KIS专业版业务转凭证

KIS专业版、K3存货核算业务转凭证

赊销发票生成凭证：

借：应收账款

贷：主营业务收入、应交税金—应交增值税—销项税额

赊销出库生成凭证：(结转成本)

借：主营业务成本

贷：库存商品/原材料

分期收款发票生成凭证：

借：应收账款、主营业务成本

贷：主营业务收入、应交税金—应交增值税—销项税额、分期收款发出商品

分期收款出库生成凭证：

借：分期收款发出商品

贷：库存商品/原材料

委托代销出库生成凭证：

借：委托代销商品

贷：库存商品/原材料

委托代销发票生成凭证：

借：应收账款、主营业务成本

贷：主营业务收入、应交税金—应交增值税—销项税额、委托代销商品

一般采购生成凭证：

借：库存商品/原材料、应交税金—应交增值税—进项税额

贷：应付账款

采购入库生成凭证：

借：库存商品/原材料

贷：物质采购/应付账款-暂估

采购发票生成凭证：

借：物质采购/应付账款-暂估、应交税金—应交增值税—进项税额

贷：应付账款

直运采购发票生成凭证：

借：库存商品/原材料、应交税金—应交增值税—进项税额

贷：应付账款

借：主营业务成本

贷：库存商品/原材料

直运销售发票生成凭证：

借：应收账款

贷：主营业务收入、应交税金—应交增值税—销项税额

委外加工凭证模板

委外加工出库：

借：原材料/库存商品

贷：委托加工物资

委外加工入库：

借：库存商品

借：应交税金——应交增值税——进项税额

贷：委托加工物资

贷：加工费

K3标准成本模块业务转凭证

1、采购入库：

按入库标准成本借记原材料科目，同时记录暂估应付和订单差异。账务处理示例：

借：原材料 <入库标准成本>

主营业务成本_订单价差 <订单差异>

贷：应付帐款_暂估 <入库订单成本>

2、外购发票（专用或普通发票）：

按发票金额贷记应付款，同时转出暂估应付款。账务处理示例：

借：应付帐款_暂估 <发票成本>

贷：应付帐款_应付款 <发票成本>

3、外购暂估补差单：

在发票勾稽核算时生成暂估补差单，记录发票成本与订单成本差异。账务处理示例：借：主营业务成本_发票价差 <发票差异>

贷：应付帐款_暂估 <发票差异>

4、生产领料单：

生产领料时，按领用数量的标准成本转入生产成本。账务处理示例：

借：生产成本_材料成本 <生产领料标准成本>

贷：原材料 <生产领料标准成本>

5、产品入库单：

产品入库时，按完工入库数量的标准成本计入存货科目，同时转出生产成本。账务处理示例：

借：库存商品 <完工产品标准成本>

贷：生产成本_材料成本 <完工产品标准材料成本>

生产成本_加工费 <完工产品标准加工费成本>

6、销售出库单：

销售出库时，按销售出库数量的标准成本转入主营业务成本。账务处理示例：

借：主营业务成本_标准成本 <销售出库标准成本>

贷：库存商品 <销售出库标准成本>