扣缴外国企业所得税操作必备指南(doc 8页)

扣缴外国企业所得税操作指南

版本 1.0.0

1扣缴外国企业所得税申报流程概述 (3)

2申报前的准备工作 (3)

3申报流程 (3)

4申报情况查询和申报缴款 (9)

5申报结果查询和缴款情况查询 (13)

6报表打印 (15)

1扣缴外国企业所得税申报流程概述

登录到办税大厅――申报征收――进入申报――搷写申报表――申报并缴款。

2申报前的准备工作

1、电脑系统要求windows 2000及以上，IE浏览器

版本为6.0；

2、安装JAVA虚拟机；

3、上网注册并打印申请表到所属税局开通网上办

税；

4、安装报表控件

3申报预审流程

第一步：启动浏览器，打开福建省国家税务局网站，点击“办税大厅”（页面如图-1）

（图-1）第二步：输入“税务登记号”和“密码”，点击“登录”进入企业办税服务大厅（页面如图-2）；

（图-2）

第三步：点击“申报征收”栏目（位置如图-3）；

图-3

第四步：点击“扣缴外国企业所得税申报表”对应的“进入申报”按钮进入填写申报表（位置如图-4）；

图-4

第五步：在申报划缴税款方式中。选择一种缴款方式，然后再点击“填写申报表“

图-5

（图－5）

第六步:第一次使用时，须安装报表控件。

第七步：填写完整下面的数：如纳人识别号等。填写完后认真核对一下数据，确定没错的情况下，点击“申报并自动缴款”按纽。（图-6）

（图-6）*注意：右键点击序号1会出现：增加行，查找，排序，定位等操作。用户可以使用他们进企业的填写申报。

4申报结果查询和缴款情况查询

1、申报结果查询：输入税务登记号和密码登陆办税大厅－>点击“申报征收”－>在“申报表查询”功能里，“请选择凭证种类”栏里选择05外资企业所得税，填写税种所属的起止日期，点击“查询”（页面如图-7）即可查看到申报记录。

图-7

2、缴款情况查询：填写税款所属的起止日期（如图-8），点击查询即可查看到缴款记录，如果没有查到缴款记录（表示已申报，但发送划缴请求失败），此时应到“申报征收-查询”栏目本期未缴纳税款查询进行补缴税款。。

图-8

5报表打印

1. 输入税务登记号和密码登陆办税大厅－>点击“申报征收”－>在“申报表查询”功能里，“请选择凭证种类”栏里选择05外资企业所得税，填写税种所属的起止日期，点击“查询”。出现：（图-9）

（图-9）2.点击“查看明细”进入要打印的表。（图-10）

（图-10）

3.点击菜单栏上面。文件――打印。

个人所得税申报流程

个人所得税申报流程 Document number：PBGCG-0857-BTDO-0089-PTT1998

个人所得税全员申报操作流程 1. 下载个税全员申报系统进入网上申报页面个税管理————下载第二项（）——保存至桌面——下载完毕桌面会产生图标 2. 安装系统先在桌面新建一个文件夹——双击刚才下载的图标——点击浏览——选择刚才新建的文件夹——安装初始化导入点下一步（1）.获取企业信息时的用户名，密码为网上申报的用户名，密码——点击自动获取企业信息下一步（2）.操作员设置——填写用户名，姓名，密码（该用户名，密码为下次登陆个人所得税全员申报的用户名，密码，不是网上申报的用户名，密码，由企业自己自由设置）下一步（3）.员工信息录入企业以前无有关于员工信息的EXCEL文件的——通过手工输入——登记——输入员工相关信息——保存

企业以前有有关于员工信息的EXCEL文件的——通过文件导入（必须将EXCEL文件与系统里面的文件格式一样）——如果EXCEL文件格式与系统里面的表格格式不一样——调整文本列位置（不要输的文本列位置设为0）——保存（4）.股东信息导入如果有股东信息——登记——输入股东相关信息——保存如果没有股东信息——左下角无个人股东一栏打钩下一步完成初始化登录系统用户名，密码为刚才初始化设置的密码！下一步录入工资数据——数据导入导出及其他功能——导入人员信息——输入工资相关数据——保存支付个人收入管理——正常工资明细表——数据导入导出及其他功能——工资数据导入——核对相关数据——保存个人所得税管理——产生个税扣缴报告表——保存个人所得税管理——产生汇总报告表——保存 5．生成上报数据数据交换——生成上报数据 6．上传上报数据

企业所得税年报报表和填表说明[全套]2018版

. . 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类 , 2017年版）税款所属期间：年月日至年月日纳税人统一社会信用代码： □□□□□□□□□□□□□□□□□□（纳税人识别号）纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。法定代表人（签章）: 年月日国家税务总局监制

. . 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》封面填报说明《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》（以下简称申报表）适用于实行查账征收企业所得税的居民企业纳税人（以下简称纳税人）填报。有关项目填报说明如下： 1.“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日至当年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日。 2.“纳税人统一社会信用代码（纳税人识别号）”：填报工商等部门核发的统一社会信用代码。未取得统一社会信用代码的，填报税务机关核发的纳税人识别号。 3.“纳税人名称”：填报营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。 4.“填报日期”：填报纳税人申报当日日期。 5.纳税人聘请中介机构代理申报的，加盖代理申报中介机构公章，并填报经办人及其执业证件号码等，没有聘请的，填报“无”。

个人所得税操作说明11页word文档

个人所得税代扣代缴软件操作说明目录 1 登陆 (2) 2 日常操作 (3) 2.1如何使用“个人所得税代扣代缴” (3) 2.1.1纳税人填写的说明 (3) 2.1.2正常工资薪金收入 (4) 2.1.3全年一次性奖金收入 (4) 2.1.4 企业年金 (5) 2.1.5生成申报数据 (6) 2.1.6 申报及反馈 (6) 3 个税辅助工具箱V2.0.012 (6) 3.112万自行申报助手（备注：使用该功能，是必须具有上年度数据）6 3.1.1 开始统计分析 (6) 3.1.2 导出清单 (6) 3.1.3 导出收入纳税明细 (6) 3.1.4 导出自行申报表 (7) 3.1.5 查看明细 (7) 3.2分项目分税率汇总表 (7) 3.3个人收入纳税统计 (7)

3.4智能查询统计 (7) 3.5信息批量修改 (7) 3.6身份证号码验证转换 (8) 4 龙山税友V1.0.013 (8) 4.1系统功能 (8) 4.2在线咨询 (8) 4.3信息频道 (9) 4.4我的账户 (9) 4.4.1 帐户信息 (9) 4.4.2 到期提示 (10) 4.5意见建议 (10) 5 备份和恢复数据 (10) 1下载地址及登陆四川省地方税务局网站https://www.360docs.net/doc/7a13931800.html,/template.go?_template=1754&specialId=1667 网上办税下面软件下载汇算清缴企业端软件（涉税通·个税代扣代缴双软整合版）.rar 下载解压点开涉税通·个税代扣代缴双软整合版文件夹点击install 安装文件安装好后点击：，登录界面的用户名为：admin，密码为：123456

个人所得税申报模板使用说明.doc

外籍人员个人所得税申报模板（适用于本期申报）使用说明外籍人员个人所得税申报模板是使用Microsoft Office Excel编制。Microsoft Office办公软件是目前较流行的办公软件。（如有操作问题请参考菜单中的帮助或向周围人请教）对没有安装Microsoft Office软件的用户，请首先安装Microsoft Office 2003或更高版本。由于在生成上报时需要使用WINRAR压缩文件，因此需要您同时安装WINRAR3以上。此模板用于在地税局注册的外籍纳税人申报个人所得税扣缴明细申报时使用，纳税人可在海南地税局电子申报网站上直接下载，在填写相关数据后通过地税局电子远程申报系统进行上传，完成申报。操作说明及注意事项如下： 1 、登录海南地税电子远程申报网站下载最新的“外籍人员个人所得税申报模板”（适用于本期申报）（下载时请点击右键另存为）。此模板中包含两个工作表“外籍人员收入及纳税明细表”。 2、该Excel模版需要采用“宏”命令，因此在使用模版的时候必须启用“宏”，操作步骤如下：第一次打开此模板时，请将菜单栏的“工具”－>“宏”－>“安全性”打开，将安全性设置为“中”。然后关闭此模板后再重新打开，出现一个提示框，请点击“启用宏”，否则模版将不启动自动计算功能和按钮的设置功能。 3、“外籍人员收入及纳税明细表”填写说明及注意事项：（1）“扣缴义务人”填写扣缴义务人名称；“扣缴义务人识别号”必须填写，否则审核通不过。

（2）“国籍”、“证照类型”、“证照号码”、“纳税人姓名”、“职位”此五项均为必填项。国籍填写国家代码（见下表），纳税人姓名填写英文姓名（大写）（3）“所得日期起”、“所得日期止”，均为必填项，填写扣缴义务人支付所得所属的期间，填写的格式为“年—月—日”，如“2007-7-1”、“2007-7-31”，所有行的所属期必须相同。（4）“所得项目”，必填项，从下拉式菜单中选择。（5）“计税认定”，必填项，与“所得项目”关联，从下拉式菜单中选择。注意：只有“所得项目”填写后此项的下拉式菜单才会出现。（6）“境内支付额（来源于境内）”、“境外支付额（来源于境内）”、“境内支付额（来源于境外）”、“境外支付额（来源于境外）”填写纳税人取得的含税收入，如为不含税收入应自行换算为含税收入。注意：当计税认定不等于“0102 工资薪金所得标准计算（外籍人员）”时“境内支付额（来源于境外）”和“境外支付额（来源于境外）”不能填写（7）“免税收入”，填写纳税人取得的按照国务院规定发给的政府特殊津贴、院士津贴、资深院士津贴和其他经国务院批准免税的补贴、津贴等按照税法及其实施条例和国家有关政策规定免于纳税的所得。（8）“允许扣除的费用额”：只适用劳务报酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得和财产转让所得四个项目。选择其他项目时此列不能填写。注：①劳务报酬所得允许扣除的费用额是指劳务发生过程中实际缴纳的税费； ②特许权使用费允许扣除的费用额是指提供特许权过程中发生的中介费和相关税费； ③财产租赁所得允许扣除的费用额是指修缮费和出租财产过程中发生的相关税费； ④财产转让所得允许扣除的费用额是指财产原值和转让财产过程中发生的

企业所得税年报(B类)网上申报操作指南

企业所得税年报（B类）网上申报操作指南（纳税人版）版本号修订人时间 1.1 李明2013/01/22 本表适用于实行核定征收企业所得税的居民纳税人在年度申报企业所得税时使用。一、登录首先通过宁波国税网（https://www.360docs.net/doc/7a13931800.html,），进入办税服务厅登陆界面，如图1-1。图1-1 登陆可选“普通登录”或者“证书登录”。（一）、普通登录：输入“纳税人识别号”和“密码”后，点击登录按钮后即可进入角色选择页面，如图1-2。

点击相应的“角色图标”即可进入主界面，如图1-3。图1-3 （二）、证书登录：证书登录前提需要安装导入国税领取的CA证书，点击图1-1所示的“CA证书登录” 按钮，进入CA证书选择页面，如图1-4。

图1-4 选择相应的CA证书后，点击“确定”按钮，即可进入角色选择页面，如图1-2。点击相应的“角色图标”即可进入主界面，如图1-3。注：1、第一次登录办税服务厅需要点击图1-1中右下角的“开通网厅”按钮，开通网厅； 2、如果忘记密码，可以点击图1-1右下角的“找回密码”，找回密码； 3、在开通网厅和找回密码时，如没有可供选择的手机号码，需联系主管税务机关办税大厅窗口工作人员修改联系人信息。 4、为了更方便的使用网上办税服务厅，请参照以下链接，配置本地的电脑环境： https://www.360docs.net/doc/7a13931800.html,/bsfw/bspd/cjwt/201204/t20120411_130911.htm 5、具体登录方式请参考以下链接： https://www.360docs.net/doc/7a13931800.html,/bsfw/bspd/bsxxczzn/201203/t20120330_130157.htm 二、申报方式点击左边导航树上的“企业所得税年度B类”链接，如图2-1。图2-1

个人所得税申报手册

网站报税—个人所得税明细申报操作手册网站报税—个人所得税明细申报操作手册一、纳税人先到所属地方税务分局办理<<网站报税开户协议>> 二、在能访问外网的情况下登陆省局报税网站http://218.25.48.199。三、输入纳税人识别号和纳税人密码,纳税人初始密码为“111111”,纳税人可以登陆后自行修改。四、登陆后点击“个税全员全额明细申报五、第一次使用请先下载模版，点击以下链接就可以把模版下载到计算机中。（点击保存）职工基础信息模版填写职工基础信息模版里有两个子模版，《非外籍人员信息》子模版和《外籍人员信息》子模版。纳税人根据企业实际情况,将本企业所有员工按国籍分别录入。《非外籍人员信息》中除电子邮件地址列外所有列不能为空。职工收入明细模板填写注意事项: (1)所有子模版中姓名、证照类型、证照号码必须与职工基础信息模版相对应。 (2)职工基础信息模版中录入的人员必须在《职工收入明细模板》中有明细数据。如本企业职工工资标准达不到最低工资标准也需要录入数据。 (3) 应纳税所得额、税率、速算扣除数、应扣缴税额、已扣缴税额列需要手工计算填写，填写时一定要根据前面输入的明细数据，根据个所扣除标准、税率等计算填写。企业职工工资标准达不

到最低工资标准的应纳税所得额填0，税率填5%。 (4)职工基础信息模版中《正常工资薪金收入》子模版所有列不能为空，如无数据要用录入0。正常工资薪金收入明细表正常工资薪金收入明细表适用于正常按月发放的工资薪金。工资、薪金所得是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴补贴以及与任职或受雇有关的其他所得，包括现金、实物和有价证券。如果该纳税人当月没有工资薪金所得，即应税收入额为零，也要填写该表进行零申报。姓名、身份证照类型、身份证照号码：该三项内容要与基本员工信息模版相对应。一、收入额工资表内应发工资表内应发，是企业工资表上列示的应发工资总额，指发放给纳税人的，在税款所属期限内取得的实际含税收入总额，包括个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。录入时应将不含税的收入换算成含税收入后再录入。非全年一次性奖金非全年一次性奖金，是雇员取得除全年一次性奖金以外的其它各种名目奖金，如月、季、半年等加班奖、先进奖等。该项目填列企业没有反应在工资表中的上述收入，工资表内应发已包含非全年一次性奖金，该项目不再填列。工资表外应税津贴补贴工资表外应税津贴补贴，填列企业没有反应在工资表上的其他各种形式的应税津贴补贴。如财政部和国家税务总局规定，企业以现金形式发给个人的住房补贴、医疗补助费，以及取暖费、通讯费、车改补助等，应全额计入领取人的当期工薪收入，并按章纳税，工资表内应发已包含该类补贴，该项目不再填列。实物有价证券实物、有价证券，填列个人因任职或受雇而从单位取得的各种实物、有价证券。所得为实物的，应当按照取得所得的凭证上注明的价格计算应纳税所得额；无凭证的实物或者凭证上所注明的价格明显偏低的，由主管税务机关参照当地的市场价格核定应纳税所得额。所得为有价证券的，由主管税

企业所得税年报报表及填表说明

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类 , 2017年版）税款所属期间：年月日至年月日纳税人统一社会信用代码： □□□□□□□□□□□□□□□□□□（纳税人识别号）纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。法定代表人（签章）: 年月日国家税务总局监制

《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》封面填报说明《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》（以下简称申报表）适用于实行查账征收企业所得税的居民企业纳税人（以下简称纳税人）填报。有关项目填报说明如下： 1.“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日至当年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日。 2.“纳税人统一社会信用代码（纳税人识别号）”：填报工商等部门核发的统一社会信用代码。未取得统一社会信用代码的，填报税务机关核发的纳税人识别号。 3.“纳税人名称”：填报营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。 4.“填报日期”：填报纳税人申报当日日期。 5.纳税人聘请中介机构代理申报的，加盖代理申报中介机构公章，并填报经办人及其执业证件号码等，没有聘请的，填报“无”。

《个人所得税扣缴申报表》及填表说明

附件1 个人所得税扣缴申报表税款所属期：??年??月?日至??年??月??日扣缴义务人名称：扣缴义务人纳税人识别号（统一社会信用代码）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：人民币元（列至角分）国家税务总局监制

《个人所得税扣缴申报表》填表说明一、适用范围本表适用于扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得的个人所得税全员全 2.“扣缴义务人名称”：填写扣缴义务人的法定名称全称。 3.“扣缴义务人纳税人识别号（统一社会信用代码）”：填写扣缴义务人的纳税人识别号或统一社会信用代码。（二）表内各栏 1.第2列“姓名”：填写纳税人姓名。

2.第3列“身份证件类型”：填写纳税人有效的身份证件名称。中国公民有中华人民共和国居民身份证的，填写居民身份证；没有居民身份证的，填写港澳居民来往内地通行证或港澳居民居住证、台湾居民通行证或台湾居民居住证、外国人永久居留身份证、外国人工作许可证或护照等。扣预缴个人所得税时扣除的专项附加扣除，按照纳税年度内纳税人在该任职受雇单位截至当月可享受的各专项附加扣除项目的扣除总额，填写至“累计情况（工资薪金）”中第25～29列相应栏，本月情况中则无须填写。

（1）“收入额计算”：包含“收入”“费用”“免税收入”。具体计算公式为：收入额=收入-费用-免税收入。 ①第8列“收入”：填写当月（次）扣缴义务人支付给纳税人所得的总额。 ②第9列“费用”：仅限支付劳务报酬、稿酬、特许权使用的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金的金额。（4）第16～21列“其他扣除”：分别填写按规定允许扣除的项目金额。

扣缴个人所得税申报操作手册流程图

金税三期工程《扣缴个人所得税申报》用户操作手册 V1.0

目录第1章概述 (1) 1.1主要容 (1) 1.2预期读者 (1) 1.3注意事项 (1) 第2章系统简介 (2) 2.1系统术语与约定 (2) 2.2基本操作说明 (2) 第3章扣缴个人所得税申报 (5) 3.1业务概述 (5) 3.2功能描述 (5) 3.3操作人员 (5) 3.4前置条件 (5) 第4章操作流程 (7) 4.1操作流程图 (7) 4.2扣缴个人所得税模板填写 (7) 4.3扣缴个人所得税申报操作说明 (9) 4.4作废申报 (13) 4.5异常与处理 (15)

第1章概述 1.1 主要容本文档为申报征收－扣缴个人所得税申报，容包含扣缴个人所得税申报功能。 1.2 预期读者纳税服务平台身份验证用户。 1.3 注意事项 1、扣缴个人所得税申报首先需要税务机关认定纳税人为代扣代缴个人所得税，申报方式为代扣代缴。 2、新版扣缴个人所得税申报操作流程与原有系统一致，纳税人可使用原有的导入模板进行进行数据导入申报。 3、纳税人应正确填报个人所得税Excel模板，通过模板导入的模式将明细数据导入到纳税服务系统，系统根据明细数据自动生成汇总数据进行申报。

第2章系统简介 2.1 系统术语与约定网上办税服务厅身份验证用户：指通过和密码登录省地方税务局网上办税服务厅的人员。社会公众：指未通过和密码直接访问省地方税务局网上办税服务厅的人员。 2.2 基本操作说明 ●申报征收功能可由纳税服务平台身份验证用户从如下入口进入。图2- 1 ●申报表填写期间可通过红色方框标识部分，将左边和右边辅助区域打开或关闭。 ?如图是辅助区域打开页面

所得税年报操作手册

所得税年报操作手册一、所得税年报查账征收在线申报 (一)用户登录 1.互联网访问，或者在青岛国税局主页中点击“税税通”图标，进入税税通网上办税厅界面。 2.在网上办税厅中点击“网上申报”模块，进入网页申报系统，点击“纳税申报”按钮，进入纳税申报界面。 3.点击所得税年报A类税种进入列表填表界面，如果电脑没有安装控件或者加载表样失败，可以在右上角“下载”中下载最新控件安装包，关闭浏览器之后安装控件。 (二)报表填写 1.点击左侧列表树进入具体报表。填写报表时，在数据输入后点回车将数据生成到栏次内，以完成表内公式的计算。 2.网页申报系统会根据纳税人在国税登记的行业、会计制度、单位性质等情况自动判断展现纳税人需要申报哪种收入支出明细表（A101010、A102010等）。 3.列表数目前根据纳税人填写的报表顺序来排列报表（填报表单会根据纳税人保存报表的状态来自动生成，无需纳税人操作），带有星号的报表为必须填写的报表（部分行业的纳税人会同时展现一般企业的收入支出表与金融企业的收入支出表，需要纳税人自行选择填报，只允许选择一套）。 4.报表填写时需要先填写下级报表（如A105050表为A105000表的下级报表），

保存下级报表后相关数据会自动传递至上级报表中。（如果所有报表都保存之后需要修改下级报表的数据，建议在修改之后将报表再逐级保存一遍。如修改A105050表后，再次保存A105000表，以便数据能够完成同步）。 5.报表保存时会进行表内与表间数据的校验，如果有校验未通过的情况下进行纳税申报，则会提示您有表内校验未通过，不能进行申报。 6.A107040减免所得税优惠明细表中的小微减免会根据纳税人填写的基础信息表信息、应纳所得税额以及减免所得税优惠明细表中是否享受其他优惠类型来自动计算出小微减免的数额，如果纳税人应纳税所得额满足小微减免，并且也没有享受其他优惠减免，而小微减免没有自动计算的话，可能是基础信息表填写的资产总额与从业人数超出限制，或者基础信息表没有保存。 (三)纳税申报 1.报表填写完毕之后，点“返回”按钮返回纳税申报界面，选择所得税年报A 类税种与财务报表年报税种（所得税年度申报需要绑定财务报表）同时打钩，点击“申报”按钮即可申报。 2.申报进行后台数据校验，校验失败会返回具体错误信息，根据错误信息修改调整报表，校验通过申报成功会返回申报成功提示与扣款情况信息。二、所得税年报查账征收EXCEL模板填报 (一)报表填写 1.在网上办税厅中点击“网上申报”模块，进入网页申报系统，在右上角“下载”模块中下载《2014版年度所得税离线申报模板（2017年修订）.xls》EXCEL 模板，在电脑上用EXCEL工具打开下载的模板进行数据填写。

个人所得税汇算清缴操作手册

个人所得税汇算清缴操作手册一、个人所得税年度汇算清缴申报操作 1. 打开个税手机APP，点击“个人中心”--“登录/注册”。 2. 点击“收入纳税明细查询”可以查看自己全年的收入及纳税明细。

3. 点击“查询”，进入查询页面，若收入合计额超过12万，初步判定需要办理汇算清缴。二、个人所得税年度汇算清缴申报操作青岛市国家税务局崂山分局安排我公司个税汇算清缴时间为2020年4月1日至5月31日（切勿错过规定申报时间） 1. 同查询方式第1步，登录个税手机APP后，点击“综合所得年度汇算”。

2. 选择填报方式，这里以【使用已申报数据填写】为例，如果自己有需要修改的数据，也可以选择【自行填写】方式申报。选择好申报方式后，点击【开始申报】。 3. 阅读申报须知并点击【我已阅读并知晓】（这里以标准申报为例，也可使用简易申报）。

4. 核对页面显示基本信息，选择任职受雇单位，然后点击【下一步】，以申报地为准。 5. 核对收入和费用扣除等相关信息，带“？”图标的项目可以展开查看。系统会自动进行计算，确认无误则点击【下一步】完成申报。

6. 当纳税人点击“下一步”时，如果专项附加扣除金额为0，则弹框提示纳税人“您当前没有可享受的专项附加扣除信息，是否继续”，点击“继续”则直接进入税款计算页面。如果纳税人有可享受的专项附加扣除，2019年度未填报，现在可以进行新增。页面会有提示“保存”当前年度汇算数据，跳转专项附加扣除采集功能进行新增。 A、以新增“住房租金”专项附加扣除为例，具体操作步骤：基本信息—租房信息—申报方式。

特别提醒：如果是汇缴期间新增专项附加扣除信息，申报方式最好勾选“综合所得年度自行申报”。 B、确认内容无误后，纳税人请点击“继续提交”按钮，进入税款计算板块。

企业所得税年报简单操作步骤

查账征收企业所得税年报电子申报简单操作步骤一、安装软件二、登录：初次进入请录入纳税人税务登记证号（识别号）三、纳税人信息维护：录入纳税人税务登记信息四、税种设置：年报必设企业所得税种，可以用此软件申报增值税、消费税等其他税种，如这样就还要设置增值税、消费税等。五、报表录入，创建相应所属时期的报表（含企业财务报表），并选择应申报的税种，六、录入数据，先录入财务报表数据（资产负债表、损益表、现金流量表），再录入申报表的附表、主表。注意：每个表都有填表说明，请仔细阅读。保存成功后一定要审核，审核成功了才算此表填报完成。（主表第23、24、25栏审核时提示有错，只要人工审核无误，可继续保存）。七、文件申报：选择申报的报表（企业所得税年报），插入 U盘后选择加密申报（特别注意，插入U盘前请备份盘上的数据，加密申报后盘内的其他数据将被删除），当然也可以选择不加密申报。八、打印申报表主表、附表、财务报表，关联企业报表如无数据可不打印。

核定应税所得率征收的企业所得税年报电子申报简单操作步骤一、安装软件二、登录：初次进入请录入纳税人税务登记证号（识别号）三、纳税人信息维护：录入纳税人税务登记信息四、税种设置：年报必设企业所得税种，可以用此软件申报增值税、消费税等其他税种，如这样就还要设置增值税、消费税等。特别注意征收方式选择“核定征收” 五、报表录入，创建相应所属时期的报表（含企业财务报表），并选择应申报的税种，六、录入数据，先录入财务报表数据（资产负债表、损益表），再录入附表五税收优惠明细表（B类），企业所得税年度申报表（B类）。注意：每个表都有填表说明，请仔细阅读。保存成功后一定要审核，审核成功了才算此表填报完成。七、文件申报：选择申报的报表（企业所得税年报），插入 U盘后选择加密申报（特别注意，插入U盘前请备份盘上的数据，加密申报后盘内的其他数据将被删除），当然也可以选择不加密申报。八、打印申报表主表、附表、财务报表。

外籍个税操作手册V5.0(201210版)要点

外籍人员个人所得税征管软件操作流程一、系统下载、安装与启动 1.登录江苏省地方税务局网上办税服务厅，在离线客户端下载中下载“外籍人员个人所得税征管软件客户端” 2.本软件下载解压后可直接使用，无需安装，在解压后的文件夹中找到客户端软件，双击即可打开软件。二、主要操作流程本软件主要包括“企业信息”、“人员信息”、“日常申报”、“年度清算”和“12万自行申报”五个模块。

（一）、企业信息即为扣缴义务人（扣缴企业）基本信息,点击“企业信息”，输入企业税务管理码（15位，如320XXXXXXXXXXXX）和企业名称。如图：（二）、人员信息主要用于扣缴义务人对外籍人员基本信息的维护 1) 新增人员外籍人员在入境之日起30日内，向主管税务机关办理任职登记。 a.点击“新增人员”，进入人员信息界面。

b.点击“增加”即为新增人员信息明细。 c.在新增人员信息明细界面，按税务机关的要求填写完整。 d.新增人员信息填写完毕后，点击“导出XML”文件，生成人员信息的XML格式文件。通过省地税申报网站，上传到税务机关进行审核。

（人员信息的XML文件） e.登陆省地税申报网站，点击“外籍个人信息上传下载”。 f.在外籍个人信息上传界面，点击“浏览”，选择生成的人员信息XML文件后，点击“上传”，将人员信息上传到税务机关进行审核。

审核时需同时报送以下纸质资料：《外籍个人基本情况登记表》（在新增人员信息预览中打印）、护照或台胞证等证明本人身份的证件复印件、任职单位出具的任职或兼职证明。 2) 下载审核人员信息将所有已通过税务机关审核的人员信息下载，以便申报。只有通过审核的人员，本申报期才允许申报，如果企业本期有人员变动，已上报税务机关审核通过后，一定要重新下载审核人员信息，否则会造成申报人员和税务机关登记人员不符的现象。如果企业本期没有人员变动，则不需要重新下载人员信息。下载流程如下： a.登陆省地税申报网站，点击“外籍个人信息上传下载”，在外籍个人信息下载界面，点击“下载人员情况”。下载已通过税务机关审核的人员信息XML文件 b.在软件“人员信息”模块，点击“已审核人员”，通过“导入”按钮，将下载的XML 文件导入。

关于缴纳个人所得税的情况说明

关于缴纳个人所得税的情况说明关于缴纳个人所得税的情况说明证明达州市地方税务局直属分局：我公司原职工 xxxx20xx 年 9 月份主动辞职，我公司从 20xx 年 9 月份起就没有发给 xxxx 工资属实；但是公司在电子网上申报个人所得税时由于工作疏忽忘记删掉工资金额，误造成 xxxx在我公司有收入应缴所得税的错误信息，因此望达州市地方税务局直属分局依照实属情况进行处理。特此证明！ xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 年月日篇二一、缴税依据：《中华人民共和国个人所得税法》二、个人所得税计算公式：当月个人应纳税额=[应纳税所得额-国务院规定的免税项目 (养老、失业、医疗、住房公积金、保留津贴116元)-2000（国家规定的免征个税收入扣除标准）]*适用税率-速算扣除数其中：应纳税所得额即指：个人当月全部工资、奖金等薪金总收入。免税项目即指：“三险一金”和工改保留津贴、独子保健费；

国家免征个税收入扣除标准：在扣除“三险一金”后，免征个税收入2000元；适用税率：如下表三、缴纳方式：单位作为扣缴义务人全额代扣代缴；四、缴纳时间：当月税额，次月10日前扣缴入库。五、年终奖计税方式：以年终奖发放总额除以12，确定对应税率，计算公式为：应纳税额=发放总额*适用税率-速算扣除数。（此计算方式一年只能使用一次）六、年所得12万元以上，个人在年度终了3个月内向单位所在地税务机关自行申报。七、法律责任：不缴、少缴，处应缴税款50%以上5倍以下罚款；情节严重，负刑事责任。八、计算举例： 1、张三当月工资2000元，奖金1500元，个人“三费一金”扣除500元，独子保健费2.50元,保留津贴116元,其应纳税款为：应纳税所得额=2000+1500-116-2.50-500-2000=881.50 (税率10%) 张三应纳税额=881.50╳10%-25=63.15(元) 2、李四当月工资2300元，奖金4000元，个人“三费一金”扣除800元，保留津贴116元，其应纳税款为：应纳税所得额=2300+4000-116-800-2000=3384 （税率15%）李四应纳税额=3384╳15%-125=382.60(元)

个人所得税申报流程及操作

个人所得税申报流程一、安装。注：第一次安装后，以后每月不需安装，填完员工工资生成申报数据即可。 1、打开此网站https://www.360docs.net/doc/7a13931800.html,/cqds/72057594037927936/index.html 2、点击“软件下载”中“个人所得税代扣代缴系统V1.2.04（全市扣缴义务人2011年9月后使用此版本）” 下载并安装。 3、安装后，点击桌面上的“个人所得税代扣代缴系统V1.2.04”进入，直接输入密码：123456 注：扣缴义务人编码为税务登记证副本右上部分有一个数字为手写，前面需加500106 扣缴义务人名称指公司的全名税务登记证号：税务登记证左面有一串数。二、软件初始化（首次安装运行所必需的操作，如是由低版本升级到本版本且不需要。） 1．双击桌面系统快捷方式，在登陆框密码栏中输入初始密码：123456登陆系统。第一次登陆后，系统会弹出“设置向导”对话框，在框内完整并正确填写完相应信息后单击下一步。 2．出现网络参数设置界面（V1.2.04版本已预先设置好重庆地区的税务机关升级服务器、接收服务器和公告服务器地址，扣缴义务人不要改变以上设置，否则安装会不成功），直接单击【下一步】即可。

3．出现单位信息设置界面，按要求填写相关信息，其中税务登记证号必须填写正确，行政区划默认即可（重庆地区不要改变默认设置为“5000”，否则影响后续功能），单击【下一步】。 4．再次登录进入软件后，点击左侧“个人所得税代扣代缴”菜单，将弹出提示是否注册的窗口，建议用户目前选择不注册方式，然后单击下一步。 5．会弹出一个初始化设置向导，让企业对扣缴义务人的信息进行设置并从税务局获取信息。企业在弹出的设置向导的“单位信息”目录下按照要求完整并准确的分别填入“扣缴义务人编码（即顺序号）”、“扣缴义务人名称”、“税务登记证号”（注意字母的大小写）、“行政区划（填写5000）”，这些填入的信息将在下一步与扣缴义务人从税务局获取信息比对，比对完全一致后

企业所得税申报操作手册

企业所得税申报操作手册 WTD standardization office【WTD 5AB- WTDK 08- WTD 2C】

企业所得税年度申报操作手册目录

1.登陆系统进入信息提示区 1）登录成功后，进入温馨提示和办税服务厅简介页面，如下图： 2）点击左上角“申报区”——“企业所得税年度申报”如下图，进入年度申报相应模块。 3）在申报区域可以看到信息提示、准期应申报税种、本月已申报税种，点击“我要申报”，如下图 2.进入电子表单下载页面 1）进入企业所得税年报电子表单下载页面，如下图 2）录入校验码，点击“下载申报表”，弹出企业所得税年度申报表下载提示框，点击“保存”，将企业所得税电子表单保存到本机，如下图。 3.如何填写电子表单 1）打开PDF文件，可以看到相应的“企业所得税年度纳税申报表”，包括主表和附表，“电子

申报数据导入”按钮，“版本检查”按钮，如下图。 2）确认当前PDF表单为最新版本后，点击“导入”，选择从企业年度所得税申报软件中导出的申报数据文件（根据企业申报软件不同，数据文件存放的位置会有差异，申报数据文件名类似于），如下图所示。导入申报数据后，可以点击“文件”菜单中的“保存”按钮暂保存申报表数据（如下图）。用户也可以先关闭文件，稍后再进行上传申报文件的操作。但是，当用户再次打开PDF表单文件继续编辑时请注意点击“版本检查”，确认表单为最新版本。确认后即可继续编辑并进行数据上传。导入后，可以看到企业所得税年度纳税申报表。点击右上角的“高亮域”，表单中的必录项会以红色框突出显示（如下图）。 4.如何提交电子表单 1）确认PDF导入电子数据无误后，即可进行数字签名并提交申报表，签名域如下图所示：2）插入数字证书，点击“纳税人数字签名”，按提示录入数字证书密码，点击“提交”，如果校验通过，则完成电子表单提交。如下图所示： 5.查询电子表单是否提交成功 1）点击左上角申报区下的“申报查询”，进入查询区，如下图。 2）网上申报结果会列示在“信息列表区”，“业务状态”中显示网上申报所处状态，可点击“查看”查看详细状态说明，如下图为成功申报提示界面。下图为处理失败提示画面，点击“查看”后，可看到错误原因提示。可根据提示修改您的申报表再次提交。对于错误原因为“发生异常”的，请首先确认您本次填报PDF表单内“年度已预缴企业所得税额”（主表34栏）和弥补亏损数额（附表四）是否与之前申报数相符。 3）对于“处理成功”的网上申报，可以点击“下载”，录入校验码，下载提交成功的申报表供企业归档保存，如下图。

网上个人所得税申报操作详细说明

网上个人所得税申报操作说明根据我局逐步推广个人所得税全员全额申报的思路，网上申报增设“个人所得税明细申报”。“明细申报”指纳税人或扣缴义务人（以下简称纳税人）将每个人的各项收入情况明细提交并由税务系统自动计算应纳税额、汇总进行纳税申报。采用明细申报方式申报个人所得税的扣缴单位，只要有支付收入信息（即使收入额没有达到个人所得税征税标准的）均应进行个人所得税明细申报。纳税人或扣缴义务人被认定采用“采用全员全额明细申报方式”的，则网站上提供“个人所得税明细申报”方式。如果纳税人有特殊需要进行汇总申报的，应向管理员提出申请，经批准后在一定期间给予开通汇总申报功能。适用明细申报的应税项目包括：1、由单位代扣代缴的工资薪金所得；2、由非上市公司代扣代缴的股息利息红利所得；3、由单位代扣代缴的劳务报酬所得； 4、由单位代扣代缴的除私房出租以外其它财产租赁所得； 5、由单位代扣代缴的除私房转让以外的其它财产转让所得； 6、由单位代扣代缴的稿酬所得；由单位代扣代缴的特许权使用费所得； 7、律师事务所及其它查账征收的个人独资合伙企业、个体工商户和承包承租经营者的生产经营所得。适用汇总申报的应税项目为：1、由单位代扣代缴的偶然所得和其他所得；2、上市公司代扣代缴的股息红利所得。根据个人所得税全员全额申报的管理模式，纳税人申报个人明细收入，需满足以下条件方可填报：（1）该个人在该单位的人员名单里；（2）该个人的各项登记信息即个人基本信息和单位支付信息均已完成登记。 ★登录网上办税服务中心 ★一般明细申报 ★批量明细申报 ★汇总申报

★明细申报情况查询 ★申报数据查询和数据删除 ★其他说明一、纳税人登陆地税网站，点击“网上办税服务中心”进入办税服务中心页面。二、录入用户名和密码，登录“网上办税服务中心”。

如何填写企业所得税年报

《企业所得税年度纳税申报表》应纳税所得额计算栏共涉及10个项目，现将7个重点项目的填报方法介绍如下，以保证申报表的正确填报。一、纳税调整增加额的填报方法该项目主要填报纳税人实际发生的成本费用金额大于税法规定标准，应进行纳税调整增加所得的金额。纳税人如有未在收入总额中反映的收入项目或者不应在扣除项目中反映的支出项目，以及超出税法规定的扣除标准的支出金额，房地产业务本期预售收入计算的预计利润等，也在本行填列。具体在附表四——《纳税调整增加项目明细表》集中填列。《纳税调整增加项目明细表》纵向分1、2、3列填写，第1列填“本期实际发生额”；第2列填“税前扣除限额”；第3列填“纳税调增加额”，但最关键的是扣除限额的确定，税前扣除限额确定了，纳税调整增加额就等于本期实际发生额减去税前扣除限额。因此，为简化叙述过程，保持读者与收入总额、扣除项目填报方法的分析理解思路方向一致，《纳税调整增加项目明细表》的各小项均以介绍“税前扣除限额”为主，即采取与所填项目反向叙述的方法。 ⑴“工资”、“工会经费”、“职工福利费”、“职工教育经费”。计税工资扣除标准在财政部规定的范围内，由各省、自治区、直辖市人民政府规定，报财政部备案。如：目前河北省为每人每月800元。工会经费、职工福利费、职工教育经费分别按计税工资的2%、14%、1.5%（中国移动通信集团公司、中国

石油天然气股份有限公司、中国石油化工股份有限公司提取的职工教育经费，按照计税工资总额2.5%）扣除，超过部分不允许扣除，其中未提供缴纳工会经费专用缴款收据的，其计提的工会经费全额不予扣除。实行工效挂钩的纳税人，要在附表十二——《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》“工效挂钩企业”的第6行、第7行和第9行依据有权部门批准的工资总额或按“两个低于”标准计算扣除的工资总额分别填报。 ⑵“利息支出”。填报纳税人在财务费用中核算的、在纳税年度按同期同类银行贷款利率支付的利息部分，超过纳税年度同期同类银行贷款利率支付的利息部分或支付给关联方超过注册资本50%以外的借款部分的利息支出以及建造、购置固定资产、开发、购置无形资产、筹办期间发生的利息支出不予扣除。 ⑶“业务招待费”。填报本纳税年度按税法规定计算的扣除限额：具体扣除标准：一般企业全年销售（营业）收入净额在1500万元及其以下的，不超过销售（营业）收入净额的5‰；全年销售（营业）收入净额超过1500万元的，不超过该部分的3‰。代理进出口业务的代购代销收入可按不超过2％的比例扣除。纳税人申报扣除的业务招待费，主管税务机关要求提供证明资料的，应提供能证明真实性的足够的有效凭证或资料。不能提供的，不得在税前扣除。

个人所得税最新网上自行申报操作指引

个人所得税12万自行申报操作指引一、有登记的纳税个人的网上自行申报流程： 1、获取密码纳税个人向所在企业的财务会计索取，财务会计获取员工密码的途径有两种： ①已开通使用由广东省地方税务局研发的新一代网报系统的，可以直接通过新一代网报系统中的 “涉税查询”模块最下方的“扣缴义务人密码派发”获取扣缴义务人的密码； ②若尚未使用的则前往税务前台查询领取。说明：有登记的，即所在企业有做全员明细申报个人所得税（工资薪金）的纳税个人 2、登陆个人所得税自行申报系统申报 3、申报成功后，前往主管地税机关：缴款或退税（纳税个人）二、没有登记的纳税个人网上自行申报流程： 1、查询主管地税机关核对信息，是否审核通过申报成功（可由身份证明号与预登记时设置的密码登陆进行查询） 2、申报成功后，前往主管地税机关：缴款或退税（纳税个人），三、功能模块操作简介： 1、通过新网报系统获取密码登录访问地址：https://www.360docs.net/doc/7a13931800.html,/wssw ,目前在东莞市和江门市在推广使用新网报系统，开通使用新网报系统的企业可以直接通过所属地市门户网站点击链接进入，登陆查找（如下图）；其他地市未开通新网报系统的企业，其纳税个人的密码获取，由企业的财务会计前往主管地方税务机关查询领取

1.1.扣缴义务人密码派发业务菜单位置：涉税查询\其他\扣缴义务人密码派发操作简介： ①输入用户名、密码登陆新网报系统

②点击“涉税查询”模块，点击进入“其他”中的“扣缴义务人密码派发” ③输入相应的查询条件，点击“查询”按钮进行扣缴义务人密码的查询

【注】：（1）、输入的收入总额范围是指在“所得期开始日期”至“结束日期”期间的收入总额。（2）、扣缴义务人密码派发可按“身份证明类型”或设定的某段时期内“收入金额”两种情况查询。（3）、扣缴义务人使用“扣缴义务人密码派发”模块可查询登录密码，告知纳税个人自行申报。当纳税个人首次登记网报系统并修改密码后，扣缴义务人再次进入“扣缴义务人密码派发”界面，系统无法查询出该纳税个人的信息。（4）、门前申报或使用旧网报系统申报的扣缴义务人，需要派发密码给纳税个人进行网上申报的，可到主管税务分局领取密码电子文档。 2、个人所得税自行申报系统登录访问地址：https://www.360docs.net/doc/7a13931800.html,/wsgs/ 2.1.预登记个人信息及预申报说明：没有在所属税务机关进行登记个人基本信息的纳税个人 ①点击“我要开通”按钮进入，预登记个人基本信息及预申报