费用核销制度
主题：2012年销售费用核销规定
关键词：销售费用核销
发文等级：重要发文时间：2012年1月15日
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为规范小包装费用核销流程，加快费用核销速度，经研究，在2011年制度的基础上加以完善，特对2012年度销售费用核销事宜做如下规定。
一、2012年销售费用概念
2011销售年度销售费用涵盖如下项目：
市场开拓费用----终端生动化费用、区域性推广活动费用、促销物料费用；
KA专项费用----产品进店费、陈列费、赠品费、价格策略、促销员费用；
流通市场费用---进店、陈列费、促销员；
办事处/工作站费用----房租、办公用品、仓储费等；
销售人员费用----差旅
返利---根据合同要求，由业务部核准销量后，直接下发返利通知，无须经销提报年度发货目录。
二、销售费用使用约定
营销中心所辖各省区、各职能部门所发生的一切销售费用均执行费用申请批复制度，任何未经营销中心批准而发生的费用均不予核销。
费用使用要求
办事处/工作站要对经销商备案批复费用与核销费用建立台账，按月对经销商市场费用进行投入产出分析。对于市场费用投入高于省区平均水平的经销商要重点关注，同时要对其费用进行重点分析。
三、费用核销时间约定兑付：
1、月度经销商执行费用必须在次月20日前经办事处费用对接人汇总后报费用稽核部进行核销；
2、其它费用执行结束后30个工作日内经办事处费用对接人汇总后报费用稽核部进行核销；
3、对于无法按照约定时间核销的费用，必须提报书面延期核销说明，逐级至营销总监签字确认后，在费用稽核部进行备案。
4、对于已经核销的费用，将以货补、货款等形式兑付给经销商。
四、核销资料要求：
费用单据相关要求
1、支出凭证：公司统一要求的支出凭证；
2、费用审批单：由公司统一的申请，导出EXCEL表格。
3、发票：1）开票单位—某某有限公司
2）费用名称—陈列费、条码费、进店费、检验费、服务费、管理费、代理费等费用类发票，食品、油等销售类发票（此类票据尽量不开）；
3）其它——如卖场只给经销商开具发票，那么经销商需给我司开具正规发票，同时在核销单据后面附卖场开具同一费用的发票复印件，否则视为不合格。
4、照片
（1）照片必须是档期产品陈列照片，照片所展示产品必须与备案产品相符合，并且有照片真实的拍摄时间；
（2）照片必须充分体现产品陈列位臵和陈列面积，展示陈列形象，照片画面完整；
（3）照片所体现的生动化物料（围挡、KT版、POP等）与公司要求一致。
5、协议
（1）协议必须签署双方签字、盖章确认，并且协议不得涂改；
（2）协议中必须清楚、明确各项要约，如陈列协议必须明确陈列时间、地点、面积、陈列产品、陈列费用等。
6、销量
必须由超市出具的销量，需超市盖章；有促销员需促销部签字，无促销员需区域经理签字。
7、条码验收单
（1）由超市出具的条码验收单，需超市盖章
（2）如超市不出具验收单，超市需在经销商送货单中签字、盖章确认。
8、在2011年运作过程中，出现不符合审核标准的将灵活给予处理:
发票章与协议章不符时，两种处理方案。
（1）发票章单位与协议章单位出具的关系证明，证明需加盖双方合同章或公章。
（2）无法出具关系证明时，应填写《发票章与协议章不符情况说明汇总表》（见附表）。此表于2012年12月31日前由各区大区内勤负责汇总、签批完毕，统一提报至费用检查部。如今后再新增此类费用，每月20号前由大区内勤汇总，签批完毕，次月1日前汇总报至费用稽核部。发票章与协议章不符既无证明又无情况说明且无备案的，公司将不予核销该费用。
直营市场仓储配送费、物流费、仓库租赁费、装卸费等，核销时所附费用明细表需由提供服务的物流公司盖章、直营财务、区域经理、省区经理签字确认无误后给予核销。
单据粘贴顺序
进店费、条码费：支出凭证、申请、发票、协议、对方产品验收单、系统进店明细；
堆头、陈列、端架等费用：支出凭证、申请、发票、协议、照片（须带有效日期）、销量；
广告位臵及广告制作等费用：支出凭证、申请、发票、超市位臵协议（或制作协议）、照片、其他资料
DM费：支出凭证、申请、发票、协议、当期海报（原件）。
促销活动：支出凭证、发票、活动方案申请备案表（已审批）、活动总结评估表、当期有效照片、其他相关资料；
房屋租赁费:支出凭证发票租赁协议(电话、地址、面积、租金、租赁日期) 房
东
房产证复印件、身份证复印件房租收条租房申请批复件；
办公费用：支出凭证、申请、发票、费用明细等。
客情费：指出凭证、申请、发票、客情评估报告。
其他：支出凭证、发票、其他相关资料；
五、费用的核销处理
备注：1、原则上，问题单据将不退回办事处/工作站，由费用稽核部留存备案。
2、直营费用将单独制定核销文件，不适用此核销管理规定。
3、以上对销售人员的相关处罚，由费用稽核部负责按月汇总、于每月5日前将结果报营销总监和总经理审批通过后，通报执行，罚款从相关责任人工资中扣除，计入营销中心“快乐基金”。
4、以上处罚结果将作为销售人员年终考核的依据。
六、费用核销流程
1、经过系统的运行，出现了线上、线下不同步现象。在系统提报后，15天内需将单据寄至费用稽核部。为不影响系统内存的占用，在规定时间内未收到单据的，公司将在网上予以拒绝此批单据。
2、对于审批流程过程中稽核部外的营销总监、总经理及财务部审核等三个环节责
任人，若在审核过程中发现问题，由稽核部负责解释并查证、核实，并在自发现问题之日起三个工作日内做出处理意见。此查证问题的三个工作日，不计入正常费用核销用时。
七、核销职责
办事处职责
1、要求各区域经理必须告知经销商公司的制度，并在办事处张贴，组织经销商、
员工学习。
2、此制度下发后，在三日内由区域经理负责将此制度传达给经销商，由经销商
签字、盖章确认后，办事处将此件留存。
3、办事处对于费用在系统提报的，需每月3号前导出办事处费用清单，汇总核
销情况，不明之处可与费用稽核部核对，区域经理签字确认后，告知我们的经销商，
经销商签字、盖章确认需在每月的7号前，见附件2（核销费用告知单），办事处将每月费用汇总留存，并于10号前将此费用在费用稽核部备案，备案方法:扫面件传至邮箱 @https://www.360docs.net/doc/7917818286.html,.流程图如下：
4、以上情况是否落实，由督察部负责例行检查，对于制度无在办事处张贴的，
各办事处负责人罚款000元；制度经销无确认的，各办事处负责人罚款000元。
在督察部巡检中一并汇总，由营销中心通报执行。
经销商不了解公司制度造成不能全额核销的，区域负责人罚款000元，省区经理给予000元的罚款；每月费用核销情况经销商无确认的，对于区域负责人罚款000元，不在费用稽核部备案的，给予区域负责人000元的罚款。
经销商职责
经销商本身亦有责任了解我公司的核销制度，并向办事处索取公司的核销制度。如果发现经销商因不了解公司制度造成单据不合格不能全额核销的，经销商与区域负责人为第一责任人，经销商对不合格比例金额全部承担。区域负责人责任如上。
本规定自2012年1月份执行。
备注：
撰文：打印：核准：
1费用核销制度及流程-01
编制部门 财务部 文件名称 文件编号 YYLC-CW-01 编 制 人 费用报销规定 版 本 A 岗 位 财务部经理 页 码 共 5 页 1 目 的：为加强费用管理，明确审批权限，规范报销手续,特制定此制度。 2 适用范围：适用于全公司费用报销。 3 名词解释：无 4 涉及部门主要职责 4.1 财务部负责全公司各项费用报销的审核。 4.2 各部门经理、运营中心总监负责所辖范围内各项费用需求提案的申报和审核，负责业务结束后费用报销的审核。 4.3 总经理负责各项费用需求提案和业务结束后费用报销的批准。 5 具体描述 5.1 费用报销本着“必要、合理、节约”和“谁使用谁负责”的原则，采用事前审批，事后审核的方法，由财务部统一核算。 5.2 公司的一切费用开支，坚持总经理一支笔审批的原则，即所有费用的发生（包括临时性发生的费用）必须报请总经理审批后方可执行。 5.3 资金支出及费用报销审批 5.3.1各部门必须使用统一的《亿源商贸报销签批单》进行费用的审批、报销。 5.3.2公司员工因公出差、对外交际应酬、购买物品，企划印刷，车辆维修等事项发生，需提前写提案报总经理批准后方可进行。非现金结算的业务结束后，需让对方开出两联收据或费用明细清单，其中一联在48小时内到总经理处签上“未付款”字样后传财务备案，便于财务及时计提费用，同时能让总经理及时了解公司费用情况，便于调配公司款项。 5.3.3所有报销的款项支付，除零星支出外，应当避免以现金形式支付，而应通过银行办理汇款。 5.3.4因业务的特殊性需借款，经办人填制《借款申请单》，注明申请部门、经办人、用途及申请金额，经部门经理、所属运营中心总监、财务经理审核，总经理批准后，财务部按《借款申请单》批复金额支取借款给经办人，同时保留《借款申请单》原件； 5.4遇一事一议业务，如物品现金采购等，业务结束后由经办人填报《亿源商贸报销签批单》，并提交业务附件和单据，经部门经理、所属运营中心总监、财务审核员、财务部经理审核，总经理批准后予以报销；报销票面金额低于借款金额的，由经办人予以补现金至财务部出纳，并抽取《借款申请单》；报销票面超过借款金额的，财务出纳支取现金给经办人，经办人抽取《借款申请单》； 5.5对于长期循环存在的业务，经总经理批准《借款申请单》可延续，每次报账后财务出纳 河北亿源商贸有限责任公司
费用核销制度
财务报销制度及报销流程 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第一条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第三条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
NC63往来核销操作说明讲解
NC63系统往来核销操作说明 基于现有NC标准产品功能并结合新乡白鹭化纤集团账龄分析需要，现编制此操作说明，NC系统总账中的往来核销主要是针对同一科目的借贷方发生数据之间进行勾对的处理,包括：核销对象设置、期初未达录入、核销处理、往来账龄分析，并在此基础提供核销余额表、核销情况查询。往来核销时提供自动红蓝对冲、核销处理的全选全销等操作。请相关会计人员认真阅读。 一、核销对象设置 设置说明：鉴于按一级科目设置核销对象，用户在核销时经常出现窜科目或窜辅助核算内容的情况，容易造成往来核销或核对时出现差异的情况，为避免以上情况的出现，NC63核销对象设置务必按末级科目进行设置、且必须按辅助严格控制，这样就可以避免窜科目和窜辅助核销的情况出现。 NC系统所涉及的六大往来科目如下： 1122 应收账款、1123 预付账款、1221 其他应收款、2201 应付账款、2202 预收账款、2241 其他应付款。 现由于业务的实际需要，只需引用以下科目：1122 应收账款、2201 应付账款、1221 其他应收款、2241 其他应付款。 注意：若科目没发生任何业务的可不进行设置 核销对象设置的方法如下： 1.点击【功能导航】-【财务会计】-【总账】-【往来核销】-【核销对象设置】 2.点击-核算账簿-【新增】-输入数据-【保存】
上图操作说明： 1）选择带【客商、部门、人员】辅助类型的四大往来末级科目。 2）添加科目的辅助核算类型，如：112201应收账款-人民币添加【客商】是否严格控制请选择“是”，核销处理时系统默认按辅助核算内容进行核销，防止了窜辅助进行核销的情况。 启用日期说明： （1）NC63新增核销的末级科目，启用日期选择期初建账的期间和日期，如本公司2015年11月份建账，则启用日期选择2015年11月1日，一般情况下，核销对象科目需要录入【期初未达录入】后才能【启用】，对于没有期初余额的核销对象科目，可直接点击【启用】， 注意：设置完成后，请务必检查是否把有业务发生的四大往来末级科目都设置完成。 二、期初未达录入 核销对象设置后若存在期初余额的，需要进行期初未达录入，即录入期初数据。为使账龄分析期间准确，需把期初余额拆分到各具体的业务日期。以科目122102保证金为例操作如下： 方法一、在前台节点按业务日期拆分记录行 点击【财务会计】-【总账】-【往来核销】-【期初未达录入】
2020年费用报销管理制度(完整版)
费用报销管理制度 （完整版） (说明：本文为word格式，下载后可自由编辑) 2020年11月11日发布
第一章总则 第一条：为加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：根据公司实际情况，将费用报销分为交通费、出差差旅费、、培训费、业务招待费、办公费、福利费、其他费用等。 第三条：本制度适用公司各部门。 第二章费用报销制度及流程 第一条：原始凭证有效性的规定 1、报销人应取得真实合法的原始凭证 ⑴、印章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。 ⑵、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； ⑶、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； 2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，避免假票。 3、发票抬头：购货方名称（需提供给开票者公司全称，不得是简称或有错别字），如果是增值税专用发票，需提供给开票者公司的完整开票信息。 4、发票版面：不允许有任何涂改的痕迹，包括（金额、购货方名称
以及其他项目），即使对方手工涂改后再加盖发票专用章也无效。5、当报销人获得增值税专用发票时，注意查看专用发票抵扣联是否加盖了开票单位的发票专用章，当场核对下发票章上的名称以及税号是否与专用发票上的销货方信息一致，避免取得不符合规定的专用发票。同时，注意专用发票抵扣联不能折叠，不能有痕迹，避免以后在税务局认证时通不过，造成不必要的损失。 6、当带回发票联以及专用发票联时，及时将专用发票联提供给财务，将发票进行粘贴报销即可。 第二条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应整洁美观，不得随意涂改； 2、报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）； 3、各票据应均匀贴在粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 4、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列； 5、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 6、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写，特殊备注用铅笔填写，便于审核后擦掉； 7、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额一致；报销单据不得涂改，票据金额小于报销金额的不予报销。 第三条：费用报销流程
财务借款及费用核销制度
借款及核销管理制度 1、目的 为了规范公司借款及核销管理，合理运用资金，制定本制度。 2、范围 本制度适用于公司所有借款及核销业务 3、借款 3、1职工出差借款 3、1、1员工到财务部领取借款单,填写借款金额，借款事由，借款人签字后，经部门负责人签批，系统负责人签批,财务副总批准后,到财务部领取现金。财务出纳人员付现金后,要在借款单上加盖现金付讫章。 部门负责人审核的项目为：出差的必要性、出差天数的合理性、业务费用额度的合理性。 财务副总审核的项目为：差旅费的限额（出差天数×日标准×120%）、业务费用额度的合理性。 3、1、2员工出差借款需在回公司后7个工作日内报销。报销后，如果账面无欠款可以支付现金，如果账面欠款则一律冲账并缴纳现金平账，除有借款额度的相关人员外，确因特殊情况无法平账的，需经财务副总经理签字。如果在规定的时间内不报销，每超期一天由财务往来会计按借款额的0.5%进行罚息。 3、1、3办公室人员及司机允许保留一定的借款额度：办公室主任5000元，办公室综合主管2000元，司机人员2000元。 3、2零星采购借款 3、2、1采购人员因市内零星采购需借款的，最高借款额度为6000元。
3、3销售提成借款 3、3、1地区经理提成借款，由销售部专职人员打条办理，手续齐全后由公司出纳员通过银行电汇给销售人员。 3、3、2未经地区经理书面授权及电话通知,其他人员不能提取提成款。 3、4发货运费借款 3、4、1发运员在不超过限定的备用金额度内（限额9000元），财务部凭签字审核后的借款申请单支付借款。 3、5互助金借款 3、5、1职工因困难借取工会互住金的，由借款人打条并经担保人签名担保，经部门负责人签批，工会负责人签批，财务副总经理批准。还款按《互助金规定》执行。 3、6地区经理贷款 地区经理贷款按地区经理贷款管理办法执行。 3、7职工公伤借款 公司职工因公伤借款，可凭总经理、部门负责人、借款人签名的借款单，到公司财务部门办理借款。借款从公司资金中借取，借款时间最长不得超过保险公司赔款时间。 3．8各级签批人应严格按签批程序的先后顺序审核签字并注明签字日期，前一级签批人未审核签字的，后一级签批人不应审核签字，否则，财务部出纳员应拒绝付款。部门负责人出差的,系统负责人签字即可,系统负责人出差的，由财务副总或总经理签字即可，以上人员都出差的,可由财务副总经理电话通知财务部付款,事后由财务副总补签。 4.核销 4.1核销票据及贴单标准要求
金融企业呆账核销管理办法(2017年修订版)
金融企业呆账核销管理办法（2017年修订版） 财金〔2017〕90号 第一章总则 第一条为规范金融企业呆账核销管理，增强金融企业风险防控能力，促进金融企业健康发展，根据有关法律、法规和《金融企业财务规则》相关规定，制定本办法。 第二条本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立的金融企业，包括政策性银行及国家开发银行、商业银行、保险公司、金融资产管理公司、证券公司、信托公司、财务公司、金融租赁公司、农村金融机构等经营金融业务的企业（统称金融企业）。 小额贷款公司、融资担保公司等其他经营金融业务的企业参照本办法执行。 第三条本办法所称呆账是指金融企业承担风险和损失，符合本办法认定条件的债权和股权资产。本办法所称核销是指金融企业将认定的呆账，冲销已计提的资产减值准备或直接调整损益，并将资产冲减至资产负债表外的账务处理方法。 第四条金融企业核销呆账应当遵循“符合认定条件、提供有效证据、账销案存、权在力催”的基本原则。对于核销后的呆账，金融企业要继续尽职追偿，尽最大可能实现回收价值最大化。 第二章呆账核销条件及程序 第五条金融企业经采取必要措施和实施必要程序之后，符合《一般债权或股权呆账认定标准及核销所需相关材料》（附1）所列认定标准之一的债权或股权可认定为呆账。 第六条金融企业经采取必要措施和实施必要程序之后，符合《银行
卡透支款项呆账认定标准及核销所需相关材料》（附2）所列认定标准之一的银行卡（含个人卡、单位卡）透支款项、透支利息及手续费等可认定为呆账。 第七条金融企业经采取必要措施和实施必要程序之后，符合《助学贷款呆账认定标准及核销所需相关材料》（附3）所列认定标准之一的助学贷款（含无担保国家助学贷款）可认定为呆账。 第八条金融企业核销呆账，应具备以下材料: （一）呆账核销申报材料，包括债权、股权发生情况，呆账形成原因，采取的补救措施及结果，对借款人（持卡人）、担保人已实施的追索情况，抵质押物及处置情况，债权和股权经办人、部门负责人和单位负责人情况等。符合条件的小额贷款，可采取清单方式进行核销。 （二）金融企业核销呆账，应提供合理的内、外部证据，包括财产清偿证明、追偿证明等。无法取得法院、仲裁机构或政府有关部门出具的财产清偿证明等外部证据，金融企业可凭财产追偿证明、清收报告、法律意见书等内部证据进行核销。内部证据应清晰、准确，并由核销呆账所属经办机构的经办人、部门负责人和单位负责人确认。 财产追偿证明或清收报告应包括借款人和担保人的基本情况、形成呆账的原因、采取的补救措施、债务追收过程等。 法律意见书应由金融企业内部法律事务部门或聘请的律师事务所出具，就被核销债权进行的法律诉讼情况进行说明，包括诉讼或仲裁过程、结果等；未涉及法律诉讼或仲裁的，应说明未诉讼或仲裁理由。 第九条借款人在同一金融企业的多笔贷款，当其中一笔债务经过该金融企业诉讼或仲裁并取得无财产执行的终结（中止）执行或者终结本次执行程序的裁定，或者虽有财产但难以或无法执行终结（中止）执行或者终结本次执行程序的裁定，对于该借款人的担保条件不超过该笔债务，金融企业可以依据法院仲裁机构的裁定、内部清收报告及法律意见书核销。
公司费用报销管理制度(完整版)
DWFC 员工报销管理制度 第一章总则 第一条：为了加强公司内部管理，完善财务制度，规范公司费用报销流程，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：本制度适用公司各部门。 第二章费用报销制度及流程 第三条：原始凭证有效性的规定 1、报销人应取得真实合法的原始凭证 （1）有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章（如图所示）， 如缺少其中一个章，发票无效。 （2）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据。 （3）邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单。 2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供 的查询网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议大家到正规的地
方消费索取发票，避免出现假票现象。 3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时（例如：紧急事件、地区偏远等），允许以其他发票代替（以下称为：替代发票），可用来作为替代发票的发票种类有：各类公共交通车票、火车票、机票行程单、住宿正规机打发票、汽车加油发票。 注：当月有替代发票或者没有替代发票将分2 种格式填列报销表。 4、替代发票必须是和真实报销内容相同类别的发票 比如：坐黑车无发票只能用其他汽车票、火车票替代，不可用除此以外其他任何发票替代5、所有税务机打发票必须开具我公司抬头----帝费自动化工程技术（上海）有限公司，方为有效 报销凭证。 增值税专用发票必须在票面完整填列公司名称、纳税人识别号、地址电话和开户行及账号 方为合法有效的票据。 6、原始凭证粘贴规范见附件“报销单据粘贴要求”，请严格按照附件所述规范在A4 纸上认真粘贴原始凭证，如粘贴不规范，财务部有权退回要求重做，并延发相关报销费用。 第四条：费用报销表填写及票据整理要求： 1、费用报销表（Reimbursement）填写应力求整洁美观，不得随意涂改（非电子档，需纸质 版本，需要电脑填写完毕后打印）。 2、每位员工需报销的发票、收据等需按顺序编号，与报销单所列附件编号一一对应； 3、员工出差住宿费用均需取得增值税专用机打发票，严禁普通机打发票和手撕定额发票。 4、员工报销单及原始单据每月月底由地区/项目负责人负责按个人收集（不要混淆在一起）， 经区域经理审批通过后，由地区/项目负责人收集完毕，在次月10 号前，一并寄到上海 办公室。 5、RM/PM 需在次月5 号前同时将上月审批完毕的报销单（电子文档）发送至办公室。 第五条：当月无替代发票情况下报销单填列要求 1、当月无替代发票情况下，需填列附件“Reimbursement（正式表）”，填列样张见SHEET2。 2、报销单椐各项目应填写完整，明细内容力求完整详细，报销单据不得涂改，填写完毕后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。
费用核销流程优化方案(确定版)
费用核销流程优化方案 签批： 为规范费用核销流程，特制定如下流程优化方案： 一、市场费用核销单流程： 不合格 不合格 二、优化方案： 1、费用核销请各区域经理、省区经理、大区经理高度重视，所有办事处上交单据时需逐级经区域经理、省区经理或大区经理签字，核销时间按照《西王食品2011年销售费用备案与核销规定》中的说明，月度经销商执行费用必须在次月20日前汇总后报审计部进行核销；其它费用执行结束后30个工作日内汇总后报审计部进行核销；对于无法按照约定时间核销的费用，必须提报书面延期核销说明，否则按照申请批复金额的50%-80%给予核销；对于不能按时提报核销资料，又没有提报延期核销说明的经销商，其批复费用将不予核销。请各区域按照制度及时上交费用单据。 2、关于不合格费用，审计将办事处分批次上交的费用统一返回办事处，办事处二次上交需按照《完善费用核销流程制度》中约定的时间，即必须在一个月内及时上交，对于上交不及时的，将给予区域经理每单/每次50元的罚款，审计部门应对上述不合格费用单据及时追踪，要求办事处在规定时间内及时上交，由于审计部门的原因导致办事处上交超过上述期限的，对审计部相关责任人每单/每次罚款50元。 3、为便于单据的统一管理，单据的上交及核销完毕后的衔接工作，各区域需报一名人员与审计对接。 4、审计部门将对费用核销保持先进先出，循环核销的原则，即按照单据上交、审核等情况，每1—3天进行汇总，报财务核销。 5、各相关部门及人员需按照核销流程约定时间内完成，对于不能按时审核的部门，对其责任人进行每次300元的罚款。 6、各级部门领导在审批签字时，同时签署签字时间。 山东西王食品有限公司 2011年8月15日
金融企业呆账核销管理办法(财金〔2015〕60号)
金融企业呆账核销管理办法（2015年修订版） （财金〔2015〕60号） 第一章总则 第一条为规范金融企业呆账核销管理，增强金融企业风险防控能力、促进金融企业健康发展，根据有关法律、法规和金融企业财务规则相关规定，制定本办法。 第二条在中华人民共和国境内依法设立的，经中国银行业监督管理委员会批准，除金融资产管理公司外的政策性银行、商业银行、信托公司、财务公司、金融租赁公司、村镇银行、贷款公司和城乡信用社等经营金融业务的企业（统称金融企业）适用本办法。证券公司、小额贷款公司参照本办法执行。 第三条本办法所称呆账是指金融企业承担风险和损失，符合本办法认定的条件，按规定程序核销的债权和股权。 第二章呆账核销条件 第四条金融企业经釆取必要措施和实施必要程序之后，符合《一般债权或股权呆账认定标准及核销所需相关材料》（附1)所列认定标准之一的债权或股权可认定为呆账。 第五条金融企业经釆取必要措施和实施必要程序之后，符合《银行卡透支款项呆账认定标准及核销所需相关材料》（附2)所列认定标准之一的银行卡透支款项以及透支利息、手续费、超限费、滞纳金可认定为呆账。 第六条金融企业经釆取必要措施和实施必要程序之后，符合
《助学贷款呆账认定标准及核销所需相关材料》（附3)所列认定标准之一的助学贷款（含无担保国家助学贷款）可认定为呆账。 第三章呆账核销程序 第七条呆账核销应遵循严格认定条件、提供确凿证据、严肃追究责任、逐级上报并经审核审批、对外保密和账销案存的基本原则。 第八条金融企业申报核销呆账，应提供以下材料： (一)借款人（持卡人）或被投资企业呆账核销申报材料及审核审批材料。呆账核销申报材料内容应包括债权、股权发生明细情况，借款人（持卡人）、担保人或抵质押物情况，对借款人(持卡人）和担保人的追索情况及结果，被投资企业的基本情况和现状，财产清算情况等。符合条件的银行卡小额贷款呆账核销除外，可釆取清单方式进行核销。 (二）经办行（公司）的调查报告，包括呆账形成原因，釆取的补救措施及其结果，对借款人（持卡人）和担保人的具体追收过程及其证明，抵押物（质押物）处臵情况，核销理由，债权和股权经办人、部门负责人和单位负责人情况等。 (三）附1至附3要求的其他相关材料。不能提供确凿证据证明的呆账，不得核销。 第九条金融企业核销呆账，应提供财产清偿证明、追偿证明等内外部证据。无法取得法院或政府有关部门出具的财产清偿证明等相关文件的，金融企业可凭财产追偿证明、清收报告、法律意见书等内部证据进行核销。内部证据必须经相关人员签章确认。
市场费用核销管理办法
市场费用核销管理办法 为规范市场费用核销流程，明确相关权限及责任，提高工作效率，提高市场服务水平，特制订本办法。 一、市场投入方案审批 1、战略性市场方案的审批 指公司确定的战略性市场，投入超过公司价格体系规定的投入标准，整体方案的最终审批人为总经理。营销总监提供市场方案草案，总经理组织营销、市场、财务、审计等部门研究论证，批准方案。方案一式三份，营销、市场、财务各一份。 整体方案确定后，分阶段的组织实施由营销总监负责，各阶段的费用核销执行本办法。 2、一般性市场方案的审批 指非战略性市场，投入一般不超过公司规定的标准或投入比例超过公司规定的投入比例5%以内，市场方案的最终审批人为营销总监。流程如下：业务人员（含销售经理、城市经理、区域经理，下同）与客户充分沟通，提出市场活动方案，客户盖公章，业务人员签字→销售中心总监（大区经理）审批→营销总监批准 方案一式四份，营销、市场、财务、客户各一份。 二、市场费用核销 1、方案标准内的费用核销流程 业务人员取得客户提报的核销资料初审→销售中心总监（大区经理）审批→市场部审核（资料是否齐全、活动内容是否真实）→财务部审核（发票是否合规、齐全，费用的核销方式及金额）→销售助理备案→按照不同的方式兑现核销费用 2、超过方案标准的费用核销流程 业务人员取得客户提报的核销资料初审→销售中心总监（大区经理）审核→营销总监审批→市场部审核（资料是否齐全、活动内容是否真实）→财务部审核
（发票是否合规、齐全，费用的核销方式及金额）→销售助理备案→按照不同的方式兑现核销费用 3、费用核销需提供的资料 客户需提供的核销资料分别为：抬头为我方全称的正规发票、活动照片（电子版，报市场部）、促销人员身份证复印件、工资表、媒体广告合同（不要客户垫付，我司直接投入较好）、 4、费用核销的相关规定 ⑴客户不能提供正式发票的费用，可以提供其他费用性质的发票。如广告费发票（需要我司与媒体签订的合同）、运输发票、交通费发票、车辆加油发票、车辆修理费发票、餐饮发票（不超过没票费用的10%）、住宿费发票等我公司认可的发票。 ⑵客户既不能提供正式发票又不能提供其他性质正规发票的费用，不以现金方式核销，以货补的方式核销，货补数量开入增值税发票。 ⑶各环节费用审核期限不超过48小时。 ⑷广告、门头装修、堆头、招贴等投入，提供发布照片及广告公司设计发布合同。 三、本办法自2010年月日起执行。 北京有限公司 2012年11月27日
企业资产资料减值准备财务核销工作规则(DOC 5)
国有资产监督管理委员会 关于印发中央企业资产减值准备 财务核销工作规则的通知 国资发评价[2005]67号 各中央企业： 为加强中央企业财务监督，规范企业资产减值准备财务核销行为，促进企业建立和完善内部控制制度，根据《中央企业财务决算报告管理办法》（国资委令第5号）和国家有关财务会计制度，我们制定了《中央企业资产减值准备财务核销工作规则》，现印发给你们。请结合企业实际，认真执行，并及时反映工作中有关情况和问题。 附件：1.《中央企业资产减值准备财务核销工作规则》 2．《关于〈中央企业资产减值准备财务核销工作规则〉实施的有关说明》 二○○五年三月二十五日 附件一： 中央企业资产减值准备财务核销工作规则 第一章总则 第一条为加强国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）所出资企业（以下简称企业）财务监督，规范企业资产减值准备财务核销行为，促进企业建立和完善内部控制制度，依据《中央企业财务决算报告管理办法》（国资委令第5号）和国家有关财务会计制度规定，制定本规则。 第二条企业按照国家有关财务会计制度规定计提的各项资产减值准备财务核销工作，适用本规则。 第三条本规则所称资产减值准备财务核销是指企业按照国家有关财务会计制度和国资委有关财务监督规定，对预计可能发生损失的资产，经取得合法、有效证据证明确实发生事实损失，对该项资产进行处置，并对其账面余额和相应的资产减值准备进行财务核销的工作。 资产减值准备具体包括企业按照国家有关财务会计制度规定计提的短期投资跌价准备、委托贷款减值准备、存货跌价准备、坏账准备、长期投资减值准备、在建工程减值准备、固定资产减值准备和无形资产减值准备等。 第四条本规则所称事实损失是指企业已计提资产减值准备的资产，有确凿和合法证据表明该项资产的使用价值和转让价值发生了实质性且不可恢复的灭失，已不能给企业带来未来经济利益流入。 第五条国资委依法对企业资产减值准备财务核销工作进行监督。 第二章资产减值准备财务核销原则 第六条企业执行《企业会计制度》，应当按照国家有关财务会计制度规定，定期对各项资产进行全面清理核实，遵循谨慎性原则，规范建立资产减值准备计提制度，如实预计潜在损失和合理计提相应的资产减值准备，并做好资产减值准备的转回和核销工作。
(完整版)公司费用报销制度及报销流程
公司费用报销制度及报销流程 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、业务相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一)出差借款：出差人员凭审批后的出差申请按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四)借款销账规定： (1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； (2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第五条借款流程 (一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。（金额过大须由董事长审批） (三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳里办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出
关于市场费用核销的规定
关于市场费用的使用与核销规定 在公司全员的共同努力下，近年来公司业务不断扩大，与各地经销商业务往来也不断增加，为了使各地业务人员在对经销商进行业务谈判时统一口径，公司再次重申费用核销中存在的问题，其目的就是让销售环节更加规范，以保证公司利益，特规定如下： 一、市场费用的区分 市场费用分为：进场费、条码费、陈列费（地堆、挂条、货架）、折让费。 二、进场费的使用与核销 1、进场费；只有于直供卖场所产生的变更供应商名称和开户使用。 2、此费用由公司统一操作执行，不纳入所辖区域考核范畴。 三、条码费的使用与核销 1、新老客户在新开卖场中所产生的条码费，均由公司承担。由客户先行垫付，并按每次进货额的30%以产品的形式逐次核销此费用，直至核销完成。 2、条码费使用前，必须提前申请，并上报进场门店的自然情况后，经公司批准后，方可使用此费用； 3、申请条码费的申请内容：（附表） ①、卖场的面积 ②、卖场月销售额 ③、卖场日均人流量 ④、卖场的门头照片 ⑤、湿巾产品的货架面积的照片 ⑥、预计进场后销量 4、条码费的报结条件 ①、有进场条码的陈列照片；照片上有人为书写的店名和时间。 ②、有进场条码的购买小票，做为真实进场依据。 ③、进场后需开据“长春福康医疗保健品有限责任公司”增值税发票； 以上三条，缺一不可。否则不予核销。 5、进场的条码费，公司只能核销一次；不论什么原因，二次产生的条码费，
均有业务员个人承担。 四、终端陈列费的使用与报结 陈列费是公司对经销商销售提升的支持，最高不得超过进货额的15%。 1、提高产品的销售所购买地堆、挂条等陈列费用，需申请后方可操作执行。申请时间，应提前7天申请。否则不予批准。 2、批准后的陈列费，待下次进货时一次性核销，费用大于进货额时，推延下次执行。核销金额一律以货补的形式发给经销商。一次一结，过月作废。 3、终端陈列费的报结要求 ①、卖场的产品陈列照片，照片上应有人为书写的门店名称及时间。 ②、特价商品标签照片， ③、产品陈列后销售提升数据。 五、折让、特价费的使用 为了提高经销商销售的热情，本着共赢的原则，对一些优秀经销商在产品进货时，可申请一部分折让，折让比例最高不超过10%，折让 公司季节性统一安排特价除外。 3、雇佣业务员、促销员的费用支持，可根据当地的实际情况，经双方协商确定，并以货的形式按月核销。 4、对经销商进行特价及折让，本着厂家、经销商、超市三方让利的原则进行，其比例：4：3：3。待活动结束后，以超市在活动期间的销售单据为准，并附活动中的照片，待下次进货时，按比例一次性核销。 注：本公司对经销商所有核销费用不能超过该经销商全年回款额的20% 业务人员个人费用不能超过该负责区域回款额的5%
金融企业呆账核销管理办法-财金〔2017〕90号
财政部关于印发《金融企业呆账核销管理办法（2017 年版）》的通知 各中央金融企业，其他有关金融企业，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局，财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处：为进一步完善金融企业呆账核销管理，促进金融企业提高呆账核销效率，及时化解金融风险，充分实现资产保全，有效防范道德风险，切实强化责任和问责，现将《金融企业呆账核销管理办法（2017年版）》印发给你们，请遵照执行。 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）及新疆生产建设兵团财务局请将本文转发至辖内地方金融企业执行。 附件：金融企业呆账核销管理办法（2017年版） 2017年8月31日信息公开选项：依申请公开 附件 金融企业呆账核销管理办法 (2017年版） 第一章总则
第一条为规范金融企业呆账核销管理，增强金融企业风险防控能力，促进金融企业健康发展，根据有关法律、法规和《金融企业财务规则》相关规定，制定本办法。 第二条本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立的金融企业，包括政策性银行及国家开发银行、商业银行、保险公司、金融资产管理公司、证券公司、信托公司、财务公司、金融租赁公司、农村金融机构等经营金融业务的企业（统称金融企业）。 小额贷款公司、融资担保公司等其他经营金融业务的企业参照本办法执行。 第三条本办法所称呆账是指金融企业承担风险和损失，符合本办法认定条件的债权和股权资产。本办法所称核销是指金融企业将认定的呆账冲销已计提的资产减值准备或直接调整损益，并将资产冲减至资产负债表外的账务处理方法。 第四条金融企业核销呆账应当遵循“符合认定条件、提供有效证据、账销案存、权在力催”的基本原则。对于核销后的呆账，金融企业要继续尽职追偿，尽最大可能实现回收价值最大化。 第二章呆账核销条件及程序 第五条金融企业经采取必要措施和实施必要程序之后，符合《一般债权或股权呆账认定标准及核销所需相关材料》（附1)所列认定标准之一的债权或股权可认定为呆账。 第六条金融企业经采取必要措施和实施必要程序之后，符
资金收付管理制度
资金收付管理制度 审批人：签发日期：2018年3月24日 1、目的 为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制资金风险，根据相关法律法规并结合公司实际情况特制定本制度。 2、适用范围 适用于公司各部门的所有资金收付业务。 3、资金支出的分类 3.1根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几类： 3.1.1日常经营涉及的销售费用、管理费用、财务费用； 3.1.2经营采购支出：主要指为生产经营而进行的采购支出； 3.1.3工资性支出：包括员工工资、奖金、津贴、补贴、福利费等支出； 3.1.4税费支出：指公司应缴纳的各项税费； 3.1.5非经营性资金往来支出； 3.1.6利润分配支出； 3.1.7其他支出。 4、资金收付的预算管理 4.1各部门应根据上年末编制的资金预算，对资金收支进行预算控制和管理。 4.2资金预算应根据《全面预算管理制度》，在经营预算和资本预算的基础上进行编制。预算管理办公室根据各责任部门编制的经营预算和资本预算，负责编制汇总经营预算和汇总资本预算，在此基础上，由财务部编制资金预算。 5、资金支出的依据 5.1 公司资金支出的原则及依据包括： 5.1.1国家政策法规、公司章程； 5.1.2公司的有关管理制度； 5.1.3经批准的预算文件；
5.1.4资金支出授权书规定的有权批准人的签批； 5.1.5与资金支出有关的必要合同和验收手续； 5.1.6合法的外部单据； 5.1.7规范的内部单据； 5.1.8公司各岗位职责文件。 6、资金支出审签人的责任 6.1 经办人应如实反映资金支出内容，在支出单据上签字，对资金支出的结果负直接责任。 6.2 项目负责人对资金支出事由、金额进行审核并签字，对资金支出的结果负项目领导责任。 6.3 部门领导对本部门资金支出的真实性、合理性、必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。 6.4 董事长、总经理或授权人对其职权范围内的资金支出具有最终审批权，对资金支出的结果负领导责任。 6.5 所有资金支出必须由财务负责人根据本制度关于资金支出依据的规定核准后方可支出，对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。 6.6 出纳人员对于不符合本制度关于资金支出依据的规定和未经财务负责人签批的资金支出承担挪用公司资产的直接或连带法律责任。 6.7 签字人对资金支出负相应责任，由此对公司造成损失的，承担经济赔偿责任，违反国家财经法纪的，还应承担相应的法律责任。 7、资金支出的审批流程 7.1 采购款、销售费用及管理费用 7.1.1支出的基本流程：支出人(经办人)填写付款申请单并签名→部门领导审核→董事长、总经理或授权人审批→财务部会计审核→财务负责人审核→出纳付款→财务部会计编制记账凭证； 7.1.2销售费用及管理费用的报销填写《费用报销单》依据《费用报销管理制度》执行； 7.1.3公司员工个人借款参照第一条支出的基本流程借取，及时核销，每年12 月底前清理完毕； 7.1.4总经理本人报销费用，应由财务负责人审核，出纳方可支付；
市场推广审批及费用核销流程的重要说明
*大《育个性化《??板 市场推广审批及费用核销流程的重要说明 各公司： 自妙系统使用以来，在市场推广审批及费用核销流程方面集中出现了一些问题, 如：未经集团审批就先行执行市场推广动作或先行签订合同其至付款、文件发起时间正常但流程提报到集团的时间滞后、文件提报时相关附件提交不全等等，这些问题在新建店表现的更为明显。不仅影响了正常的审批流程，更重要的是还会影响到相关活动及推广动作的后续执行，同时，也导致在费用核销时无法顺利核销。针对这些悄况及各公司关心的问题，特进行重要说明。 一、本条线＜3^?流程的审批时间规定： W 勿？是远程办公系统，完全可以实现异地办公，不受临时休假或出差的影响， 因此，特对品牌建设部（以下简称本部）市场、客服 S 文件的审批时间进行以下规定。 人本部审批：除节假日外，各类文件审批或意见回复的时间最长为的小时（含沟通核 实的时间），48小时之内即使不能给予最终审核意见，本部也会给予发起人审核进度的回复。 2、公司审批：发起人发起文件后，公司内部妙审核流程全部结束的时间最长为72 小 时（含公司内部相关沟通核实的时间）。即文件发起后72小时内，公司的表单审批流程必须结束，此时间就是文件的妙提报时间。 二、提报规范强调： 1、妙提报时间定义：发起人发起文件的时间为发起时间，不是对集团的提报时间，S 提报时间特指公司妙流程的最后一个环节处理审核完毕提报集团的时间，而非发起人发起文件的时间。 2、各市场经理必须准确掌握各类表单的最新提报时间、途径，按时提报。详见附件/ 3、文件发起后，文件发起人必须跟进公司后续流程处理的进度，以确保发起的文件在 72小时内完成公司审核流程顺利提报到集团。
应收应付核销规则及常见问题
应收应付核销规则及常见问题(续) .7 预收款冲预付款 1.7.1 预收款冲预付款定义 就是应收系统的预收款与应付系统的预付款进行核销，可以是不同的客户与供应商之间进行。 1.8 收款冲付款 1.8.1收款冲付款定义 这个与预收款冲预付款的意思差不多，只是把预收单改为收款单，只是把预付单改为付款单而已。
1.9红蓝字的核销 蓝字单据的核销按照以上规则核销完全正确，确定核销金额如果要求核销金额相等，核销直接取本次核销金额，如果不等，就会先把本次核销金额小的单据先核销掉。对于有红字的单据参与核销，就需要附加一些特殊处理。（以下部分来源湛剑的整理） 1.9.1 全部是蓝字单据核销 选中单据均是蓝字单据，核销时按金额小的一方核销，同时对金额大的一方的单据进行扣减处理； 例如：核销界面同时选中以下单据 应收款 发票001 2004-04-15 2000 发票002 2004-05-10 3000 到款 收款单 2004-05-15 4500 系统处理：按核销金额4500核销，对发票002的本次核销金额自动改为2500，然后进行核销处理； 1.9. 2. 全部红字单据参与核销 选中单据均是红字单据，核销时按金额绝对值小的一方核销，同时对金额绝对值大的一方的单据进行扣减处理； 例如：核销界面同时选中以下单据 应收款 发票001 2004-04-15 -2000 发票002 2004-05-10 -3000 到款 收款单 2004-05-15 -4500 系统处理：按核销金额-4500核销，对发票002的本次核销金额自动改为-2500，然后进行核销处理； 1.9.3 选中单据同时存在红蓝字单据，如果核销金额大于0 选中单据同时存在红蓝字单据，如果核销金额大于0，核销时按金额小的一方核销，同时对金额大的一方的单据进行扣减处理； 1.9.4 选中单据同时存在红蓝字单据，如果核销金额小于0 选中单据同时存在红蓝字单据，如果核销金额小于0，则要求核销金额必须相等，同时按每张单据的本次核销金额进行核销处理 例如：核销界面同时选中以下单据 应收款
物资核销细则
物资管理核销细则 第一条为保障公司所承建的工程项目实现管理目标，依据项目预算的策划、建立项目预算定额，通过加强物资计划、招标采购、验收入库、仓储管理、发放出库、收、支、存报表、仓库盘点稽核、现场使用、清场回收、报废处置等全过程的物资体系管理，强化和提升工程项目的管理水平，规范物资管理工作，降低施工成本，提高经济效益，落实经济责任，使企业竞争力和可持续发展得以实现，可追溯性的满足公司和业主方要求，特制定本办法。 第二条项目物资核销的定义：依据项目预算的策划或项目施工组织设计，项目预算的定额。核销期单位、单项、分部分项、单元工程施工进度按排物资计划消耗明细量。对照核销期实际完成的工程量所产生的进入工程实体的物料消耗量、与施工计划定额消耗物料对比形成数据结果分析编制的报告。以验证当期是否及时、系统、准确的反映工程物资供应和消耗情况，减少施工过程中物资的非正常领用、分析物资消耗原因，有效控制物资的消耗总量。 第三条物资核销的范围： 甲方供应的物资（甲供物资）、甲方组织招标并监管施工方签订合同的物资（甲控物资）。施工单位为满足工程需求自已采购的物资（自购物资）。
构成工程主体主要物资（钢筋、水泥、粉煤灰、矿粉、外加剂等）。 单项工程中物料占比较大的物资（型材、钢拱架、铜止水、地材、土工材料等）。 施工过程中大宗消耗性物资（电焊条、油料、周转材料等）。 第四条物资核销工作的职责：项目物资核销工作由项目总经负责组织，项目经营管理部、工程技术管理部、设备物资管理部各负其责，分局对口监管。 项目设备物资管理部：负责提供核销期按计划购进物资的进货量、按计划发放的领用量、按经营合同对分包队伍发放的调拨量、通过财务稽核盘点的库存量，月末通过签认的收、支、存报表。 项目工程技术管理部：负责提供施工组织设计、核销期单位、单项、分部分项、单元工程施工进度按排的物资计划消耗明细量、设计变更量，编制当期分项工程物资理论消耗量，根据当月计划完成的工程部位提供设计消耗量和理论计算量以及半成品、混凝土配料单和钢筋配料表。 项目经营管理部：负责根据设备物资部提供的核销期物资实际消耗量，工程技术管理部提供的核销期物资计划消耗明细量、设计变更量，与本部门统计的工程完工结算情况、核定的损耗系数，分单位、单项、分部分项、单元工程进行对比，核算物资进入工程实体的超（欠）耗情况，并根据对比分析结果出具核销
公司费用报销制度及流程
公司费用报销制度及流程 一、目的 为了加强公司的财务管理工作，控制费用，提高效率，统一各部门的报销程序及规定，保证财务支出审核审批管理健康、及时、有序地运行，根据国家有关法律、法规，现结合公司具体情况，特制定本制度。 二、适用范围 本规定适用于**限公司全体员工 三、权责 部门执行本规定，具体费用报销申请核定工作及报账结算工作；相关部门主管、经理、总经理、董事长负责报销事项及费用的核准；财务部负责费用的核对、报销等具体工作(财务部在执行报销过程中起监督作用，只对符合有关制应规定、提供完整报销单据、经授权人核准的开支办理报销。费用报销必须依据合法单据，严禁白条、收据报销)。 四、报销的具体要求 （一）、发票的基本要求 1、发票必须合法、真实，有效，2017年7月1日起，取得的增值税普通发票(含电子和卷式)应在“购买方纳税识别号”栏填写公司全称及公司纳税人识别号或统一社会信用代码，不符合规定的发票，财务部可不予报销。 2、发票内容须与实际交易内容完全一致，须开具货物或商品明细，不得笼统填写“办公用品”、“生活用品”、“食品”、“劳保用品”等。 3、发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误，应当退回重开。 4、要用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止原始单据在传递过程中丢失。 5、无论何种原因遗失原始票据的费用一律不予报销，一切损失由当事人自行承担。 6、对下列不符合规定的发票(票据)，不得作为合法会计凭证，则务部有权拒绝办理相关报销手续。 1)填写项目不齐全、内容不真、字迹不清晰、没有加盖填制单位印章；
2)发票收据内容涂改； 3)发票金额、内容填写有误的，出具票据不完整； 4)—式几联的原始票据，报销联未复写； (二)、报销单的填写要求 1、必须按报销费用单的要求填写相关内容。 2、报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属(属于那个单位或项目，便于分类核算或转账)，必要时附清单详细说明，另报销招待费(购烟酒等)须事先征得单位经理的批准，否则财务部有权不予报销，将自行承担费用，如无法取得发票，经办人应填写招待事项证明单，经办人应填写招待费事项证明清单，并归属那个项目，签字证明后交单位经理审核后交财务部方能取得报销款 3、报销金额大小写必须致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色黑水填写 4、财务在审核时按相关制度有权去除不符合要求的票据(如白条、不符合要求的发票等)，可以核小报销金额；但审核金额过报销金额时，应退回经办人重填或按申报金额报销。 (三)、其他报销附件要求 1、除发票外，其他附件必须合法、合规，有关责任人的签字审批。 (四)、报销的时效要求 1、当月费用必须在次月5日前报销，节假日顺延； 2、每月1-5日各部门收集本部门报销单据统一交到财务部； 3、财务部审核单据并在付款日前制作相关付款凭证； 4、财务部出纳在规定日期通过现金或网银转账到报销人的银行账户； 5、费用报销应严格按报销时间规定办理，不得延迟，否则财务部不予办理。 (五)、报销审批付款流程要求 1、经办人：根据本单位实际业务需要，在费用事项发生后，按照报销流程管理要求分类黏贴原始凭证，填写报销单，交部门负责人审核。经办人对其发生费用的真实、合法、合理、完整性负责，严整虚报、假公济私。 2、部门负责人：按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性、合理性负责审