社区财务管理规章制度

社区财务管理制度

为了进一步规范和加强社区财务管理，明确财务报销制度，透明财务管理，结合社区实际和相关法规和条例的原则，制定本社区财务管理制度：

一、现金管理

1、现金实行库存管理，由财务管理人员统一保管。

2、库存现金主要用于缴纳、报销社区办公经费及临时性的必要开支，已使用的库存现金应及时报销并将现金回流库存。

3、现金库存严禁白条抵库，因公或特殊原因需借支现金的，须在借款单上注明用途和借款人,并由社区主任审批后方能借出。

4、社区应指派专人定期和不定期清点现金，核对现金余额，防止现金余额丢失和挪用现金现象。

二、财务收支管理

1、所有收入都需开票入帐，收费人员必须及时收取各种应收款项，出租店铺须在月底之前收取当月的管理费及租金，并应将收取的现金交于财务管理人员管理。

2、验收人员应严格查验报销单据和实物，各项开支必须由经办人签名并注明用途后由验收审验、主管审批、才能予以报销。

3、经费的使用，在1000元以上需提前向镇政府申请审批同意后方可购买，在1000元以下需经社区两委讨论通过后才能购买。

4、每月10日、25日两天为固定报销时间，财务管理人员必须根据审核无误的原始凭证及时向镇政府报销，努力做到日清月结。

5、每月出具财务报告，对当月的收支做出汇总，以便于管理和查看。

三、财务公开内容：

1、社区财务年度预算和决算情况。

2、各项专项经费收支情况。

3、重大项目建设预算和决算情况。

4、社区日常办公费用开支情况。

5、社区自有产业收支情况。

6、社区干部工资报酬情况。

7、其他需公开的财务事项。

四、公开方式：

1、每年召开一次社区村民（代表）大会，报告财务预决算情况。

2、每半年召开一次社区村民（代表）大会，审议社区重要决策。

3、每个月在社区居务公开栏公布一次社区财务情况，专项工作及时公布。

五、资产管理

1、凡社区购置的固定资产都应登记造册。

2、不按规定，造成本单位财产人为损毁或丢失，应由责任人自负。

3、工作人员调离岗位或调出单位，原使用的有关公物用品，应办理移交手续，方

能办理有关调动手续。

六、会议资料、票据管理

1、单位所用票据一律由财务管理人员保管，领、销登记需清楚明确，已用完的票据需及时交回会计核销。

2、会计资料保管严格按财政部颁发的《财务会计制度》规定执行。

3、会计资料未经允许，不得随意由他人翻阅。

本制度未尽事项，按上级有关财务制度执行。精品文档word文档可以编辑！谢谢下载！

财务管理制度简洁版

财务管理制度简洁版 Standardization of sany group #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN#

财务管理制度第一条基本原则秉着互惠互利，公平、公开、公证的原则，为维护各合伙人的权利，特制定如下规定： 1、股东不得以任何理由私自挪用股金、或借给他人。 2、必须设立现金日记账、按权责发生制按月编制利润表以便合伙人随时查阅，按年出具利润表作为盈余分配的依据。 3、结算必须通过专门账户办理（不得另设账户），能通过网银划转的必须通过其经办。 4、现金收支与记账分别设立专人负责，店铺资金由出纳会记两人以上共同完成。 5、为规范的费用开支范围、标准及审批程序，明确费用开支责任，有效控制各项费用的开支，本着量入而出、勤俭节约的原则，合理使用资金。 6、各项支出、收入、店铺每用一笔资金需有经理签字后方能生效。 7、对于店铺出差费用（订货会、培训等）除来往路费、住宿全报销外，每天每人补助餐补50元/人。 8、账目日清月结，每月在董事会例会上公布一次。 9、月算账目、年度预算账目、须由全体董事签字后方能生效。第二条费用性质及开支标准费用分类；

1、人员工资 2、水电费用 3、广告费开支 4、其他办公性质费 5、财务账册及文具等费用 6、购买物品，须办理验收手续，发票承办人员与验收人员在发票背面签名，并附上“采购请购单”。第三条报销程序 1、费用审批、报销流程合伙人授权合伙负责人在可行性方案变动成本成本额90%的范围内，据实开支，超过部分需征得合伙人同意后才能支出。第四条费用报销责任界定 1、报销人的责任 (1)报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性负责，单据及附件应合法、完整。 (2)各项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴整齐（发票正面向上、在粘贴单界线内平均摊薄粘贴）。

社区财务管理制度(新)

社区财务管理制度为进一步加强社区建设，规范社区财务活动的管理，强化监督职能，促进社区经济工作健康发展、正常运行，根据国家有关法律、法规、政策，结合我街道社区实际，特制定社区财务管理制度。一、各社区负责人是本社区经济管理工作的第一责任人，全面负责本社区的经济管理、资产管理及财务管理工作。对社区的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。严格执行社区财务管理制度，把好资金审批关。二、实行社区财务报账，街道集中记账制度。社区实行“资金统一管理，财务单独核算”的记帐制度。在街道财政所设立统一帐户，集中管理各社区资金往来，各社区财务分帐户核算。社区的所有财务活动必须自觉遵守各项规章制度，严格收支手续，收支凭证做到完整、真实、合法、有效。所有收支必须入账管理，建立健全账簿，以全面、准确、完整的反映社区经济活动情况。三、严格实行收支两条线管理。各社区的一切收入必须统一使用财政专用票据，由报帐员负责票据的领取、缴销。社区发生的各项收入（含租赁收入、

社会赞助收入）、所有上级拨款、各条线工作专项经费应当按时足额缴存街道财政所。各社区不得以任何理由隐瞒、截留、挪用、坐支，更不得设立帐外帐。四、实行严格规范的社区财务开支报销审批制度。社区经费主要用于支付社区的水电费、电话费、网络使用费、办公用品购买、以及社区活动生活费、燃油费等。除水电费、电话费、网络使用费以外，单项费用500元以上的日常公用经费必须经分管领导审核同意后方可开支。对外出考察学习、固定资产配置、大型修缮等资本性支出和工程项目必须出具书面申请报告，同时提报项目相关资料，报请街道办事处主任审核批准后方可购买（或实施），项目竣工验收后，将竣工财务决算资料及时报街道办事处审核。属政府采购项目的必须实行政府采购。（二）、上级部门拨入社区的专项经费，必须按项目的规定、用途规范支出，要专款专用，不得截留或挪作它用。（三）、经费支出必须严格执行财务制度等规定，符合有关财务费用支出标准、财务规范要求。原始凭证必须是真实、合法、由国家税务局监制或财政局监制正规发票，并注明资金用途，由经办人、社区财务负责人、分管领导三人以上签字方

财务管理制度简洁版

东兴乡村社区财务管理制度

东兴乡村（社区）财务管理制度为了切实加强村（社区）财务管理制度规范化、制度化建设，规范村集体经济组织的财务行为，防止集体资产流失，确保集体资产保值、增值，促进我乡村（社区）经济的持续、稳定发展，根据上级有关文件精神，结合本乡实际，特制订本制度。一、会计人员管理及职责 1、为进一步加强村（社区）财务的规范化、制度化管理，对村（社区）财务实行以会计委托制为核心的“五统一”管理工作。“五统一”即在坚持村（社区）集体资产所有权、资金使用权、财务审批权、财务监督权不变的前提下，受村委会的委托，以乡为单位实行统一财务制度、统一审核记账、统一票据、统一财务公布的内容和时间、统一建档管理。 2、乡设立村帐会计核算中心，隶属乡农业服务中心管理，配备专职代理会计，实行持证上岗，负责各村的票据审核和会计核算等工作。会计核算范围包括各村集体经济组织的所有收支情况，村民小组及村组所属集体经济组织等收支情况。各村必须配备一名报账员，村报账员接受乡农业服务中心的工作管理和业务指导。 3、乡代管会计工作职责：按财政部印发的《村合作经济组织会计制度（试行）》的要求建立账簿，设置会计科目，正确处理会计业务，把好财务审核关，及时编制会计报表和财务公布单，对村报账员实行业务指导，协助各村做好财务工作。 4、报账员职责：村报账员主要负责管理村（社区）财务收支、财物管理、村（社区）统计、各项承包合同管理和土地征用结算等工作，并按季做好财务上墙公布，接受村民监督。

5、财务人员要坚持原则、廉洁奉公，认真贯彻执行党和国家的经济政策、法律、法规，遵守财经纪律，按时处理账务，定期核对现金、盘点物资，做到账实、账款、账账、账表五相符。 6、村干部要支持财务人员履行工作职责，保证财务人员行使其工作权利，任何人不得打击报复坚持原则的财务人员。同时要保持财会队伍的相对稳定，无正当理由不得随意撤换。村报账员的任免和调换，应由村两委会集体讨论通过，同时将讨论结果报农业服务中心备案，并按规定办理交结手续，编制交结清单，并由乡农业服务中心和村两委负责人现场监交，在未办清交接手续前财会人员不得离职。 7、会计核算制度应按照《会计法》和《村合作经济会计制度》的规定，建立健全会计账册及各项登记簿，做到记账规范及时。各村报账员设现金日记账、存款日记账、债权债务备查簿和各种经济合同账。记账做到日清月结，每季度未的5日前各村报账员向农业服务中心核报收支账目，同时盘点现金、存款余额。二、原始凭证管理和使用 1、各类票据要有专人保管，建立登记簿，进行登记管理。保管和使用过程中，不得遗失，谁遗失谁负责。 2、村（社区）收据统一使用“四川省农村合作经济组织专用收款收据”，向乡人民政府或业务部门申请拨款统一在乡财政所开据“四川省行政事业单位资金往来结算票据”，各村不得自印或向外购买收款收据。严格实行收据领购制度，做到限量领购，原则上各村每次收据领购数量不得超过一本。村报账员使用收据向农业服务中心领取，收据用完后，采用以旧换新的办法，收据存根由农业服务中心统一存档保管。 3、各村的一切支付必须取得合法的、规范的原始凭证。各种付出发

集团公司财务管理制度流程大全

集团有限公司财务管理制度汇编二〇一三年十月

目录第一章总则................................................ 第二章财务管理机构设立及管理职责.......................... 第三章主要制度与办法及其修订.............................. 第四章对外会计报表的编制 (3) 第五章财务检查与监督...................................... 第六章附则 (4) 附件5 附件1集团有限公司会计核算制度 (6) 第一章总则6 第二章中国会计准则下的主要会计政策6 第三章美国公认会计准则下的主要会计政策7 第四章会计科目的设置12 第五章会计凭证和账簿12 第六章资产14 第七章负债21 第八章所有者权益22 第九章收入23 第十章成本费用管理26 第十一章利润及利润分配28 第十二章财务报告29 第十三章附则30 附件2集团有限公司集团财务人员管理办法 (32) 第一章总则32 第二章财务人员的任命、聘用与培养32 第三章财务人员的培训与考核33 第四章财务人员的轮岗34 第五章财务人员的工作交接34 第六章财务人员业务处理及报表的上报时间安排35 第七章附则38 附件3集团有限公司预算管理及控制办法 (40) 第一章总则40

第二章编制预算的原则40 第三章预算的编制41 第四章预算的内容43 第五章预算的执行和控制44 第六章预算的调整46 第七章预算的反馈、分析和预测47 第八章附则48 附件4集团有限公司销售收款管理办法 (49) 第一章总则49 第二章认筹、退筹49 第三章解筹、下大定、退大定与换定50 第四章现场财务操作流程51 第五章应收款和违约金收取53 第六章退房、换房、合同变更56 第七章销售现场工作管理58 第八章销售合同的管理60 附件5集团有限公司资金调配与管控办法 (62) 第一章银行账户管理62 第二章银行账户管理62 第三章资金调度63 第四章附则66 附件5集团有限公司货币资金管理办法 (67) 第一章总则67 第二章现金的管理和监督67 第三章银行存款的管理和监督69 第四章备用金和业务借支的管理70 第五章监督和考核71 第六章附则71 附件7集团有限公司财务分析管理办法 (72) 第一章总则72 第二章财务分析的内容和方法72 第三章财务分析的上报73 第四章附则74 附件8集团有限公司财务档案管理办法 (75) 第一章总则75 第二章会计档案的分类和归集75 第三章会计档案的整理装订76 第四章会计档案的排列编目77 第五章会计档案的归档79

财务管理制度(简洁版)终版.doc

财务管理制度（简洁版）[最@&%新~#][最版%新^新&][最~版*#新新] 第一节总则 [最新%~#&版] 第1条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。第2条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。第3条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。[最@%版新&*] [最@新版#^*] 第4条公司及全资下属公司，都必须执行本制度。 [最#~&版新新] 第二节财务机构与会计人员 [最*%@&新新] 第5条公司及下属独立核算的公司、企业设置独立的财务机构。非独立核算的单位配备专职财务人员。[最新~@&版^] 第6条公司部会计师。公司设计划财务部。计划财务人员。下属独立核算的公司、企业设财务部。财务人员计划财务部及各财务部，根据业务工作需要配备必要的会计人员。[最版新@新*&] 第7条总会计师协助总经理管理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。总会计师主要职责如下：

1.执行公司章程和经理会议的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作； 2.审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见； 3.负责全系统的资金融通调拔决策工作，经总经理或董事长签署后执行。 4.审核下属公司、企业投资和效益的计算方案； 5.编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案； 6.监督全系统的财务管理和活动；[最#新^~版&] [最#新版*新&] 7.监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项； 8.对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行；[最新版*&%^] 9.负责搞好全系统财务人员的培训工，断提高财会人员的素质和业务水平； 10.签署下属公司、企业的100万元以下贷款担保书。 [最#@~%新^] 第8条计划财务部是公司的财务主管部门，除做好本部门各项业务工作外，负责从业务上对下属各级财务部门和会计人员进行领导、指导、检查、监督。第9条计划财务部主管领导计划财务部的工作，在总经理和总会计师领导下主持公司的财务工作。计划财务部主管的主要职责是： 1.主持计划财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作； 2.执行总经理和总会计师有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度向总会计师、总经理、董事长提交财务分析报告； 3.筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作；

公司基本财务管理制度.doc

公司基本财务管理制度1 公司基本财务管理制度第一章总则第一条：为了规范和加强XX有限公司及其下属公司和各开发项目组（以下简称：公司）的财务管理，不断完善财务管理制度和严格财经纪律，防范财务风险、确保公司资金及财产的安全和完整，提高企业的经济效益和管理水平，根据国家相关财会法规和制度、特制定《公司基本财务管理制度》（以下简称：本制度）。第二条：本制度是公司制定各单项财务管理制度、细则和办法的基础和准则，是公司在财务管理方面的根本制度，从宏观层面对公司在财务机构和人员设置及其职责、财务审批权限及流程、费用报销和款项支付结算、货币资金的管理、实物资产的管理、财务核算及报告、财务会计档案管理等方面进行规范。第三条：公司应当根据本制度的规定制定较为详细的有关单项财务管理制度、办法和细则，各单项财务管理制度、办法及细则不得与本制度相冲突。第四条：本制度适用于广东A管理有限公司各部门及其下属公司和各开发项目组，各部门、项目和全体员工都必须严格遵守和执行本制度。第二章财务机构和人员设置及职责权限第五条：公司设财务部，全面负责公司的财务管理和会计核

算工作。财务部在总经理的直接领导下工作，向董事会和全体股东负责，董事会及董事会成员和股东及股东委托的代表有权检查、指导公司的财务工作，财务部门必须配合。第六条：财务部有权根据国家和公司的财务管理及会计核算的法规、制度来相对独立的开展工作，总经理和董事会成员或股东及股东代表不得强制要求财务部开展违反制度规定的工作。财务部应定期向董事会汇报公司的财务及经营情况。财务部的职责权限范围按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。第七条：财务部设财务经理岗、会计岗、出纳岗。财务经理全面主持公司的财务工作，全面负责公司费用报销和款项支付的审核，调度安排公司货币资金，公司财务会计制度的建立健全和公司日常的会计核算及财务管理工作，负责代表公司财务部定期向董事会汇报财务工作；会计在财务经理的领导下负责公司的日常会计核算和财务报表及报告的编制等工作；出纳员在财务经理的领导下负责公司的货币资金的收支业务及核算工作；财务经理、会计和出纳员的具体职责按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。第三章财务审批流程及权限第八条：常规财务报账付款审批流程：经手人填写付款（报销）单→部门/项目负责人审核→会计复核→财务经理审核→副总审批→总经理审批→出纳付款。特殊款项或单笔付款20万以上的需董事长或其授权人员审批；单笔金额在1,000元以下的付款由财务副总和常务副总签字即可。

市场财务管理制度

某公司市场财务管理制度《市场财务管理制度》分为实务核算办法和财务管理制度两部分内容，是市场部进行财务管理、核算的依据和根本。本制度根据国家《会计法》和公司会计核算制度结合市场部的实际情况，制定市场部的会计核算办法，是规范市场部的会计核算真实、完整地提供会计信息的重要举措。 ?? ??按照市场部目前的财务人员的配置及业务技能情况，为了简化核算，减少业务核算流程，本办法不设立“固定资产”、“待摊费用” 、“销售税金及附加”等资产、损益类科目。基本依照商业企业会计核算办法设置了一套内部帐务处理流程，并设置了月报表和附表以及部分日常传递报表，旨在更好地反映市场部月度、季度、半年、全年的经营情况，为公司总部管理部门提供财务数据和经营决策。 ???? 我们力求做到内容完整，不遗不漏，财务处理依据清楚，帐务处理合理，报表格式简单，钩稽关系平衡，填表方法明确，使之成为标准的样本，市场部发生什么经济业务，遇到什么问题，只需对号入座，照此办理就

行。为此，不经过请示批准，不允许市场部增加和减少会计科目，不允许市场部更改报表格式和填制方式。会计核算是一个庞大的体系，除了上述内容，还包括会计凭证、帐簿、分析报告等内容，因为时间有限，我们稍后再不断完善和补充，同时，上述内容在实际工作中可能存在着不全、不匹配等问题，望在执行中发现后及时通知我们，以便作出修订。 ???? 第一部分市场财务管理制度篇第一章岗位设置与岗位职责一、???? 市场部岗位设置 ?? A．市场部财务设置以下岗位： ??????? 市场部销售内勤一名

?? B．市场部经理对市场部财务人员的任免有建议权而无决定权。二、???? 岗位职责市场部销售内勤岗位职责 l?????? 认真学习、理解公司的财务管理制度并严格依照执行。 l?????? 组织地区有关人员进行财务管理制度的培训和学习、规范和指导所属区域各办事处的财务行为。l?????? 严格执行“收支两条线”的原则，严禁挪用货款、坐支货款的违规行为。 l?????? 严格出入库手续，根据《出/入库单》序时登记商品管理台帐，每日结出库存余额，每旬核对一次。l?????? 严禁白条抵库（私人借货、私人借款）现象发生。 l?????? 审核所属区域各办事处的原始凭证及各项费用的审批并实行按需拨付的原则，编制记帐凭证，登记帐簿，在规定时间内上报财务部有关市场部销售、经营情况的报表。 l?????? 管好所属区域各办事处应收帐款，督促落实货款的回收。

街道办事处财务管理制度

XX市XX区XX街道办事处财务管理制度 2019年7月1日

目录第一部分：总则......................................................................................................................................... - 1 - 第二部分：财务基本业务管理制度 ......................................................................................................... - 1 - 一、基础工作.............................................................................................................................- 1 - 二、资金管理.............................................................................................................................- 2 -第三部分：经费审批及支出、报销管理制度 ......................................................................................... - 3 - 一、经费管理.............................................................................................................................- 3 - 二、经费报销.............................................................................................................................- 3 - （一）报销流程 ................................................................................................................. - 3 - （二）审批权限 ................................................................................................................. - 4 - 三、社区经费管理制度.............................................................................................................- 4 - （一）社区经费管理 ......................................................................................................... - 4 - （二）社区经费使用程序 ................................................................................................. - 4 - 四、重点事项说明.....................................................................................................................- 5 - 第四部分：会计工作内部控制制度 ......................................................................................................... - 7 - 一、会计凭证周转流程 ............................................................................................................. - 7 - 二、票据管理............................................................................................................................. - 7 - 三、票据存放............................................................................................................................. - 8 - 四、票据使用............................................................................................................................. - 8 - 五、原始凭证要求 ..................................................................................................................... - 9 - 第五部分：固定资产管理......................................................................................................................... - 9 - 一、固定资产概念 ................................................................................................................... - 10 - 二、固定资产管理 ................................................................................................................... - 10 - 三、固定资产报账、登记及领用流程 ................................................................................... - 10 - 四、其他说明........................................................................................................................... - 10 - 第六部分：会计档案管理....................................................................................................................... - 11 - 一、会计档案概念 ................................................................................................................... - 11 - 二、会计档案管理 ................................................................................................................... - 11 - 三、会计档案的查阅和借用。 ............................................................................................... - 11 - 四、会计档案的保存和销毁。 ............................................................................................... - 12 - 五、会计档案移交 ................................................................................................................... - 12 -

某某小公司会计制度(简单版)

某某小公司会计制度(简单版) -标准化文件发布号：（9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII

**********有限公司财务管理制度为加强公司财务管理及会计监督，保证公司日常经营活动，提高工作效率，根据《小企业会计准则》，结合公司实际，制定本制度。一、财务岗位职责（一)出纳人员业务及管理： 1、负责现金、支票、发票的保管工作，要做到收有记录，支有签字。 2、现金日清月结，按日逐笔记录现金日记账，并按日核对库存现金，做到记录及时、准确。 3、支票的签发严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支票。对签发的支票必须填写用途、限额、及收款人。 4、办理其他银行业务要核对金额是否填写清晰正确，并经驻外公司经理批准后再予办理，不得随意办理汇款。 5、收付现金双方必须当面点清，出具收付款凭据，防止发生错误。 6、库存现金要严格按限额留用、预留限额不得超出1000元。 7、妥善保管现金、支票、发票等有效票据及有价证券。 8、杜绝白纸抵库，出现问题及时汇报。 9、按期与银行对账，按月编制银行存款余额调节表，随时处理未达帐项。 10、对领导交与的其他事务按规定办理。 (二)会计人员业务管理：

1、执行财务工作方针。政策和制度，遵守财经纪律，搞好财务管理工作。 2、按国家统一会计制度规定设置会计科目，负责审查会计凭证，正确、及时做账。 3、编制财务会计报表，要求做到数字真实、内容完整、帐表一致、报送及时（于次月5日前报经营销售公司财务）：妥善保管好各种会计凭证、账薄、报表；并按照公司的要求做好财务分析、统计、报表、核算等工作。建立完善的各类账薄和报表。 4、编制各种收、付款凭证及转账凭证，记账及时、准确，明细账、总账、成本账按日登记，不许先出报表后记账。 5、及时准确的核算和缴纳各项税款，杜绝虚开增值税专用发票。 6、依法实行会计监督，维护国家财政制度和财经纪律，严格遵守财经纪律及公司制定的各项制度，做好债权（含发出商品）的核对和确认工作，发现问题及时解决并上报主管领导。 7、严禁白纸抵库现象，外出办事履行借款程序，事后两周内以合法票据核销借款，不得长期挂账。 8、及时核算对财务账与库存帐、库存帐与实物。白条发货必须在两月内请理。二、报销手续（一）严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭证并将发票交给财务。（二）差旅费报销制度 1、差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、餐费补贴及出差所在城

公司财务制度及流程53662

公司财务制度及流程第一章、总则第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。第三条、本制度适用公司全体员工。第二章基本制度及流程第一条、借款及预付款管理规定（一）借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。 (二)借款管理规定 1、出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款手续。 2、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款。 3、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办

公费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报账，除周转金外其他借款原则上在结清前账后方可办理借款。（三）预付款管理规定 1、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、维修等需要支付预付款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额按审批程序批准后办理付款手续。 2、日常零星物资、材料采购预付款：凡涉及公司各项物资、材料采购需要提前预付货款由业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理预付款手续。 3、办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务部提供审批的“专项合同或协议”后，方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。（四）借款及预付款流程 1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、现金。 2、审批流程：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批。 3、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。须由公司出纳员操作，会计人员进行复核，才能付出此笔款项。（五）借款及预付款的其他规定 1、公司所有借款及预付款，原则上必须在前账结清之后方可再借付，确因业务需要而来不及结清前账，必须以书面形式告知财务部，经主管会计审核同意后方可再借

社区党务村务公开和财务管理制度

九龙社区村务公开和财务管理制度一、村务公开制度 1．村委会的各项村务和经济活动实行公开，收支账目按期公布，接受村民监督。 2．应公开的村务和经济活动主要是：村级年度发展规划和完成进度，公益性事业和公共福利的规划方案和办理情况，农业规模经营和多重经营的发展及承包情况，以及其他需要公开监督的事项。 3．应公开的收支账目主要是：村级经济的年度收支，村级公共福利项目收支，一事一议筹资的收支，债券债务情况和救灾、救济款项及税收减免资金的安排明细等。 4．村务公开的主要形式是建立“村务公开栏”定期公布，想村民代表会议报告。 5．村委会在村务公开中，认真听取村民代表和民主理财小组的意见。二、民主管理和财务公开制度 1．按照“有文化、威性高、素质好、原则性强”的要求，在本村范围内由村民代表会议选举产生村级民主理财小组。一般由5－7人组成，群众代表占成员总数的三分之二以上，现任村干部及其直系亲属不得担任理财小组成员。

2．每月25日为村民主理财日，理财活动严格按规定程序进行，每次有不少于三分之二的民主理财小组成员参加。民主理财活动结束以后，由民主理财小组组长在民主理财记录簿上记录理财全过程。 3．村党组织、村委会对民主理财小组提出的存在问题进行解答，并提出解决办法。 4．财务公开程序是：民主理财小组审核原始凭证并签章→农经部门审核原始凭证并签章→代理记帐员记帐→填制村务公开表→农经部门主管村务公开负责人审核村务公开表的真实性并签章→村会计负责张榜公布。 5．财务公开的主要内容有：（1）科目余额表；（2）村管理资金收支公布表；（3）一事一议收支公布表；（4）往来款项公布表；（5）农户欠款情况公布表；（6）专项工程业务收支公布表；（7）其他财务收支公布表；（8）现金支出明细公布表；（9）杂工使用情况公布表。 6．财务公开常规内容每季度公开一次，时间为季末次月10日内；专项工程和群众关心的热点问题及时公开。 7．财务公开一般以公布栏公开为主要形式，公布栏设在户外人群比较集中的地方，便于群众阅览。必要时也可通过广播、会议等形式进行公布。

公司财务管理的几点简单建议

小公司财务管理的几点建议来源：中国论文下载中心[08-07-1409:22:00]作者：未知编辑：studa0714 摘要：本文主要讨论小公司财务管理的问题。在简要分析了小公司财务管理的重要性的基础上有针对性的提出了两大方面的建议：加强资金管理和集中核算与控制，并分别进行了深入的分析和阐述。关键词：财务管理资金管理核算控制加强小公司的财务管理对于保证其健康发展、充分发挥潜力、增强竞争力、抵御风险具有重要的意义；本文的研究主题也正在于此。本文将结合小公司的自身发展特点以及相关法律法规的规定，提出如下建议供小公司开展财务管理参考。一、认识小公司财务管理的重要性对于小公司来说，加强财务管理对于保证其健康发展、充分发挥潜力、增强竞争力、抵御风险具有重要的意义。因此在设计其内部财务管理制度时，应在国家统一会计规范和有关法规的指导和约束下，结合公司具体情况，建立符合会计核算要求的内部会计制度。在公司内部会计制度中，应明确选择适合公司的会计政策、会计估计等进行会计核算和监督使用的方法和程序，以指导公司会计实践，保证会计工作规范运行。在这种情况下制定的公司内部会计制度，具有适用范围专一、内容条理清晰、程序方法明确和实际操作方便等特点，有利于加强日常会计工作，提高经济效益。二、加强资金管理（一）加强资金管理的内容（1）资金的预算管理。资金的预算管理由资金预算收人、资金预算支出两大主体内容构成，其中资金预算收人最核心的内容是公司通过经营活动带来的现金净增加额，

通过编制公司年度资金预算计划，能够明确公司年度资金运作的重点，便于公司日常的资金控制，节约公司融资成本，避免盲目贷款和不合理存款等情况的发生。（2）资金的风险管理。公司资金风险主要有使用风险、在途风险和或有风险。资金的使用风险主要表现为公司的投资风险，它是一种事先可控制的风险，因此对此类风险应加强事先控制。（3）资金的日常管理。主要指资金使用过程中的审批管理、报表管理和跟踪管理。通过日常的报表了解全面情况，又通过专项检查发现资金预算执行过程中的深层次问题，特别是应收账款、预付账款、其他应收账等往来账目应逐笔实行跟踪管理。（二）实际操作方法与建议在加强预算管理方面，财务部门应在每年年初编制资金预算计划；在资金的风险管理方面，小公司应加强对投资项目的可行性调查论证，项目评审做到科学化、专业化，尽量把预计风险发生的概率控制在最低程度。一般小公司在同城结算业务中主要以“贷记凭证”、“转账支票”为结算手段，在实际工作中“贷记凭证”是一种更为安全的结算手段。资金的或有风险主要是公司为其他公司提供担保而形成的或有负债，包括贷款担保和业务担保等；在资金的日常管理方面，公司应定期、不定期地对资金使用情况进行检查，确保钱出去、货进来、货出去，钱进来，把坏账损失降到最低程度。三、集中核算与控制（一）集中核算与控制的内容集中核算和控制方案带来的价值在于，能够较好地解决会计信息失真和会计监控不利的问题。（1）财务集中核算与控制的解决方案是公司财务管理的基础，其目的是依托网络环境，合理地规划公司财务集中核算的框架、内容、策略、流程，做到公司的财务信

公司财务管理制度及流程1通用.doc

公司财务管理制度及流程1 公司财务管理制度一、总则《企业会计准则》制度本制度；、、依据《中华人民共和国会计法》1 便于公司各部门及发挥财务在公司经营管理和提高经济效益的作用，为规范公司日常财务行为，、 2 员工对公司财务部工作进行有效地监督，维护公司及员工相关的合同时进一步完善公司财务管理制度，法权益制度，结合公司相关情况制定本制度。二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。、1 、2指导建立健全相关财务核算并结合公司具体情况建立规范的财务模式，法规，贯彻国家财税政策、制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督

各部门降低消耗、节约费用、提高经济、3 效益。、4 其他相关工作。（二）财务主管职责负责管理公司的日常财务工作。、1 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。、2 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。、3 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。、4 、5 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监、6 督、检查。组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、、7 分析及考核。负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和

立卷归档工作，并按规定手续报请销、10 毁。参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。、11 完成领导交办的其他工作。、12 （三）会计职责按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；、1 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行、2 情况的监督、保管及统计报表的填报；会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；、3 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。、4 （四）出纳职责、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。1 、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。2 、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。3

财务管理制度(简洁版)

财务管理制度（简洁版）第一节总则第1条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。第2条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。第3条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。第4条公司及全资下属公司，都必须执行本制度。第二节财务机构与会计人员第5条公司及下属独立核算的公司、企业设置独立的财务机构。非独立核算的单位配备专职财务人员。第6条公司部会计师。公司设计划财务部。计划财务人员。下属独立核算的公司、企业设财务部。财务人员计划财务部及各财务部，根据业务工作需要配备必要的会计人员。第7条总会计师协助总经理管理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。总会计师主要职责如下： 1.执行公司章程和经理会议的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作； 2.审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见； 3.负责全系统的资金融通调拔决策工作，经总经理或董事长签署后执行。

4.审核下属公司、企业投资和效益的计算方案； 5.编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案； 6.监督全系统的财务管理和活动； 7.监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项； 8.对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行； 9.负责搞好全系统财务人员的培训工，断提高财会人员的素质和业务水平； 10.签署下属公司、企业的100万元以下贷款担保书。第8条计划财务部是公司的财务主管部门，除做好本部门各项业务工作外，负责从业务上对下属各级财务部门和会计人员进行领导、指导、检查、监督。第9条计划财务部主管领导计划财务部的工作，在总经理和总会计师领导下主持公司的财务工作。计划财务部主管的主要职责是： 1.主持计划财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作； 2.执行总经理和总会计师有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度向总会计师、总经理、董事长提交财务分析报告； 3.筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作； 4.定期或不定期地组织会计人员对下属公司、企业进行财务检查，监督下属公司、企业执行财经纪律和规章制度； 5.协助总会计师编制各种会计报表，主持公司的财产清查工作； 6.参与公司发新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。第10条计划财务部人员协助部长工作，负责公管的财务管理工作。第11条下属公司、企业的财务部人员，在经理领导下主持本单位的财务工作。财务部部长的主要职责是： 1.主持财务部的工作，领导财会人员完成各项会计业务的工作； 2.制订财务计划，搞好会计核算，及时、准确、完整地核算生产经营成果，考