最新用友T3中的采购业务处理
用友T3中的采购业务处理
[摘要]用友T3中的采购业务是指从企业与供应商签订合同，到收到发票，收到货物，到支付货款这些环节涉及到的需要我们在采购模块、库存模块以及核算模块进行的处理。主要包括采购订单、采购发票、采购入库单等原始单据的填制与审核，采购发票与入库单的结算，单据记账，货款支付结算以及凭证处理等。由于相关的原始单据与货物到达企业的时间不同，本文从三种情形来介绍一下采购业务的处理流程。
[关键词]用友T3；采购业务；处理
一、单货同到
单货同到是指相关的原始单据与货物同时到达
企业。处理流程如下：
1.采购模块：采购订单――流转生成采购入库单――流转生成采购专用发票（复核）――增加采购发票（运费）。
2.库存模块：采购入库单审核。
3.采购模块：采购结算――手工结算（把入库单、采购发票、运费发票按数量进行分摊，办理结算）。
4.核算模块：正常单据记账――购销单据记账――生成凭证。
二、单到货未到
单到货未到是指相关的原始单据已经到达企业，但是货物尚未到达企业或者是尚未验收入库。处理流程如下：
1.采购模块：增加采购专用发票（复核）
2.核算模块：供应商往来制单――发票制单――生成凭证
三、货到单未到
货到单未到是指货物已经到达企业并且验收入库了，但是相关的结算单据尚未到达企业，我们把这种业务称为暂估业务。所谓存货暂估是外购入库的货物发票未到，在不知道具体单价时，财务人员期末暂时按估计价格入账，后期用红字予以冲回的业务。处理流程如下：
1.收到货物的当月月末，暂估入库。做法如下：
（1）采购模块：采购入库单填制。
（2）库存模块：采购入库单审核。
（3）核算模块：正常单据记账――购销单据记账――选择采购入库单（暂估记账）。
借：原材料贷：应付账款――暂估应付?~款
2.次月做法。由于T3中有月初回冲、单到回冲、单到补差三种做法，所以以下重点介绍一下这三种方式下的业务处理流程。
（1）月初回冲，指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，在下月初时立即回冲形成红字回冲单，冲回上月暂估的业务，下月结算时再按结算价形成最终的反映实际成本的采购入库单（即报销的蓝字回冲单）。处理流程如下：
①月初时，在核算模块购销单据制单――红字回冲单制单。
借：原材料红字金额
贷：应付账款――暂估应付账款红字金额
②单到时，在采购模块增加采购专用发票――采购结算（入库单和增值税专用发票）。
在核算模块进行暂估成本处理――选择原材料
库进入暂估成本结算表――暂估核算模块――购销
单据制单――蓝字回冲单制单。
借：原材料应交税费――增（进）
贷：应付账款
注：暂估成本处理只支持全部结算，不支持部分结算。也就是说入库的数量和发票上的数量相等时才能做暂估成本处理，如果发票分次开，那就等到发票
数量和入库数量相等时再做暂估成本处理。
比如说入库的有500件，发票只有250件，那就只增加250件的采购专用发票，在核算模块供应商往来制单――发票制单，后来又到了250件的发票，同样先做发票处理，再做暂估成本处理。
如果发票分次到，第一次收到发票时，在采购模块增加采购专用发票――采购结算（入库单和增值税专用发票）――在核算模块供应商往来制单――发票制单。
借：应付账款――暂估应付账款应交税费――增（进）
贷：应付账款
第二次收到发票时，和第一次做同样处理。
同时，在核算模块暂估成本处理――选择原材料库进入暂估成本结算表――暂估
购销单据制单――蓝字回冲单制单。
借：原材料
贷：应付账款――暂估应付账款
（2）单到回冲，指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，下月或以后月份结算时先将原来的暂估入库单全部回冲，再按结算价形成最终的反映实际成本的采购入库单（即报销的蓝字回冲单）。处
理流程如下：
①月初暂不回冲。
②收到发票时，先回冲。
核算模块――购销单据制单――红字回冲单
借：原材料红字金额
贷：应付账款――暂估应付账款红字金额
③在采购模块录入采购发票――采购结算。
④在核算模暂估成本处理――选择原材料库进入暂估成本结算表――暂估核算模块――购销单据制单――蓝字回冲单制单。
借：原材料应交税费――增（进）
贷：应付账款
（3）单到补差，指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，下月或以后月份结算时将暂估成本与实际成本之间的差异形成入库调整单，将原来的暂估成本调整为实际的结算成本。处理流程如下：
①下月收到发票时，在采购模块增加采购专用发票――采购结算（入库单和增值税专用发票）。
②发票与采购入库单结算后，在核算模块――暂估入库成本处理，账表中自动产生一条调整记录，并产生一张入库调整单。在核算模块――购销单据制单中――入库调整单制单。
借：原材料
贷：应付账款――暂估应付账款
然后在核算模块――供应商往来制单――发票
制单
借：应付账款――暂估应付账款应交税费――增（进）
贷：应付账款
③如果下月未收到发票，则不用做任何操作，正常月末结账，等什么时候发票到了，什么时候处理。
企业文化
中国南方航空股份有限公司倡导“对员工关心，对客户热心，对同事诚心，对公司忠心，对业务专心”的企业文化。
以“顾客至上（Customer）、尊重人才（Staff）、追求卓越（Advantage）、持续创新（Innovation）、爱心回报（Return）”为核心价值观，以“成为顾客首选、员工喜爱的航空公司”为愿景、使命的“CSAIR”南航企业文化核心理念。
如何做好班组管理
基层管理
以愚数十年的管理经验，要做一个让人心服口服的基层管理者必须具备以下五要素，：1、能力强，有威信。2、品德好，乐助人。3、能吃苦，做榜样。4、有铁杆（骨干），能呼应。5、善沟通，互信任。
当然还有常规的基层管理要领：1)、办事要公道。办事要公道说起来容易，但做起来却非常难。我国由于过去长期受传统的小农经济和计划经济的影响，公平常常被错当成平均主义，所以需要基层管理者在分配工作中做到办事公道，奖罚分明，分配利益时也要做到公道，只有这样才能够服众。2)、关心部下。缺乏对员工在工作、生活上的关心和了解，员工自然也会不满意你。3)、目标明确。目标明确是做领导的一个最重要和最起码的前提。作为一个基层管理者，目标也应非常明确，否则就纯粹是一个糊涂官。4)、准确发布命令。作为一线的指挥者，发布命令的准确程度应像机场上的管制员给飞行员发布命令一样的准确，否则容易产生歧义，在命令的传播过程中必然会出现这样或那样的失误，造成工作中的事故。5)、及时指导。工作中，下属总是希望自己能时常得到上
司的及时指导，因为上司的及时指导就是对下属的关注和培训。6)、需要荣誉。作为基层管理者还应做到非常慷慨地把荣誉和奖金分给大家，你部下的劳动模范越多，你的工作就能做得越好。