2012.6承销押题卷三
承销押题卷三
一单选
(1)上市公司申请发行可转债，董事会应当依法就相关事项作出决议，并提请股东大会批准，其中不包括（）。
A本次募集资金使用的可行性报告
B前次募集资金的使用报告
C本次发行的种类和数量
D本次证券发行的方案
题型：常识题
页码：265,266
难易度：易
专家答案：C解析内容“本次发行的种类和数量”由股东大会决议。
(2)主板发审委委员为（）名，其中中国证监会的人员为（）名，中国证监会以外的人员为（）名。
A25，20，5
B25，5，20
C35，5，30
D35，30，5
题型：常识题
页码：141
难易度：易
专家答案：B解析内容主板发审委委员为25名，其中中国证监会的人员为5名，中国证监会以外的人员为20名。
(3)招股说明书引用的经审计的最近1期财务会计资料在财务报告截止日后6个月内有效。特别情况下可由发行人申请适当延长，但最多不超过（）。
A半个月
B1个月
C2个月
D3个月
题型：常识题
页码：195
难易度：易
专家答案：B解析内容招股说明书引用的经审计的最近1期财务会计资料在财务报告截止日后6个月内有效。特别情况下可由发行人申请适当延长，但最多不超过1个月。
(4)根据《保险公司偿付能力报告编报规则第6号:认可负债》的相关规定，保险公司募集的定期次级债务应当在到期日前按照一定比例折算确认为认可负债，以折算后的账面余额作为其认可价值，剩余年限在4年以上（含4年）的，折算比例为（）。
A80%
B40%
C20%
D0
题型：常识题
页码：296
难易度：易
专家答案：D解析内容考察保险公司募集的定期次级债务折算为认可负债的比例。根据《保险公司偿付能力报告编报规则第6号:认可负债》的相关规定，保险公司募集的定期次级债务应当在到期日前按照一定比例折算确认为认可负债，以折算后的账面余额作为其认可价值，剩余年限在4年以上（含4年）的，折算比例为0。
(5)公司改组为上市公司，下列关于土地使用权处置的表述错误的是（）。
A对于市级以上人民政府批准实行授权经营或国家控股公司试点的企业，可采用授权经营方式配置土地
B国家以租赁方式将土地使用权交给股份有限公司，定期收取租金
C拟上市的股份有限公司以自己的名义与土地管理部门签订土地出让合同，缴纳出让金，直接取得土地使用权
D国家可以以一定年限的国有土地使用权作价入股，经评估作价后，界定为国家股
题型：常识题
页码：87
难易度：易
专家答案：A解析内容考核土地使用权的处置。对于省级以上人民政府批准实行授权经营或国家控股公司试点的企业，可采用授权经营方式配置土地。
(6)上市公司公开发行新股，应满足的条件之一是（）。
A公司最近3年内财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为
B公司治理结构完整规范
C财务状况一般
D董事、监事和高级管理人员具备从业资格，能够忠实和勤勉地履行职务
题型：常识题
页码：231
难易度：易
专家答案：A解析内容考核上市公司公开发行新股的法定条件及关注事项。
(7)下列何种发行审核制度将逐步转向强制性信息披露和合规性审核。
A核准制
B行政审批制
C注册制
D保健制度
题型：常识题
页码：26
难易度：易
专家答案：A解析内容考察核准制的知识。
(8)根据《证券发行与承销管理办法》规定，证券公司以不正当竞争手段招揽承销业务的，自中国证监会确认之日起（）个月内不得参与证券承销。
A12个月
B18个月
C24个月
D36个月
题型：常识题
页码：25
难易度：易
专家答案：A解析内容考察股票承销业务中的不当行为及相应处罚。
(9)下列拟公开发行新股的上市公司中，符合条件的是（）。
A上市公司在最近12个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为
B上市公司募集的资金数额超过项目需要量
C上市公司未经股东大会同意，改变招股说明书所列资金用途
D最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%
题型：常识题
页码：232
难易度：难
专家答案：D解析内容下列拟公开发行新股的上市公司中，符合条件的是最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%。
(10)下列关于证券公司必须持续符合的风险控制指标标准的陈述，错误的是（）。
A净资本与各项风险资本准备之和的比例不得低于100%
B净资本与净资产的比例不得低于30%
C净资本与负债的比例不得低于8%
D净资产与负债的比例不得低于20%
题型：常识题
页码：25
难易度：易
专家答案：B解析内容净资本与净资产的比例不得低于40%。
(11)可转债每张面值为（）。
A100元
B500元
C1000元
D10000元
题型：常识题
页码：260
难易度：易
专家答案：A解析内容可转债每张面值为100元。
(12)询价对象应当在年度结束后（）个月内对上年度参与询价的情况进行总结。
A1
B3
C6
D4
题型：常识题
页码：157
难易度：易
专家答案：A解析内容询价对象应当在年度结束后1个月内对上年度参与询价的情况进行总结。
(13)盈利预测是在合理假设的基础上，按照发行人正常的发展速度，本着（）的原则作出的。A重要性
B审慎
C公开
D公正
题型：常识题
页码：120
难易度：易
专家答案：B解析内容考察盈利预测报告的相关知识。
(14)上市公司是指其（）在证券交易所上市交易的股份有限公司。
A公司债券
B公司债券或者股票
C股票
D公司债券和股票
题型：常识题
页码：61
难易度：易
专家答案：C解析内容上市公司是指其股票在证券交易所上市交易的股份有限公司。(15)关于境内股份有限公司在香港发行并上市股票的条件，与主板市场相比，创业板市场没有（）。
A运作历史要求
B股东人数要求
C公众持股市值和持股量要求
D持续上市责任
题型：常识题
页码：387，392
难易度：难
专家答案：D解析内容关于境内股份有限公司在香港发行并上市股票的条件，与主板市场相比，创业板市场没有持续上市责任。
(16)( )不属于证券公司定向发债的申请文件。
A主承销商推荐文件
B募集说明书及发行方案
C发行公告
D发行人律师的意见
题型：常识题
页码：348-350
难易度：中
专家答案：C解析内容对照公开发行与定向发行的申请文件。
(17)股份有限公司发行境内上市外资股，聘请评估机构对公司占用的土地进行评估时，应当向（）申请办理土地评估立项与确认。
A证监会
B国家土地管理部门
C发改委
D国资委
题型：常识题
页码：388
难易度：易
专家答案：B解析内容考核股份有限公司发行境内上市外资股的资产评估。
(18)在首次公开发行股票招股说明书中，发行人财务报表被出具（）意见的，应全文披露审计报告正文。
A带强调事项的无保留审计
B带强调事项的保留审计
C带强调事项的否定审计
D带强调事项的拒绝表示审计
题型：常识题
页码：208
难易度：易
专家答案：A解析内容在首次公开发行股票招股说明书中，发行人财务报表被出具带强调事项的无保留审计意见的，应全文披露审计报告正文。
(19)可转换公司债券自转换期结束之前的（）个交易日起停止交易。
A6
B5
C10
D3
题型：常识题
页码：273
难易度：易
专家答案：C解析内容可转换公司债券自转换期结束之前的10个交易日起停止交易。(20)外国投资者并购境内企业设立外商投资企业，以实物、工业产权等出资的，应自外商投资企业营业执照颁发日起（）个月内缴清。
A3
B1
C6
D12
题型：常识题
页码：450
难易度：易
专家答案：C解析内容外国投资者并购境内企业设立外商投资企业，以实物、工业产权等出资的，应自外商投资企业营业执照颁发日起6个月内缴清。
(21)根据《上市公司收购管理办法》，收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前（）个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格。
A24
B12
C6
D3
题型：常识题
页码：421
难易度：易
专家答案：C解析内容根据《上市公司收购管理办法》，收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格。
(22)根据深圳证券交易所的相关规定，中小企业板块上市公司试行（）。
A发行规模和发行企业数量双重控制
B弹性保荐制度
C固定保荐制度
D股票发行核准制度
题型：常识题
页码：184
难易度：易
专家答案：B解析内容考察中小企业板块上市公司的保荐。
(23)保荐机构应当自持续督导工作结束后10个工作日内向中国证监会、（）报送“保荐总结报告书”。
A中国人民银行
B证券交易所
C中国证券业协会
D中国商学会
题型：常识题
页码：107
难易度：易
专家答案：B解析内容保荐机构应当自持续督导工作结束后10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保荐总结报告书”。
(24)股份有限公司无须由股东大会以特别决议通过的事项是（）。
A变更公司形式
B董事会和监事会成员的任免及其报酬和支付方法
C公司增加或者减少注册资本
D公司章程的修改
题型：常识题
页码：51
难易度：易
专家答案：B解析内容其他三项为股东大会的职权。
(25)下列有关股份制改组资产评估的陈述，错误的是( )。
A资产评估的范围包括固定资产、长期投资、流动资产、无形资产、其他资产及负债
B资产评估根据评估范围的不同，可以分为单项资产评估、部分资产评估及整体资产评估C拟改组上市的公司在进行资产评估时，必须由取得证券业从业资格的资产评估机构进行评估
D企业国有资产评估项目实行注册制
题型：常识题
页码：90
难易度：易
专家答案：D解析内容企业国有资产评估项目实行核准或备案。
(26)保荐人的尽职调查工作要接受（）的监管。
A中国证券业协会
B中国证监会
C证券交易所
D中国证监会派出机构
题型：常识题
页码：102
难易度：易
专家答案：B解析内容保荐人的尽职调查工作要接受中国证监会的监管。
(27)公开发行证券的，主承销商应当在证券上市后（）日内向中国证监会报备成效总结报告。A12
B6
C15
D10
题型：常识题
页码：176
难易度：易
专家答案：D解析内容公开发行证券的，主承销商应当在证券上市后10日内向中国证监会报备承销总结报告。
(28)上市公司发行新股时的《招股说明书》中，发行人应披露最近（）内募集资金运用的基本情况。
A3年
B5年
C2年
D1年
题型：常识题
页码：254
难易度：易
专家答案：B解析内容上市公司发行新股时的《招股说明书》中，发行人应披露最近5年内募集资金运用的基本情况。
(29)债券上市后进行信息披露时，发行人认为根据国家有关法律、法规不得披露的事项，应向（）报告，并陈述不宜披露的理由，经同意可以免于披露该项内容。
A中国证监会
B会计师事务所
C证券交易所
D国家审计机构
题型：常识题
页码：321
难易度：易
专家答案：C解析内容发行人认为根据国家有关法律、法规不得披露的事项，应向证券交易所报告，并陈述不宜披露的理由，经同意可以免于披露该项内容。
(30)股份有限公司的监事会最少要有（），其中职工代表的比例最低为（）。
A5人,1/2
B3人,1/3
C3人,1/2
D5人,1/3
题型：常识题
页码：59
难易度：易
专家答案：B解析内容考核股份有限公司的监事会。监事会成员不得少于3人，其中职工
代表的比例不得低于1/3
(31)下列不属于股份制改组会计报表审计计划阶段的工作内容的是（）。
A与被审计单位签订审计业务约定书
B确定重要性水平
C对会计报表项目的数据进行实质性测试，根据测试结果进行评估和鉴定
D执行分析程序
题型：常识题
页码：95,96
难易度：易
专家答案：C解析内容考核股份制改组的会计报表审计的计划阶段。C项属于实施审计阶段的内容。
(32)召开资产支持证券持有人大会，召集人应至少提前（）公布资产支持证券持有人大会的召开时间、地点、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。
A10日
B20日
C30日
D60日
题型：常识题
页码：372
难易度：易
专家答案：C解析内容召开资产支持证券持有人大会，召集人应至少提前30日公布资产支持证券持有人大会的召开时间、地点、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。
(33)有限责任公司整体变更成股份有限公司，其过去( )年业绩可以连续计算，通过发行股票转为上市公司。
A2
B3
C4
D5
题型：常识题
页码：77
难易度：易
专家答案：B解析内容有限责任公司整体变更成股份有限公司，其过去3年业绩可以连续计算，通过发行股票转为上市公司。
(34)下列关于外资股发行招股说明书的陈述，正确的是（）。
A外资股发行的招股说明书必须采用严格的招股章程形式
B外资股发行的招股说明书可以采用严格的招股章程形式，也可以采用信息备忘录的形式C采用私募方式发行外资股的发行人，需要招股章程
D如果采取公开方式发行外资股，则发行人需要根据外资股上市地有关信息披露规则的要求准备信息备忘录
题型：常识题
页码：396
难易度：易
专家答案：B解析内容外资股发行的招股说明书可以采用严格的招股章程形式，也可以采用信息备忘录的形式；采用私募方式发行外资股的发行人，需要准备信息备忘录；如果采取
公开方式发行外资股，则发行人需要根据外资股上市地有关信息披露规则的要求准备招股章程。
(35)我国国有公司改组为境外募股公司时，如果有境外的会计师查验帐目，结果与国有资产管理部门确认的资产评估结果不一致，需要调整时，也要由（）审核同意。
A境内评估师
B境外评估师
C境内会计师
D原资产评估结果确认的国有资产管理部门
题型：常识题
页码：94
难易度：易
专家答案：D解析内容我国国有公司改组为境外募股公司时，如果有境外的会计师查验帐目，结果与国有资产管理部门确认的资产评估结果不一致，需要调整时，也要由原资产评估结果确认的国有资产管理部门审核同意。
(36)在上市公司收购要约有效期间，收购人应当（）在证券交易所网站上公告已预受收购要约股份的数量。
A每日
B每周
C每半个月
D以上说法都不正确
题型：常识题
页码：423
难易度：易
专家答案：A解析内容在上市公司收购要约有效期间，收购人应当每日在证券交易所网站上公告已预受收购要约股份的数量。
(37)首次公开发行股票的询价过程中，询价对象申请参与初步询价，（）无正当理由不得拒绝。
A发行人
B主承销商
C中国证监会
D投资者
题型：常识题
页码：158
难易度：易
专家答案：B解析内容询价对象可以自主决定是否参与初步询价，询价对象申请参与初步询价的，主承销商无正当理由不得拒绝。
(38)投资者购买可转换公司债券等价于同时购买了（）。
A一个普通债券和一个对公司股票的看跌期权
B一个普通股票和一个对公司债券的看涨期权
C一个普通债券和一个对公司股票的看涨期权
D一个普通股票和一个对公司债券的看跌期权
题型：常识题
页码：262
难易度：易
专家答案：C解析内容投资者购买可转换公司债券等价于同时购买了一个普通债券和一个对公司股票的看涨期权。
(39)下列关于发行境内上市外资股筹集资金的陈述，错误的是（）。
A所筹的资金用途应当符合国家产业政策、符合国家有关固定资产投资立项的规定、符合国家有关利用外资的规定
B发起人认购的股本总额不少于公司拟发行股本总额的25%
C发起人的出资额不少于1.5亿元人民币
D拟发行的股本总额超过4亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例达15%以上
题型：常识题
页码：380
难易度：易
专家答案：B解析内容考察境内上市外资股的知识，发起人认购的股本总额不少于公司拟发行股本总额的35%
(40)在我国内地，商业银行次级定期债的固定期限最短为（）年。
A2
B3
C4
D5
题型：常识题
页码：294
难易度：易
专家答案：D解析内容在我国内地，商业银行次级定期债的固定期限最短为5年。(41)投资者购买可转换公司债券等价于同时购买了（）。
A一个普通债券和一个对公司股票的看跌期权
B一个普通债券和一个对公司股票的看涨期权
C一个普通债券和一个对公司资产的看跌期权
D一个普通债券和一个对公司资产的看涨期权
题型：常识题
页码：262
难易度：易
专家答案：B解析内容考察可转换公司债券的价值。投资者购买可转换公司债券等价于同时购买了一个普通债券和一个对公司股票的看涨期权。
(42)证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，实缴注册资本和净资产不低于人民币（）万元。
A300
B100
C500
D1000
题型：常识题
页码：512
难易度：易
专家答案：C解析内容考察财务顾问的资格条件。
(43)（）是指股票发行之前，发行人必须按法定程序向监管部门提交有关信息，申请注册，并对信息的完整性、真实性负责。
A核准制
B注册制
C审核制
D询价制
题型：常识题
页码：7
难易度：易
专家答案：B解析内容注册制是指股票发行之前，发行人必须按法定程序向监管部门提交有关信息，申请注册，并对信息的完整性、真实性负责。
(44)下列有关股票上市申请条件的陈述，错误的是（）。
A股票经中国证监会核准已公开发行
B公司股本总额不少于人民币3000万元
C公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上
D公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载
题型：常识题
页码：176
难易度：易
专家答案：B解析内容公司股本总额不少于人民币5000万元。
(45)发行人和保荐人报送新股发行申请文件，初次应提交（）。
A原件2份，复印件2份
B原件1份，复印件3份
C原件1份，复印件2份
D原件1份，复印件5份
题型：常识题
页码：240
难易度：易
专家答案：C解析内容发行人和保荐人报送新股发行申请文件，初次应提交原件1份，复印件2份。
(46)按（）划分，可以分为要约收购和协议收购。
A购并双方的行业关联性
B目标公司董事会是否抵制
C支付方式
D持股对象是否确定
题型：常识题
页码：405,406
难易度：易
专家答案：D解析内容按持股对象是否确定可以分为要约收购和协议收购。
(47)通过证券交易所的证券交易，投资者拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的（）时，应当在3日内编制权益变动公告书。
A1%
B5%
C10%
D15%
题型：常识题
页码：416
难易度：易
专家答案：B解析内容通过证券交易所的证券交易，投资者拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%时，应当在3日内编制权益变动公告书。
(48)依法对保险公司次级定期债务的定向募集、转让、还本付息和信息披露行为进行监督管理的是（）。
A中国人民银行
B中国证监会
C中国银监会
D中国保监会
题型：常识题
页码：308
难易度：易
专家答案：D解析内容考察保险公司次级定期债务的知识。
(49)首次公开发行股票上市后（）内，主承销商应当报送承销总结报告。
A5日
B10日
C15日
D30日
题型：常识题
页码：176
难易度：易
专家答案：B解析内容首次公开发行股票上市后10日内，主承销商应当报送承销总结报告。
(50)在辅导过程中必须参与整个辅导过程的人员不包括（）。
A全体董事
B全体股东
C董事会秘书
D财务负责人
题型：常识题
页码：137（法律题）
难易度：中
专家答案：B解析内容《首次公开发行股票辅导工作办法》第四十六条辅导对象全体董事、监事、经理、副经理、财务负责人、董事会秘书及其他高级管理人员必须参与整个辅导过程。
(51)发行人及其主承销商应当向参与网下配售的询价对象配售股票，询价对象应承诺获得本次网下配售的股票持有期限不少于（）。
A3个月
B12个月
C36个月
D6个月
题型：常识题
页码：160
难易度：易
专家答案：A解析内容考察向参与网下配售的询价对象配售。询价对象应当承诺或得本次
网下配售的股票持有期限不少于3个月。
(52)股份有限公司监事会作出决议，应当经（）以上监事通过。
A1/2
B1/3
C2/3
D1/4
题型：常识题
页码：61
难易度：易
专家答案：A解析内容股份有限公司监事会作出决议，应当经半数以上监事通过。(53)发行人向中国证监会报送首次公开发行股票申请文件，初次报送的材料份数是（）。
A原件1份，复印件1份
B原件1份，复印件2份
C原件1份，复印件3份
D原件1份，复印件5份
题型：常识题
页码：112
难易度：易
专家答案：C解析内容发行人向中国证监会报送首次公开发行股票申请文件，初次报送的材料份数是原件1份，复印件3份。
(54)资产评估中运用收益现值法时，选取的折现率越大，收益现值则（）。
A高
B低
C不变
D无法判断
题型：常识题
页码：93
难易度：中
专家答案：B解析内容以资金本金的百分数计的资金每年的盈利能力，也指１年后到期的资金折算为现值时所损失的数值，以百分数计。
(55)下列关于股份有限公司公积金的陈述，正确的是（）。
A资本公积金可以用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本
B法定公积金可以用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本
C法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的30%
D公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款，应当列为公司法定公积金题型：常识题
页码：70
难易度：中
专家答案：B解析内容资本公积金不得用于弥补公司的亏损；法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%；公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款，应当列为公司资本公积金。
(56)上市公司在一年内购买、出售重大资产的金额超过公司资产总额（）的，应当由股东大会做出决议，并经出席会议的股东所持表决权的（）以上通过。
A20% 2/3
B30% 1/2
C20% 1/2
D30% 2/3
题型：常识题
页码：62
难易度：易
专家答案：D解析内容上市公司在一年内购买、出售重大资产的金额超过公司资产总额30%的，应当由股东大会做出决议，并经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。
(57)可转换公司债券的价值和股票波动率之间的关系是（）。
A正相关
B反相关
C不相关
D以上说法都不正确
题型：常识题
页码：264
难易度：易
专家答案：A解析内容考察可转换公司债券价值的影响因素。股票波动率是影响期权价值的一个重要因素，股票波动率越大，期权价值越高，可转换公司债券的价值越高。(58)外国投资者在并购后所设外商投资企业注册资本中的出资比例高于（）的，该企业享受外资企业待遇。
A50%
B30%
C25%
D20%
题型：常识题
页码：448
难易度：易
专家答案：C解析内容外国投资者在并购后所设外商投资企业注册资本中的出资比例高于25%的，该企业享受外资企业待遇。
(59)境内上市外资股采取（）形式，以（）标明面值，以（）认购、买卖。
A无记名股票，人民币，外币
B无记名股票，外币，人民币
C记名股票，外币，人民币
D记名股票，人民币，外币
题型：常识题
页码：379
难易度：易
专家答案：D解析内容境内上市外资股采取记名股票形式，以人民币标明面值，以外币认购、买卖。
(60)短期融资券持有人会议对列入议程的各项议案分别审议，逐项表决。单独或合计持有该债务融资工具余额（）以上的债务融资工具持有人可以提议修正议案，并提交会议审议。A10%
B5%
C15%
D20%
题型：常识题
页码：340
难易度：易
专家答案：A解析内容考察持有人会议的表决和决议。持有人会议对列入议程的各项议案分别审议，逐项表决。单独或合计持有该债务融资工具余额10%以上的债务融资工具持有人可以提议修正议案，并提交会议审议。
二多选
(61)下列关于股份有限公司设立原则的陈述，正确的有（）。
A股份有限公司的发起设立和向特定对象募集设立，实行准则设立原则
B某些特殊行业在申请登记前，须经行业监管部门批准
C证券公司的设立须经中国证监会批准
D股份有限公司的公开募集设立，实行核准设立制度
题型：常识题
页码：34
难易度：易
专家答案：ABCD解析内容考察股份有限公司设立的原则。
(62)下列关于法人作为股份有限公司发起人的陈述，正确的有（）。
A应与营利性质相适应
B工会、国家拨款的大学不宜做股份有限公司的发起人
C实行企业化经营、国家不再核拨经费的事业单位，任何条件下都不得成为发起人
D公司可以向其他企业投资，但是除法律另有规定外，不得成为对所投资的企业的债务承担连带责任的出资人
题型：常识题
页码：40
难易度：易
专家答案：ABD解析内容考察股份有限公司发起人。
(63)在公司收购的融资方式中，通过发行股票筹资资金具有的特点是（）。
A保密性好，风险小
B发行费用较高，筹资成本较高
C会分散公司的控制权
D可以获得一笔无固定到期日、不用偿还且风险相对较小的资金
题型：常识题
页码：407
难易度：易
专家答案：BCD解析内容在公司收购的融资方式中，通过发行股票筹资资金具有的特点是发行费用较高，筹资成本较高、会分散公司的控制权、可以获得一笔无固定到期日、不用偿还且风险相对较小的资金。
(64)下列属于必须经上市公司股东大会审议批准事项的有（）。
A变更募集资金用途
B股权激励计划
C公司在1年内购买、出售重大资产超过公司最近1期经审计总资产30%的事项
D单笔担保额超过最近1期经审计净资产10%的担保
题型：常识题
页码：62
难易度：易
专家答案：ABCD解析内容考察上市公司股东大会的特别职权。
(65)下列（）情况中形成的股份应界定为国有法人股。
A国有法人单位（行业性总公司和具有政府行政管理职能的公司除外）所拥有的企业，以全部或部分资产改建为股份有限公司时，其进入股份公司的净资产折成的股份
B有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产（连同负债部分）改建为股份有限公司的，如主营生产部分全部或大部分资产进入股份公司，其净资产折成的股份C国家授权投资的机构或部门直接向新设立的股份有限公司投资形成的股份
D国有法人单位（行业性总公司和具有政府行政管理职能的公司除外）以其依法占有的法人资产直接向新设立的股份有限公司投资形成的股份
题型：常识题
页码：86
难易度：易
专家答案：AD解析内容考察国有法人股的界定。
(66)发行人向证券交易所申请其首次公开发行的股票上市时，应提交的文件包括（）。
A上市申请书
B营业执照复印件
C经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的发行人最近3年的财务会计报告
D首次公开发行前已发行股份持有人，自发行人股票上市之日起1年内持股锁定证明
题型：常识题
页码：181
难易度：易
专家答案：ABCD解析内容考察股票上市申请的内容。
(67)审计工作的计划阶段包括( )。
A调查、了解被审计单位的基本情况
B与被审计单位签订审计业务约定书
C确定重要性水平
D整理审计工作底稿与评价执行审计业务中收集到的各类审计证据，形成审计结论
题型：常识题
页码：95,96
难易度：易
专家答案：ABC解析内容“整理审计工作底稿与评价执行审计业务中收集到的各类审计证据，形成审计结论”属于审计完成阶段。
(68)下列关于上市公司发行股份购买资产的表述，正确的有（）。
A上市公司发行股票购买资产需有利于上市公司减少关联交易和避免同业竞争，增强独立性B上市公司最近3年及1期财务会计报告被注册会计师出具无保留意见的审计报告
C上市公司发行股份的价格不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前30个交易日公司股票交易均价
D上市公司发行股份所购买的资产，应当为权属清晰的经营性资产
题型：常识题
页码：481,482
难易度：难
专家答案：AD解析内容上市公司最近1年及1期财务会计报告被注册会计师出具无保留意见的审计报告；上市公司发行股份的价格不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日公司股票交易均价。
(69)可交换债券的( )等事项，按照证券交易所和证券登记结算机构的有关规定办理。
A上市交易
B换股
C赎回
D登记结算
题型：常识题
页码：280
难易度：易
专家答案：ABCD解析内容其他相关事项的相关内容。可交换债券的上市交易、换股、回售、赎回、登记结算等事项，按照证券交易所和证券登记结算机构的有关规定办理。(70)（）可以发行政策性银行金融债券。
A国家开发银行
B中国进出口银行
C中国农业银行
D中信实业银行
题型：常识题
页码：287
难易度：易
专家答案：AB解析内容国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行这3家政策性银行作为发行体，天然具备发行金融债券的条件。
(71)上市公司增发新股过程中的信息披露包括（）。
A《招股意向书》
B《发行提示性公告》
C《发行结果公告》
D《上市公告书》
题型：常识题
页码：252
难易度：中
专家答案：ABCD解析内容考察上市公司增发新股过程中的信息披露内容。
(72)下列有关证券公司定向发行债券信息披露的表述，正确的是（）。
A募集说明书引用的经审计的最近一期财务会计资料在财务报告截止日后6个月内有效，特别情况下可适当延长
B发行人应在募集说明书的显要位置向投资者作重要提示
C发行人向合格投资者提供募集说明书及其他债券发行的相关信息，应以非公开的方式披露，不得在媒体上公开刊登或变相公开刊登
D发行人持续披露的信息至少包括年度报告和重大事项报告
题型：常识题
页码：360,361
难易度：易
专家答案：ABCD解析内容考察证券公司定向发行债券信息披露的知识。
(73)根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，发行人的人员独立是指（）。
A发行人应建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策
B发行人应当建立健全内部经营管理机构，独立行使经营管理职权
C发行人的高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪
D发行人的财务人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职
题型：常识题
页码：129
难易度：易
专家答案：CD解析内容考察首次公开发行股票应当满足的独立性条件。
(74)根据香港的《创业板上市规则》，发行人必须依法注册成立，其所依据的法律可以是（）。A中国内地法律
B香港地区法律
C百慕大地区法律
D开曼群岛法律
题型：常识题
页码：389
难易度：易
专家答案：ABCD解析内容常识题，以上均是。
(75)股份有限公司增加资本，发行境内上市外资股的，应当符合的条件包括（）。
A公司净资产总值不低于3亿元人民币
B公司前一次发行的股份已经募足，所募资金的用途与募股时确定的用途相符，并且资金使用效益良好
C从前一次发行股票到本次申请期间无重大违法行为
D公司连续3年盈利
题型：常识题
页码：380
难易度：易
专家答案：BCD解析内容公司净资产总值不低于1.5亿元人民币。
(76)下列关于上市公司配股的表述正确的有（）。
A控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量的70%，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东
B拟配股数量不超过本次配股前股本总额的30%
C控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量
D采用《证券法》规定的代销方式发行
题型：常识题
页码：233
难易度：易
专家答案：ABCD解析内容考察配股的特别规定。
(77)下列关于股东大会决议通过的章程修改事项的陈述，正确的有（）。
A股东大会决议通过的章程修改事项应经主管机关审批的，须报原审批的主管机关批准
B章程修改涉及公司登记事项的，依法办理变更登记
C章程修改事项属于法律、法规要求披露的信息，按规定应予以公告
D股份有限公司修改公司章程，必须经出席股东大会会议的股东所持表决权的1/2以上通过
题型：常识题
页码：44
难易度：中
专家答案：ABC解析内容股份有限公司修改公司章程，必须经出席股东大会会议的股东所持表决权的2/3以上通过。
(78)下列有关法人财产权的表述，正确的有()。
A公司法人财产的独立性是是公司作为市场生存和发展的主体的必要条件
B规范的公司能够有效的实现出资者所有权与公司法人财产权的分离
C公司法人财产的独立性是公司参与市场竞争的首要条件
D法人财产权从法律意义上回答了资产归属问题，同时，从经济意义上回答了资产的经营问题
题型：常识题
页码：75
难易度：易
专家答案：ABCD解析内容考核公司法人财产权的相关内容。
(79)中小企业板块上市公司及相关当事人如果发生以下（）事项，深圳证券交易所鼓励上市公司重新聘请保荐机构进行持续督导。
A上市公司或其实际控制人、董事、监事、高级管理人员受到证监会公开批评或交易所公开谴责的
B最近1年内经深圳证券交易所考评信息披露不合格的
C上市公司实际控制人发生变化的
D深圳证券交易所认定的其他情形
题型：常识题
页码：184
难易度：中
专家答案：ACD解析内容最近2年经深圳证券交易所考评信息披露不合格的。
(80)信息披露义务人应当( )地披露信息，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
A真实
B准确
C完整
D及时
题型：常识题
页码：191
难易度：易
专家答案：ABCD解析内容常识题，披露信息的要求。
(81)发行人应披露本次发行的基本情况，主要包括( )。
A发行股数及占发行后总股本的比例
B发行方式与发行对象
C预计募集资金总额和净额
D发行费用概算
题型：常识题
页码：199
难易度：易
专家答案：ABCD解析内容考核本次发行的基本情况。
(82)下列机构投资者作为询价对象，应符合以下（）条件。
A证券公司经批准可以经营证券自营或者证券资产管理业务
B信托投资公司经相关监管部门重新登记已满两年，注册资本不低于5亿元，最近24个月有活跃的证券市场投资记录
C财务公司成立两年以上，注册资本不低于3亿元，最近12个月有活跃的证券市场投资记录
D信托投资公司经相关监管部门重新登记已满两年，注册资本不低于4亿元，最近12个月有活跃的证券市场投资记录
题型：常识题
页码：157
难易度：易
专家答案：ACD解析内容考察作为询价对象的各类机构投资者应当满足的条件。
(83)资产评估报告的编写步骤包括（）。
A分类整理评估工作底稿，最后形成分类汇总表及分类评估的文字说明
B讨论分析初步结论
C编写评估报告
D编写评估报告附文
题型：常识题
页码：115
难易度：中
专家答案：ABC解析内容考察资产评估报告有关内容。
(84)一般来说，商业银行发行金融债券应具备以下哪些条件（）。
A具有良好的公司治理结构
B核心资本充足率不低于4%
C最近3年连续盈利、最近3年没有重大违法违规行为
D贷款损失准备计提充足、风险监管指标符合监管机构的有关规定
题型：常识题
页码：287,288
难易度：中
专家答案：ABCD解析内容常识题，考察商业银行发行金融债券应具备的条件。
(85)有关上市公司收购过渡期，下列说法错误的是（）。
A过渡期内收购人一般不得通过控股股东提议改选上市公司董事会
B若有充分理由改选董事会的，来自收购人的董事不得超过董事会成员的1/4
C被收购人不得为收购公司及其关联方提供担保
D被收购公司可以公开发行股份筹集资金，但有一定比例的限制
题型：常识题
页码：427
难易度：中
专家答案：BD解析内容若有充分理由改选董事会的，来自收购人的董事不得超过董事会成员的1/3；被收购公司不得公开发行股份筹集资金。
(86)首次公开发行股票时，招股说明书在“概览”中应简介（）。
A发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况
B发行人的主要财务数据及主要财务指标
C本次发行情况及募集资金用途