财务管理工作精细化管理实施方案
财务管理工作精细化管理实施方案
为加强公司财务工作精细化管理，改造财务人员素质，克服惰性,强化链接协作管理,以达到更好地控制公司成本费用，发挥财务管理在公司经营管理和提高经济效益中的作用。因此从财务管理工作的细节化、流程化、格式化、规范化、量化考核作如下规定。
一、财务管理部分工组织结构
公司财务管理部在财务总监的统一领导下开展工作，主要完成公司财务管理及会计核算管理工作。具体业务分工如下:
注:财务管理部以上岗位业务分工未涉及工作内容部分，由财务
管理部部长在各业务岗位工作范围内进行安排。
二、财务管理部各岗位工作内容
1、财务管理部部长
(1)主持本部门的全面工作,组织并督促部门人员全面完成本部门职责范围内的各项工作。
(2)根据公司经营计划，组织编制公司全面预算,并负责监督、检查各项预算计划的执行情况。
(３)制定、维护、改进公司财务管理制度和规定,组织制定年度、季度财务计划的控制标准。
(4) 进行公司成本管理,开展成本预测、控制、核算、分析工作,提高赢利水平。
(5)对公司税收进行整体筹划及管理。
(6）参加公司重大投资、各类经济合同签订以及其他经营决策会议并提出方案和意见。
（7）审批公司资金使用计划，以及资金筹集、调拨和融通工作。
(8）向公司领导汇报公司经营状况,为公司领导提供财务分析数据和建议。
(9）组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施。
2、社保科长
（1）负责公司员工养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险、企业年金、住房公积金的管理工作;
(2)负责职工“五金”的参保、暂停、转移、接续工作;
(3)及时向各管理机构上缴社保资金；
(４)建立员工社保费用台账;
（５）完成部门领导临时交办的其他工作。
3、会计核算主管管理岗位
(1)认真贯彻《会计法》、《企业会计准则》及公司相关规章制度及规定，负责公司整体会计核算工作。结合本公司具体情况草拟各项财务会计制度。
(2)协助财务部长，组织好会计机构、会计人员内部岗位的分工合规合理、互相协调。依照会计制度《会计人员工作规则》的要求,经常检查各岗位的会计核算工作。
(3)组织会计循环工作过程,依法进行会计核算,实行会计监督,做好预测、计划、控制、核算、分析和内部考核工作。并按期编报内外会计报表及财务分析报告,及时反馈会计信息及核算中存在的问题，为公司决策提供依据。
(４）实行财务成本目标管理、责任会计核算等，充分发挥资金、成本、利润、工资等经济杠杆作用,组织和逐步完善财务机制，实现会计工作由核算型向管理型的转轨。
(５）组织会计人员学习业务技术和现代化管理方法,不断提高人员素质及会计管理水平。
(6)组织好资金循环过程，把握流动资金占用的变化，根据销售资金收入及采购、生产所需资金支出的平衡衔接,努力保持企业的正常支付能力,并编制资金预算计划。
(７)按时完成部门领导临时交办的专项工作。
4、成本、费用会计管理岗位
(1)根据国家发布的《企业会计准则》、《企业财务通则》以及三集团公司的有关财务、会计制度规定，结合本公司生产经营的特点和管理需要，修改草拟本公司的成本、费用核算办法。
（2)根据本公司生产经营计划和成本控制目标要求，在搞好成本预测和挖掘降低成本、费用潜力的基础上，编制成本、费用计划,并按年、季、月将指标分解,层层落实，实行成本归口分级管理，建立责任成本体系,组织成本、费用计划的实现。
(３)负责公司在生产经营过程中发生的成本、费用核算处理,正确掌握成本、费用开支范围,严格区分成本费用及专项资金项目费用界限,正确进行分类、审核、记录、归集和分配。
(4)按上级部门下达的工资总额指标及工资提取办法，监督核算工资的使用情况,并组织全公司的工资发放。按照工资支付的对象和成本核算的要求，汇总分配公司工资,编制工资分配表,填制工资转账分录，并按规定的比例提取相关的工资附加费。
(４)定期对存货类资产进行盘点,保证资产的完整性及成本真实性。
（5）开展目标成本管理和质量成本管理,建立健全公司内部的成本(费用）责任单位,根据账薄记录、成本计划和上年成本、费用等有关资料,编制各种成本费用报表，分析成本、费用计划的执行情况和升降因素，预测成本发展趋势,提出降低成本、费用的途径和加强成本管理建议。
(6)按月装订工资核算资料、各种会计凭证、报表及有关成本计
算资料,定期归档。
(７) 按时完成部门领导临时交办的专项工作。
5、基建、专项资金会计核算管理岗位
(1)熟悉掌握及严格执行固定资产管理制度,会同有关部门修订完善固定资产管理制度及核算办法。
(２)具体负责基本建设、专用资金、生产工程、工程物资等相关业务工作的会计核算处理,且月末编制基建、专用资金报表,并编写基建投资、专项工程完成情况及说明分析。
（3)按计划做好基本建设工程、专项工程、生产工程的月度工程进度结算及完工工程竣工结算工作，并办理工程款的支付工作。
（4)监督、核查固定资产的分类管理工作,正确划分固定资产设备、材料配件、低值易耗品的界限。了解固定资产使用情况、新旧程度、完好状况等，为编好固定资产更新改造计划和大修理计划提供资料,为处理闲置设备及报废设备提供情况，并参及固定资产的新增、减少、清理、验收等项工作。
(５）做好基本建设投资竣工完成后的转固定资产准备工作。对固定资产的使用实行分口、分类管理,并且根据固定资产类别,编制固定资产目录、卡片,实行分类编号管理。
（6)负责固定资产的明细核算。对固定资产进行明细核算时,要按照有关规定设明细账。当固定资产发生增减变化时,要督促、监督有关部门或人员及时办理会计手续，并依据有关会计凭证，登记固定资产明细账卡,详细记载固定资产使用部门、启用日期、使用年限、
名称、规格型号、数量、技术特征、原值、折旧率等内容。定期核对账簿,做到账、卡、物三相符，监督及掌握固定资产的使用及增减变化情况。
(７) 按时完成部门领导临时交办的专项工作。
6、销售、利润及应收往来账会计核算管理岗位
(1) 熟悉并掌握有关销售、利润核算方面的有关财务会计法规及税法相关知识，修改制定本公司煤炭产品销售核算及管理办法。
（2)负责销售收入及对应往来科目核算,以及销售成本结转和及本年利润相关科目的结转工作。
(３)每月对财务账面形成的销项税额及税务申报的销项税额进行核对,保证销项税额的一致性，销项税额不符的查明原因。
(４)根据发票管理规定，负责公司销售发票的领购、保管、开具和核销工作,确保销售发票领、用、存三对口。对销售公司出库单的使用情况进行登记监督及门卫所收联次进行核对，对煤炭产品发运流程进行监督检查。
(５）每月对煤炭产品销售情况，提交销售情况分析表，分析各种煤炭产品种类的销量、售价变动情况，提出管理意见。
(6)每月对应收、预收类往来科目进行清理对帐，提交清查报告,对未能及时收回的销货款做出详细说明。
(7)按照《会计档案管理办法》的规定，对各个岗位的财务档案资料提出规范化要求,并进行收集、整理，集中保管。年终时办理归档移交手续。
(８)按时完成部门领导临时交办的专项工作。
7、材料及应付往来帐会计核算管理岗位
（1）熟悉和掌握有关财务会计法规、税法相关知识,修改制定本公司的材料核算及管理办法。
(2)建立材料的清查盘点制度,协助全面预算管理人员做好月末材料盘点工作。并负责对盘盈、盘亏和毁损的材料按规定进行处理。
（3)负责材料及其应付往来科目的日常核算和管理工作,包括材料及低值易耗品的购入及领用分配核算，材料成本差异率的计算，材料对外销售的核算工作。按月进行材料的稽核签收工作。
（4）配合税务专管员完成材料购入时，所发生的进项税票的认证工作,并核对财务账面进项税及税务申报进项税额的一致性。
（５）每月提交生产材料消耗分析对比表，分析材料生产材料消耗量,材料成本升降原因,提出管理建议。配合供应公司制定材料储备定额，做好材料储备控制。
(6)每月对应付、预收往来账进行清理对帐，提交清查报告表及应支付材料款项资金计划。对不合理长期挂账余额,查明原因,及时汇报部门领导,提出处理意见。
(7) 按时完成部门领导临时交办的专项工作。
8、出纳兼税务专管管理岗位
(1) 严格按国家有关现金管理和银行结算制度的规定,根据会计人员制单、审核签章后的收付款凭证，进行复核，办理现金收付和银行结算业务。