案件风险防控测试题三

辽宁省农村信用社案件风险防控测试题（三）

一、填空：每空1分，10空，共计10分。

1、银行全面风险管理是银行从战略定位、组织架构、（管理机制）和风险管理文化等全方位入手，以资本为基础，对整个机构内所有层级和部门的全部经营管理活动、各种风险进行的统一度量和控制。

2、操作风险是产生银行案件的主要根源，案件是操作风险的重要表现形式。在操作风险七种类型中，有两大类可直接导致银行案件，即内部欺诈和（外部欺诈）。

3、公司治理是风险管理的一个基础平台，公司治理机制是风险管理最基本的机制，风险管理是公司治理的重要内容和（目标）。

4、按存款的支取方式不同，对公存款一般分为：单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、（单位协定存款）和协议存款。

5、印押证卡、（重要空白凭证）、尾箱是银行业务经营活动的基本要素。

6、安全保卫工作主要包括金库管理、（库款押运）、营业场所的安全以及枪支弹药管理等内容。

7、卡基支付工具包括借记卡、贷记卡和（储值卡）。

8、代付类业务是银行受委托单位之托，通过其在银行开立的账户，向指定人发放资金的业务。主要包括代发工资，代理支付佣金、收购款、奖金，代发社会保险、（医疗保险）、养老金、专项补贴等业务。

9、外部对账包括：银银、（银企）、银行与个人对账。

10、保证贷款是指贷款人按照《担保法》规定的担保方式，以第三人承诺在借款人不能偿还贷款本息时，按规定承担一般保证责任和（连带责任）而发放的贷款。

二、判断：每题1分，10题，共计10分。

1、信用贷款是指依据借款人的信誉发放的贷款，借款人不需要提供担保。（√）

2、个人储蓄是指自然人以本人名义将属于其所有的人民币或者外币存入银行机构，银行机构开具存折、存单或银行卡等作为凭证，个人凭存折、存单或银行卡等支取存款本金和利息，银行机构依照规定支付存款本金和利息的活动。（√）

3、现金支票用于结算账户存入现金时使用，由客户填写一式两联。（×）

4、可疑贷款是指借款人的偿还能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息的贷款。（×）

5、押运是指专职押运人员将银行的现金、有价证劵、重要空白凭证、贵重物品等安全运送到指定地点。（√）

6、尾箱按存在形式可以划分为逻辑尾箱和物理尾箱。（√）

7、柜员卡是实现会计业务处理“事权划分、事中控制”的具体手段，柜员卡无须与密码配套使用。（×）

8、银行自助服务业务属于电子银行业务的一种，是利用电子服务设备和网络，由客户以自助服务方式完成取款、存款、转账、查询、修改密码等金融交易的银行业务。（√）

9、账务核对是指在会计核算中，为保证账簿记录真实、正确、可靠，对账簿中的有关数据进行检查和核对的工作。包括银行内部账务核对及银银、银企、银行与个人等外部对账工作。（√）

10、再贴现是指金融机构为了取得资金，将已到期的已贴现商业汇票，再以贴现方式向中央银行转让的票据行为，是中央银行的一种货币政策工具。（×）

三、单选：每题1分，10题，共计10分。

1、以下哪项不属于银行风险的主要特征？（D）

A、客观性

B、隐蔽性

C、加速性

D、主观性

2、以下哪项不属于银行良好内部控制机制的一般特征？（D）

A、有效性

B、审慎性

C、独立性

D、客观性

3、企业文化是指企业的指导思想、经营哲学和（A）

A、管理风貌

B、技术水平

C、人员管理

D、经济实力

4、存款业务办理一般分为：开户、续存、支取、（C）等环节。

A、信用等级评定

B、统一授信

C、销户

D、审核

5、以下哪些属于贷款申请与受理的主要风险点？（A）

A、客户身份

B、借款人及担保人的主体资格

C、贷款的真实用途

D、担保人的担保能力

6、签发银行承兑汇票的一般流程：客户申请→受理调查→（B）→签订合同→承兑出票→承兑后检查→到期付款。

A、申请额度

B、审查与审批

C、准入条件

D、保证金来源

7、账户核对是指在会计核算中，为保证账簿记录真实、正确、可靠，

对账簿中的有关数据进行检查和（A）的工作。

A、核对B复核、C验收、D、处理

8、代收代付业务是指银行受单位或个人客户委托，利用自身的结算便利，为委托单位或个人客户办理代收（代扣）、（D）的业务。

A、担保

B、结算

C、业务审核

D、代付（代发）

9、贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡。它主要具备透支、消费支付、转账结算、（A）、存取款等功能。

A、分期付款

B、担保

C、审核

D、验收

10、以下哪些不属于印、押的使用的主要风险点内容？（C）

A、审批和使用

B、印押的使用范围

C、保管

D、印章日期、

E、密押机的密码管理

四、多选：每题1分，10题，共计10分。

1、贷款收回主要风险点有哪些？（AB）

A、收贷收息入账

B、贷款本息计收

C、准入条件

D、信用状况

2、以下哪些并称为银行的三大主要风险？（ABC）

A、操作风险

B、信用风险

C、市场风险

D、法律风险

3、挂失业务包括？（ABC）

A、凭证挂失

B、密码挂失

C、印鉴挂失

D、其他挂失

4、案件防控长效机制具有以下哪些特点？（BCD）

A、真实性

B、规范性

C、稳定性

D、长期性

5、案件责任追究应当遵循以下哪种基本要求？（ABCD）

A、教育惩罚相结合

B、依据要充分

C、处理要公平

D、处理轻重要适度

6、凭证出售的主要风险点有哪些?(AC)

A、客户身份

B、现金清点

C、凭证领用单

D、收款记账

7、抵押物估价取值的主要风险点有哪些？（ACD）

A、评估机构的准入

B、抵押情况

C、抵押物价值

D、抵押率

8、外部对账的对账方式主要有以下哪些形式？（AB）

A、面对面的现场逐笔勾对

B、发送对账单核对余额

C、网络对账

D、电话对账

9、保函类业务可分为？（CD）

A、保函管理

B、保函出具

C、融资类保函

D、非融资类保函

10、重要空白凭证包括以下哪些？（ABCDE）

A、存单、存折

B、股金证

C、银行卡（证）

D、支票、汇票E本票

五、简答：每题5分，4题，共计20分。

1.通常将银行面临的风险划分为哪八大类？

答：信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险和战略风险。

2、个人储蓄存款主要包括？

答：活期储蓄、定期储蓄、定活两便储蓄、个人通知存款等种类。3.银行印章主要包括？

答：行政印章、业务专用章、财务专用章、贷款合同专用章、银行预留印鉴等。此外，还有银行根据业务需要而刻制的其他印章。

4、金库管理的主要风险点有哪些？

答：（1）人员与岗位。

（2）密码、钥匙。

（3）出库。

（4）入库。

（5）入库物品。

（6）限额管理。

六、案例：20分。

（一）案件基本情况

2006年9月，霍某（原W支行柜员）与田某、刘某（A公司总经理）和赵某（B公司总经理），4人经多次密谋，先由赵某以B公司名义在R银行W支行开立对公账户，并存入100元购买了支票1本。刘某以帮助银行朋友完成存款任务及高息为诱饵，诱骗C公司将200万元资金存入R银行W支行。霍某利用当日下午下班晚走之机，盗取C公司预留印鉴卡交由田某伪造了C公司财务章和法定代表人名章各1枚。并以C公司名义冒领支票1本。

4人前后用不到三天时间通过盗取企业印鉴卡、冒领支票、私刻企业印章开出了金额分别为150万元和49.9万元的C公司支票，将199.9万元资金转入B公司账户，之后又将其中133.3万元转入刘某A公司账户。

（二）技术制度与分析

1、内外勾结，挪用企业资金。霍某作为银行综合柜员，内外勾

结，以高息诱骗企业存款，并利用职务便利，趁下班之机，盗取客户预留印鉴卡、冒领支票、伪造印章，挪用客户资金。

2、制度不落实，形同虚设。银行对客户的印鉴卡片未能按规定要求妥善保管、交接，致使霍某盗取客户印鉴卡片并指使同伙伪造得逞。

3、柜员、授权人员岗位之间制约失效。作案人违反《人民币结算账户管理办法》规定，在客户开立账户未满三日即办理结算业务。会计主管人员未能有效履行职责，在岗位监督、账户管理等方面控制不力，导致案件发生。

4、案发银行工作人员案件风险防范意识淡薄。开户单位账户短期内频繁发生可疑交易和大额交易没有收到足够关注。

5、支票申购审查不严。一是不法人员利用与银行内部人员熟悉等条件，在没有证件或手续不完备的情况下使用伪造的印鉴，申请购买支票，为挪用、侵占存款单位账户资金作准备。二是企业财会人员发生变更，银行人员未与开户单位进行验证即出售发票，给不法分子挪用、侵占存款单位账户资金留有可乘之机。

（三）责任追究

1、2007年2月12日，J市R银行给予作案人霍某开除处分。2008年7月18日，J市中级人民法院判处霍某有期徒刑十二年，并处罚金10万元。

2、W支行综合柜员徐某违反结算及账户管理规定，对案件发生负有直接责任，给予留用察看一年处分。

3、给予W支行行长撤职处分，分管内勤副行长记大过处分，并扣发效益工资。

4、给予R银行分管会计工作的监事长警告处分，财务会计部总经理、稽核部总经理记过处分、分别扣发效益工资。

（四）纠偏路径

1、狠抓制度执行。认真落实轮岗、交流、强制休假制度。按照制度要求落实岗位人员和工作职责，狠抓制度执行，建立相互制约的内控制度和操作规程。一是加强重要业务环节和风险点的控制，严格账户和客户印鉴卡片管理，认真执行客户身份识别、印鉴核验、大额支付确认和对账制度。下大气力防止各类有章不循、违规操作问题，把好业务内部控制关口。二是建立并认真执行大额存款复核或授权制度。对频繁发生大额存款且于短期内迅速支取的可疑业务，重点进行检查监督。三是严格执行银企对账制度，实行对账人与经办人员分离，保证银企热线畅通有效，业务主管和监督检查部门应加强对对账及时性、真实性的跟踪检查。

2、完善监督制约机制。在实际工作中，应该强化岗位之间的监督制约，特别是强化会计主管履职行为，落实会计管理部门的检查辅导和事后监督责任。切实堵塞操作漏洞，防范风险。

3、加强员工教育。要加强员工职业道德、廉政敬业、法纪制度和案例警示等专题教育活动。引导员工树立正确的人生观、价值观，增强爱岗敬业意识，筑牢思想道德防线，自觉抵制拜金主义，时刻保持高度警惕，做好本职工作。搞好警示教育，用反面典型案例以案释

法，让员工从案件中吸取教训，增强遵纪守法和执行制度的自觉性。

（五）点评

该案件的发生暴露出该行会计结算制度执行流于形式、岗位轮换制度执行不严格、监督制约机制不健全、重点人员行为排查不到位、长期忽视对员工的警示教育等问题。如果案发银行任何一个流程环节能够严格执行制度规定，完全能够杜绝案件的发生。该案件警示中小金融机构要时刻注重内控建设，狠抓制度执行，把好业务内部控制关口，把案件防范工作落到实处。

七、论述：20分。

请论述突发事件处置的基本原则？

答：预防和处置突发事件，必须坚持“以人为本、全员参与，依法规范、预防为主，统一领导、分级负责，系统联动、资源整合，快速反应、合理应对”的原则。

（一）以人为本、全员参与

把维护银行内部稳定，保障银行员工人身安全和资金财产安全作为应急处置工作的出发点和落脚点，充分依靠广大员工，建立健全应对突发事件的有效机制，提高科学指挥的能力和水平，最大限度地减少突发事件可能造成的危害。

（二）依法规范、预防为主

严格依法制订、修订应急处置预案，与银行发展的实际相结合，牢固树立常备不懈的观念，制订与各专业相配套的具体措施和专项分预案，提高对突发事件发生、发展全过程的综合预测、分析和应急处

置能力。

（三）统一领导、分级负责

省级行业管理部门负责全省突发事件应急处置工作的统一领导；市级行业管理部门负责协调、调度、指挥、监督辖区内发生或者可能发生突发事件的预防、应急准备、应急处置和善后工作；县级银行负责辖区内发生或者可能发生突发事件的预防、应急准备、应急处置和善后工作。

（四）系统联动、资源整合

以属地管理为主，建立健全由牵头部门承办，相关业务主管部门负责，其他部门积极参与、配合的突发事件应急处置体系，做到统一指挥、统一协调、密切配合、形成合力。涉及关系全局、跨地区、跨部门或多领域突发事件的应急处置，事发地银行要主动协调各方，充分利用、整合现有资源，实现信息共享，提高处置效率，降低处置成本。

（五）快速反应、合理应对

一是处置突发事件应结合银行实际和特点，坚持依法、快速、高效、稳妥、科学应对；二是严格保守机密，对于涉及机密事项应严格遵守保密法律法规，不得泄露。