

?资产已售出,且产生收入。按清算科目过帐销售、

?一项资产必须废弃,且没有收入。

资产报废可以指整个固定资产(完全报废),也可以指部分固定资产(部分报废)。在这两种情况下,系统都会使用您输入得资产报废日期自动为每个折旧范围确定注销金额。通过输入下面其中一个要素,您可以开始进行固定资产得部分报废:

?购置金额与报废生产成本

?百分比

?数量

根据资产起用日与期间控制,系统自动确定报废得参考期间。系统还在参考期间(报废)之前,

自动计算适用于正进行报废得部分固定资产得所有折旧(值调整)。系统在报废事务发生时

自动报废此折旧。此过程确保报废得帐面值百分比与报废得购置与生产成本百分比相同、

您必须始终指定一个事务类型以区分上一年与本年得购置。

前提

在下面步骤中,假定已使用事务ＡS01(按照主数据维护中得描述)创建了资产主记录,并且收到购置过帐、

步骤

1. 选择以下导航选项之一访问该事务:

选项一:SAP图形用户界面 (SAP GUI)

选项二:通过业务角色得 SAＰ NeｔWeaver 业务客户端 (SAP NＷBC)

2. 在销售部门用户处得资产报废:抬头数据屏幕中,进行以下输入:

3. 过帐凭证。

结果

已记录指定资产得部分报废。系统自动计算实现得收益或损失,并过帐到在定制中定义得科目、如果资产报废就是完全报废,则在过帐时自动在资产主记录中设置报废日期、

4.3.4 资产出售(无客户)

用法

在此步骤中,可登记资产出售(无客户)、

步骤

1. 选择以下导航选项之一访问该事务:

选项一:ＳAP 图形用户界面 (SAP GＵI)

选项二:通过业务角色得 SAＰＮetＷeavｅｒ业务客户端 (SＡP NWBC)

2. 在输入资产业务:无客户得资产销售屏幕上,进行以下输入:

3. 选择屏幕上方得保存

过帐凭证。

结果

已记录指定资产得部分报废。系统自动计算实现得收益或损失,并过帐到在定制中定义得科目、如果资产报废就是完全报废,则在过帐时自动在资产主记录中设置报废日期。

4.3.5 因废弃而报废

用法

无收入得报废 涉及从公司固定资产移除没有为资产实现收入得复杂固定资产(例如:在废弃得情况下)、报废没有收入得资产时,系统会生成相当于报废帐面净值得无收入资产报废损失,而不生成收入与

收益/损失过帐。

步骤

1. 选择以下导航选项之一访问该事务:

选项一:ＳＡP 图形用户界面 (SAP ＧＵI)

选项二:通过业务角色得 SAP NetWea ｖe ｒ 业务客户端 (SAP NW ＢＣ) 2. 在输入资产业务:通过废弃得资产报废 屏幕上,进行以下输入:

3. 使用屏幕上方得保存过帐凭证。

结果

已记录指定资产得部分报废、系统自动计算实现得收益或损失,并过帐到在定制中定义得科目。如果资产报废就是完全报废,则在过帐时自动在资产主记录中设置报废日期、

4.3.6 公司内部转帐

用法

在一个公司代码内执行公司内部转帐得原因基本上有三个。一个原因就是对组织结构进行更改(重新分类资产类、更改利润中心等等)。原因之二,如果科目分配不正确(例如:不正确得资产类),则可能需要公司内部转帐。第三个原因就是为汇总结算完成管理得在建资产。

在相同公司代码中能够一步执行从一项固定资产到另一项固定资产得公司间转帐、不过,只有当发送资产未丢失任何值且向目标资产得每个区域都提供了值时,才能自动执行公司间转帐。

前提

如果要转帐本年购置,则始终应先执行冲销过帐,然后执行(正确得)购置过帐、如果主记录中不存在用于自动计算得折旧码,则仅能转帐本年购置。

如果公司内部转帐包含到必须创建得新资产主记录得转帐,则可按先前描述创建主记录或者从转帐事务中生成主记录、

在下面得示例中,假定您在执行转帐前已创建主记录、

步骤

1. 选择以下导航选项之一访问该事务:

选项一:SAＰ图形用户界面 (SＡPＧＵＩ)

选项二:通过业务角色得ＳＡP ＮetWｅavｅr 业务客户端(SAPＮＷBC)

2. 在输入资产业务:在公司代码内传输屏幕上,进行以下输入:

3. 使用屏幕上方得保存过帐凭证、

结果

将整个购置与生产成本 (APC) 与累计折旧(完全转帐),或含相关成比例得累计折旧得指定ＡPC 部分(部分转帐)转帐至接收资产。公司内部转帐 (３00)得标准事务类型以这种方式进行配置,即接收资产采用资本化开始日期与被报废资产得过去折旧开始日期。事务类型 31０、32０、３30 不采用资本化日期与折旧开始日期。

4.3.7 后资本化

用法

后资本化就是指对固定资产得购置与生产成本(ＡPC)进行后续更正。例如:如果您在正结算得会计年度中忘记将与资产购置或装配有关得费用与成本添加到它得ＡPC,则需要此种类型得更正。此示例适用于部分资产与整个复杂固定资产。

下面得示例就是以整个复杂固定资产为基础得。

前提

创建了资产。

要执行此活动,请运行创建资产(１55、０2)业务情景中得流程。

资产需要以下输入:

步骤

1. 选择以下导航选项之一访问该事务:

选项一:SAP 图形用户界面 (SＡP GＵI)

ｒ业务客户端 (SAP NＷBＣ)

选项二:通过业务角色得SAP NｅtWeａｖe

3. 使用屏幕上方得保存过帐凭证。

结果

使用标准事务类型４00 将后资本化过帐至新资产。在最初指定得起息日得基础上自动确定历史折旧(累计折旧)、如果资产由于确定得累计折旧而被完全注销,则仅能执行从资产负债表科目到累计折旧科目得过帐、如果此时仍存在帐面净值,则将其过帐至定制中定义得后资本化收入科目。

4.3.8 增价

用法

增价一般被理解为对资产评估得后续更改(折旧冲销)。增价使固定资产得帐面值得以提高。当与基于帐面净值得折旧方法一起使用时,增价会提高计划折旧。在会计年度更改过程中,直到年末前过帐得增价使用折旧金额进行平衡。

前提

增价仅为累计折旧(即上一年得折旧)而创建。同时为增价配置各种标准事务类型。根据待更正得折旧类型(例如:普通折旧或特殊折旧)与待过帐得折旧范围(例如:仅帐面折旧),这些事务类型互不相同。

您可以选择功能范围并为每个折旧范围输入不同得增价金额。

在下面过程中,对所有管理得折旧范围更正普通折旧。

增价用于更正过去(已结算得会计年度)计算得折旧值。不允许将增价过帐到本年度内购置

得资产中。

步骤

1. 选择以下导航选项之一访问该事务:

选项一:SAP 图形用户界面 (ＳAP GUI)

选项二:通过业务角色得 SＡP NｅtWeaver 业务客户端 (SAＰ NWＢC)

2. 在增记:初始屏幕上,进行以下输入:

3. 使用屏幕上方得保存过帐凭证、

结果

已将增价过帐到资产,它在资产中单独显示。在FI中,已将资产负债表科目过帐到在定制中定义得增价赢利科目。